SHENZHEN YSSTECH INFO-TECH CO.,LTD — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2017

目 录 审计报告 ~~1~~ 2 0 1 6 年度财务报表 ~~3~~ 2 0 1 6 年度财务报表附注 ~~1~~0 深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 审计报告 天职业字[2017]12221 号	目 录 审计报告 ~~1~~ 2 0 1 6 年度财务报表 ~~3~~ 2 0 1 6 年度财务报表附注 ~~1~~0 深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 审计报告 天职业字[2017]12221 号	目 录 审计报告 ~~1~~ 2 0 1 6 年度财务报表 ~~3~~ 2 0 1 6 年度财务报表附注 ~~1~~0 深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 审计报告 天职业字[2017]12221 号
审计报告 2 0 1 6 年度财务报表 2 0 1 6 年度财务报表附注

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1

天职业字[2017]12221 号

审计报告

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市赢时胜信息技术股份有限公司（以下简称“赢时胜公司”）财务 报表，包括2016年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2016年度的利润表及合并利润 表、现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是赢时胜公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，赢时胜公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了赢时胜公司2016年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2016年度的经营成果和 现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

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2

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中国注册会计师：屈先富

中国·北京

二○一七年四月二十四日

中国注册会计师：陈子涵

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3

资产负债表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

2016 年12 月31 日

金额单位:元

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日			金额单位:元	金额单位:元
资 产	合并		母公司		附注编号
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额	合并	母公司
流动资产
货币资金	1,082,608,874.88	193,314,130.77	1,009,690,905.23	184,655,404.78	六、1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	54,554,394.51				六、2
应收账款	178,813,399.02	123,800,091.38	174,262,075.78	123,420,091.38	六、3	十五、1
预付款项	3,341,879.13	649,508.07	3,029,891.68	486,272.18	六、4
应收利息	53,166.66				六、5
应收股利
其他应收款	14,287,438.79	12,878,076.23	2,834,104.17	3,205,190.46	六、6	十五、2
存货	2,407,019.82				六、7
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	249,992,380.56		210,000,000.00		六、8
流动资产合计	1,586,058,553.37	330,641,806.45	1,399,816,976.86	311,766,958.80
非流动资产
可供出售金融资产	26,300,000.00	40,000,000.00	20,000,000.00	40,000,000.00	六、9
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	448,015,263.31	-	609,015,263.31	18,000,000.00	六、10	十五、3
投资性房地产	47,780,241.66	49,228,067.57	47,780,241.66	49,228,067.57	六、11

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4

资产负债表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

2016 年12 月31 日

金额单位:元

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日			金额单位:元	金额单位:元
资 产	合并		母公司		附注编号
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额	合并	母公司
固定资产	88,878,170.69	83,970,704.80	88,558,588.61	83,705,239.04	六、12
在建工程	512,416,347.59	-	512,416,347.59		六、13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	729,367.79	1,301,723.91	720,762.17	1,290,586.89	六、14
开发支出
商誉	1,504,511.33	-			六、15
长期待摊费用	274,763.99	479,137.81	57,977.19	88,921.49	六、16
递延所得税资产	2,561,319.03	1,926,625.67	1,734,889.54	1,453,793.42	六、17
其他非流动资产
非流动资产合计	1,128,459,985.39	176,906,259.76	1,280,284,070.07	193,766,608.41
资 产 总 计	2,714,518,538.76	507,548,066.21	2,680,101,046.93	505,533,567.21

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

资产负债表（续）

	资产负债表（续）	资产负债表（续）
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年12 月31 日				金额单位：元
负债和所有者权益	合并		母公司		附注编号
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额	合并	母公司
流动负债
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	3,441,270.83	2,869,548.31	3,438,692.38	2,866,969.86	六、20
预收款项	7,427,866.47	5,466,465.58	7,427,866.47	5,466,465.58	六、21
应付职工薪酬	17,381,696.13	12,369,301.71	16,961,596.14	11,953,476.56	六、22
应交税费	11,230,699.58	10,177,395.57	9,941,230.11	10,122,892.40	六、23
应付利息	18,177.18	21,827.29	18,177.18	21,827.29	六、24
应付股利	-	-	-	-
其他应付款	59,030,286.16	1,364,679.25	59,006,031.06	1,364,353.75	六、25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,930,424.88	1,807,457.12	1,930,424.88	1,807,457.12	六、26
其他流动负债
流动负债合计	100,460,421.23	34,076,674.83	98,724,018.22	33,603,442.56
非流动负债
长期借款	7,022,868.47	8,953,293.35	7,022,868.47	8,953,293.35	六、27
应付债券
其中:优先股
永续债

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6

资产负债表（续）

	资产负债表（续）	资产负债表（续）
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年12 月31 日				金额单位：元
负债和所有者权益	合并		母公司		附注编号
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额	合并	母公司
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,500,000.00	4,500,000.00	7,500,000.00	4,500,000.00	六、28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	14,522,868.47	13,453,293.35	14,522,868.47	13,453,293.35
负 债 合 计	114,983,289.70	47,529,968.18	113,246,886.69	47,056,735.91
所有者权益
股本	297,013,332.00	110,700,000.00	297,013,332.00	110,700,000.00	六、29
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	2,037,424,073.59	137,724,069.22	2,037,424,073.59	137,724,069.22	六、30
减:库存股	55,107,600.00		55,107,600.00		六、31
其他综合收益	2,018,854.12		2,018,854.12		六、32
专项储备
盈余公积	36,846,050.02	24,879,776.20	36,846,050.02	24,879,776.20	六、33
未分配利润	249,160,843.65	184,297,745.92	248,659,450.51	185,172,985.88	六、34
归属于母公司所有者权益合计	2,567,355,553.38	457,601,591.34	2,566,854,160.24	458,476,831.30

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7

资产负债表（续）

	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年12 月31 日 金额单位：元
负债和所有者权益	合并		母公司		附注编号
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额	合并	母公司
少数股东权益	32,179,695.68	2,416,506.69
所有者权益合计	2,599,535,249.06	460,018,098.03	2,566,854,160.24	458,476,831.30
负债及所有者权益合计	2,714,518,538.76	507,548,066.21	2,680,101,046.93	505,533,567.21

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

利润表

	利润表	利润表
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年度				金额单位：元 附注编号 合并 母公司 六、35 十五、4 六、35 十五、4 六、36 六、37 六、38 六、39 六、41
项 目	合并		母公司		附注编号
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	合并	母公司
一、营业总收入	350,808,370.86	250,105,174.92	342,795,864.93	248,107,061.70
其中: 营业收入	350,808,370.86	250,105,174.92	342,795,864.93	248,107,061.70	六、35	十五、4
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	242,738,730.51	187,421,046.77	236,366,660.79	183,491,367.71
其中:营业成本	63,178,965.88	46,281,641.01	61,365,937.62	45,941,652.06	六、35	十五、4
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	2,930,399.38	294,688.43	2,750,717.39	277,302.95	六、36
销售费用	10,585,352.48	11,545,905.99	10,015,050.59	11,319,512.37	六、37
管理费用	170,443,869.41	130,856,072.79	165,710,475.80	128,015,986.40	六、38
财务费用	-9,161,476.96	-2,251,023.31	-8,007,738.89	-2,227,748.68	六、39
资产减值损失	4,761,620.32	693,761.86	4,532,218.28	164,662.61	六、41

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9

利润表

	利润表	利润表
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年度				金额单位：元
项 目	合并		母公司		附注编号
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	合并	母公司
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	13,189,360.40	-	12,106,947.44	-	六、40
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	10,890,748.81		10,890,748.81
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	121,259,000.75	62,684,128.15	118,536,151.58	64,615,693.99
加: 营业外收入	7,941,991.62	1,199,095.20	7,939,420.67	1,199,094.88	六、42
其中:非流动资产处置利得	28,834.10	92,507.01	28,834.10	92,507.01
减：营业外支出	256,580.95	169,060.86	256,580.95	169,060.86	六、43
其中:非流动资产处置损失	36,341.02		36,341.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	128,944,411.42	63,714,162.49	126,218,991.30	65,645,728.01
减：所得税费用	7,141,851.08	5,879,643.27	6,556,253.05	6,352,475.52	六、44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	121,802,560.34	57,834,519.22	119,662,738.25	59,293,252.49
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	121,039,371.35	58,418,012.53	119,662,738.25	59,293,252.49
少数股东损益	763,188.99	-583,493.31
六、其他综合收益的税后净额	2,018,854.12	-	2,018,854.12	-	六、32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	2,018,854.12	-	2,018,854.12	-
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

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10

利润表

	利润表	利润表	利润表	利润表	利润表	利润表
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年度 金额单位：元
项 目	合并		母公司		附注编号
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	合并	母公司
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益	2,018,854.12	-	2,018,854.12	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额	2,018,854.12		2,018,854.12
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	123,821,414.46	57,834,519.22	121,681,592.37	59,293,252.49
归属于母公司所有者的综合收益总额	123,058,225.47	58,418,012.53	121,681,592.37	59,293,252.49
归属于少数股东的综合收益总额	763,188.99	-583,493.31	-	-
八、每股收益
(一) 基本每股收益	0.4239	0.2639			六、45
(二) 稀释每股收益	0.4225	0.2639			六、45

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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11

现金流量表

	现金流量表	现金流量表
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年度				金额单位：元
项 目	合并		母公司		附注编号
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	324,146,035.18	248,304,646.44	312,079,565.72	246,604,646.44
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,811,767.15	593,006.96	1,807,489.62	593,006.96
收到其他与经营活动有关的现金	34,678,449.67	9,025,482.54	19,693,265.29	9,001,199.49	六、46
经营活动现金流入小计	360,636,252.00	257,923,135.94	333,580,320.63	256,198,852.89
购买商品、接受劳务支付的现金	10,522,430.49	3,468,421.39	2,593,787.96	3,307,763.95
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金

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12

现金流量表

	现金流量表	现金流量表
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年度				金额单位：元
项 目	合并		母公司		附注编号
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	合并	母公司
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	186,556,186.93	139,872,501.86	182,288,101.96	137,911,707.89
支付的各项税费	19,652,389.52	4,747,399.37	18,796,939.88	4,703,872.88
支付其他与经营活动有关的现金	90,935,701.23	45,568,221.22	33,478,803.52	34,497,808.91	六、46
经营活动现金流出小计	307,666,708.17	193,656,543.84	237,157,633.32	180,421,153.63
经营活动产生的现金流量净额	52,969,543.83	64,266,592.10	96,422,687.31	75,777,699.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	111,322,510.96	-	111,216,198.63	-
取得投资收益收到的现金	-	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	96,868.21	209,350.00	96,868.21	209,350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	1,022,933.97	-	-	-	六、46
投资活动现金流入小计	112,442,313.14	209,350.00	111,313,066.84	209,350.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	541,406,468.11	30,051,018.08	541,403,367.25	29,220,851.23
投资支付的现金	771,300,000.00	40,000,000.00	878,000,000.00	58,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	19,113,758.30		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00		-	-	六、46
投资活动现金流出小计	1,341,820,226.41	70,051,018.08	1,419,403,367.25	87,220,851.23
投资活动产生的现金流量净额	-1,229,377,913.27	-69,841,668.08	-1,308,090,300.41	-87,011,501.23
三、筹资活动产生的现金流量：

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13

现金流量表

	现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	2016 年度 金额单位：元
项 目	合并		母公司		附注编号
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	合并	母公司
吸收投资收到的现金	2,117,567,562.93	3,000,000.00	2,088,567,562.93	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	29,000,000.00	3,000,000.00
取得借款收到的现金	-	-	-	-
△发行债券收到的现金	-	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	-	-
筹资活动现金流入小计	2,117,567,562.93	3,000,000.00	2,088,567,562.93	-
偿还债务支付的现金	1,807,457.12	1,692,322.39	1,807,457.12	1,692,322.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	44,706,346.60	28,344,184.64	44,706,346.60	28,344,184.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	5,350,645.77	-	5,350,645.77	-	六、46
筹资活动现金流出小计	51,864,449.49	30,036,507.03	51,864,449.49	30,036,507.03
筹资活动产生的现金流量净额	2,065,703,113.44	-27,036,507.03	2,036,703,113.44	-30,036,507.03
四、汇率变动对现金的影响	0.11	6,842.00	0.11	6,842.00
五、现金及现金等价物净增加额	889,294,744.11	-32,604,741.01	825,035,500.45	-41,263,467.00	六、47	十五、5
加：期初现金及现金等价物的余额	193,314,130.77	225,918,871.78	184,655,404.78	225,918,871.78	六、47	十五、5
六、期末现金及现金等价物余额	1,082,608,874.88	193,314,130.77	1,009,690,905.23	184,655,404.78	六、47	十五、5
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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14

