Shenzhen Success Electronics Co., Ltd — Audit Report / Information 2019

Dec 4, 2019

长沙宇顺触控技术有限公司 专项审计报告 2019年1-9月

目录

		页次
$\overline{\phantom{a}}$	专项审计报告	$1 - 3$
	二、资产负债表	$4 - 5$
三、	利润表	6
四、	现金流量表	7
五、	所有者权益变动表	8
	六、 财务报表附注	$9 - 45$

委托单位: 深圳市宇顺电子股份有限公司
审计单位: 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话:(010)85886680
传真号码:(010)85886690
网 址: http://www.Reanda.com

审计报告

利安达专字【2019】第2219号

深圳市宇顺电子股份有限公司:

一、审计意见

我们审计了长沙宇顺触控技术有限公司(以下简称"宇顺触控公司")的财务 报表,包括2019年9月30日的资产负债表,2019年1-9月的利润表、现金流量 表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了宇顺触控公司 2019年9月30日的财务状况以及2019年1-9月的经营 成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宇顺触控公司,并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注, 如财务报表附注二、2 所述, 宇顺触控公司于 2019年9月30日, 所有者权益合计为-23.473.354.92元, 2019年1-9月营业收 入 15.605.161.14 元, 2019 年 1-9 月发生净亏损-2.581.078.70 元。这些事项或情 况,连同财务报表附注二、2 持续经营所示的其他事项,表明存在可能导致对公司 持续经营能力产生重大疑虑的不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

字顺触控公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编 制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估宇顺触控公司的持续经营能力, 披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宇顺触 控公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宇顺触控公司的财务报告讨程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对宇顺触控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充 分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致字顺触控公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表

$\overline{2}$

是否公允反映相关交易和事项。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国注册会计师
7#5 点
1#6001480002

2019年12月4日

资产负债表

2019年9月30日

编制单位:长沙宇顺触控技术有限公司

金额单位: 人民币元

Ю 目 项	注释	期末数	期初数
流动资产:
货币资金	六、1	4,315,182.96	10,186,306.18
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2
应收账款	六、3	3,137,699.01	6,285,309.61
预付款项	六、4	1,757.17
其他应收款	六、5	70,737.32	43,777.31
存货	六、6	997,648.69	2,708,884.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	262,826.89	390,268.23
流动资产合计		8,785,852.04	19,614,545.78
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、8	12,447,250.34	12,662,669.70
在建工程	六、9	166,720.70	102,425.46
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、10
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、11	2,227,603.51	768,032.92
递延所得税资产
其他非流动资产	六、12	1,206,530.84	2,155,666.70
非流动资产合计		16,048,105.39	15,688,794.78
资产总计		24,833,957.43	35,303,340.56

资产负债表(续) 2019年9月30日

编 陆基 粒: 长沙字顺触控技术有限公司			金额单位:人民币元。
目 $7H -$ 项 $\overline{\mathcal{L}}$	注释	期末数	期初数
流动负荷
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、13	4,208,306.52	10,146,462.01
应付账款	六、14	4,132,437.08	13,384,962.22
预收款项	六, 15	31,115.80	31,115.80
应付职工薪酬	六、16	439,793.37 x.	724,160.27
应交税费	六、17	4,071.30 $\pm$ . $\pm$	13,312.26
其他应付款	六、18	39,491,588.28	31,895,604.22
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		48,307,312.35	56,195,616.78
非流动负债:
$\ddot{\phantom{0}}$ 长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		48,307,312.35	56, 195, 616.78
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	六、19	27,096,500.00	27,096,500.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积
减: 库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、20	666,830.80	666,830.80
一般风险准备
未分配利润	六、21	$-51,236,685.72$	-48,655,607.02
所有者权益(或股东权益)合计		$-23,473,354.92$	-20,892,276.22
负债和所有者权益(或股东权益)总计		24,833,957.43	35,303,340.56

载于第9页至第45页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第45页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人: ?

