Shenzhen Success Electronics Co., Ltd — Audit Report / Information 2017

Nov 3, 2017

中兴财光华审会字 (2017) 第 205012 号

目录

审计报告
资产负债表	$1 - 2$
利润表	3
现金流量表	4
所有者权益变动表	$5 - 8$
财务报表附注	$9 - 46$

地址: 北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界写字楼A座24层 邮编: 100037 电话: 010-52805600 传真: 010-52805601

中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) • Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants LLP ADD:A-24F, Vanton New World, No.2 Fuchengmenwai Avenue, Xicheng District, Beijing, China PC:100037 TEL:010-52805600 FAX:010-52805601

审计报告

中兴财光华审会 字(2017)第205012号

深圳市华丽硕丰科技有限公司:

我们审计了后附的深圳市华丽硕丰科技有限公司(以下简称: 华丽硕丰公司)财 务报表,包括2017年9月30日的合并及母公司资产负债表,2017年1-9月的合并及母 公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华丽硕丰公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按 照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护 必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,华丽硕丰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了华丽硕丰公司2017年9月30日合并及母公司的财务状况以及2017年1-9月 合并及母公司的经营成果和现金流量。

$\mathcal V$ 中国注册会计师

中国注册会计师;

二〇一七年十一月二日

资产负债表

编制单位: 深圳市华丽硕丰科技有限公司

单位: 人民币元

$1.4 - 1.4 - 1.1$			2017年9月30日		2016年12月31日
项 目	附注	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	五、1	1,125,691.72	54,814.28	1,293,012.40	46,740.12
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、2			11,273.24
应收账款	五、3/十、1	5,440,803.13	962,845.55	23,837,316.21	1,128,450.73
预付款项	五、4	81,292.89
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5/十、2	10,186,106.80	2,432,200.14	70,521,676.85	70,469,076.85
存货	五、6	8,565,725.83		14,396,824.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、7	198,033.33		2,667.61
流动资产合计		25,597,653.70	3,449,859.97	110,062,771.14	71,644,267.70
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$+$ , 3		34,085,000.00		34,085,000.00
投资性房地产
固定资产	五、8	23,019,382.91	9,953,697.60	25,067,215.98	11,300,334.93
在建工程	五、9			794,871.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、10	101,967.99		218,956.86
递延所得税资产	五、11	4,051,834.28		3, 155, 943.51
其他非流动资产	五、12			127,553.78
非流动资产合计		27, 173, 185. 18	44,038,697.60	29,364,541.93	45, 385, 334.93
资产总计		52,770,838.88	47,488,557.57	139,427,313.07	117,029,602.63

$\bar{1}$

公司法定代表人: // V 住管会计工作的公司负责人: 17719 /

汤季

资产负债表(续)

编制单位: 深圳市华丽硕丰科技有限公司

单位: 人民币元

项 目	附注	2017年9月30日		2016年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	五、13			1,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、14	13,326,094.92	925,825.78	38,565,015.43	18,487,175.75
预收款项	五、15	88,425.06		1,335,484.85	1,335,268.35
应付职工薪酬	五、16	1,403,834.95		2,558,185.49
应交税费	五、17	45,743.93	28,417.01	282,859.12	50,977.97
应付利息
应付股利
其他应付款	五、18	9,538,895.44		2,488,071.49	726,600.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		24,402,994.30	954.242.79	46.229,616.38	20,600,022.07
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股 永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		24,402,994.30	954,242.79	46,229,616.38	20,600,022.07
所有者权益:
实收资本	五、19	100,000,000.00	100,000,000.00	150,000,000.00	150,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	五、20	$-74,784,024.32$	$-53,465,685.22$	$-62,911,220.30$	$-53,570,419.44$
归属于母公司所有者权益合计		25, 215, 975.68	46,534,314.78	87,088,779.70	96,429,580.56
少数股东权益		3,151,868.90		6,108,916.99
所有者权益合计		28, 367, 844.58	46,534,314.78	93, 197, 696.69	96,429,580.56
负债和所有者权益总计		52,770,838.88	47,488,557.57	139,427,313.07	117,029,602.63

$\overline{c}$

利润表

编制单位,深圳市华丽硕主科技有限公司

项 目	附注		2017年1-9月	2016年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	五、21	27,506,509.53	1,481,242.18	79.853,928.46	2,665,972.37
减:营业成本	五、21	34,839,661.17	1,346,637.33	74,097,539.14	2,424,387.78
税金及附加	五、22	203.592.60	33.375.77	656,713.01	58,509.81
销售费用	五、23	1,561,786.11		2,455,486.49
管理费用	五、24	3,208,156.71	10,445.66	5.622,483.40	57.266.15
财务费用	五、25	317,349.93	4,516.26	246.725.19	1,858.83
资产减值损失	五、26	3,570,413.10		26,296,852.90	3,279,199.57
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益	五、27	578,610.00
二、营业利润(损失以"-"号填列)		$-15,615,840.09$	86,267.16	$-29,521,871.67$	$-3,155,249.77$
加:营业外收入	£. 28	572.96		751,823.63	26,400.00
其中: 非流动资产处置利得	- 88	572.81		4,484.56
减:营业外支出	五、29	128,942.81		673,767.29	673.566.28
其中: 非流动资产处置损失				5,857.18	5,857.18
三、利润总额(损失以"-"号填列)		$-15.744.209.94$	86,267.16	$-29,443,815.33$	$-3,802,416.05$
减: 所得税费用	五、30	$-914,357.83$	$-18,467.06$	$-15,528.33$	18,467.06
四、净利润(损失以"-"号填列)		$-14,829,852.11$	104.734.22	$-29.428.287.00$	$-3,820,883.11$
归属于母公司所有者的净利润		$-11,872,804.02$		$-26.853.909.17$
少数股东损益		$-2,957,048.09$		$-2,574,377.83$
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		$-14,829,852.11$	104,734.22	$-29,428,287.00$	$-3,820,883.11$
归属于母公司所有者的综合收益总额		$-11,872,804.02$		$-26,853,909.17$
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