合并股东权益变动表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股

2016 年度

金额单位:元

份有限公司

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股 份有限公司				2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度			金额单位:元
				本期金额
				归属于母公司所有者权益
项 目		其他权			其他综合	专项			少数股东权益	所有者权益合计
	股本	益工具	资本公积	减：库存股	收益	储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	110,700,000.00		137,724,069.22				24,879,776.20	184,297,745.92	2,416,506.69	460,018,098.03
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
同一控制下企业合并										-
其他										-
二、本年年初余额	110,700,000.00	-	137,724,069.22	-	-	-	24,879,776.20	184,297,745.92	2,416,506.69	460,018,098.03
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	186,313,332.00	-	1,899,700,004.37	55,107,600.00	2,018,854.12	-	11,966,273.82	64,863,097.73	29,763,188.99	2,139,517,151.03
（一）综合收益总额			105,660.38		2,018,854.12			121,039,371.35	763,188.99	123,927,074.84
（二）所有者投入和减少资本	38,946,666.00	-	2,046,961,009.99	55,107,600.00	-	-	-	-	29,000,000.00	2,059,800,075.99
1.所有者投入的普通股	36,666,666.00		1,991,008,688.99						29,000,000.00	2,056,675,354.99
2.其他权益工具持有者投入资本										-
3.股份支付计入所有者权益的金额	2,280,000.00		55,952,321.00	55,107,600.00						3,124,721.00
4.其他										-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	11,966,273.82	-56,176,273.62	-	-44,209,999.80
1.提取盈余公积	-		-				11,966,273.82	-11,966,273.82		-

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15

合并股东权益变动表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股

2016 年度 金额单位:元

份有限公司

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股 份有限公司	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元	2016 年度 金额单位:元
	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项 目		其他权			其他综合	专项			少数股东权益	所有者权益合计
	股本	益工具	资本公积	减：库存股	收益	储备	盈余公积	未分配利润
2.提取一般风险准备										#REF!
3.对所有者（或股东）的分配								-44,209,999.80		-44,209,999.80
4.其他										-
（四）所有者权益内部结转	147,366,666.00	-	-147,366,666.00	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	147,366,666.00		-147,366,666.00							-
2.盈余公积转增资本（或股本）										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动										-
5.其他										-
(五)专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取										-
2.本年使用										-
(六)其他										-
四、本年年末余额	297,013,332.00	-	2,037,424,073.59	55,107,600.00	2,018,854.12	-	36,846,050.02	249,160,843.65	32,179,695.68	2,599,535,249.06
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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16

合并股东权益变动表(续)

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司		2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度			金额单位:元
			上期金额
			归属于母公司所有者权益
项 目		其他权		减：库	其他综	专项			少数股东权	所有者权益合计
	股本	益工具	资本公积	存股	合收益	储备	盈余公积	未分配利润	益
一、上年年末余额	110,700,000.00		137,724,069.22				18,950,450.96	159,484,058.63		426,858,578.81
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
同一控制下企业合并										-
其他										-
二、本年年初余额	110,700,000.00	-	137,724,069.22	-	-	-	18,950,450.96	159,484,058.63	-	426,858,578.81
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	-	-	-	-	-	-	5,929,325.24	24,813,687.29	2,416,506.69	33,159,519.22
（一）综合收益总额								58,418,012.53	-583,493.31	57,834,519.22
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	3,000,000.00	3,000,000.00
1.所有者投入的普通股									3,000,000.00	3,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本										-
3.股份支付计入所有者权益的金额										-
4.其他										-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	5,929,325.24	-33,604,325.24	-	-27,675,000.00
1.提取盈余公积							5,929,325.24	-5,929,325.24		-
2.提取一般风险准备								-27,675,000.00		-27,675,000.00

金额单位:元

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17

合并股东权益变动表(续)

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

2016 年度

金额单位:元

	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司所有者权益
项 目		其他权		减：库	其他综	专项			少数股东权	所有者权益合计
	股本	益工具	资本公积	存股	合收益	储备	盈余公积	未分配利润	益
3.对所有者（或股东）的分配										-
4.其他										-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）										-
2.盈余公积转增资本（或股本）										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动										-
5.其他										-
(五)专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取										-
2.本年使用										-
(六)其他										-
四、本年年末余额	110,700,000.00	-	137,724,069.22	-	-	-	24,879,776.20	184,297,745.92	2,416,506.69	460,018,098.03

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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18

股东权益变动表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

金额单位:元

					本期金额	本期金额
项 目		其他权益			其他综合	专项
	股本	工具	资本公积	减：库存股	收益	储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	110,700,000.00	-	137,724,069.22	-	-	-	24,879,776.20	185,172,985.88	458,476,831.30
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
其他									-
二、本年年初余额	110,700,000.00	-	137,724,069.22	-	-	-	24,879,776.20	185,172,985.88	458,476,831.30
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	186,313,332.00	-	1,899,700,004.37	55,107,600.00	2,018,854.12	-	11,966,273.82	63,486,464.63	2,108,377,328.94
（一）综合收益总额			105,660.38		2,018,854.12			119,662,738.25	121,787,252.75
（二）所有者投入和减少资本	38,946,666.00	-	2,046,961,009.99	55,107,600.00	-	-	-	-	2,030,800,075.99
1.所有者投入的普通股	36,666,666.00		1,991,008,688.99						2,027,675,354.99
2.其他权益工具持有者投入资本									-
3.股份支付计入股东权益的金额	2,280,000.00		55,952,321.00	55,107,600.00					3,124,721.00
4.其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	11,966,273.82	-56,176,273.62	-44,209,999.80
1.提取盈余公积							11,966,273.82	-11,966,273.82	-
2.提取一般风险准备									-

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19

股东权益变动表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

金额单位:元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项 目		其他权益			其他综合	专项
	股本	工具	资本公积	减：库存股	收益	储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
3.对所有者（或股东）的分配								-44,209,999.80	-44,209,999.80
4.其他									-
（四）所有者权益内部结转	147,366,666.00	-	-147,366,666.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	147,366,666.00		-147,366,666.00						-
2.盈余公积转增资本（或股本）									-
3.盈余公积弥补亏损									-
4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动									-
5.其他									-
(五)专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取									-
2.本年使用									-
(六)其他									-
四、本年年末余额	297,013,332.00	-	2,037,424,073.59	55,107,600.00	2,018,854.12	-	36,846,050.02	248,659,450.51	2,566,854,160.24
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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20

股东权益变动表(续)

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

金额单位:元

						上期金额
项 目	股本	其他权	资本公积	减：库	其他综	专项	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		益工具		存股	合收益	储备
一、上年年末余额	110,700,000.00		137,724,069.22				18,950,450.96	159,484,058.63	426,858,578.81
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
其他									-
二、本年年初余额	110,700,000.00	-	137,724,069.22	-	-	-	18,950,450.96	159,484,058.63	426,858,578.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	5,929,325.24	25,688,927.25	31,618,252.49
（一）综合收益总额								59,293,252.49	59,293,252.49
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入的普通股									-
2.其他权益工具持有者投入资本									-
3.股份支付计入股东权益的金额									-
4.其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	5,929,325.24	-33,604,325.24	-27,675,000.00
1.提取盈余公积							5,929,325.24	-5,929,325.24	-
2.提取一般风险准备									-
3.对所有者（或股东）的分配								-27,675,000.00	-27,675,000.00

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21

股东权益变动表(续)

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

金额单位:元

	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
项 目	股本	其他权	资本公积	减：库	其他综	专项	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		益工具		存股	合收益	储备
4.其他									-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）									-
2.盈余公积转增资本（或股本）									-
3.盈余公积弥补亏损									-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动									-
5.其他									-
(五)专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取									-
2.本年使用									-
(六)其他									-
四、本年年末余额	110,700,000.00	-	137,724,069.22	-	-	-	24,879,776.20	185,172,985.88	458,476,831.30
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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22

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

1. 公司的历史沿革

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市工商行 政管理局批准，于2001年9月3日成立，原名“深圳市赢时胜电子技术有限公司”，企业法人营 业执照注册号：4403012073335，法定代表人唐球，最初登记住所为：深圳市福田区福中路紫 玉大厦1幢25J室，初始投资额为注册资本500,000.00元，业经深圳远东会计师事务所深远东验 字[2001]第495号验资报告验证。出资人及持股比例为：唐球出资230,000.00元，持股比例为 46%；鄢建兵出资135,000.00元，持股比例为27%；张列出资135,000.00元，持股比例为27%。

2003年5月28日，根据公司2003年5月12日股东会决议，变更公司住所为深圳市福田区深南 中路3037号南光捷佳大厦1716室。

2004年8月9日，根据公司2004年7月16日股东会决议，以现金方式增加注册资本人民币 4,500,000.00元，由股东唐球、张列及鄢建兵分别认缴出资1,770,000.00元、1,365,000.00元、 1,365,000.00元，变更后的注册资本为人民币5,000,000.00元，业经深圳国安会计师事务所有 限公司深国安验字[2004]第596号验资报告验证。增资后的出资人及持股比例为：唐球出资 2,000,000.00元，持股比例为40%；鄢建兵出资1,500,000.00元，持股比例为30%；张列出资 1,500,000.00元，持股比例为30%。同时变更公司名称为：深圳市赢时胜信息技术有限公司。 2005年8月10日，根据公司2005年8月9日股东会决议，变更公司住所为深圳市福田区深南 大道4019号航天大厦611室。

2006年7月20日，根据2006年7月16日股东会决议，公司股东进行股权转让，新增股东鄢建 红、周云杉、庞军三人，股权变更后公司股东出资情况分别为：唐球出资1,800,000.00元，持 股比例36%；鄢建兵出资1,100,000.00元，持股比例22%；张列出资1,100,000.00元，持股比例 22%；鄢建红出资500,000.00元，持股比例10%；周云杉出资300,000.00元，持股比例6%；庞军 出资200,000.00元，持股比例4%。此次股权转让业经广东省深圳市公证处公证，公证书编号： [2006]深证字第86134号。深圳市工商行政管理局予以变更登记并核发新的企业法人营业执照， 法定代表人唐球。

2009年4月13日，根据2009年3月23日股东会决议，变更公司住所为：深圳市福田区深南中 路与广深高速公路交界东南金运世纪大厦13层13F，企业法人营业执照注册号升级为： 440301103944755。

根据2009年11月30日及12月7日的股东会决议，股东张列将其持有的4.1809%股权转让给周

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11

云杉、庞军、管文源等19名自然人，股东鄢建兵将其持有的4.1809%股权转让给唐球、鄢建红、 何丹等24名自然人。此次股权转让业经广东省深圳市公证处（2009）深证字第195779至195821 号(共43份)公证书公证。股权转让后，公司的股东共44名。

根据2009年12月10日的股东会决议，公司注册资本由5,000,000.00元增加至5,319,149.00 元。无锡华软投资管理有限公司为新增股东，新增股东以现金实际出资15,000,000.00元，认 购公司注册资本319,149.00元，占注册资本的6%。变更后的注册资本为人民币5,319,149.00元， 业经天职国际会计师事务所有限公司天职深核字[2009]377号验资报告验证。

根据2010年3月19日的股东会决议：1、公司名称由“深圳市赢时胜信息技术有限公司”整 体变更为“深圳市赢时胜信息技术股份有限公司”；2、根据天职国际会计师事务所有限公司于 2010年3月15日出具的天职深审字[2010]84-1号审计报告，公司以截至2009年12月31日的净资 产55,407,464.99元为基准，按1：0.5956的比例折为33,000,000.00股，作为公司发起人股份， 其余22,407,464.99元净资产作为公司的资本公积；3、本次变更后公司注册资本为人民币 33,000,000.00元，业经天职国际会计师事务所有限公司天职深核字[2010]266号验资报告验证。

根据公司2010年5月4日第一届董事会第二次会议决议，2010年5月25日第一次临时股东大 会决议和修改后的公司章程的规定，公司注册资本由33,000,000.00元增加至33,100,000.00元， 王安锋为新增股东，新增股东以现金实际出资180,000.00元，认购公司注册资本100,000.00元， 占注册资本的0.30% ，其余80,000.00 元作为公司的资本公积。变更后的注册资本为 33,100,000.00元，业经天职国际会计师事务所有限公司天职深核字[2010]443号验资报告验证。

根据公司2010年第二次临时股东大会决议，公司由资本公积转增注册资本11,900,000.00 元，转增基准日期为2010年6月30日。变更后的注册资本为人民45,000,000.00元，业经天职国 际会计师事务所有限公司天职深核字[2010]499号验资报告验证。

公司股东无锡华软投资管理有限公司于2011年3月31日将其持有的5.9819%股权转让给华 软创业投资无锡合伙企业（有限合伙），公司于2011年4月1日办理工商变更登记。

2013 年1 月17 日，根据2013 年1 月13 日股东大会决议，变更公司住所为：深圳市福田 区深南路与新洲路交汇处东南侧航天大厦A 座611A。

2014 年1 月3 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]28 号文的核准，公司首次 公开发行1,385.00 万股人民币普通股股票，本次发行采用公开发行新股及公司股东公开发售 股份两种方式，其中，公开发行新股1,035.00 万股，鄢建兵在内的10 位公司股东公开发售股 份350 万股。发行后公司总股本为5,535.00 万股，每股面值1 元，注册资本变更为5,535.00 万元，本次增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2014]1637 号验资报告 验证。公司于2014 年3 月6 日办理了工商变更登记。

本次公开发行的1,385 万股于2014 年1 月27 日起在深圳证券交易所创业板上市交易。

根据公司2014 年8 月24 日第二届董事会第八次会议决议，2014 年9 月23 日第一次临时 股东大会决议和修改后的公司章程：公司以截至2014 年6 月30 日公司股份总数55,350,000

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股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，合计转增55,350,000 股。转增后，公 司总股本变更为110,700,000 股。本次增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职 业字[2014]12134 号验资报告验证。