主管会计工作负责人: $\beta$ $2$

黄石 $\overline{5}$

黄 会计机构负责人:

利润表 2019年1-9月

编制单位 长沙宇顺触控技术有限公司

金额单位: 人民而元

项 目	注释	2019年1-9月	2018年度
一、营业收入	六、22	$-15,605,161.14$	19,467,865.31
减;营业成本	六、22	16,723,151.30	21,770,639.93
营业税金及附加	六、23	17,873.27	20,507.86
销售费用
管理费用	六、24	665,730.32	908,921.61
研发费用。	六、25	1,112,332.69	3,529,840.66
财务费用	六、26	$-112,075.63$	$-14,351.30$
其中: 利息费用
利息收入		119,552.91	26,228.61
加: 资产减值损失(损失以"一"号填列)	六、27		49,114.27
信用减值损失(损失以"一"号填列)	六、28	192,125.00
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
资产处置收益(损失以"一"号填列)	六、29	24,943.28	$-58,604.60$
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		$-2,584,782.53$	$-6,757,183.78$
加: 营业外收入	六、30	5,755.00	311,592.17
减:营业外支出。	六、31	2,051.17	100,902.12
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		-2,581,078.70	$-6,546,493.73$
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		$-2,581,078.70$	$-6,546,493.73$
(一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		-2,581,078.70	$-6,546,493.73$
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	U.
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		$-2,581,078,70$	$-6,546,493.73$
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益 $\bar{\epsilon}$

1. 我干第9页至第45页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第45页的财务报表由以下人士签署: 5下八十四十一

法定代表人:

$\cancel{1}$

会计机构负责人: 一点

$_{6}$

现金流量表

2019年1-9月

编制单位:长沙宇顺触控技术有限公司

$\widetilde{\alpha}$

$\bar{z}$

金额单位: 人民币元

项 目	注释	2019年1-9月	2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		19,401,771.37	18,710,813.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	六、32	4,871,667.31	5,760,477.65
经营活动现金流入小计		24,273,438.68	24,471,291.03
购买商品、接受劳务支付的现金		14,086,291.56	4,603,628.88
支付给职工以及为职工支付的现金		4,770,134.21	6,628,534.34
支付的各项税费		168,393.04	23,812.97
支付其他与经营活动有关的现金	六、32	2,008,925.60	4,152,942.12
经营活动现金流出小计		21,033,744.41	15,408,918.31
经营活动产生的现金流量净额		3,239,694.27	9,062,372.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,172,651.01	1,625,549.20
投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位文付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		3,172,651.01	1,625,549.20
三、筹资活动产生的现金流量:		$-3,172,651.01$	$-1,625,549.20$
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			3, 143, 414. 37
偿还债务支付的现金			3, 143, 414. 37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计			10,881,282.01
筹资活动产生的现金流量净额			10,881,282.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			$-7,737,867.64$
五、现金及现金等价物净增加额
加: 期初现金及现金等价物余额		67,043.26	$-301,044.12$
六、期末现金及现金等价物余额		39,833.18 106,876.44	340,877.30
法定代表人: 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:	39,833.18

所有者权益变动表

新闻单位大家小学生的文化学习								2019年1-9月									2018年度			金额单位: 人民币元
$\overline{\nabla'}$			其他权益工具			汝.	其他
프	实收资本	优先 R	水续 供	其他	资本 公积	库存	综合 收益	专项 储备	盈余公积	一股风 险准备	未分配利润	所有者权益合计	实收资本			其他权益工具	总众公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合 计
一个七期期末余额	27,096,500.00								666,830.80		-48,655,607.02	-20,892,276.22	27,096,500,00				666,830.80		-42,109,113.29	$-14,345,782.49$
加工发展的视频
前期為解应正
其他
二、本期期初余额	27,096,500.00								666,830.80		-48,655,607.02	$-20,892,276.22$	27,096,500.00				666,830.80		$-42,109,113,29$	$-14, 345, 782.49$
三、本期增减变动金额(减少以"一" 号填列)											$-2,581,078,70$	$-2,581,078,70$							$-6,546,493.73$	$-6,546,493,73$
(一) 综合收益总额											$-2,581,078,70$	$-2,581,078.70$				92			$-6,546,493.73$	-6,546,493.73
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的苦通股。
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份文付让入所有者仅益的金額	100
4、其池
(三) 利润分配
1、提取盈余公识											$40 - 4$
2、提取一般风险准备 3、对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盘余公积转增资本(或股本)
3、总余公积弥补亏损																				Ŵ,
4、设定受监计划变动领结转留存收益																200
5、其他
(五) 专项储备																$\sim$
1、本期提取
2、本期使用
(六) 其他
四、本期期末余額	27,096,500.00								666,830.80		$-51,236,685,72$	$-23,473,354.92$ 27,096,500.00					666,830.80		$-48,655,607.02$	-20,892,276.22
法定代表人 聪.			0 出宿会计工作负责人: 全 ?								会计机构负责人:	IRY			$\tilde{\mathcal{L}}$

$\boldsymbol{8}$

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长沙宇顺触控技术有限公司 2019年1-9月财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