单位, 无民币完

现金流量表

编制单位: 深圳市华丽硕丰科技有限公司 项 目	附注	2017年1-9月			单位: 人民币元 2016年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		30,798,387.20	1,029,882.36	65,067,798.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、31	110,395,264.54	86,770,459.34	86,751,535.61	5,533,277.49
经营活动现金流入小计		141, 193, 651.74	87,800,341.70	151,819,334.42	5,533,277.49
购买商品、接受劳务支付的现金		36,733,030.78	18,186,307.05	26, 121, 619.69
支付给职工以及为职工支付的现金		15,932,933.48	400.00	28,311,787.02
支付的各项税费		2,618,633.67	346,834.95	10,508,633.30	565.724.61
支付其他与经营活动有关的现金	五、31	34,679,764.33	19,350,334.15	86,379,831.67	4,923,321.39
经营活动现金流出小计		89,964,362.26	37,883,876.15	151,321,871.68	5,489,046.00
经营活动产生的现金流量净额		51,229,289.48	49,916,465.55	497,462.74	44,231.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额		91,608.61	91,608.61	24,500.00	14,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		91.608.61	91,608.61	24,500.00	14,000.00
投资支付的现金		493,151.54		2.318.940.94	26,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计		493.151.54
投资活动产生的现金流量净额		$-401,542.93$	91,608.61	2,318,940.94	26,400.00
三、筹资活动产生的现金流量:				$-2.294.440.94$	$-12,400.00$
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金				1.000.000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、31	1,100,000.00
筹资活动现金流入小计		1,100,000.00		1,000,000.00
偿还债务支付的现金		1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4.205.00		49,131.36
其中: 子公司支付给少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金	五、31	50.000.000.00	50,000,000.00	1,100,000.00
筹资活动现金流出小计		51.004.205.00	50,000,000.00	1,149,131.36
筹资活动产生的现金流量净额		-49,904,205.00	$-50,000,000.00$	$-149.131.36$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响					-260
五、现金及现金等价物净增加额		923,541.55	8.074.16	$-1,946,109.56$	31,831.49
加: 期初现金及现金等价物余额		193,012.40	46,740.12	2,139,121.96	14,908.63
六、期末现金及现金等价物余额		1,116,553.95	54,814.28	193,012.40	46,740.12

公司法定代表人: 人 11

主管会计工作的公司负责人: 121497

公司会计机构负责人: 冰

合并所有者权益变动表

编制单位: 深圳市华丽硕丰科技有限公司											单位: 人民币元
				归属于母公司所有者权益		2017年1-9月
项 目	实收资本	其他权益工具	资本公积	减: 库存股 其他综合收益	专项储备					少数股东权益	所有者权益合计
		优先股 永续债 其他				盈余公积	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	150,000,000.00						$-62,911,220.30$		87,088,779.70	6,108,916.99	93,197,696.69
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	150,000,000.00						$-62,911,220.30$		87.088,779.70	6,108,916.99	93,197,696.69
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	$-50,000,000.00$						$-11,872,804.02$		$-61,872,804.02$	$-2,957,048.09$	$-64.829.852.11$
(一) 综合收益总额							$-11,872,804.02$		$-11,872,804.02$	$-2,957,048.09$	$-14,829,852.11$
(二) 股东投入和减少资本	$-50,000,000.00$								$-50,000,000.00$		$-50,000,000.00$
1. 股东投入的普通股	$-50,000,000,00$								$-50,000,000,00$		$-50,000,000.00$
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	100,000,000.00						$-74,784,024.32$		25.215.975.68	3,151,868.90	28,367,844.58
$F$ $W$ 公司法定代表人:				主管会计工作的公司负责人:	Pritty					公司会计机构负责人:

$5\overline{)}$

合并所有者权益变动表

					2016年度					单位: 人民币元
项 目	实收资本	其他权益工具 优先股 永续债 其他	资本公积	- 归属于母公司股东权益 减: 库 其他综合收 韦 面へ ・・ 存股 お	盈余公积	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	所有者权益 合计
一、上年年末余额	150,000,000.00					$-36,057,311.13$		113,942,688.87	8,683,294.82
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	150,000,000.00					$-36,057,311.13$		113,942,688.87	8,683,294.82	122,625,983.69
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)						$-26.853.909.17$		$-26,853,909.17$	$-2,574,377.83$	$-29,428,287.00$
(一) 综合收益总额	$\sim$					$-26,853,909.17$		$-26,853,909.17$	$-2,574,377.83$	$-29,428,287.00$
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 木期使用
(六)其他
四、本年年末余额	150,000,000.00					$-62,911,220.30$		87,088,779.70	6,108,916.99	93,197,696.69
玉抓 公司法定代表人:				主管会计工作的公司负责人:	Park of				公司会计机构负责人:

6

编制单位: 深圳市华丽硕主科技有限公司

所有者权益变动表

编制单位: 深圳市华丽硕丰科技有限公司

单位: 人民币元

						2017年1-9月					$1$ $1.4$ $2.5$ $2.6$ $2.7$ $1.2$ $7.0$
项 目	实收资本	其他权益工具 优先股 永续债	其他	资本公积	存股	减:库 其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益
一、上年年末余额	150,000,000.00								$-53,570,419.44$		合计 96,429,580.56
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	150,000,000.00								$-53,570,419.44$		96,429,580.56
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	$-50,000,000.00$								104,734.22		-49,895,265.78
(一) 综合收益总额									104,734.22		104,734.22
(二) 股东投入和减少资本	$-50,000,000.00$										$-50,000,000.00$
1. 股东投入的普通股	$-50,000,000.00$										$-50,000,000.00$
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本年年末余额	100,000,000.00								$-53,465,685.22$		46,534,314.78
$\mathcal{I} \mathcal{W}$ 公司法定代表人:				主管会计工作的公司负责人: 才分1多岁了 $\overline{7}$					公司会计机构负责人:

所有者权益变动表

编制单位: 深圳市华丽硕丰科技有限公司

单位: 人民币元

项						2016年度
目	实收资本	其他权益工具 优先股 永续债	其他	资本公积	减:库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益
一、上年年末余额	150,000,000.00								$-49,749,536.33$		合计 100,250,463.67
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	150,000,000.00								$-49,749,536.33$		100,250,463.67
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)									$-3,820,883.11$		$-3,820,883.11$
(一) 综合收益总额									$-3,820,883.11$		$-3,820,883.11$
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 共他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	150,000,000.00								$-53,570,419.44$		96,429,580.56
$R$ $W$ 公司法定代表人:				主管会计工作的公司负责人:	Port of				公司会计机构负责人:

$\,$ 8 $\,$

财务报表附注

一、公司基本情况

深圳市华丽硕丰科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由深圳市宇顺电子股份 有限公司出资 3,300.00 万元, 占比 61.1111%; 王金林出资 50.00 万元, 占比 0.9259%; 上 海乙九投资中心(有限合伙)出资 2000.00 万元, 占比 37.0371%; 王小林出资 50.00 万元, 占比 0.9259%投资设立,于2011年8月1日在深圳市市场监督管理局光明局登记注册, 现持有统一社会信用代码 91440300580058259L 的营业执照, 初始注册资本 5,400 万元, 法 定代表人为王彬。

2012年9月21日,公司对实收资本及股东进行变更,变更后注册资本为15,000.00 万元。其中: 深圳市宇顺电子股份有限公司出资 12,900.00 万元, 占比 86.0000%, 上海 乙九投资中心(有限合伙) 出资 2,000.00 万元, 占比 13.3340%; 王金林出资 50.00 万元, 占 比 0.3330%: 王小林出资 50.00 万元, 占比 0.3330%。

2013年5月30日,深圳市宇顺电子股份有限公司与自然人股东王小林、王金林签订 股权转让协议, 约定二人分别向深圳市宇顺电子股份有限公司转让其各自所持华丽硕丰 0.333%的股权, 上述股权转让于 2013 年 6 月 7 日完成; 2013 年 7 月 31 日, 深圳市宇顺 电子股份有限公司与上海乙九投资中心(有限合伙)签订股权转让协议,约定上海乙九 投资中心向深圳市宇顺电子股份有限公司转让其所持华丽硕丰13.3340%的股权,上述股 权转让于 2013 年 11 月完成。经历两次股权变更后,深圳市宇顺电子股份有限公司持股 比例为 100%.

2017年3月17日,深圳市宇顺电子股份有限公司股东大会决议减少对华丽硕丰的投 资, 将实收资本从 15,000.00 万元, 减少到 10,000.00 万元。已经深圳兴业会计师事务所 (普通合伙)出具深兴验字【2017】014 号验资报告验证。

公司经营范围: 自有设备租赁(不含融资租赁及其它限制项目); 国内贸易。(法律、 行政法规禁止的项目除外; 法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营); 手机 配件、电脑配件、电子书镜片的研发、生产与销售。

本公司将子公司广东金伦光电科技有限公司纳入合并范围。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部

深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注 2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计 提相应的减值准备

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或 情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示: 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折 旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额,确认为商誉: 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的, 其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价 物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日当月的期初汇率折算为人民币金额。资产 负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑 差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计 入当期损益; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日当月的期初汇率折 算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日 的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算; 利润表中的收 入和费用项目,采用交易交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额, 计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 (包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融 负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用,但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际 利率法, 按摊余成本计量; (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按 照成本计量。

公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量; (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: 1)按照《企业会计 准则第 13 号——或有事项》确定的金额; 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照 如下方法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允 价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益; 在资产持有期间所取得的利息或 现金股利, 确认为投资收益; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计 入其他综合收益; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工 具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益; 处置时, 将实际收到 的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确 认为投资收益。

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产; 当金融负债的现时义务全部或部分解除 时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该 金融资产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融 资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产; (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整 体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行 分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止 确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确 定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并 依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价:

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值, 包括: 活跃市场中类似资产或负债的报价: 非活跃市场中相同或类似资产或负债 的报价:除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益 率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无 法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金 流量、使用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试; 单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产), 包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未 来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

(1) 债务人发生严重财务困难:

② 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期;

3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

5 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值 发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等 发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价 值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本 持续时间超过 6 个月 (含 6 个月) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因 素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工 具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生 重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债 务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原 确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投 资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减 值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款单项金额 200 万元以上(含)、其他应收款单项 金额10万以上(含)。
方法	单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联往来组合

(2) 账龄分析法

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1-6月 (含,下同)
7-12 月	5.00	5.00
$1-2$ 年	20.00	20 OC
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

1. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	存在客观证据表明本公司将无法按照应收款项原有条款收回款项
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加 工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现 净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为 重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担 债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资

本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属 于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值 作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中, 判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益:购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为 其初始投资成本;以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初 始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其 初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资 产交换》确定其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算; 对联营企业和合营企业的 长期股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余 股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核 算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积(资本溢价), 资本溢价不 足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控 制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是, 在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并 财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量 时予以确认。

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法			3 23
机器设备	年限平均法			9 7N
运输设备	年限平均法			1940
办公及电子设备	年限平均法			$3233 - 1940$
其他设备	年限平均法			19 40

1. 各类固定资产的折旧方法

2. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的 所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将 会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]; (4) 承租人在租赁开始日的 最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上(含90%)]: 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

[ 90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能 使用。

融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值 中较低者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建 工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再 按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借 款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断 时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费 用、直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发 生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予 资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累 计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1. 无形资产包括土地使用权及外购软件等, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益 的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具 体如下:

⊢ LITI ⊟	摊销年限(年) 124.01.024.04.03.03.04.03.04.03.00000000000000
******* 十地使用权 ، ت - ســ	ור
	$3 - 5$

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意 图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足 够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售 该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用 寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收 回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值 迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计 入当期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期 待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当 期损益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常句括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期 间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和 当期服务成本:

2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存 在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净 负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等 三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关 资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确 认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并 计入当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关 规定进行会计处理: 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计 处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工 福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务 成为公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额 能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

$($ 二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方: 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已 售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能 流入: 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可 靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经 提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的宗工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相 同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务 成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量 时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际 利率计算确定: 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要经营自有设备租赁、销售手机配件生产与销售等产品。内销产品收入确认 需满足以下条件: 公司已根据合同约定将产品交付给购货方, 且产品销售收入金额已确 定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能 够可靠地计量。

(二十二) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分 配, 计入当期损益。但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关 费用的期间, 计入当期损益: 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额), 按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括 下列情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认 为当期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。

公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的 初始直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益。或 有租金在实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注 2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。 在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。售后租回交易认定为融 资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额在固定资产中列报,并按照该项租赁资产的 折旧进度进行折旧,作为该项租赁资产折旧费用的调整。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期 各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税(费)项

(一) 主要税种及税率

	税 依 据	举
增值税	销售货物或提供应税劳务	17 NO
城市维护建设税	应缴流转税税额	5 00/7 00
教育费附加	应缴流转税税额	3.00
地方教育附加	应缴流转税税额	2 OO
企业所得税	应纳税所得额	25 NO
五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,期初指2017年1月1日,期末指2017年9月30日, 本期指 2017 年 1-9 月, 上期指 2016 年度。

1、货币资金

目 喕	2017.9.30	2016.12.31
库存现金	35,580.80	42,862.00
银行存款	1,080,973.15	150,150.40
其他货币资金	9,137.77	1,100,000.00
tt	1,125,691.72	1,293,012.40
其中: 存放在境外的款项总额
应收票据

(1) 应收票据分类列示.

奀	2017.9.30	2016.12.31
银行承兑汇票		11.273.24
商业承兑汇票
		11,273.24

3、应收账款

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1) 应收账款按风险分类

	2017.9.30
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	5,449,201.94	76.33	8,398.81	0.15	5,440,803.13
其中: 账龄组合	4,747,805.03	66.51	8,398.81	0.18	4,739,406.22
关联方组合	701,396.91	9.83			701,396.91
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项	1,689,374.78	23.67	1.689,374.78	100.00
计 合	7,138,576.72	100.00	1,697,773.59	23.78	5,440,803.13

(续)

	2016.12.31
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款	24,740,623.54	96.81	903,307.33	3.65	23,837,316.21
其中: 账龄组合	23,423,535.49	91.65	903,307.33	3.86	22,520,228.16
关联方组合	1,317,088.05	5.15			1,317,088.05
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款	815,105.31	3.19	815,105.31	100.00
计 合	25,555,728.85	100.00	1,718,412.64	6.72	23,837,316.21

A、组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2017.9.30					2016.12.31
账龄	金额	比例%	坏账准 备	计提 比例%	金额	比例%	坏账准备	计提 比例%
1-6 个月	4,728,149.88	99.59			22,368,629.91	95.50
7-12个月	3,175.04	0.07	158.75	5.00	122,967.00	0.52	6,148.35	5.00
1至2年					41,189.00	0.18	8,237.80	20.00
2至3年	16,480.11	0.35	8.240.06	50.00	3,656.80	0.01	1,828.40	50.00
3年以上					887,092.78	3.79	887,092.78	100.00
合计	4,747,805.03	100.00	8,398.81	0.18	23,423,535.49	100.00	903,307.33	6.56

(2) 坏账准备

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

			本期减少
目 项	2017.01.01	本期增加	转回	其他减少	2017.9.30
应收账款坏账准备	1,718,412.64		20,639.05		1,697,773.59

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款总额 的比例 (%)	坏账准备期末 余额
信利光电(汕尾)有限公司	2,013,572.97	6个月以内	28.21
南昌欧菲光科技有限公司	995,209.32	6个月以内	13.94
东莞市晶博光电有限公司	558,880.30	6个月以内	7.83
长沙市宇顺显示技术有限公司	536,408.61	6个月以内	7.51
欧菲光显示有限公司	469,837.55	6个月以内	6.58
	4,573,908.75		64.07

4、预付账款

(1) 账龄分析及百分比

	2017.9.30		2016.12.31
账龄	额	比例%	新	比例%
1年以内	81,292.89	100.00
1至2年
2至3年
3年以上
	81,292.89	100.00

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:

单位名称	与本公司 关系	额 命	占预付账款总 额的比例%	账龄	算原
深圳市昊鑫源科技有限公司	非关联方	51.984.52	63.95	1年以内
东莞市领西立盛电子材料有限公司	非关联方	23,787.00	29.26	1年以内
东莞市跃桥机械科技有限公司	非关联方	5.521.37	6.79
		81,292.89	100.00

5、其他应收款

(1) 其他应收款按风险分类

	2017.9.30
别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	令额	计提比例 $($ % $)$	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	2017.9.30
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	10,419,756.80	99.20	233,650.00	2.24	10,186,106.80
其中: 账龄组合	327,828.70	3.12	233,650.00	71.27	94,178.70
关联方组合	10,091,928.10	96.08			10,091,928.10
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	84,000.00	0.80	84,000.00	100.00
计 合	10,503,756.80	100.00	317,650.00	3.02	10,186,106.80

(续)