根据公司第二届董事会第十二次会议及2015 年第二次临时股东大会审议通过的非公开发 行A 股股票议案，并经2016 年2 月23 日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市赢时胜信 息技术股份有限公司非公开发行股票的批复》核准（证监许可[2016]319 号），公司于2016 年 3 月18 日非公开发行A 股股票36,666,666 股，每股面值人民币1.00 元，每股实际发行价格为 人民币56.88 元，募集资金总额为人民币2,085,599,962.08 元，扣除各项发行费用合计人民 币57,924,607.09 元后，募集资金净额为人民币2,027,675,354.99 元，其中股本 36,666,666.00 元，资本公积1,991,008,688.99 元。变更后的注册资本147,366,666.00 元。 本次增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2016]8484 号验资报告验证。

根据公司2016 年4 月22 日第二届董事会第八次会议决议，2016 年5 月18 日2015 年度股 东大会决议和修改后的公司章程规定公司：公司以股本147,366,666 股为基数，以资本公积向 全体股东每10 股转增10 股，合计转增147,366,666 股。转增后，公司总股本变更为294,733,332 股。

公司分别于2016 年7 月1 日召开了第三届董事会第四次会议、2016 年7 月18 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《深圳市赢时胜信息技术股份有限公司限制性股票激 励计划（草案）及其摘要》、《深圳市赢时胜信息技术股份有限公司限制性股票激励计划实施考 核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜》的议案； 于2016 年7 月21 日召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制 性股票的议案》。根据《深圳市赢时胜信息技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》， 本次激励计划涉及的激励对象共计 105 人，计划授予限制性股票的数量为230 万股，约占本次 激励计划签署时公司股本总额29,473.33 万股的0.78%。截至2016 年7 月21 日，公司最终向 104 名激励对象人数授予限制性股票数量228 万股，授予激励对象限制性股票的价格为24.17 元/股，限制性股票的总额为人民币55,107,600.00 元，申请增加注册资本与股本2,280,000.00 元，其余资金计入资本公积。变更后的注册资本为人民币297,013,332.00 元。本次增资业经 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2016]13726 号验资报告验证。

2. 公司的注册地与主要经营范围

公司注册地址为深圳市福田区深南大道4019 号航天大厦611 室。公司经营范围：计算机 软件的技术开发、咨询（不含限制项目）、销售及售后服务（法律、行政法规、国务院决定禁 止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；计算机系统集成的技术开发；计算机硬 件及外部设备的开发及销售;软件业务外包及相关服务；受金融机构委托从事金融业务流程外 包、金融信息技术外包、金融知识流程外包、金融信息数据服务；金融信息咨询。

3. 财务报表之批准日

本财务报告业经本公司2017 年4 月24 日第三届董事会第十二次会议批准报出。

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4. 本期的合并财务报表范围及其变化情况

本公司于2016年11月4日与东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司签署《出资协议书》， 共同出资设立了链石（苏州）信息科技有限公司（以下简称“链石信息”），链石信息注册资本 为人民币3,000万元，其中本公司出资2,100万元，持股比例为70%。公司对链石信息享有控制 权，将其纳入合并报表范围。

公司的子公司上海赢量金融服务有限公司（以下简称“上海赢量”）于2016年7月与于梅、 于昱、雷秋生、周天林、陆亦超签订《股权并购协议》，收购上海蒲园供应链管理有限公司（以 下简称“蒲园供应链”）100%股权，收购价款为人民币2,000万元，上海赢量持股比例为100%。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策、会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一 般规定》(2014 年修订)(以下简称“第15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

1. 会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

3. 记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

1. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

• 5．现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

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现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

1. 企业合并的会计处理方法

2. （1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方 的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。 合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润 表。

（2）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

A、对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转 入当期投资收益。

B、比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在 购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金 额）之和。

C、对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

• （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计 处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收 益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

1. 合并财务报表的编制方法

本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33 号——合 并财务报表》编制。

子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，合并报表范围内各公司间的 交易和资金往来等均已在合并时抵销。

8．外币业务核算方法

本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始 确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

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即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。

年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化 条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。

9．金融工具

（1）金融工具的分类

金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。

（2）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产时终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外：

A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用；

B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

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①按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额；

②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。

公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允 价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当 期损益。

对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其 公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规 定进行处理：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益；

B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可 供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。

（3）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若 与债权人签定协议，以承担新的金融负债方式替换现有金融负债，且新的金融负债与现有金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现有金融负债，并同时确认新的金融负债。

对现有金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现有金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新的金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产减值核算方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

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产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发 生减值的客观证据，包括以下各项：

• A、发行方或债务人发生严重财务困难；

• B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能 无法收回投资成本；

• G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （6）金融资产减值损失的计量

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计 提减值准备；

C、可供出售的金融资产减值的计量：若该项金融资产公允价值发生较大幅度下降, 超过 其持有成本的50%，并且时间持续在12个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其 公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（7）金融资产转移的确认依据和计量方法

A、本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。

本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

a)所转移金融资产的账面价值；

b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：

a)终止确认部分的账面价值；

b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

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部分的金额之和。

B、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。

C、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

10．应收款项及坏账准备的核算

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法， 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司将单项金额超过100万元人民币的应收账款认定为单项金额重大的应收账款，公司将 单项金额超过50万元人民币的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款。年末对单项金额 重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。对单项测 试未减值单项金额重大的的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。

（2）单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司将单项金额小于100万元人民币的应收账款认定为单项金额不重大的应收账款，将单 项金额小于50万元人民币的其他应收款认定为单项金额不重大的其他应收款。年末如有客观证 据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，确认减值损失，计入当期损益。对其他的不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。

（3）按类似的信用风险特征划分组合的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司以账龄和款项性质作为划分信用风险特征组合的标准，信用组合分为账龄分析组合与 其他组合。

A、账龄分析组合按照应收款项的账龄作为划分信用风险特征组合的标准，一般情况下依 据以下比例分账龄计提坏账准备，计入当期损益：

应收款项账龄	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5
1—2 年（含2 年）	10
2—3 年（含3 年）	30

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20

应收款项账龄

计提比例（%）

3 年以上

100

B、其他组合按照应收款项的款项性质作为划分信用风险特征组合的标准，对于组合中可 回收性不存在风险的应收款项按照个别认定法计提坏账准备。

本公司对于应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。

11．存货

（1）存货的分类

本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品和商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料。

（2）取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；发出存货 的实际成本采用加权平均法计量。

（3）周转材料的摊销方法

周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。周 转材料采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12．长期股权投资

（1）投资成本的确定

○1 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

○2 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。

○3 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资 者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允 的除外）。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进

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行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4） 长期股权投资的处置

• ○1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

• ○2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

13．投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土 地使用权；（3）已出租的建筑物。

公司取得的投资性房地产，按照成本进行初始计量。

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关 支出。

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。

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（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧。

使用寿命	残值率（%）	折旧率（%）
20-45 年	5	2.11-4.75

投资性房地产的减值按照“三、18非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损， 将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14．固定资产

本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按其成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予以资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。

融资租赁的固定资产在租赁期开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款款额作为长期应付款的入帐价 值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间按实际利率法进行分摊。

本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用 寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与预计情况有差 异的，则作相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限 和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-45	5	2.11-4.75
电子设备	3	5	31.67
运输设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限， 分项确定并计提各期折旧。

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固定资产的减值按照“三、18非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。

15．在建工程

本公司在建工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设 期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建 工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，再按照实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。

在建工程的减值按照“三、18非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。

16．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每 一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的

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借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：在资本化期间内，外币专门借款本金及利息 的汇兑差额，予以资本化，除此之外的其他外币借款本金及利息所产生的汇兑差额在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。

17．无形资产

本公司的无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利 权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿 命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销， 计入当期损益，本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有 不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年 末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本年公司无使用寿命不确定的无形资 产。

公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制 下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发 生时计入当期损益。

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列各项时，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形 资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修改摊 销期限和摊销方法。

无形资产的减值按照“三、18非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。

当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。

18．非金融长期资产减值

（1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产，包括单项资产和资产组。 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组产生的现金流入。

（2）可能发生减值资产的认定

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为 使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

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②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去直接归属 于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格减去 处置费用后的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定；在不存在销售协议和 资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的 净额，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计；按照上述规定仍然无法可靠估 计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回 金额。

③预计的资产未来现金流量包括：

A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入；

B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达 到预定可使用状态所发生的现金流出）。该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的 基础分配到资产中的现金流出；

C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交 易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减 去预计处置费用后的金额。

（4）资产减值损失的确定

①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。

②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

（5）资产组的认定及减值处理

①有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、 业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产 品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为 一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对 未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现

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金流量的现值两者之间较高者确定。

资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认 并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费 用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来 现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。

资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合， 以及按合理方法分摊的总部资产部分。

对某一资产组作减值测试时，首先应当认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据 相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。

对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部 资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的 账面价值部分）和可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关 总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，减值损失的金额应当先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

以上资产账面价值的抵减，作为单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后 的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的 未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比 重进行分摊。

（6）商誉减值的处理

①企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行减值测试。

②公司进行减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额 的比例进行分摊。

因重组等原因改变了其报告结构，从而影响到已分摊商誉的一个或者若干个资产组或者资 产组组合构成的，按照与本条前款规定相似的分摊方法，将商誉重新分摊至受影响的资产组或 者资产组组合。

③在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

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者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，按照上述资产减值准备核算方法的规定处理，确认减值损失。

（7）资产减值的对象

资产减值对象主要包括以下资产：（1）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资； （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产；（3）固定资产；（4）在建工程；（5）无形 资产；（6）商誉。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，如遇到资产处置、出售、对外投资、 以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等情况，同时符合资产终止确认条件的， 应将相关资产减值准备予以转销。

19．长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期间 内分期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。

20．预计负债及或有负债

如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济 利益流出本公司，以及有关金额能够可靠地计量，则本公司会确认预计负债。对于货币时间价 值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。

对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予 以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本 公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

21．股份支付及权益工具

股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现 金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。

授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日 按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期

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内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

22．职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。

（1）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。

（3）设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

23．收入确认

（1）收入确认的一般原则

①销售商品收入的确认条件

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；

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与交易相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②提供劳务收入的确认和计量方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳 务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：己发生的 劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。

③让渡资产使用权收入的确认和计量方法

相关的经济利益很可能流入公司；

收入的金额能够可靠地计量。

（2）收入确认的具体方法

①定制软件销售收入确认和计量方法

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调 查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。 定制软件项目按合同约定在项目实施完成，并经对方验收合格后确认收入。

②技术服务收入确认和计量方法

技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供咨询、实施和产品售后服务的业务。合同 约定服务期限的，按合同约定的服务期限分期确认收入。合同约定按照实际提供服务的工作量 与客户结算的，按照合同约定的标准与向客户实际提供的工作量确认收入。

③租赁业务收入确认和计量方法

经营租出资产收到的租金按直线法将租金在租赁期内各个期间确认为当期损益。

④供应链业务收入确认和计量方法

公司供应链业务不承担产品质量、价格变动等风险，按净额法于提供供应链管理服务完成 时确认收入。

24．政府补助

（1）政府补助的分类

公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

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32

补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认和计量

政府补助同时满足下列条件时，才能予以确认：

①企业能够满足政府补助所要求的条件；

②企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）与资产相关的政府补助核算

确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益 平均分摊转入当期损益。

（4）与收益相关的政府补助核算

①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。

②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

25．所得税

本公司除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外，当 期所得税和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以 往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可 抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时 性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的

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税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，并且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26．经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与 资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）融资租赁租入资产

本公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。本公司将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产 按附注三、14所述的折旧政策计提折旧，按三、18所述的会计政策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。 否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用 的原则处理(参见附注三、16)。

资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别 以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁租出资产

本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。

本公司采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本公司 将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分别列入资产负债表中长期应收款以及一年内 到期的非流动资产。

本公司对应收融资租赁款计提减值按照“三、10应收款项及坏账准备的核算”所述的政策 处理。

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本公司至少于每年年度终了对未担保余值进行复核，未担保余值的预计可收回金额低于其 账面价值时，确认资产减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提减值的因素发生变化，使 得未担保余值的可收回金额大于其账面价值，其差额在以前年度已确认的资产减值损失金额内 转回，转回的资产减值损失计入当期损益。

（3）经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金 在实际发生时计入当期损益。

经营租赁租入资产的改良支出计入长期待摊费用，在预计使用年限和租赁期限孰短内进行 摊销。

（4）经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产外的固定资产按附注三、14所述的折旧政策计提折旧，按 附注三、18所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按 直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个 租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、主要税项及享受的税收优惠情况

（一）主要税种及税率

1．深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

税种	计税依据	税率
	软件产品销售收入、其他
增值税		17%、6%、5%
	收入
		从价计征的，按房产原值一次减除10-30％后余值
房产税	房产余值或租金收入
		的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、25%

（二） 重要税收优惠政策及其依据

1. 增值税

公司是经国家税务局认定的增值税一般纳税人，根据国务院《关于印发鼓励软件企业和集 成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2000]18号）和财政部、国家税务总局、海关总署《关 于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收问题的通知》（财税[2000]25号）文以及国务院