长沙字顺触控技术有限公司(以下简称公司或本公司)成立于2010年12月7日, 是深圳市宇顺电子股份有限公司在长沙投资设立的全资子公司。公司现持有统一社会信 用代码为 9143010056594587XW 的营业执照, 注册资本原为人民币 100 万元。2011 年 3 月 24 日深圳宇顺电子股份有限公司对其增资 2609.65 万元, 增资后注册资本为 2709.65 万元, 法定代表人为赵聪, 经营期限 20 年。

公司注册地址: 长沙高新开发区桐梓坡西路 519号 (A厂房)

经营范围: 电子技术研发: 销售本公司生产的产品(国家法律法规禁止经营的项目 除外; 涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营); 计算机技术开发、技术服务; 计算机科学技术研究服务; 电子产品研发; 通讯产品研发; 通信产品研发; 机械设备租 赁: 计算机零部件、计算机外围设备、其他电子设备、显示器件、其他光电子器件及其 他电子器件、电子元件及组件的制造。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可 开展经营活动)

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》《财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、 于 2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则 按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

截至 2019 年 9 月 30 日,公司资产合计 24.833.957.43 元,负债 48.307.312.35 元,所有者权益合计为-23,473,354.92元,2019年1-9月发生净亏损-2,581,078.70元, 2018年度发生净亏损-6.546.493.73 元, 2019年亏损幅度较 2018年大幅缩窄, 但未 扭转亏损局面。

公司消除持续经营重大疑虑的措施:

(1) 提高产品良率: 根据产品工艺, 对生产线进行改造、适当更换和增加部分设

备, 产品良率较年初有较大提高, 目前产品良率有较大幅度提高, 各项生产指标稳定, 未出现大幅度波动。

(2) 提高生产效率: 1) 加强产线员工培训及外派关键岗位员工深圳学习, 员工 熟练度整体得到有效提高; 2) 重新对所有工作岗位进行梳理, 根据设备和产品工艺重 新规划工作岗位和人员配置, 对职能相同的工作岗位进行职责合并。截止目前宇顺触控 工时利用率从第一季度的 67%提高至目前 93%。

公司预计未来十二个月可实现持续经营。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019 年9月30日的财务状况及2019年1-9月的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

4、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。

(2) 对干外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的 汇兑差额, 除: 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率 折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇 率变动) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3) 外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收 益: 处置境外经营时, 计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负 债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的 折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润:期末未分配利润按折算后的 利润分配各项目计算列示; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的 差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目, 在现金流量表中单独列报。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营 相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

5、金融工具(自2019年1月1日起适用)

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时, 确认相关的金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

①分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产 划分为: A 以摊余成本计量的金融资产: B 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产; C 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易 费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成 分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用 以下三种方式讲行计量:

以摊余成本计量:

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率 法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资 和长期应收款, 列示为一年内到期的非流动资产; 取得时期限在一年内(含一年)的债权 投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量日其变动计入其他综合收益:

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益, 但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利 率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表 日起一年内(含一年)到期的其他债权投资, 列示为一年内到期的非流动资产; 取得时期 限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有 超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的, 列示为其他非流动金融资产。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产, 列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入 当期损益。

② 减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理日有依据的 信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的, 处于第一阶段, 本公司按照未 来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加, 按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款, 无论是否存在重大融资成分, 本公司均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依 据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的依据如下:

应收合并范围内客户 应收账款组合一

应收账款组合二 应收其他客户

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预 期信用损失。

应收票据组合一 商业承兑汇票

应收票据组合二 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用 损失。

当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公 司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预 期信用损失, 确定组合的依据如下:

其他应收款组合一 应收合并范围内客户

其他应收款组合二 应收其他款项

对于长期应收工程款、应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预 期信用损失。除长期应收工程款、应收和赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应 收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信 用损失。

本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的 同时调整其他综合收益。

终止确认

金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认: A 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止: B 该金融资产已转移, 且本公司将金融资, 所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方: C 该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入留存收益: 其余金融资产终止确认时, 其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差 额, 计入当期损益。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、 其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进 行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的, 列示为流 动负债; 期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的, 列示为一年内到 期的非流动负债; 其余列示为非流动负债。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被 转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确 认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

(3) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输 入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

6、存货

(1) 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、委托加工物资、产成品、 库存商品、发出商品等。

(2) 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价; 低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销: 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证 据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可 变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额 计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按预计的使用次数分次 摊销。

7、持有待售资产

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续 使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的, 则将其划分为持有待售类别。具体标 准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例, 在当前状况下即可立即出售; 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺: 预计出售将在一年内完成。其中, 处置组是指在一项交易中作为整体通过出 售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了 企业合并中取得的商誉的, 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持 有待售资产减值准备。对于处置组, 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面 价值, 再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的 账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定 的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组 中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值:已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰 低计量: (1) 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别 情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额: (2)可收回金额。