			2016.12.31
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	70,768,476.85	99.88	246,800.00	0.35	70,521,676.85
其中: 账龄组合	299,400.00	0.42	246,800.00		52,600.00
关联方组合	70,469,076.85	99.46			70,469,076.85
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	84,000.00	0.12	84,000.00	100.00
计 合	70,852,476.85	100.00	330,800.00	0.47	70,521,676.85

A、组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		2017.9.30				2016.12.31
账龄	额 金	比例%	坏账准备	计提比 例%	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%
1-6 个月	70,428.70	21.48			52,600.00	17.57
7-12个月	25,000.00	7.63	1,250.00	5.00	$\blacksquare$	$\centering \centering \includegraphics[width=0.65\textwidth]{figs/fig_1002-100}}% \caption{The 3D (black) method is used to be used for the left and right. The left and right is the same time. The right is the same time, the right is the same time.} \label{fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:fig:$
1至2年					$\frac{1}{2}$	$\qquad \qquad \blacksquare$
2至3年					Э.	٠
3年以上	232,400.00	70.89	232,400.00	100.00	246,800.00	82.43	246,800.00	100.00
计 合	327,828.70	100	233,650.00		299,400.00	100.00	246,800.00	82.43

(2) 坏账准备

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

				本期减少
目 项	2017.01.01	本期增加	其他减少 转回		2017.9.30
金 额	330,800.00		13,150.00		317,650.00
	(3) 其他应收款按款项性质分类情况
	款项性质		2017.9.30		2016.12.31
代扣代缴款项
往来款				10,192,328.10	70,438,276.85
押金及保证金				216,000.00	330,800.00
	员工备用金及借款			95,428.70	35,000.00
应收出口退税
	合计			10,503,756.80	70,852,476.85

(2) 其他应收款期末余额前五名单位情况:

单位名称	是否为 关联方	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 (%)	坏账准备 期末余额
深圳市宇顺电子股份有限 公司	是	往来款	10,091,928.10	1年以内	96.08
塘角塘一公司	否	押金	216,000.00	3年以上	2.06	216,000.00
深圳市汉东电子玻璃清洗 设备有限公司	否	保证金	84,000.00	1-2年	0.80	84,000.00
李利丰	否	个人借款	20,000.00	7-12 个月	0.19	1,000.00
广东联合电子服务股份有 限公司	否	往来款	12,000.00	3年以上	0.11	12,000.00
计 合			10,423,928.10		99.24	313,000.00

6、存货

(1) 存货分类

		2017.9.30
目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,486,181.87	2,325,251.83	1,160,930.04
在产品	1,966,663.62		1,966,663.62
库存商品	9,894,456.93	8,131,662.04	1,762,794.89
发出商品	6,781,647.21	4,007,215.09	2,774,432.12
委托加工物资	177,557.88		177,557.88
半成品	2,347,250.19	1,720,592.55	626,657.64

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

		2017.9.30
E 功	账面余额	跌价准备	账面价值
低值易耗品	96,689.64		96,689.64
	24,750,447.34	16, 184, 721.51	8,565,725.83

(续)

目 项		2016.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	4,772,179.52	2,945,738.91	1,826,440.61
在产品	1,928,617.77		1,928,617.77
库存商品	11,446,848.29	6,837,109.86	4,609,738.43
发出商品	6,725,320.64	1,392,654.44	5,332,666.20
委托加工物资
半成品	2,006,985.63	1,405,016.15	601,969.48
低值易耗品	97.392.34		97,392.34
计 合	26,977,344.19	12,580,519.36	14,396,824.83

(2) 存货跌价准备

		本年增加金额		本年减少金额
项 目	2017.01.01	计提	其他	转回或转销	其他	2017.9.30
原材料	2,945,738.91			620,487.08		2,325,251.83
在产品
库存商品	6,837,109.86	1,294,552.18				8,131,662.04
发出商品	1,392,654.44	5,196,869.81		2,582,309.16		4,007,215.09
半成品	1,405,016.15	315,576.40				1,720,592.55
低值易耗品
计 合	12,580,519.36	6,806,998.39		3,202,796.24		16, 184, 721.51

(3) 其他说明

由于手机配件产品技术变化迅速,行业竞争加剧,产品市场价格变动,公司的存货 出现减值迹象,本公司对截至2017年9月30日的存货进行了减值测试,根据测试结果 对期末存货确认了16,184,721.51 元的存货跌价准备。

7、其他流动资产

目	2017.9.30	2016.12.31
待抵扣进项税	195,365.72
预缴企业所得税	2,667.61	2,667.61
	198,033.33	2,667.61

8、固定资产及累计折旧

(1) 固定资产情况

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

目 项	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其 他	合 计
一、账面原值
1、年初余额		84,752,743.60	210,777.78	1,211,679.10	86,175,200.48
2、本年增加金额		1,090,757.71			1,090,757.71
(1) 购置		127,037.45			127,037.45
(2) 在建工程转入		963,720.26			963,720.26
(3) 受让资产转入
3、本年减少金额		105,982.91			105,982.91
(1) 处置或报废		105,982.91			105,982.91
(2) 合并范围减少
(3) 受让资产转出
4、年末余额		85,737,518.40	210,777.78	1,211,679.10	87, 159, 975.28
二、累计折旧
1、年初余额		29,432,724.04	163,263.64	1,151,489.40	30,747,477.08
2、本年增加金额		3,096,327.54	16,118.19	19,880.25	3,132,325.98
(1) 计提		3,096,327.54	16,118.19	19,880.25	3,132,325.98
(2) 受让资产转入
3、本年减少金额		49,817.91			49,817.91
(1) 处置或报废		49,817.91			49,817.91
(2) 合并范围减少
(3) 受让资产转出
4、年末余额		32,479,233.67	179,381.83	1,171,369.65	33,829,985.15
三、减值准备
1、年初余额		30,360,507.42			30,360,507.42
2、本年增加金额
(1) 计提
(2) 受让资产转入
3、本年减少金额		49,900.20			49,900.20
(1) 处置或报废		49,900.20			49,900.20
(2) 合并范围减少
(3) 受让资产转出
4、年末余额		30,310,607.22			30,310,607.22
四、账面价值
年末账面价值 1 1		22,947,677.51	31,395.95	40,309.45	23,019,382.91
2、年初账面价值		24,959,512.14	47,514.14	60,189.70	25,067,215.98