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印发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号文）、 财政部、国家税务总局印发《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）的规定， 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2011年11月16日，国务院批准财政部、国家税务总局联合印发《营业税改征增值税试点方 案》；2011年11月16日，财政部、国家税务总局发财税[2011]111号《关于在上海市开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，上海市自2012年1月1日起完成新旧税 制转换，按照此规定，本公司上海分公司服务费收入按3%计缴增值税，不再缴纳营业税，子公 司上海赢量按照金融服务费收入按6%计缴增值税，不再缴纳营业税；2012年7月31日，财政部、 国家税务总局发财税〔2012〕71号《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营 业税改征增值税试点的通知》，北京市自2012年9月1日起完成新旧税制转换，按照此规定，本 公司北京分公司服务费收入按3%计缴增值税，不再缴纳营业税；深圳市自2012年11月1日起完 成新旧税制转换，按照此规定，本公司服务费收入和开发费收入按6%计缴增值税。新旧税制转 换前享受营业税免税优惠的定制软件开发费收入在完成税制转换后享受继续增值税免税优惠。

2. 企业所得税

（1）根据财税〔2016〕49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的 通知》通知，自2015年1月1日起享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业实行备案制， 无需审批。本公司已按照该通知附件《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资 料明细表》中对于软件企业的要求，将相关资料准备齐全。根据2015年本公司国家规划布局内 的重点软件企业的通过情况，本年公司各项经营指标及条件均达到了备案要求，国家规划布局 内的重点软件企业备案通过的可能性很大，故2016年度按照10%的税率计缴企业所得税。

（2）子公司上海赢量2016年被认定为高新技术企业，取得了上海市科学技术委员会、上 海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR201631001207），发证日期为2016年11月24日，认定有效期三年。 公司2016 年度企业所得税税率为15%。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1．会计政策的变更

（1）执行《增值税会计处理规定》

财政部于2016 年12 月3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年5 月1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额	会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。	税金及附加、管理费用

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调增合并利润表税金及附加本年金额 将自2016 年5 月1 日起本集团经营活动发生的房产税、 1,552,838.03 元，调减合并利润表管理费用本年 土地使用税、印花税等相关税费从“管理费用”项目重分 金额1,552,838.03 元。调增母公司利润表税金 类至“税金及附加”项目，2016 年5 月1 日之前发生的税 及附加本年金额1,466,476.59 元，调减母公司 费不予调整。比较数据不予调整。 利润表管理费用本年金额1,466,476.59 元。

2．会计估计的变更

本公司报告期内无主要会计估计变更事项。

3．前期会计差错更正

本公司报告期内无重大会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年度。

1.货币资金

（1）分类列示

	项目	期末余额 期初余额
	现金 银行存款 合计	40,599.30 7,411.60 1,082,568,275.58 193,306,719.17 1,082,608,874.88 193,314,130.77

（2）期末货币资金余额中无存放在境外的款项。

（3）期末货币资金余额中无存在潜在回收风险的款项。

2.应收票据

（1）按类别列示

	种类 期末余额 期初余额
	商业承兑汇票 54,554,394.51 合计 54,554,394.51

注：期末商业承兑汇票余额系本公司之子公司上海赢量金融服务有限公司本期收购的子公 司上海蒲园供应链管理有限公司供应链业务产生。

3.应收账款

（1）按类别列示

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	类别	金额	期末余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%）	期末余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%）
	单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款： 1、账龄分析组合 2、其他组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计	192,826,449.46 192,826,449.46 192,826,449.46	100.00 100.00 100.00	14,013,050.44 7.27 14,013,050.44 7.27 14,013,050.44 7.27	133,176,581.34 100.00 - - 133,176,581.34 100.00 133,176,581.34 100.00	9,376,489.96 7.04 - - 9,376,489.96 7.04 9,376,489.96 7.04

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	账龄 结构	期末余额 金额 占总额 比例（%）	坏帐准备 计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏帐准备 计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏帐准备 计提 比例 （%）
	1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	173,614,025.80 90.05 13,660,843.42 7.08 2,264,736.34 1.17 3,286,843.90 1.70 192,826,449.46 100.00	8,680,701.29 5.00 1,366,084.35 10.00 679,420.90 30.00 3,286,843.90 100.00 14,013,050.44 7.27	117,901,945.58 88.53 7,484,118.09 5.62 7,225,052.57 5.43 565,465.10 0.42 133,176,581.34 100.00	5,895,097.28 5.00 748,411.81 10.00 2,167,515.77 30.00 565,465.10 100.00 9,376,489.96 7.04

（3）期末应收账款金额前五名情况

	单位名称 与本公司 关系	金额 账龄 占应收账款 总额比例（%） 坏账准备 17,827,985.20 2 年以内 9.25 1,027,160.97 16,116,657.21 1 年以内 8.36 805,832.86 9,233,310.98 1 年以内 4.79 461,665.55 8,800,865.32 1 年以内 4.56 440,043.27 8,357,929.34 1 年以内 4.33 417,896.47 60,336,748.05 31.29 3,152,599.12
	中国建设银行股份有限公司 非关联方 中国银行股份有限公司 非关联方 中国光大银行股份有限公司 非关联方 中信证券股份有限公司 非关联方 中国农业银行股份有限公司 非关联方 合计	17,827,985.20 2 年以内 16,116,657.21 1 年以内 9,233,310.98 1 年以内 8,800,865.32 1 年以内 8,357,929.34 1 年以内 60,336,748.05

（4）期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

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（5）期末应收账款余额中无应收关联方款项。

4.预付款项

（1）按账龄列示

账龄	期末余额 比例（%）	期末余额 比例（%）	期初余额 比例（%）
1 年以内(含1 年) 1-2 年(含2 年) 合计	3,306,407.43 35,471.70 3,341,879.13	98.94 1.06 100.00	649,508.07 100.00 649,508.07 100.00

（2）期末预付款项金额前五名情况

单位名称 与本公司 关系	金额 账龄 原因 占预付账款 总额比例（%）
北京现代管理公司 非关联方 深圳市卡奥家具有限公司 非关联方 深圳市力创信息咨询有限公司 非关联方 深圳市众志天诚科技有限公司 非关联方 上海三林投资发展有限公司 非关联方 合计	1,016,557.14 1 年以内 预付物业管 理费 30.42 524,271.84 1 年以内 预付家具款 15.69 491,693.05 1 年以内 预付软件款 14.71 152,937.58 1 年以内 预付软件款 4.58 144,051.17 1 年以内 预付房租 4.31 2,329,510.78 69.71

（3）期末预付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

（4）期末预付账款余额中无预付其他关联方单位款项。

5.应收利息

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收委托贷款利息	53,166.66
合计	53,166.66
6.其他应收款

（1）按类别列示

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
类别		占总额		计提		占总额		计提
	金额		坏账准备		金额		坏账准备
		比例（%）		比例（%）		比例（%）		比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-
其他应收款

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期末余额 期初余额

类别	金额 占总额 比例（%）	坏账准备 计提 比例（%）	金额 占总额 比例（%）	坏账准备 计提 比例（%）
按组合计提坏账准 备的其他应收款： 1、账龄分析组合 2、其他组合 组合小计 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计	15,408,123.25 100.00 15,408,123.25 100.00 15,408,123.25 100.00	1,120,684.46 7.27 1,120,684.46 7.27 1,120,684.46 7.27	13,722,641.70 100.00 13,722,641.70 100.00 13,722,641.70 100.00	844,565.47 6.15 844,565.47 6.15 844,565.47 6.15

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账龄 结构	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提比 例（%）
	1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	12,659,970.82 1,913,065.68 769,582.00 65,504.75 15,408,123.25	82.16 12.42 4.99 0.43 100.00	632,998.54 5.00 191,306.57 10.00 230,874.60 30.00 65,504.75 100.00 1,120,684.46 7.27	12,764,850.35 822,382.00 16,178.00 119,231.35 13,722,641.70	93.02 5.99 0.12 0.87 100.00	638,242.52 5.00 82,238.20 10.00 4,853.40 30.00 119,231.35 100.00 844,565.47 6.15

（3）按性质分类其他应收款的账面余额

	款项性质	期末余额 期初余额
	备用金 押金、保证金 代付社保、公积金 往来款 其他 合计	70,682.55 144,896.60 3,092,352.43 13,012,969.43 432,942.27 529,668.67 11,800,000.00 12,146.00 35,107.00 15,408,123.25 13,722,641.70

（4）期末金额较大的其他应收款情况

	与本公司					占其他应收款总
单位名称		金额	款项性质		账龄		坏账准备
	关系					额比例（%）
上海网辉电子科技有限公司	非关联方	11,800,000.00	往来款	1	年以内	76.58	590,000.00
北京嘉禾国信投资有限公司	非关联方	1,535,759.25	押金		1-2 年	9.97	153,575.93

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单位名称 与本公司 关系	金额 款项性质 账龄 占其他应收款总 额比例（%） 坏账准备
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 非关联方 上海三林投资发展有限公司 非关联方 深圳市金证科技股份有限公司 非关联方 合计	700,782.00 押金 2-3 年 4.55 210,234.60 151,253.72 押金 1-2 年 0.98 15,125.37 108,000.00 投标保证金 1 年以内 0.70 5,400.00 14,295,794.97 92.78 974,335.90

（5）其他应收款期末余额中无持有5%（含5%）以上的表决权股份的股东单位的欠款。

• （6）其他应收款期末余额中无其他关联方单位的欠款。

7.存货

（1）分类列示

	项目	账面 余额	期末余额 期初余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值
	库存商品 2,461,287.05 合计 2,461,287.05 （2）存货跌价准备 项目 期初余额		54,267.23 2,407,019.82 54,267.23 2,407,019.82 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计
	库存商品 合计 （3）存货跌价准备情况 项目		54,267.23 54,267.23 54,267.23 54,267.23 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
	库存商品		没有使用价值

8.其他流动资产

	项目 期末余额 期初余额
	未抵扣增值税进项税额 92,380.56 委托贷款 10,000,000.00 理财产品 239,900,000.00 合计 249,992,380.56

9.可供出售金融资产

（1）分类列示

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41

	项目	期末余额 期初余额
	可供出售权益工具 其中：按成本计量 合计	26,300,000.00 40,000,000.00 26,300,000.00 40,000,000.00 26,300,000.00 40,000,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

	项目	期初 余额	账面余额 本期 增加 本期 减少	账面余额 本期 增加 本期 减少	减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期末 余额 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额
	东吴在线（苏州） 金融科技服务有 限公司 阳光恒美金融信 息技术服务（上 海）股份有限公司 江苏鸿轩生态农 业有限公司 合计	20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00	6,300,000.00 6,300,000.00	20,000,000.00 20,000,000.00	- - - - - - 20,000,000.00 - - - - 4 - 6,300,000.00 1.15 26,300,000.00 - - - - -

注1： 2015年6月6日，本公司与东吴创新资本管理有限责任公司、水德（上海）投资管理 中心（有限合伙）签署《出资人协议书》，共同出资设立“东吴在线（苏州）金融科技服务有 限公司”（以下简称“东吴在线”），东吴在线注册资本为人民币20,000万元，其中本公司出资 占注册资本的10%，出资金额为2,000.00万元。

2016年7月28日，本公司与东吴在线签订增资协议，对东吴在线增资人民币4亿元，增资后， 本公司对东吴在线的持股比例由10%变更为28%。因能够对东吴在线施加重大影响，故由可供出 售金融资产转入长期股权投资，并按权益法核算。

注2：子公司上海赢量金融信息服务有限公司于2016年10月17日与江苏鸿轩生态农业有限 公司（以下简称“江苏鸿轩”）签署《股权投资协议》，本公司对江苏鸿轩增资人民币630.00万 元，持股比例为1.15%。

10.长期股权投资

	被投资单位名称 期初余额	本期增减变动 追加投资 金融资产转入 减少投资
	北京东方金信科技有限公司 东吴在线（苏州）金融科技 服务有限公司 合计	15,000,000.00 400,000,000.00 20,000,000.00 415,000,000.00 20,000,000.00

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42

接上表：

本期增减变动

权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利	权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利	权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
接上表：	1,945,427.31 8,945,321.50 10,890,748.81	2,018,854.12 105,660.38 2,018,854.12 105,660.38

本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 16,945,427.31 431,069,836.00 448,015,263.31

注1：2016年4月11日，本公司与北京东方金信科技有限公司(以下简称“东方金信” )签 署《增资扩股协议》及《增资扩股协议的补充协议》。公司拟使用自有资金出资人民币3,000万 元，参与东方金信的增资，认购东方金信增加的注册资本，投资完成后公司占东方金信30%股 权。2016年4月30日，本公司出资1,500万元。

注2：关于对东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司的投资情况说明详见本财务报表附 注六、9.可供出售金融资产相关说明。期末经减值测试，未发生减值情形。

11.投资性房地产

（1）成本法计量的投资性房地产

项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额 50,360,759.52 50,360,759.52 1,447,825.91 2,580,517.86 1,447,825.91 2,580,517.86 47,780,241.66 47,780,241.66
一、原价合计 其中：房屋、建筑物 二、累计摊销合计 其中：房屋、建筑物 三、投资性房地产减值准备 其中：房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 其中：房屋、建筑物	50,360,759.52 50,360,759.52 1,132,691.95 1,132,691.95 49,228,067.57 49,228,067.57