8、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注四、5"金融工具"。

共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公 积不足冲减的, 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最 终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽 子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交 易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成 非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子 交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易" 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价 值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用, 于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本 视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调 整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的 账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售 的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业 务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的, 按《企业会计准则第20号一一企业合并》的规定进行会计处理, 全额确认与 交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复 确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股

权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。

(3) 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

4) 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益: 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、 "合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的 差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置 时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

9、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物等。投资性房 地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济 利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入投资性房地产成本。其他后续支出, 在 发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

10、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一

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个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 日其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	3	3.23
机器设备	年限平均法	10	3	9.70
运输设备	年限平均法	ć	3	19.40
电子设备及其他	年限平均法	$3-5$	3	19.40-32.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值"。

(4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最 终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5) 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

11、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值"。

12、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化; 外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

13、无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出, 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部 作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益:

1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售该无形资产:

6 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。 (3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值"。

14、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

15、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论 是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定: 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定: 不存在 销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

16、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞 退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负 债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划 进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

17、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本 公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定 能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

18、收入

(1) 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关 的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商 品销售收入的实现。

发出商品经客户验收后取得双方确认的对账单,获得收取货款的权利时确认销售收 $\lambda$

(2) 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例 确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: ①收入的金额能够可靠地计量: ②相关的经济利益很可能流入企业;3交易的完工程度能够可靠地确定;4交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理: 如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同 全部作为销售商品处理。

(3) 建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认 合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足: ①合同总收入能够可靠地计量: ②与 合同相关的经济利益很可能流入企业:③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量: 4合同完工讲度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收 回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 合同成本不可 能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入。使建造合同的结果不能可 靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的, 将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之 和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本 与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(4) 使用费收入

根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入。

(5) 利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

19、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量: 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益, 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助 需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账 面价值, 已确认的政府补助需要退回的, 调整资产账面价值。与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用 或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用:用于补偿已经发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会 计处理: 难以区分的, 将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或冲减相 关成本费用: 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面 余额, 超出部分计入当期损益: 属于其他情况的, 直接计入当期损益。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税 法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所 得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

21、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最 终可能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1) 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2) 本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

(3) 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。

(4) 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。

22、其他重要的会计政策和会计估计

(1) 终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持 有待售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营 地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分; 3该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、8"持有待售资产和处置组"相关描述。

23、重要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

① 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(以下合称"新金融工具准 则"),本公司已采用上述准则和通知编制 2019年1-9月财务报表。

② 财政部于 2019年4月30日发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2019]6号),要求执行企业会计准则的非金融企业按照财会[2019]6 号的要求编制 2019年度中期财务报表、年度财务报表及以后期间的财务报表。本公司 已按照财会[2019]6号通知规定的有关要求对财务报表相关项目进行列报调整。

(2) 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

24、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变 更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间 的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

五、税项

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按16%/13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴
教育费附加	按实际缴纳的流转税的5%计缴。
地方教育附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。

1、主要税种及税率

本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%税率。根据《财政部、 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)规定,自2018年5月

1日起,适用税率调整为16%。根据2019年3月21日财政部、国家税务总局、海关 总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号), 2019年 4月1日起适用税率由16%调整为13%。

六、财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"期初"指 2019 年1月1日, "期末"指 2019年9月30日. "本期"指 2019年1-9月, "上期" 指 2018年度。

1、货币资金

疝	期末余额	期初余额
库存现金	3.50	3.50
银行存款	106,872.94	39,829.68
其他货币资金	4,208,306.52	10,146,473.00
台	4,315,182.96	10,186,306.18

注: 其他货币资金为银行承兑汇票保证金, 详见六、33"所有权或使用权受限制 的资产"。

2、应收票据

①应收票据分类

LП Þ	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	-
商业承兑汇票	$\overline{\phantom{a}}$
T $\overrightarrow{H}$

②期末已质押的应收票据情况: 无

③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

功 Ħ	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	617,000.00
商业承兑汇票
	617.000.00

④期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)其他说明

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票 到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或已贴现的银行承兑汇票予以终止确认。 但如果该等票据到期不获支付, 依据《票据法》之规定, 公司仍将对持票人承担连带责 任。

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

期末余额
金额	比例 (%)	金额		账面价值
	89.85	39,605.03	1.25	3,137,699.01
359,100.00	10.15	359,100.00	100.00
3,536,404.04	100.00	398,705.03	11.27	3,137,699.01
		账面余额 3, 177, 304.04		坏账准备 计提比例 (%)