(2) 暂时闲置固定资产

深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

目 功	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	22,399,854.70	8,097,338.29	13,047,282.35	1.255.234.06
其他设备
	22,399,854.70	8,097,338.29	13,047,282.35	1.255.234.06

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

E Lm	期末账面价值
机器设备	******* 10,455,193.15
运输设备
办公及电子设备	810,914.76
	11,266,107.91

(4) 其他说明

由于市场环境的快速变化及所处行业技术更新的影响,公司的主要机器设备出现减 值迹象,截止2017年9月30日,公司对部分闲置、技术落后或产能利用率低的机器设 备累计计提减值准备 30,310,607.22 元。

9、在建工程

(1) 在建工程情况

		2017.9.30			2016.12.31
目 项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
平磨生产线改造				794,871.80		794,871.80
合				794,871.80		794,871.80

注: (2) 重要在建工程项目本年变动情况

			本期增加		本期减少		2017.9.30
工程名称	2017.01.01	金额	其中: 利息资 转入固定 本化金额		其他减少	余额	其中: 利息 资本化合额
平磨生产线改造		794,871.80 168,848.46		963,720.26
		794,871.80 168,848.46		963,720.26

10、长期待摊费用

E 项	2017.01.01	本期增加	本期摊销	其他减少	2017.9.30	其他减少 的原因
装修工程	218,956.86		116,988.87		101,967.99
	218,956.86		116,988.87		101,967.99

11、递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 递延所得税资产

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	2017.9.30			2016.12.31
目 项	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资	可抵扣暂时性差 异
资产减值准备	4,051,834.28	16,207,337.12	3,155,943.51	12,623,774.02
可抵扣亏损
递延收益
	4,051,834.28	16,207,337.12	3,155,943.51	12,623,774.02

12、其他非流动资产

ГH ⊷ ⊷	2017.9.30	2016.12.31
预付设备款		127,553.78
		h

13、短期借款

(1) 短期借款分类:

借款类别	2017.9.30	2016.12.31
质押借款
保证借款		1,000,000.00 ---------------------------------------
信用借款
		1,000,000.00

14、应付账款

(1) 应付账款列示

项目	2017.9.30	2016.12.31 --------------------------------------
******** 材料款	13,326,094.92	38,128,110.43 *********
. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 加工费
长期资产采购		********* 436.905.00
其他	.
	13,326,094.92	********* 38,565,015.43

(2) 截至2017年9月30日, 账龄超过1年的重要应付账款:

项目		未偿还或结转的原因
各有限公司 拥市三兴精密工业 7/7		庙 룹 如 严品
	229.50

15、预收款项

(1) 预收款项列示

项目	2017.9.30	2016.12.31
货款	88,425.06	335,484.85
	88,425.06	1,335,484.85

(2) 截至2017年9月30日无账龄超过1年的重要预收账款。

• 16、应付职工薪酬
• (1) 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	2,558,185.49	14,002,900.45	15, 157, 250.99	1.403.834.95
二、离职后福利-设定提存计划		1.726.999.52	1.726.999.52
三、辞退福利
	2,558,185.49	15,729,899.97	16,884,250.51	1.403.834.95

(2) 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	1,981,355.49	12,519,676.85	13,341,847.38	1,159,184.96
2、职工福利费	576,830.00	1,099,586.59	1,431,766.60	244,649.99
3、社会保险费		350,949.01	350,949.01
其中: 医疗保险费		258,017.36	258,017.36
工伤保险费		56,178.47	56,178.47
生育保险费		36,753.18	36,753.18
其他
4、住房公积金		32,688.00	32,688.00
5、工会经费和职工教育经费
计 合	2,558,185.49	14,002,900.45	15, 157, 250.99	1,403,834.95

(3) 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		1,671,283.36	1.671.283.36
2、失业保险费		55,716.16	55.716.16
		1 726 999 52	1.726.999.52

17、应交税费

项	2017.9.30	2016.12.31
增值税	28,417.01	223,313.05
企业所得税
代扣代缴个人所得税	17,326.92	27,452.46
城市维护建设税
关税
教育费附加		9,628.06

深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注 2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

税 项	2017.9.30	2016.12.31
地方教育费附加		6,418.74
其他		16,046.81
	45,743.93	282,859.12

18、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目	2017.9.30	2016.12.31
押金保证金	586,310.00	674,480.00
拆借款	8,316,349.09
资金占用费
应付暂收款	636,236.35	1,813,591.49
应付中介费
	9,538,895.44	2,488,071.49

(2) 截至2017年9月30日无账龄超过1年的重要其他应付款。

19、实收资本

			本期增减
项目	2017.01.01	新股		小积金 转股		其他 小计	2017.9.30
深圳宇顺电子股份有限 小司	150,000,000.00				$-50,000,000.00$		100,000,000.00

20、未分配利润

目 项	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	$-62,911,220.30$
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	$-62,911,220.30$
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	$-11,872,804.02$
减: 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-74,784,024.32

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

21、营业收入和营业成本

(1) 营业收入及成本列示如下:

	2017年1-9月		2016年度
目 项		成本		成本
主营业务	27,411,117.25	34,429,740.23	79,515,469.65	72,100,721.31
其他业务	95,392.28	409.920.94	338,458.81	1,996,817.83
	27,506,509.53	34,839,661.17	79,853,928.46	74,097,539.14

(2) 主营业务收入及成本(分行业)列示如下:

	2017年1-9月		2016年度
行业名称		成本
计算机通信及其他电子设 备制造业	27,411,117.25	34,429,740.23	79,515,469.65	72,100,721.31
	27,411,117.25	34,429,740.23	79,515,469.65	72,100,721.31

注: 主营业务收入本期较上期大幅下降, 主要系市场影响, 销售订单减少所致。 22、税金及附加

目	2017年1-9月	2016年度
城市维护建设税	99,312.42	314,648.80
教育费附加	93,830.68	304,301.15
印花税	10,449.50	14,866.52
其他		22.896.54
	203,592.60	656,713.01

23、销售费用

目 项	2017年1-9月	2016年度
工资及福利费	779,406.39	1,073,675.76
物流费	211,561.50	429,884.74
业务招待费	171,786.17	155,335.00
售后服务费	209, 151.74	505,923.39
差旅费	108,166.00	80,477.30
租赁费	12,545.82	25,010.35
办公费	66,188.49	173,039.95
其他费用	2,980.00	12,140.00
计 合	1,561,786.11	2,455,486.49

注: 销售费用本期较上期大幅下降的主要原因是销售订单大幅下降所致。

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

24、管理费用

项 目	2017年1-9月	2016年度
研究开发费	1,053,502.18	1,965,576.56
工资及福利费	1,153,081.65	1,777,492.24
办公费	601,412.18	1,279,337.58
差旅费	14,100.00	21,485.00
中介服务费	38,533.96	14,983.11
业务招待费	66,614.60	76,901.60
摊销费用	3,733.32	5,600.04
折旧费	18,594.87	42,046.14
税金		10,949.11
诉讼费	19,170.00
租赁费	239,413.95	428,112.02
计 合	3,208,156.71	5,622,483.40

注:管理费用本期较上期大幅下降主要系研究开发费用大幅下降,研发费用下 降主要系业务规模下降,产品立项开案数量减少,研发部门人力资源需求下降。 25、财务费用

目 项	2017年1-9月	2016年度
利息支出	4,205.00	725.00
减:利息收入	12,163.56	10,834.89
手续费	14,722.59	18,375.23
承兑贴现	310,585.90	238,459.85
计 合	317,349.93	246,725.19

25、资产减值损失

目 项	2017年1-9月	2016年度
坏账损失	$-33,789.05$	$-1,403,922.00$
存货跌价损失	3,604,202.15	6,655,517.17
固定资产减值损失		8,439,762.03
商誉减值损失		12,605,495.70
Ħ	3,570,413.10	26,296,852.90

26、其他收益

政府补助的种类	金额	列报项目	计入当期损益的政府补 助金额
与收益相关		539,700.00 东莞市科学技术局粤财工划拨的 2016 年 539,700.00 培育入库企业奖	539,700.00
与收益相关		38,910.00 东莞市财政局茶山分局发放的科技茶山 38,910.00 项目配套奖励资金	38,910.00
合计	578,610.00		578,610.00

27、营业外收入

目 项	2017年1-9月	2016年度	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	572.81	4,484.56	572.81
其中: 固定资产处置利得	572.81	4,484.56	572.81
政府补助		559,400.00-
业绩补偿款违约金		77,086.00
其他	0.15	110,853.07	0.15
计 合	572.96	751,823.63	572.96

计入当期损益的政府补助:

	补助项目	2017年1-9月	2016年度
	东莞市财政局茶山分局企业成长培育资金		300.000.00
与收益相关	东莞市财政国库支付中心机器换人项目补贴		259,400.00
	合计		559,400.00

28、营业外支出

项 目	2017年1-9月	2016年度	计入当期非经常性损益
非流动资产处置损失合计		5,857.18
其中: 固定资产处置损失		5,857.18
其他	128,942.81	667,910.11	128,942.81
计 佇	128,942.81	673,767.29	128,942.81

29、所得税费用

(1) 所得税费用表

$\cdots$ $\cdots$ $\cdots$
目 项	2017年1-9月	2016年度
当期所得税费用	$-18,467.06$	1,445,923.97
递延所得税费用	$-895.890.77$	$-1,461,452.30$
计 合	$-914,357.83$	$-15,528.33$

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	$-14,829,852.11$
按法定/适用税率计算的所得税费用	$-3.707,463.03$
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	$-18,467.06$
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,811,572.26
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
转回前期确认的递延所得税资产
所得税费用	$-914,357.83$

30、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

目 项	2017年1-9月	2016年度
往来款	109,813,628.75	86, 181, 300. 72
政府补助	578,610.00	559,400.00
利息收入	3,025.79	10,834.89
合计	110,395,264.54	86,751,535.61

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

目 项	2017年1-9月	2016年度
往来款	32,277,942.42	81,913,606.86
付现费用	2,386,216.07	4,466,224.81
营业外支出	15,605.84
计 合	34,679,764.33	86,379,831.67

(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

目 项	2017年1-9月	2016年度
收到银行贷款返还的保证金	1,100,000.00
合计	1,100,000.00

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目	2017年1-9月	2016年度
减资支付股东款	50,000,000.00
银行贷款保证金		1,100,000.00
合计	50,000,000.00	1,100,000.00
31、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料
补充资料	2017年1-9月	2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	$-14,829,852.11$	$-29,428,287.00$
加:资产减值准备	3,570,413.10	26,296,852.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,132,325.98	5,026,642.90
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	116,988.87	428,482.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一" 号填列)	$-572.81$	1,372.62
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	4,205.00	725.00
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-895,890.77$	$-1,461,452.30$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	5,831,099.00	10,559,789.34
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	78,662,063.48	$-34,612,811.52$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-24,361,490.26$	23,686,148.06
其他
经营活动产生的现金流量净额	51,229,289.48	497,462.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 减: 现金的期初余额	1,116,553.95	193,012.40
加: 现金等价物的期末余额	193,012.40	2,139,121.96