（2）未办妥产权证书的投资性房地产

项目			期末余额	未办妥产权证书原因
成都大鼎世纪广场2	幢1907	房	4,259,440.75	正在办理中
成都大鼎世纪广场2	幢1901	室	3,447,201.83	正在办理中

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43

项目	期末余额	未办妥产权证书原因
成都大鼎世纪广场2 幢1906 室	4,427,356.93	正在办理中
成都大鼎世纪广场2 幢1908 室	1,367,437.60	正在办理中
12.固定资产
（1）固定资产情况

	项目		期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
	一、原价合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 三、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 四、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备		105,634,407.26 71,733,145.61 22,720,986.56 8,938,430.37 2,241,844.72 21,663,702.46 4,811,461.23 11,769,464.86 3,697,696.78 1,385,079.59 83,970,704.80 66,921,684.38 10,951,521.70 5,240,733.59 856,765.13	15,199,304.82 10,453,592.63 4,474,512.47 271,199.72 10,187,463.80 1,688,565.09 6,304,794.97 1,810,278.20 383,825.54	2,087,502.55 118,746,209.53 71,733,145.61 1,664,184.60 31,510,394.59 423,317.95 12,989,624.89 2,513,044.44 1,983,127.42 29,868,038.84 6,500,026.32 1,580,975.37 16,493,284.46 402,152.05 5,105,822.93 1,768,905.13 88,878,170.69 65,233,119.29 15,017,110.13 7,883,801.96 744,139.31

（2）公司期末固定资产抵押情况详见本财务报表附注六、19.所有权受到限制的资产。

（3）公司期末不存在闲置的固定资产。

（4）本期计提的折旧额为10,187,463.80元。

（5）公司期末固定资产未发生减值情形，无需计提减值准备。

13.在建工程

（1）按项目列示

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44

项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 北京柏豪置业2 号 楼12-13 层 233,679,164.59 233,679,164.59 深业上城（南区） 二期37 楼 184,574,500.00 184,574,500.00 海御河科创中心16 号楼 94,162,683.00 94,162,683.00 合计 512,416,347.59 512,416,347.59 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定 资产及投资性 房地产额 其他 减少额 北京柏豪置业2 号 楼12-13 层 233,679,164.59 深业上城（南区） 二期37 楼 184,574,500.00 海御河科创中心 16 号楼 94,162,683.00 合计 512,416,347.59 接上表： 项目名称 工程进度 累计利息资 本化金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源		项目	项目	期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备	期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备	期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备	期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备
		北京柏豪置业2 号 楼12-13 层 233,679,164.59 深业上城（南区） 二期37 楼 184,574,500.00 海御河科创中心16 号楼 94,162,683.00 合计 512,416,347.59 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额				233,679,164.59 184,574,500.00 94,162,683.00 512,416,347.59 本期增加 本期转入固定 资产及投资性 房地产额 其他 减少额
						233,679,164.59 184,574,500.00 94,162,683.00 512,416,347.59 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源
北京柏豪置业2号楼 12-13 层 装修中 深业上城（南区）二 期37 楼 装修中 海御河科创中心16 号楼 装修中 合计 14.无形资产 （1）分类列示 项目 一、原价合计 软件					期初余额		自有资金 自有资金 自有资金 本期增加 本期减少
			一、原价合计 软件		4,209,143.50 4,209,143.50

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45

	项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
	二、累计摊销额合计 2,907,419.59 905,437.87 3,812,857.46 软件 2,907,419.59 905,437.87 3,812,857.46 三、减值准备合计 软件 四、账面价值合计 1,301,723.91 729,367.79 软件 1,301,723.91 729,367.79 （2）公司期末无形资产不存在抵押情况。 （3）无形资产本期摊销额为905,437.87元。 15.商誉 （1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
上海蒲园供应链管理有限公司		1,504,511.33		1,504,511.33
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

上海蒲园供应链管理有限公司

注：本公司之子公司上海赢量金融服务有限公司于本期收购了上海蒲园供应链管理有限公 司100%的股权，系非同一控制下企业合并，形成合并商誉1,504,511.33元，经减值测试，未发 生减值情形。

16.长期待摊费用

	项目	期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
	装修费用 电信服务费 合计	390,216.32 88,921.49 479,137.81	63,247.86 63,247.86	173,429.52 216,786.80 94,192.16 57,977.19 267,621.68 274,763.99

17.递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目	期末余额	期初余额
计提坏账准备确认的递延所得税资产	1,588,342.60	1,586,068.23
计提存货跌价准备确认的递延所得税资产	13,566.81
股权激励费用确认的递延所得税资产	312,472.10

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46

	项目	项目	项目	期末余额 期初余额
	可抵扣亏损 646,937.52 340,557.44 合计 2,561,319.03 1,926,625.67 （2）引起暂时性差异的资产或负债对应的暂时性差异 项目 期末余额 期初余额
	坏账准备 15,133,734.90 10,221,055.43 存货跌价准备 54,267.23 股权激励费用 3,124,721.00 可抵扣亏损 4,312,916.78 1,362,229.74 （3）未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 3,486.87 合计 3,486.87 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注
			2017 2018 2019 2020 2021 3,486.87 合计 3,486.87

18.资产减值准备

	项目	期初余额	计提	本期增加 其他	合计	本期减少 转回 转销	期末余额 合计
	坏账准备 存货跌价准备 合计	10,221,055.43 10,221,055.43	4,720,912.10 54,267.23 4,775,179.33	205,326.38 205,326.38	4,926,238.48 54,267.23 4,980,505.71	13,559.01 13,559.01	13,559.01 15,133,734.90 54,267.23 13,559.01 15,188,002.13

19.所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
银行借款造成所有权受到限制的资产：
房屋建筑物	45,352,609.33		1,022,630.88	44,329,978.45

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47

	所有权受到限制的资产	期初账面价值 本期增加	本期减少 期末账面价值
	合计	45,352,609.33	1,022,630.88 44,329,978.45

注1：所有权受到限制的原因详见本附注六、27.长期借款相关说明。

注2：所有权受到限制的资产本期减少金额系计提折旧所致。

20.应付账款

（1）分类列示

	项目	期末余额 期初余额
	软件采购款 固定资产采购款 其他 合计	1,810,892.38 2,665,292.69 1,627,800.00 178,677.17 2,578.45 25,578.45 3,441,270.83 2,869,548.31

（2）期末账龄超过1 年的重要应付账款

	项目 期末余额 账龄 未偿还的原因
	北京全唐软件技术有限公司 805,816.00 1-3 年 尚未结算 厦门恒隆兴信息技术有限公司 709,510.00 2-3 年 尚未结算 合计 1,515,326.00

（3）期末应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其 他关联方款项。

21.预收款项

（1）分类列示

	项目	期末余额 期初余额
	预收合同款 预收租金 合计	6,993,992.21 5,402,161.18 433,874.26 64,304.40 7,427,866.47 5,466,465.58

（2）期末预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其 他关联方款项。

22.应付职工薪酬

（1）分类列示

项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
短期薪酬	11,842,544.97	183,268,644.56	178,457,841.04	16,653,348.49

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48

	项目	期初余额	本期增加	本期支付 期末余额
	离职后福利中的设定提存 计划负债 合计	526,756.74 12,369,301.71	8,802,332.30 192,070,976.86	8,600,741.40 728,347.64 187,058,582.44 17,381,696.13

（2）短期薪酬

	项 目	期初余额	本期增加	本期支付 期末余额
	一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．工伤保险费 3．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计	11,473,949.97 307,027.00 282,100.56 19,529.02 5,397.42 61,568.00 11,842,544.97	170,676,970.41 3,605,482.00 5,825,824.16 5,309,212.89 96,320.29 420,290.98 3,141,300.99 19,067.00 183,268,644.56	166,064,075.73 16,086,844.65 3,605,482.00 5,639,516.07 493,335.09 5,135,381.75 455,931.70 102,232.42 13,616.89 401,901.90 23,786.50 3,129,700.24 73,168.75 19,067.00 178,457,841.04 16,653,348.49

（3）离职后福利中的设定提存计划负债

	项目	本期缴费金额 期末应付未付金额
	基本养老保险 失业养老保险 合计	8,216,837.45 701,899.21 383,903.95 26,448.43 8,600,741.40 728,347.64

23.应交税费

项目	期末余额	期初余额
企业所得税	7,725,702.04	5,309,197.77
增值税	1,199,465.03	3,036,097.50
营业税	36,862.74	83,196.96
土地使用税	857.13	857.13
房产税	284,091.42	314,157.19
城市维护建设税	237,552.15	179,017.02

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49

	项目	期末余额 期初余额
	教育费附加 代扣代缴个人所得税 堤围费 印花税 其他 合计 24.应付利息 （1）分类列示	210,427.92 158,269.74 1,319,380.78 913,711.67 9,516.25 9,838.72 203,946.34 172,945.81 2,897.78 106.06 11,230,699.58 10,177,395.57

	项目 期末余额	期初余额
	分期付息到期还本的长期借款利息 合计 注：期末无已逾期未支付的利息。 25.其他应付款 （1）按性质列示	18,177.18 21,827.29 18,177.18 21,827.29

	款项性质	期末余额 期初余额
	限制性股票回购义务 员工报销款 租房押金 其他 合计	55,107,600.00 2,636,809.93 655,988.39 289,753.00 400,454.52 996,123.23 308,236.34 59,030,286.16 1,364,679.25

注：公司本期最终向104 名激励对象人数授予限制性股票数量228 万股，授予激励对象限 制性股票的价格为24.17 元/股，限制性股票的总额为人民币55,107,600.00 元。根据本公司 制订的《限制性股票激励计划》，未满足解锁条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注 销，故本期就该回购义务确认一项负债。

（2）期末账龄超过1 年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还的原因
深圳市居众装饰设计工程有限公司	37,044.65	尚未结算

（3）期末其他应付款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款 项情况。

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50

26.一年内到期的非流动负债

（1）明细类别

	项目	期末余额 期初余额
	一年内到期的长期借款 合计 （2）一年内到期的长期借款 借款类别	1,930,424.88 1,807,457.12 1,930,424.88 1,807,457.12 期末余额 期初余额
	抵押借款	1,930,424.88 1,807,457.12

注：2011年2月24日本公司与交通银行股份有限公司深圳车公庙支行签订编号为 443027G001《小企业固定资产贷款合同》，按照贷款合同中还款计划表的约定，2017年1月1日 至2017年12月31日需归还银行借款本金1,930,424.88元。

27.长期借款

	借款类别	期末余额 期初余额
	抵押借款 合计	7,022,868.47 8,953,293.35 7,022,868.47 8,953,293.35

注：2011年2月24日本公司与交通银行股份有限公司深圳车公庙支行签订编号为 443027G001的《小企业固定资产贷款合同》，合同约定借款18,000,000.00元用于购买深圳市南 山区沙河街道办事处侨香路智慧广场B栋11层1101号房产，由实际控制人唐球先生、鄢建红女 士为上述贷款提供连带责任担保，保证期至“智慧广场B栋11层1101号房产”房产证（房产证 编号为“深房地字第4000523200号”）办妥抵押并交付债权人止。公司于2014年4月4日与交通 银行股份有限公司深圳车公庙支行签订《抵押合同》（编号：交银深443270DY20140404），将“智 慧广场B栋1101号房产”设定为《小企业固定资产贷款合同》的抵押财产，抵押资产情况详见 本附注六、19. 所有权受到限制的资产。

上述借款本期重分类至一年内到期非流动负债的金额为1,930,424.88元。

28.递延收益

（1）按项目列示

项目	期末余额	期初余额
递延收益	7,500,000.00	4,500,000.00

注1：2015年6月，公司与深圳市科技创新委员会（以下简称“科创委”）签订《深圳市科 技计划项目合同书》的技术攻关项目，根据合同，科创委为本项目无偿资助给公司深圳市科技 研发资金人民币450万元。截至2016年12月31日，项目仍在进行中，尚未验收。

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51

注2：2016年7月，公司与深圳市科技创新委员会（以下简称“科创委”）签订《深圳市科 技计划项目合同书》的技术攻关项目，根据合同，科创委为本项目无偿资助300万元， 用于研 发项目 “重20160522：金融交易系统关键技术研发”。截至2016年12月31日，项目仍在进行中， 尚未验收。

（2）政府补助情况

	项目		负债项目	负债项目	期初 余额	期初 余额	本期新增 补助金额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 4,500,000.00 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 7,500,000.00 本期增加变动（+、-） 期末余额 公积金转股 其他 合计	本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 4,500,000.00 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 7,500,000.00 本期增加变动（+、-） 期末余额 公积金转股 其他 合计	本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 4,500,000.00 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 7,500,000.00 本期增加变动（+、-） 期末余额 公积金转股 其他 合计	本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 4,500,000.00 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 7,500,000.00 本期增加变动（+、-） 期末余额 公积金转股 其他 合计
			理财服务平台技术项目 4,500,000.00 重20160522：金融交易系统 关键技术研发 3,000,000.00 合计 4,500,000.00 3,000,000.00 29.股本 期初余额 发行新股 送股				3,000,000.00 3,000,000.00
	一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计			67,473,239.00 67,473,239.00 67,473,239.00 43,226,761.00 43,226,761.00 110,700,000.00		5,946,666.00 5,946,666.00 5,946,666.00 33,000,000.00 33,000,000.00 38,946,666.00		71,139,905.00 71,139,905.00 71,139,905.00 76,226,761.00 76,226,761.00 147,366,666.00		-18,559,890.00 -18,559,890.00 -18,559,890.00 18,559,890.00 18,559,890.00	58,526,681.00 58,526,681.00 58,526,681.00 127,786,651.00 127,786,651.00 186,313,332.00	125,999,920.00 125,999,920.00 125,999,920.00 171,013,412.00 171,013,412.00 297,013,332.00