期初余额 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 6,324,914.64 94.63 39,605.03 0.63 账准备的应收账款 6,285,309.61 单项金额不重大但单独计提 359,100.00 5.37 359,100.00 100.00 坏账准备的应收账款 合 计 6,684,014.64 100.00 398,705.03 5.97 6,285,309.61

(2) 应收账款明细披露

①于2019年9月30日,单项计提坏账准备的应收账款

应收账款单位名称	账面余额	整个存续期预 期信用损失率 (%)	坏账准备
深圳市尤美佳塑胶制品有限公司	359,100.00	100.00	359,100.00
计 台	359,100.00	100.00	359,100.00
$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$

②于 2019年9月30日, 按风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合一 应收合并范围内客户

应收账款单位名称	整个存续期预 账面余额 期信用损失率 (%)		坏账准备
深圳市宇顺电子股份有限公司	3,137,699.01	$\overline{\phantom{a}}$

	应收账款单位名称		账面余额		整个存续期预 期信用损失率(%)			坏账准备
	计 合		3,137,699.01
注:	组合一应收合并范围内客户不计提坏账准备
	组合二 应收其他客户
	应收账款账龄		账面余额		整个存续期预 期信用损失率(%)			坏账准备
3年以上			39,605.03			100.00		39,605.03
合	计		39,605.03			100.00		39,605.03
	③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
	本期无计提应收账款坏账准备; 本期无收回或转回应收账款坏账准备。
	(3) 截止 2019年9月30日, 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称			与本公司关系			占应收账款		期末坏账
					金额	比例 (%)		准备余额
	深圳市宇顺电子股份有限公司	母公司			3,137,699.01		88.73
	深圳市尤美佳塑胶制品有限公司		销售客户		359,100.00		10.15	359,100.00
	深圳市比维视创科技有限公司		销售客户		33,566.50		0.95	33,566.50
	上海斐讯数据通信技术有限公司		销售客户		3,202.44	0.09		3,202.44
湖北浩宇精密科技有限公司			销售客户		2,836.09		0.08	2,836.09
	合 计				3,536,404.04		100.00	398,705.03
4、预付账款
账		期末余额				期初余额
龄	金额		比例 (%)			金额		比例(%)
1年以内		1,757.17		100.00
计 合		1,757.17		100.00
5、其他应收款
项	目		期末余额				期初余额
应收利息
应收股利

合 计 (1) 其他应收款

其他应收款

①其他应收款分类披露

70,737.32

70,737.32

43,777.31

43,777.31

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类 别				计提比例	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	(9/6)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账	72,000.00	39.97	72,000.00	100.00	٠
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	108,157.32	60.03	37,420.00	34.60	70,737.32
备的其他应收款
计 合	180, 157.32	100.00	109,420.00	60.74	70,737.32

(续)

	期初余额
别 类	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账	72,000.00	20.85	72,000.00	100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	273,322.31	79.15	229,545.00	83.98	43,777.31
备的其他应收款
计 合	345,322.31	100.00	301,545.00	87.32	43,777.31

(2) 其他应收款明细披露

①于2019年9月30日,单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款单位名称	账面余额	整个存续期预 期信用损失率(%)	坏账准备
厦门特盈自动化科技股份有限公司	72,000.00	100.00	72,000.00
计 合	72,000.00	100.00	72,000.00
②于 2019年9月30日,		按风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其他应收款账龄	账面余额	整个存续期预 期信用损失率(%)	坏账准备
6个月以内	38,247.32	0
7-12 个月	8,400.00	5.00	420.00

其他应收款账龄	账面余额	整个存续期预 期信用损失率 (%)	坏账准备
3年以上	61,510.00	60.15	37,000.00
合 T	108, 157.32	34.60	37,420.00

③本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期无计提其他应收款坏账准备;

本期收回或转回其他应收款坏账准备 192,125.00 元。

6、存货

(1) 存货分类

项 目		期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	206,781.55		206,781.55
库存商品	36,213.38		36,213.38
发出商品	340,414.28		340,414.28
低值易耗品	437,296.35		437,296.35
在产品	$-23,056.87$		$-23,056.87$
合 计	997,648.69	$\overline{\phantom{a}}$	997,648.69
(续)

功 E		期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,856,323.71		1,856,323.71
库存商品	57,936.97		57,936.97
低值易耗品	390,428.77		390,428.77
在产品	404,195.00		404,195.00
□	2,708,884.45		2,708,884.45

本公司期末无用于债务担保的存货。

7、其他流动资产

珈 -	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	262,826.89	390,268.23
∠∕ Professor	262,826.89	390,268.23