注1：本公司之实际控制人唐球先生将其持有的本公司11,000,000股股份于2016年3月10日 始用于质押，质权人为东吴证券股份有限公司，因2016年5月31日，公司实施2015年年度权益 分派方案，现金分红的同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，权益分派完成后，上述 质押股份数量由 11,000,000股相应变更为22,000,000股。质押到期日为唐球先生办理解除质 押登记手续之日止。

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52

本公司之实际控制人唐球先生将其持有的本公司2,930,000股股份于2016年7月11日始用 于质押，质权人为东吴证券股份有限公司。质押到期日为唐球先生办理解除质押登记手续之日 止。

本公司之实际控制人唐球先生将其持有的本公司10,230,180股股份于2016年11月15日始 用于质押，质权人为东吴证券股份有限公司。质押到期日为唐球先生办理解除质押登记手续之 日止。

截止2016年12月31日，唐球先生累计质押的股份数量为35,160,180股。

注2：本期股本的变动情况详见本财务报表附注一、公司基本情况的相关说明。

30.资本公积

	项目	期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
	股本溢价 其他资本公积 合计	137,724,069.22 137,724,069.22	2,043,836,288.99 3,230,381.38 2,047,066,670.37	147,366,666.00 2,034,193,692.21 3,230,381.38 147,366,666.00 2,037,424,073.59

注1：根据公司第二届董事会第十二次会议及2015 年第二次临时股东大会审议通过的非公 开发行A 股股票议案，并经2016 年2 月23 日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市赢时 胜信息技术股份有限公司非公开发行股票的批复》核准（证监许可[2016]319 号），公司于2016 年3 月18 日非公开发行A 股股票36,666,666 股，每股面值人民币1.00 元，每股实际发行价 格为人民币56.88 元，募集资金总额为人民币2,085,599,962.08 元，扣除各项发行费用合计 人民币57,924,607.09 元后，募集资金净额为人民币2,027,675,354.99 元，其中股本 36,666,666.00 元，资本公积1,991,008,688.99 元。

注2：公司本期最终向104 名激励对象人数授予限制性股票数量228 万股，授予激励对象 限制性股票的价格为24.17 元/股，限制性股票的总额为人民币55,107,600.00 元。增加注册 资本与股本2,280,000.00 元，其余资金52,827,600.00 计入资本公积。在期末确认股权激励 成本摊销费用3,124,721.00 元计入资本公积。

注3：公司持有东吴在线28%的股权，按照权益法确认东吴在线资本公积的变动，计入资 本公积105,660.38 元。

注4：根据公司2016 年4 月22 日第二届董事会第八次会议决议、2016 年5 月18 日2015 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定：公司以股本147,366,666 股为基数，以资本公积 向全体股东每10 股转增10 股，合计转增147,366,666 股。

31.库存股

项目 期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
具有回购义务的限制性股票 合计	55,107,600.00 55,107,600.00 55,107,600.00 55,107,600.00

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53

注：库存股的增加是本年授予具有回购义务的限制性股票确认库存股和负债。

32. 其他综合收益

项目 期初 余额	本期发生金额 期末余额 本期 增加 本期 减少 所得 税 税后归属于 母公司 税后归属于少 数股东	本期发生金额 期末余额 本期 增加 本期 减少 所得 税 税后归属于 母公司 税后归属于少 数股东
以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 合计	2,018,854.12 2,018,854.12	2,018,854.12 2,018,854.12 2,018,854.12 2,018,854.12

33.盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积 合计 34.未分配利润 项目	24,879,776.20 24,879,776.20	11,966,273.82 11,966,273.82	本期金额	36,846,050.02 36,846,050.02 上期金额
上期期末未分配利润 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期净利润转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润			184,297,745.92 184,297,745.92 121,039,371.35 11,966,273.82 44,209,999.80 249,160,843.65	159,484,058.63 159,484,058.63 58,418,012.53 5,929,325.24 27,675,000.00 184,297,745.92

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54

35.营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

	项目	项目	项目	项目	本期金额 上期金额	本期金额 上期金额
	主营业务收入 347,921,321.53 248,051,677.80 其他业务收入 2,887,049.33 2,053,497.12 营业收入合计 350,808,370.86 250,105,174.92 主营业务成本 61,570,609.22 45,296,414.78 其他业务成本 1,608,356.66 985,226.23 营业成本合计 63,178,965.88 46,281,641.01 （2）主营业务（分类型） 产品名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
		定制软件开发和销售 服务费收入 商品销售收入 供应链业务收入 合计	175,211,685.50 165,498,163.29 1,192,198.24 6,019,274.50 347,921,321.53	37,383,536.53 23,212,495.58 974,577.11 61,570,609.22		120,578,442.03 25,903,959.66 127,473,235.77 19,392,455.12 248,051,677.80 45,296,414.78

注：上海蒲园供应链管理有限公司的供应链业务按净额法确认收入。

（3）主营业务（分地区）

	地区名称	本期金额 主营业务收入	主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
	华北大区 华东大区 华南大区 合计	172,257,892.94 122,931,534.63 52,731,893.96 347,921,321.53	35,814,740.99 16,017,217.16 9,738,651.07 61,570,609.22	98,402,279.48 19,486,325.61 96,393,497.04 9,689,918.65 53,255,901.28 16,120,170.52 248,051,677.80 45,296,414.78

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
中国银行股份有限公司	22,831,347.97	6.51
中国建设银行股份有限公司	15,075,017.28	4.30
中国光大银行股份有限公司	14,877,045.16	4.24
中信证券股份有限公司	13,930,036.04	3.97

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55

	客户名称	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
	交通银行股份有限公司 合计 36.税金及附加 （1）按项目列示 项目	13,799,032.17 3.93 80,512,478.62 22.95 本期金额 上期金额
	营业税 城市维护建设税 教育费附加 房产税 印花税 其他 合计 37.销售费用 项目		100,055.13 117,674.76 705,730.83 102,207.22 542,173.05 74,465.67 1,313,567.14 208,928.77 59,944.46 340.78 2,930,399.38 294,688.43 本期金额 上期金额
	职工薪酬 差旅费及业务费 会务费 广告费 其他 合计 38.管理费用 项目				6,084,725.74 5,641,086.34 1,618,220.17 2,419,930.82 1,398,276.54 1,581,693.00 99,377.17 291,835.29 1,384,752.86 1,611,360.54 10,585,352.48 11,545,905.99 本期金额 上期金额
	研发费用 职工薪酬 差旅费 办公费 会务费 折旧及摊销 培训费 股权激励摊销费用 其他 合计			127,954,499.62 94,546,445.90 12,931,389.35 11,514,171.58 5,159,191.84 5,466,096.97 1,240,186.20 1,184,328.47 631,678.91 785,420.00 5,695,843.35 4,625,283.90 2,237,583.67 4,086,201.43 3,124,721.00 11,468,775.47 8,648,124.54 170,443,869.41 130,856,072.79

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56

39.财务费用

项目	本期金额 上期金额
利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费及其他 合计	492,696.69 665,816.17 9,722,622.49 2,922,449.19 -0.11 -6,842.00 68,448.95 12,451.71 -9,161,476.96 -2,251,023.31

40.投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,890,748.81
理财产品产生的投资收益	1,222,510.96
委托贷款产生的投资收益	1,076,100.63
合计	13,189,360.40
41.资产减值损失

项目	本期金额 上期金额
坏账损失 存货跌价损失 合计 42.营业外收入 （1）按项目列示	4,707,353.09 693,761.86 54,267.23 4,761,620.32 693,761.86

项目		本期金额	上期金额
1.非流动资产处置利得小计		28,834.10	92,507.01
其中：固定资产处置利得		28,834.10	92,507.01
2.政府补助	5,973,027.66		504,200.00
3.增值税返还	1,807,489.62		593,006.96
4.其他		132,640.24	9,381.23
合计	7,941,991.62		1,199,095.20
（2）政府补助情况
补助项目、批准文号	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
市经贸信息委关于申报2015 年市服务外包发展资 金支持的通知		500,000.00	与收益相关

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57

补助项目、批准文号	补助项目、批准文号	本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关	本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
知识产权专项奖励（深圳市福田区国库支付中心） 深圳市科技创新委员会关于2016 年企业研究开发 资助计划第一批资助企业的公示 深经贸信息预算字〔2016〕221 号：市经贸信息委 关于2016 年度深圳市支持外贸发展专项资金服务 贸易人才培训项目公示的通知 深圳市福田区产业发展专项资金支持科技创新实 施细则 深经贸信息中小字〔2016〕122 号：深圳市经贸信 息委、深圳市财政委关于下达2016 年深圳市民营 及中小企业发展专项资金企业信息化建设项目资 助计划的通知 稳岗补贴款 世博地区开发管理委员会专项资金补助" 深圳市软件行业协会（软博补贴）款 合计 43.营业外支出 项目		4,200.00 3,897,000.00 843,500.00 500,000.00 490,000.00 206,527.66 31,000.00 5,000.00 5,973,027.66 504,200.00 本期金额
	1.非流动资产处置损失小计 其中：固定资产处置损失 2.罚款及滞纳金 3.其他 合计 44.所得税费用 （1）按项目列示 项目		36,341.02 36,341.02 3,578.19 216,661.74 256,580.95 本期金额
	所得税费用 其中：当期所得税 递延所得税 （2）所得税费用与会计利润的关系 项目		7,141,851.08 7,725,212.84 -583,361.76 本期金额
	利润总额 按法定(或适用)税率计算的所得税费用

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58

	项目 本期金额 上期金额
	某些子公司适用不同税率的影响 542,584.53 -193,156.55 对以前期间当期所得税的调整 -2,108,232.57 归属于合营企业和联营企业的损益 -1,089,074.88 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 88,198.39 111,753.59 税率变动对期初递延所得税余额的影响 673,730.71 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 871.72 其他 -3,860,667.96 -3,596,078.14 所得税费用合计 7,141,851.08 5,879,643.27

45.基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合 并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜 在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：

项目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	121,039,371.35	58,418,012.53
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后）	2	7,028,622.08	346,114.06
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	114,010,749.27	58,071,898.47
期初股份总数	4	110,700,000.00	110,700,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5	147,366,666.00	110,700,000.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6	36,666,666.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数	7	9
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10	12	12
	11=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数		285,566,665.50	221,400,000.00
	÷ 10-8× 9÷ 10
基本每股收益	12=1÷ 11	0.4239	0.2639
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益	13=3÷ 11	0.3992	0.2623
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
转换费用	15
所得税率（%）	16
认股权证、期权行权增加股份数	17	914,598.61
稀释每股收益	18=[1+（14-15）×	0.4225	0.2639

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项目	序号	本期金额	上期金额
	（1-16）]÷（11+17）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益	19=[3+（14-15）×	0.3980	0.2623
	（1-16）]÷（11+17）

注：本期公司以股本147,366,666股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合 计转增147,366,666股，故对上期每股收益进行重新计算。

46.现金流量表项目注释

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额 上期金额
	收到的政府补助 存款利息收入 保证金 其他 合计	8,973,027.66 5,004,200.00 9,722,622.49 2,922,449.19 10,000,000.00 5,982,799.52 1,098,833.35 34,678,449.67 9,025,482.54

注：收到的政府补助详见六、28.递延收益及六、42 营业外收入。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额 上期金额
	付现的费用 押金、保证金 代采购业务垫付款 其他 合计	34,719,930.61 34,698,936.64 3,817.00 10,181,985.02 51,956,566.20 4,255,387.42 687,299.56 90,935,701.23 45,568,221.22

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

	项目 本期发生额 上期发生额
	委托贷款取得的投资收益 1,022,933.97 合计 1,022,933.97

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期金额 上期金额
	上市费用 合计	5,350,645.77 - 5,350,645.77 -

47.现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

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60

项目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 121,802,560.34 57,834,519.22 加：资产减值准备 4,761,620.32 693,761.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,437,138.82 8,299,436.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,437,138.82 8,299,436.97 无形资产摊销 905,437.87 869,503.75 长期待摊费用摊销 267,621.68 688,028.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 7,506.92 -92,507.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 492,696.58 658,974.17 投资损失（收益以“－”号填列） -13,189,360.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -583,361.76 -497,531.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -180,984.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,707,425.27 -19,332,923.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,831,371.81 15,145,330.57 其他 3,124,721.00 经营活动产生的现金流量净额 52,969,543.83 64,266,592.10 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,082,608,874.88 193,314,130.77 减：现金的期初余额 193,314,130.77 225,918,871.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 889,294,744.11 -32,604,741.01

（2）现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,082,608,874.88	193,314,130.77
其中：1.库存现金	40,599.30	7,411.60

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61

	项目	期末余额 期初余额
	2.可随时用于支付的银行存款 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	1,082,568,275.58 193,306,719.17 1,082,608,874.88 193,314,130.77