8、固定资产

项	期末余额	期初余额
固定资产	12,447,250.34	12,662,669.70

项 目		期末余额		期初余额
固定资产清理
计 合		12,447,250.34		12,662,669.70
(1) 固定资产
①固定资产情况
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
账面原值合计	15,725,796.54	818,590.78	101,890.63	16,442,496.69
其中:房屋及建筑物
机器设备	15,387,260.32	806,896.55		16, 194, 156.87
运输工具	103,090.63		101,890.63	1,200.00
办公及电子设备	196,221.14			196,221.14
仪器器具	39,224.45	11,694.23		50,918.68
累计折旧合计	2,530,238.63	1,030,127.85	99,659.48	3,462,358.14
其中:房屋及建筑物
机器设备	2,232,427.53	1,012,153.86		3,244,581.39
运输工具	98,833.91		98,833.91
办公设备	188,340.51	825.57		189,166.08
仪器器具	10,636.68	17,973.99		28,610.67
账面净值合计 Ξ,	13,195,557.91			12,980,138.55
其中:房屋及建筑物
机器设备	13, 154, 832. 79			12,949,575.48
运输工具	4,743.35			1,200.00
办公设备	7,880.63			7,055.06
仪器器具	28,587.77			22,308.01
减值准备合计 四、	532,888.21			532,888.21
其中:房屋及建筑物
机器设备	532,888.21			532,888.21
运输工具
办公设备
仪器器具
账面价值合计 五、	12,662,669.70			12,447,250.34
其中:房屋及建筑物
机器设备	12,621,944.58			12,416,687.27

项	E			期初余额		本期增加		本期减少	期末余额
	运输工具			4,743.35					1,200.00
	办公设备			7,880.63					7,055.06
	仪器器具			28,101.14					22,308.01
9,	在建工程
项	目				期末余额			期初余额
在建工程							166,720.70		102,425.46
工程物资
合	计						166,720.70		102,425.46
(1) 在建工程
①在建工程情况
			期末余额					期初余额
项 E	账面余额		减值准备		账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
A/B 栋基建项目		55,726.51		55,726.51			55,726.51	55,726.51
LCD 黑白线二线		166,720.70			166,720.70		102,425.46		102,425.46
合 计		222,447.21	55,726.51 166,720.70 158, 151.97		55,726.51	102,425.46
②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称	预算数	期初余额			本年增加 金额		本年转入固 定资产金额	本年其他减 少金额	期末余额
LCD 黑白线二线			102,425.46		512,571.09			448,275.85	166,720.70
合计			102,425.46		512,571.09			448,275.85	166,720.70
10 1	无形资产
项	目			期初余额			本期增加	本期减少	期末余额
账面原值合计					512,480.78				512,480.78
易飞 ERP 管理软件					512,480.78				512,480.78
二、累计摊销合计					350, 195.35				350, 195.35
易飞 ERP 管理软件				350, 195.35					350, 195.35
减值准备累计金额合计 三、				162,285.43					162,285.43
易飞 ERP 管理软件				162,285.43					162,285.43
四、账面价值合计 易飞 ERP 管理软件
11、长期待摊费用
项 目		期初余额		本期增加金额			本期摊销金额	其他减少金额	期末余额

一、短期薪酬

项 目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
A栋一楼黑白线装修	768,032.92	1,760,000.00	649,088.38		1,878,944.54
LCD 前段设备搬迁安装费		448,275.85	99,616.88		348,658.97
合 计	768,032.92	2,208,275.85	748,705.26		2,227,603.51
12、其他非流动资产
项 Ħ		期末余额		期初余额
预付设备款			1,206,530.84		2,155,666.70
合 计			1,206,530.84		2,155,666.70
应付票据 13.
种 类		期末余额		期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票			4,208,306.52		10,146,462.01
计 合			4,208,306.52		10,146,462.01
应付账款 14.
项 E		期末余额			期初余额
应付材料货款		4,132,437.08			13,384,962.22
计 合			4,132,437.08		13,384,962.22
截止 2019年9月30日,		账龄1年以上重要应付账款
应付账款单位名称		期末余额		未结算原因
深圳市鸿超精密机械设备有限公司			1,621,264.96		采购设备未验收
深圳市金信华环境工程有限公司			57,477.46		采购设备未验收
深圳市中凌盛世科技有限公司			48,437.60		采购设备未验收
长沙利威化工有限公司			45,127.73		采购设备未验收
计 合			1,772,307.75
预收款项 15 1
项 目		期末余额		期初余额
深圳市通则技术股份有限公司			21,120.00		21,120.00
上海诚凌电子科技有限公司			9,995.80		9,995.80
计 合			31,115.80		31,115.80
应付职工薪酬 16.
应付职工薪酬列示 (1)
项目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额