七、合并范围的变动

1.非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

股权取 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末 被合并方 股权取 得比例 购买日 确定依据 购买方的收入 被购买方的净 名称 得成本 （%） 利润 上海蒲园供 支付股权 应链管理有 20,000,000.00 100 2016.08.12 7,220,996.55 3,214,721.43 转让款 限公司

（2）合并成本及商誉

项目 上海蒲园供应链管理有限公司	项目 上海蒲园供应链管理有限公司
合并成本 其中：现金 小计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 18,495,488.67 1,504,511.33

注：公司之子公司上海赢量金融服务有限公司（以下简称“上海赢量”）于2016 年7 月与 于梅、于昱、雷秋生、周天林、陆亦超签订《股权并购协议》，收购上海蒲园供应链管理有限 公司（以下简称“蒲园供应链”）100%股权，收购价款人民币2,000 万元，上海赢量持股比例 为100%，蒲园供应链公司于2016 年8 月10 日完成了工商登记变更，本公司于2016 年8 月12 日支付了全部股权转让款。

（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债

上海蒲园供应链管理有限公司

	项目	购买日	购买日
		公允价值	账面价值
货币资金		40,886,241.70	40,886,241.70

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62

上海蒲园供应链管理有限公司

项目	购买日	购买日
	公允价值	账面价值
应收款项	3,408,805.38	3,408,805.38
预付款项	135,687.00	135,687.00
其他应收款	11,953,490.54	11,953,490.54
存货	2,280,302.97	2,280,302.97
其他流动资产	51,331.60	51,331.60
固定资产	154,662.97	154,662.97
无形资产
减：借款
应付款项
应付职工薪酬	138,156.34	138,156.34
应交税费	169,937.42	169,937.42
其他应付款	40,066,939.73	40,066,939.73
净资产	18,495,488.67	18,495,488.67
减：少数股东权益
取得的净资产	18,495,488.67	18,495,488.67

2．同一控制下企业合并

无。

3.其他原因的合并范围变动

本公司于2016年11月4日与东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司签署《出资协议书》， 共同出资设立了链石（苏州）信息科技有限公司（以下简称“链石信息”），链石信息注册资本 为人民币3,000万元，其中公司出资2,100万元，持股比例为70%。公司对链石信息享有控制权， 将其纳入合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）本公司的构成

	主要			持股比例（%）	持股比例（%）	表决权
子公司全称		注册地	业务性质				取得方式
	经营地			直接	间接	比例(%)
上海赢量金融服务有限公司	上海市	上海市	金融信息服务	70		70	投资设立
链石（苏州）信息科技有限公司	苏州市	苏州市	技术服务	70		70	投资设立

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63

（2）重要非全资子公司

	少数股东的	少数股东的表	本期归属于少数股	本期向少数股东	期末少数股东
子公司全称
	持股比例（%） 决权比例（%）		东的损益	支付的股利	权益余额
上海赢量金融服务有限公司	30	30	764,235.05		23,180,741.74
链石（苏州）信息科技有限公司	30	30	-1,046.06		8,998,953.94

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

项目	期末余额或本期发生额
	上海赢量金融服务有限公司
流动资产	156,235,063.38
非流动资产	9,175,915.32
资产合计	165,410,978.70
流动负债	1,726,403.01
非流动负债
负债合计	1,726,403.01
营业收入	8,012,505.93
净利润（净亏损）	2,143,308.96
综合收益总额	2,143,308.96
经营活动现金流量净额	-83,453,344.28
投资活动现金流量净额	5,606,074.81
筹资活动现金流量净额	142,000,000.00
期末现金及现金等价物余额	72,811,456.52

（4）使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制的情况

无。

（5）纳入合并财务报表范围的结构化主体

无。

（6）在子公司所有者权益份额发生变化

a. 在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司于2016 年7 月28 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了 《 关于控股子公 司上海赢量金融服务有限公司增资扩股的议案》（ 以下简称“上海赢量”）， 因控股子公司战 略发展需要,同意公司使用自有资金出资人民币12,200 万元对该控股子公司进行增资,增资完 成后，公司所持上海赢量股权比例将由60%增加至70%。

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64

截止至2016 年12 月31 日，上海赢量的实收资本为16,300 万元，公司实际出资14,000 万元，上海蒲园投资管理有限公司实际出资300 万元，刘卫星实际出资2,000 万元。

（7）投资性主体

无。

• 2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要合营企业或联营企业

			业务	持股比例（%）	持股比例（%）	本集团在被投资单位	对集团活动是
被投资单位名称	主要经营地	注册地
			性质	直接	间接	表决权比例（%）	否具有战略性
一、联营企业
1.北京东方金信科	北京	北京		30%		30%
技有限公司
2. 东吴在线（苏州）	苏州	苏州		28%		28%
金融科技服务有限
公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额

项目	北京东方金信科技有限	东吴在线（苏州）金融
	公司	科技服务有限公司
流动资产	19,459,452.43	450,357,839.94
非流动资产	6,983,628.55	719,087,948.75
资产合计	26,443,080.98	1,169,445,788.69
流动负债	6,632,476.84	518,918,926.44
非流动负债		3,113,397.76
负债合计	6,632,476.84	522,032,324.20
净资产	19,810,604.14	647,413,464.49
按持股比例计算的净资产份额	5,943,181.24	181,275,770.06
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	21,480,301.68	116,397,914.15
净利润	5,178,214.87	50,410,469.59
其他综合收益
综合收益总额	5,178,214.87	50,410,469.59
收到的来自联营企业的股利

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65

接上表：

期初余额或上期发生额

项目	北京东方金信科技有限	东吴在线（苏州）金融科
	公司	技服务有限公司
流动资产	3,241,968.98	137,639,166.40
非流动资产	94,655.03	211,026,408.00
资产合计	3,336,624.01	348,665,574.40
流动负债	3,704,234.74	178,303,903.07
非流动负债
负债合计	3,704,234.74	178,303,903.07
净资产	-367,610.73	170,361,671.33
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	1,874,901.99	182,197.17
净利润	-680,174.96	-9,638,328.67
其他综合收益
综合收益总额	-680,174.96	-9,638,328.67
收到的来自联营企业的股利

注：上表中的本期发生额及上期发生额是指2016年度及2015年度。

九、关联方关系及其交易

1.关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。

下列各方构成公司的关联方：

（1）公司的母公司；

（2）公司的子公司；

• （3）与公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对公司实施共同控制的投资方；

• （5）对公司施加重大影响的投资方；

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66

（6）公司的合营企业；

（7）公司的联营企业；

• （8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• （9）公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 或施加重大影响的其他企业。

2.本公司的共同控制人有关信息

本公司的共同控制人为自然人唐球、鄢建红。

3.本公司的子公司情况

公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
上海赢量金融服务有限公司	非全资子公司	有限责任公司	上海	唐球
链石（苏州）信息科技有限公司	非全资子公司	有限责任公司	苏州	周云杉

续上表：

业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构代码
金融信息服务	16,300 万	70.00%	70.00%	67277625-8
技术服务	3,000 万	70.00%	70.00%	91320505MA1N03B40C

1. 本集团的合营和联营企业情况

			业务	持股比例（%）	持股比例（%）	本集团在被投资单位表
被投资单位名称	主要经营地	注册地
			性质	直接	间接	决权比例（%）
一、联营企业
1.北京东方金信科技有	北京	北京	技术服务	30		30
限公司
2. 东吴在线（苏州）金	苏州	苏州	金融信息	28		28
融科技服务有限公司			服务

5.共同控制人对本公司的持股比例及表决权比例

项目	持股人	期末	期初
	唐球	23.5124%	28.2301%
持股比例
	鄢建红	5.9010%	7.9164%
	唐球	23.5124%	28.2301%
表决权比例
	鄢建红	5.9010%	7.9164%

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67

6.本公司不存在控制关系的关联方关系

除共同控制人唐球、鄢建红外，对公司能够施加重大影响股东为鄢建兵、庞军、周云杉、 张列。具体情况如下：

关联方名称	公司任职情况	期末持股比例	期初持股比例
鄢建兵	董事	8.1036%	10.8667%
周云杉	董事、副总经理	3.3559%	4.5020%
庞军	董事、副总经理	2.0734%	3.0073%
张列	持股5%以上股东	6.7199%	10.8667%

注1：上述股东中，鄢建兵与共同控制人鄢建红系姐弟关系，其他股东之间无关联关系。 7．关联方交易

无。

十、股份支付

1.股份支付总体情况

项目	内容
公司本期授予的各项权益工具总额	2,280,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	行权价格为24.17 元/股，合同剩余期限为43 月。

2.以权益结算的股份支付情况

项目	内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-斯科尔期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	根据最新取得的可行权职工数等后续信息估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	3,124,721.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,124,721.00

注：公司分别于2016 年7 月1 日召开了第三届董事会第四次会议、2016 年7 月18 日召开 了2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《深圳市赢时胜信息技术股份有限公司限制性股 票激励计划（草案）及其摘要》、《深圳市赢时胜信息技术股份有限公司限制性股票激励计划实 施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜》的 议案；于2016 年7 月21 日召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授

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68

予限制性股票的议案》。根据《深圳市赢时胜信息技术股份有限公司限制性股票激励计划（草 案）》，本次激励计划涉及的激励对象共计 105 人，计划授予限制性股票的数量为230 万股，约 占本次激励计划签署时公司股本总额29,473.33 万股的0.78%。截至2016 年7 月21 日，公司 最终向104 名激励对象人数授予限制性股票数量228 万股，授予激励对象限制性股票的价格为 24.17 元/股，限制性股票的总额为人民币55,107,600.00 元，申请增加注册资本与股本 2,280,000.00 元，其余资金计入资本公积。

十一、或有事项

截至2016 年12 月31 日止，本公司无需要说明的或有事项。

十二、承诺事项

无。

十三、与金融工具相关的风险

本公司报告期的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的贷款与应收款项，如应收 账款、其他应收款等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款、应付 利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

（一）金融资产

	项目	期末数 期初数
	应收账款 应收票据 应收利息 其他应收款 可供出售金融资产 其他流动资产（理财产品、委托贷款） 合计	178,813,399.02 123,800,091.38 54,554,394.51 53,166.66 14,287,438.79 12,878,076.23 26,300,000.00 40,000,000.00 249,900,000.00 523,908,398.98 176,678,167.61

注：可供出售金融资产的情况说明详见本附注六、9.可供出售金融资产。

（二）金融负债

项目	期末数	期初数
应付账款	3,441,270.83	2,869,548.31

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69

	项目	期末数 期初数
	应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期借款 合计	18,177.18 21,827.29 59,030,286.16 1,364,679.25 1,930,424.88 1,807,457.12 7,022,868.47 8,953,293.35 71,443,027.52 15,016,805.32

本公司金融资产归类为贷款及应收款项；金融负债归类为其他金融负债。

（三）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最 大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，对应收账款余额进行持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的客户主要系银行、证券公司及资产管理公司，该类 客户通常资本金充足、信用良好，故本公司应收账款的信用风险较低。

本公司的流动资金存放于信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集 中。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、3”和 “六、6”。

（四）流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保维持充裕的现金储备。 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的现金流量所作的到期期限分析：

1.金融资产

截至2016 年12 月31 日止

	项目	1 年以内 1-2 年 2-3 年	3 年以上 合计
	应收账款 应收票据 应收利息 其他应收款 可供出售金融资产 其他流动资产（理财产品） 合计	178,813,399.02 54,554,394.51 53,166.66 14,287,438.79 249,900,000.00 497,608,398.98	178,813,399.02 54,554,394.51 53,166.66 14,287,438.79 26,300,000.00 26,300,000.00 249,900,000.00 26,300,000.00 523,908,398.98

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70

截至2015年12月31日止

	项目	1 年以内 1-2 年 2-3 年	3 年以上 合计
	应收账款 其他应收款 可供出售金融资产 合计	123,800,091.38 - - 12,878,076.23 - - 136,678,167.61 - -	- 123,800,091.38 - 12,878,076.23 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 176,678,167.61

2.金融负债

截至2016年12月31日止

	项目	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上 合计
	应付账款 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期借款 合计	3,441,270.83 18,177.18 59,030,286.16 1,930,424.88 64,420,159.05	2,061,758.55 2,061,758.55	717,965.33 717,965.33	3,441,270.83 18,177.18 59,030,286.16 1,930,424.88 4,243,144.59 7,022,868.47 4,243,144.59 71,443,027.52

截至2015年12月31日止

	项目	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上 合计
	应付账款 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期借款 合计	2,869,548.31 21,827.29 1,364,679.25 1,807,457.12 - 6,063,511.97	- - - - 1,930,424.88 1,930,424.88	- - - - 2,061,758.55 2,061,758.55	- 2,869,548.31 - 21,827.29 - 1,364,679.25 - 1,807,457.12 4,961,109.92 8,953,293.35 4,961,109.92 15,016,805.32

（五）汇率风险

公司期末未持有较大金额的外币，预计未来不会面临汇率风险。

（六）公允价值

本公司各种金融工具，其中包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、借款的 公允价值，与相应的账面价值并无重大差异。

十四、资产负债表日后事项

1、本公司之公司控股股东、实际控制人唐球先生于2017 年1 月16 日通过深圳证券交易 所交易系统在二级市场以竞价交易的方式增持本公司股份，增持150,000 股。唐球先生承诺：

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71

本次增持公司股份的行为将根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，增持之日起六个月 内不减持所持有的本公司股份。