439,793.37

4,589,802.45

724,160.27

4,874,169.35

期初余额	本期增加			期末余额
724,160.27				439,793.37
期初余额	本期增加			期末余额
724,160.27				439,793.37
			10,053.51
724,160.27				439,793.37
				期末余额
				期初余额 2,856.85
				1,475.40
				4,980.43
				3,999.58
				13,312.26
				期初余额
	(3) 设定提存计划列示 期初余额	本期增加 292,695.43 10,053.51 302,748.94 期末余额	302,748.94 4,892,551.39 4,202,432.17 84,527.31 151,863.97 128,986.03 10,053.51 12,824.43 150,979.00 4,589,802.45 650.90 3,420.40 4,071.30 期末余额	本期减少 302,748.94 5,176,918.29 本期减少 4,486,799.07 84,527.31 151,863.97 128,986.03 12,824.43 150,979.00 4,874,169.35 本期减少 292,695.43 10,053.51 302,748.94

项 目		期末余额			期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款			39,491,588.28		31,895,604.22
计 合			39,491,588.28		31,895,604.22
(1) 其他应付款
按款项性质列示
目 项		期末余额			期初余额
应付暂收款			39,491,588.28		31,895,604.22
合 计			39,491,588.28		31,895,604.22
实收资本 19.
投资者名称		期末余额			期初余额
	持股比例	出资金额	持股比例		出资金额
深圳市宇顺电子股份有限公司	100.00 100.00	27,096,500.00		100.00 100.00	27,096,500.00 27,096,500.00
合 计 盈余公积 20 1		27,096,500.00
项 目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积	666,830.80				666,830.80
计 合	666,830.80				666,830.80
21、未分配利润
项 目		2019年1-9月			2018年度
调整前上期末未分配利润			-48,655,607.02		-42,109,113.29
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润			-48,655,607.02		-42,109,113.29
本年归属于母公司股东的净利润 加:			$-2,581,078.70$		$-6,546,493.73$
减: 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润			-51,236,685.72		-48,655,607.02
22、营业收入和营业成本
目 项	2019年1-9月			2018年度

	收入	成本	收入	成本
主营业务	13,793,806.02	14,923,412.21	19,108,136.16	21,411,361.25
其他业务	1,811,355.12	1,799,739.09	359,729.15	359,278.68
台	15,605,161.14	16,723,151.30	19,467,865.31	21,770,639.93

23、营业税金及附加

功 E	2019年1-9月	2018年度
房产税	1,171.23	1,561.64
城市维护建设税	5,999.13	4,187.29
教育费附加	4,285.11	2,990.93
印花税	6,417.80	11,768.00
$\Box$ 台	17,873.27	20,507.86

注: 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

24、管理费用

项 目	2019年1-9月	2018年度
工资及福利费	43,580.09	13,925.00
办公费	3,610.40	2,660.66
折旧费		7,457.50
咨询顾问费	43,779.81	192,480.75
装修装饰费		521,739.63
搬迁费		77,057.66
税金		2,039.99
租赁费	76,740.00	16,340.00
认证费		47,688.68
其他费用	30,218.00	27,531.74
长期待摊费用摊销	464,808.43
业务招待费	2,993.59
计 合	665,730.32	908,921.61

25、研发费用

珈 Ħ	2019年1-9月	2018年度
工资及福利费	522,959.92	1,085,524.48
修理费		204,214.92
差旅费	7,875.92	4,973.00
物料消耗	294,606.93	2,235,128.26

项 目	2019年1-9月	2018年度
低值易耗品摊销	284,170.12
其他费用	2,719.80
合 计	1,112,332.69	3,529,840.66
26、财务费用
项 目	2019年1-9月	2018年度
利息支出
减: 利息收入	119,552.91	26,228.61
手续费	7,489.59	9,785.14
汇兑损益	$-12.33$	2,092.17
其他	0.02
合 计	$-112,075.63$	$-14,351.30$
资产减值损失 27.
项 目	2019年1-9月	2018年度
坏账损失		$-49, 114.27$
合 计 信用减值损失(仅适用于2019年) 28 1		$-49, 114.27$
项 E
坏账损失	2019年1-9月	2018年度
计 合	$-192, 125.00$ $-192, 125.00$
29、资产处置收益
目 项	2019年1-9月	2018年度
固定资产处置利得	24,943.28	$-58,604.60$
计 合	24,943.28	$-58,604.60$
营业外收入 30 1
项 目	2019年1-9月	2018年度
罚没净收入	5,755.00	2,500.00
其他		309,092.17
合 计	5,755.00	311,592.17
营业外支出 31.
项 $\equiv$	2019年1-9月	2018年度
固定资产报废处理损失		26,975.69
清理呆账	2,051.17	73,926.43