2、公司2017 年2 月14 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司对外 投资设立控股子公司的议案》，公司与控股子公司上海赢量金融服务有限公司（以下简称“上 海赢量”）签署《投资合作协议书》，在上海市共同出资成立“上海赢保商业保理有限公司”， 注册资本人民币5,000 万元整。经营范围：进出口保理业务，国内及离岸保理业务，与商业保 理相关的咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截止本财务报告报出之日止，上海赢保商业保理有限公司已完成工商登记手续，其中本公 司出资人民币4,650 万元，占注册资本的93%，上海赢量出资人民币350 万元，占注册资本的 7%。

3、本公司之公司控股股东、实际控制人唐球先生分别于2017 年3 月8 日、2017 年4 月6 日将其持有的本公司20,000,000 股及10,500,000 股股份用于质押，质权人分别为国泰君安证 券股份有限公司、招商证券资产管理有限公司，质押到期日分别为2018 年3 月8 日、2018 年 4 月6 日止。

本公司之公司控股股东、实际控制人唐球先生于2017 年3 月10 日将其质押给东吴证券股 份有限公司的11,000,000 股解除质押，因2016 年5 月31 日，公司实施2015 年年度权益分派 方案，现金分红的同时以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股，权益分派完成后，上述质 押股份数量由 11,000,000 股相应变更为22,000,000 股。截止本财务报告披露日，唐球先生累 计质押的股份数量为43,660,180 股。

截止本财务报告报出之日止，唐球先生累计质押的股份数量为43,660,180 股，占其持有 本公司股份总数的62.3852%，占公司总股本的14.6997%。

4、本公司于2017 年4 月10 日收到公司控股股东、实际控制人唐球先生（董事长、总经 理）、鄢建红女士（董事），鄢建兵先生（董事），周云杉先生（董事、副总经理）、庞军先生（董 事、副总经理）共同提交的《关于未来半年内不减持公司股份的承诺函》，承诺自2017 年4 月 11 日起半年内（即至2017 年10 月10 日）不减持本人直接或间接持有的公司股票，若违反上 述承诺，减持股份的所得全部归公司所有。

5、经公司2017 年4 月24 日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过，本公司2016 年 利润分配预案为：拟以截止2016 年12 月31 日总股本297,013,332 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利3 元（含税），共计派发现金股利人民币89,103,999.60（含税）；同时，以 资本公积金向全体股东每10 股转增15 股。预案实施后，公司总股本将由297,013,332 股增至 742,533,330 股。

该项议案尚需提交公司股东大会审议。

6、公司2017 年4 月24 日召开了第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于<终止募 投项目“互联网金融产品服务平台项目”>的议案》，由于非公开存在差募及市场环境的变化，

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72

公司拟终止“互联网金融产品服务平台项目”。截止本报告报出之日止，“互联网金融产品服 务平台项目”承诺投资金额人民币80,000.00 万元，已使用金额13,960.00 万元，系办公场所 投入。

本次终止募投项目“互联网金融产品服务平台项目”的事项尚需提交公司2016 年年度股 东大会进行审议。

十五、母公司财务报表项目注释

1.应收账款

（1）分类列示

	类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）
	单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 1、账龄分析组合 2、其他组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计	187,981,928.18 187,981,928.18 187,981,928.18	100.00 100.00 100.00	13,719,852.40 7.30 13,719,852.40 7.30 13,719,852.40 7.30	132,776,581.34 132,776,581.34 132,776,581.34	100.00 100.00 100.00	9,356,489.96 7.05 9,356,489.96 7.05 9,356,489.96 7.05

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	账龄 结构 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例 （%）	账龄 结构 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例 （%）	账龄 结构 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例 （%）	金额	期初余额 占总额 比例 （%） 坏帐准备 计提 比例 （%）
	1 年以内 169,788,943.89 1-2 年 12,641,404.05 2-3 年 2,264,736.34 3 年以上 3,286,843.90 合计 187,981,928.18	90.33 6.72 1.20 1.75 100.00	8,489,447.19 5.00 1,264,140.41 10.00 679,420.90 30.00 3,286,843.90 100.00 13,719,852.40 7.30	117,501,945.58 7,484,118.09 7,225,052.57 565,465.10 132,776,581.34	88.49 5,875,097.28 5.00 5.64 748,411.81 10.00 5.44 2,167,515.77 30.00 0.43 565,465.10 100.00 100.00 9,356,489.96 7.05

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73

（3）期末应收账款金额前五名情况

	单位名称 与本公司 关系	金额 账龄 占应收账款 总额比例（%） 坏账准备 17,827,985.20 2 年以内 9.48 1,027,160.97 16,116,657.21 1 年以内 8.57 805,832.86 9,233,310.98 1 年以内 4.91 461,665.55 8,800,865.32 1 年以内 4.68 440,043.27 8,357,929.34 1 年以内 4.45 417,896.47 60,336,748.05 32.09 3,152,599.12
	中国建设银行股份有限公司 非关联方 中国银行股份有限公司 非关联方 中国光大银行股份有限公司 非关联方 中信证券股份有限公司 非关联方 中国农业银行股份有限公司 非关联方 合计	17,827,985.20 2 年以内 16,116,657.21 1 年以内 9,233,310.98 1 年以内 8,800,865.32 1 年以内 8,357,929.34 1 年以内 60,336,748.05

（4）期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

（5）期末应收账款余额中无应收关联方款项。

2.其他应收款

（1）分类列示

	类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%）
	单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1、账龄分析组合 3,338,426.23 100.00 504,322.06 15.11 2、其他组合 组合小计 3,338,426.23 100.00 504,322.06 15.11 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,338,426.23 100.00 504,322.06 15.11 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 结构 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例 （%）		3,540,656.68 100.00 335,466.22 9.47 3,540,656.68 100.00 335,466.22 9.47 3,540,656.68 100.00 335,466.22 9.47 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏帐准备 计提 比例 （%）
	1 年以内 847,824.82 25.40 42,391.24 5.00 2,582,865.33 72.94 129,143.27 5.00 1-2 年 1,655,514.66 49.59 165,551.47 10.00 822,382.00 23.23 82,238.20 10.00 2-3 年 769,582.00 23.05 230,874.60 30.00 16,178.00 0.46 4,853.40 30.00

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74

	账龄 结构	账龄 结构	期末余额 金额 占总额 比例（%）	坏帐准备 计提 比例 （%）	坏帐准备 计提 比例 （%）		金额	期初余额 占总额 比例 （%）	坏帐准备 计提 比例 （%）
	3 年以上 65,504.75 1.96 65,504.75 100.00 合计 3,338,426.23 100.00 504,322.06 15.11 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 备用金 押金、保证金 代付社保、公积金 其他 合计						119,231.35 3,540,656.68 期末余额	3.37 100.00
		备用金 押金、保证金 代付社保、公积金 其他 合计				70,682.55 2,834,801.41 432,942.27 3,338,426.23

（4）期末其他应收款金额前五名情况

	单位名称 与本公 司关系	金额 款项 性质 账龄 占其他应 收款 总额比例% 坏账准备
	北京嘉禾国信投资有限公司 非关联方 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 非关联方 深圳市金证科技股份有限公司 非关联方 泉州银行股份有限公司 非关联方 北京世邦魏理仕物业管理服务有限公司成 都分公司 非关联方 合计	1,535,759.25 租赁押金 1-2年 46.00 153,575.93 700,782.00 租赁押金 2-3年 20.99 210,234.60 108,000.00 投标保证金 1年以内 3.24 5,400.00 50,000.00 投标保证金 2-3年 1.50 15,000.00 43,255.41 物业保证金 1-2年 1.30 4,325.54 2,437,796.66 73.03 388,536.07

（5）其他应收款期末余额中无持有5%（含5%）以上的表决权股份的股东单位的欠款。

（6）其他应收款期末余额中无其他关联方单位的欠款。

3.长期股权投资

			本期增减变动
					权益法下确认
被投资单位	期初账面金额	追加投资	金融资产转入	减少	的投资损益
				投资
上海赢量金融服务有限公司	18,000,000.00	122,000,000.00			-
链石（苏州）信息科技有限公
		21,000,000.00			-
司
北京东方金信科技有限公司		15,000,000.00			1,945,427.31

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75

	被投资单位 期初账面金额 本期增减变动 权益法下确认 的投资损益 追加投资 金融资产转入 减少 投资	被投资单位 期初账面金额 本期增减变动 权益法下确认 的投资损益 追加投资 金融资产转入 减少 投资	被投资单位 期初账面金额 本期增减变动 权益法下确认 的投资损益 追加投资 金融资产转入 减少 投资
	东吴在线（苏州）金融科技服 务有限公司 400,000,000.00 20,000,000.00 8,945,321.50 合计 18,000,000.00 558,000,000.00 20,000,000.00 10,890,748.81 接上表： 被投资单位 本期增减变动 现金红利 其他综合收益调整 其他权益变动 上海赢量金融服务有限公司 - - - 链石（苏州）信息科技有限公司 - - - 北京东方金信科技有限公司 - - - 东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司 2,018,854.12 105,660.38 - 合计 2,018,854.12 105,660.38 - 接上表： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 上海赢量金融服务有限公司 - - 140,000,000.00 - 链石（苏州）信息科技有限公司 - - 21,000,000.00 - 北京东方金信科技有限公司 - - 16,945,427.31 - 东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司 - - 431,069,836.00 - 合计 - - 609,015,263.31 -
		上海赢量金融服务有限公司 - 链石（苏州）信息科技有限公司 - 北京东方金信科技有限公司 - 东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司 2,018,854.12 合计 2,018,854.12 接上表： 被投资单位 本期增减变动 本期计提减值准备 其他
		上海赢量金融服务有限公司 - - 链石（苏州）信息科技有限公司 - - 北京东方金信科技有限公司 - - 东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司 - - 合计 - -

注1：关于对北京东方金信科技有限公司的投资情况说明详见本财务报表附注六、10.长期 股权投资相关说明。

注2：关于对东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司的投资情况说明详见本财务报表附 注六、9.可供出售金融资产相关说明。期末经减值测试，未发生减值情形。

4.营业收入、营业成本

（1）按项目列示

项 目	本期发生额 上期发生额
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本	339,918,339.41 246,053,564.58 2,877,525.52 2,053,497.12 342,795,864.93 248,107,061.70 59,757,580.96 44,956,425.83

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76

项 目	本期发生额 上期发生额
其他业务成本 合计	1,608,356.66 985,226.23 61,365,937.62 45,941,652.06

（2）主营业务（分类型）

	产品类别	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本 120,578,442.03 25,903,959.66 125,475,122.55 19,052,466.17 246,053,564.58 44,956,425.83
	定制软件开发和销售 服务费收入 合计	174,844,704.37 165,073,635.04 339,918,339.41	37,383,536.53 22,374,044.43 59,757,580.96

（3）公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
	中国银行股份有限公司 中国建设银行股份有限公司 中国光大银行股份有限公司 中信证券股份有限公司 交通银行股份有限公司 合计	22,831,347.97 6.66 15,075,017.28 4.40 14,877,045.16 4.34 13,930,036.04 4.06 13,799,032.17 4.03 80,512,478.62 23.49

5. 现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期数	上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：		——
净利润	119,662,738.25	59,293,252.49
加：资产减值准备	4,532,218.28	164,662.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,333,491.31	8,256,301.02
无形资产摊销	902,906.47	867,984.36
长期待摊费用摊销	94,192.16	624,908.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	7,506.92	-92,507.01
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用	492,696.58	658,974.17
投资损失（减：收益）	-12,106,947.44
递延所得税资产减少（减：增加）	-281,096.12	-24,699.38

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77

本期数 上期数

项目

递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）	-57,546,735.89	-8,587,702.96
经营性应付项目的增加（减：减少）	26,206,995.79	14,616,525.57
其他	3,124,721.00
经营活动产生的现金流量净额	96,422,687.31	75,777,699.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	——	——
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净增加情况：	——	——
现金的期末余额	1,009,690,905.23	184,655,404.78
减：现金的期初余额	184,655,404.78	225,918,871.78
加：现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的期初余额		-
现金及现金等价物净增加额	825,035,500.45	-41,263,467.00
（2）现金和现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
一、现金	1,009,690,905.23	184,655,404.78
其中：1.库存现金	38,907.30	7,411.60
2.可随时用于支付地银行存款	1,009,651,997.93	184,647,993.18
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,009,690,905.23	184,655,404.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物		-

十六、补充资料

1．净资产收益率和每股收益

	加权平均	每股收益	每股收益
报告期利润	净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
	（%）
归属于公司普通股股东的净利润	6.00	0.4239	0.4225

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78

	报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.66 0.3992 0.3980 2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》 的要求，披露报告期非经常损益明细如下： 非经常性损益明细 金额 说明	报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.66 0.3992 0.3980 2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》 的要求，披露报告期非经常损益明细如下： 非经常性损益明细 金额 说明
	（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益	-7,506.92 5,973,027.66 1,222,510.96 1,076,100.63 -87,599.69 8,176,532.64 870,955.61 7,305,577.03

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79

非经常性损益明细	金额	说明
其中：归属于母公司的扣除所得税影响后的非经常性损益	7,028,622.08
归属于少数股东的非经常性损益	276,954.95

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

二○一七年四月二十四日

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