		2018年度 100,902.12
	2,051.17
收到其他与经营活动有关的现金
			2018年度
			5,732,030.00
			2,444.20
			26,003.45
			5,760,477.65
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
			2018年度
			3,241,000.00
			407,147.88
			435,930.88
			11,863.36
			57,000.00
	2,008,925.60		4,152,942.12
			2018年度
			$-6,546,493.73$
			$-49, 114.27$
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧			628,583.49
			123,876.25
			58,604.60
			26,975.69
			2,092.17
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) 公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	2019年1-9月	2019年1-9月 4,700,000.00 84,802.90 72,906.00 13,958.41 4,871,667.31 2019年1-9月 1,250,000.00 406,787.53 324, 114. 18 21,033.89 6,990.00 2019年1-9月 $-2,581,078.70$ 1,030,953.42 748,705.26 $-24,943.28$

补充资料	2019年1-9月	2018年度
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	1,711,235.76	$-2,626,349.83$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	3,118,893.42	$-7,069,519.85$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-764,071.61$	24,513,718.20
其他
经营活动产生的现金流量净额	3,239,694.27	9,062,372.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	106,876.44	39,833.18
减: 现金的期初余额	39,833.18	340,877.30
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	67,043.26	$-301,044.12$
(2) 现金及现金等价物的构成
项 目	期末余额	期初余额
一、现金	106,876.44	39,833.18
其中: 库存现金	3.50	3.50
可随时用于支付的银行存款	106,872.94	39,829.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	106,876.44	39,833.18
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物

33、所有权或使用权受限制的资产

Ĺſī	期末账面价值	受限原因
货币资金	4,208,306.52	银行承兑汇票保证金
$\Rightarrow$	4,208,306.52

七、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公 司的表决权比 例 (%)
深圳市宇顺电子股份有限公司	深圳	制造业	28,025.37	100.00	100.00

注: 本公司的最终控制方是解直锟。

2、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市宇顺电子股份有限公司	母公司
长沙市宇顺显示技术有限公司	实际控制人控制的其他企业
宇顺电子(香港)贸易有限公司	实际控制人控制的其他企业
深圳市宇创伟业科技有限公司	实际控制人控制的其他企业
北京宇顺天合管理咨询有限公司	实际控制人控制的其他企业
珠海宇顺天合股权投资有限公司	实际控制人控制的其他企业
深圳市赢保智能科技产业投资发展有限公司	实际控制人控制的其他企业
深圳市宇顺工业智能科技有限公司	实际控制人控制的其他企业

3、关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联交易内容		2018年度
采购商品		2,708,125.83 219,427.81
		2,927,553.64
出售商品/提供劳务情况
关联交易内容		2018年度
销售商品		359,229.15
销售商品		20,921,950.67
	15,605,161.14	21,281,179.82
	采购商品	2019年1-9月 48,859.22 48,859.22 2019年1-9月 7,885,330.89 7,719,830.25

(2) 关联租赁情况

本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	2019年1-9月 确认的租赁费		2018年度 确认的租赁费
长沙市宇顺显示技术有限公司	厂房	244,981.98		353,862.86
合 计			244,981.98		353,862.86
4、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
	期末余额		期初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额		坏账准备
应收账款:
深圳市宇顺电子股份有限公司	3,137,699.01			1,031,487.09
长沙市宇顺显示技术有限公司				5,253,822.52
计 合	3,137,699.01			6,285,309.61
(2) 应付项目
项目名称	期末余额			期初余额
应付账款:
深圳市宇顺电子股份有限公司					2,848,208.33
长沙市宇顺显示技术有限公司					219,427.81
合计					3,067,636.14
其他应付款:
深圳市宇顺电子股份有限公司		18,078,163.03			16,974,829.56
长沙市宇顺显示技术有限公司		21,333,313.02		14,787,866.21
合计		39,411,476.05			31,762,695.77

八、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2019年9月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2019年9月30日,本公司无需要披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至 2019年9月30日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

长沙字顺触控技术有限公司

2019年1-9月财务报表附注

法定代表人: 九九月九二年会计工作负责人: 茶子 会计机构负责人: 蒂子

日期: 2019年12月4日 2019年12月4日 2019年12月4日

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