深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	2017年1-9月	2016 年
现金等价物的期初余额 减
现金及现金等价物净增加额	923.541 55	56

(2) 现金和现金等价物的构成

目	2017年1-9月	2016年度
一、现金	1,116,553.95	193.012.40
其中: 库存现金	35,580.80	42,862.00
可随时用于支付的银行存款	1,080,973.15	150,150.40
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,116,553.95	193,012.40
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

31、所有权或使用权受到限制的资产

无

六、 关联方及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	母公司对本公 司的持股比例%	母公司对本公司 的表决权比例%
深圳宇顺电子股份 有限公司	深圳	生产销售	18,683.5822	100.00	100.00

注1: 本公司的控股母公司为深圳宇顺电子股份有限公司;

报告期内, 母公司实收资本变化如下:

E 项	2017.01.01	本期增加	本期减少	2017.9.30
股本	186,835,822.00			186,835,822.00

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注九、3. 长期股权投资。

3、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
长沙市宇顺显示技术有限公司	同受同一控制人控制
长沙显示触控技术有限公司	同受同一控制人控制
深圳市宇创伟业科技有限公司	同受同一控制人控制
北京宇顺天合管理咨询服务有限公司	同受同一控制人控制
深圳市宇顺工业智能科技有限公司	同受同一控制人控制

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

同受同一控制人控制
同受同一控制人控制
同受同一控制人控制

4、关联方应收应付款项

应收项目

项目名称 关联方名称		2017.9.30	2016.12.31
		账面余额	账面余额
其他应收款	深圳市宇顺电子股份有限公司	10,091,928.10	65,469,076.85
其他应收款	长沙宇顺触控技术有限公司		5.000.000.00

七、承诺及或有事项

1、重要承诺事项: 本公司本报告期无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至资产负债表日,不存在需要披露的重大或有事项。

(2) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至资产负债表日,本公司不存在为其他单位提供债务担保事项。

八、资产负债表日后事项

截止本财务报告批准报出日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

无。

十、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款按风险分类

			2017.9.30
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $($ %)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款	962,845.55	36.50			962,845.55
其中: 账龄组合
合并范围内关联方	962,845.55	36.50			962,845.55
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款	1,675,157.98	63.50	1,675,157.98	100.00
计 合	2,638,003.53	100.00	1,675,157.98	63.50	962,845.55

(续)

深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

			2016.12.31
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ %)
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款	2,015,543.51	71.89	887,092.78	44.01	1,128,450.73
其中: 账龄组合	1,664,260.28	59.36	887,092.78	53.30	777,167.50
合并范围内关联方	351,283.23	12.53			351,283.23
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款	788,065.20	28.11	788,065.20	100
计 合	2,803,608.71	100	1,675,157.98	59.75	1,128,450.73

A、组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

	2017.9.30
账龄	额 金	比例%	坏账 准备	计提比 例%	金 额	比例%	坏账准备	计提 比例%
1-6 个月					777,167.50	46.70
7-12个月								5.00
1至2年								20.00
2至3年								50.00
3年以上					887,092.78	53,30	887,092.78	100.00
计 合					1,664,260.28	100.00	887,092.78	100.00

(2) 坏账准备

		转回	转销	2017.9.30
1,675,157.98				1,675,157.98
	2017.01.01	太期增加		本期减少

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称	额	账龄	占应收账款总额 的比例 (%)
广东金伦光电科技有限公司	962.845.55	6个月以内	36.50
上海领义光电技术有限公司	587,907.69	3年以上	22.29
湖北浩宇精密科技有限公司	405.063.00	$1 - 2$ 年	15 35
深圳市骏达光电有限公司	401,500.80	$2 \sim 3$ 年	15.22
哈威特光电技术(武汉)有限公司	198,611.19	3年以上	7.53
	2.555.928.23		96.89

深圳市华丽硕丰科技有限公司 财务报表附注 2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2、其他应收款

(1) 其他应收款按风险分类

			2017.9.30
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	2,432,200.14	96.66			2,432,200.14
其中: 账龄组合
合并范围内关联方	2,432,200.14	96.66			2,432,200.14
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	84,000.00	3.34	84,000.00	100.00
计 合	2,516,200.14	100.00	84,000.00	3.34	2,432,200.14

(续)

			2016.12.31
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ %)
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	70,469,076.85	99.88			70,469,076.85
其中: 账龄组合
合并范围内关联方	70,469,076.85	99.88			70,469,076.85
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	84,000.00	0.12	84,000.00	100
计 合	70,553,076.85	100	84,000.00	0.12	70,469,076.85
$101$ $T H1.4$

(2) 坏账准备

功 2017.01.01		期增加	不期减少
			转回	杜幽	2017.9.30
其他应收款坏账准备	,061,850.00		850.00		84,000.00

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

JHT	2017.9.30	2016.12.31
	2.432.200.14	70,385,076.85
押金保证金	0.000.00	84.000.00
	2,516,200.14	70,469,076.85

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4) 其他应收款期末余额前五名单位情况:

单位名称	是否为 关联方	款项性质	额 金	账龄	占其他 应收款 总额的 比例 $($ % $)$	坏账准备 期末余 额
深圳市宇顺电子股份 有限公司	是	往来款	1,499,559.92	$0-6$ 月	59.60
广东金伦光电科技有 限公司	是	往来款	932,640.22	$0-6$ 月	37.07
深圳市汉东电子玻璃 清洗设备有限公司	否	押金及保证金	84,000.00	1-2年	3.33	84,000.00
计 合			2,516,200.14		100.00	84,000.00

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

	2017.9.30			2016.12.31
目 项	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	34,085,000.00		34,085,000.00	34,085,000.00		34.085.000.00
	34,085,000.00		34,085,000.00	34,085,000.00		34,085,000.00

(2) 对子公司投资

被投资 单位名称	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	成本	损益 调整	其他权益 变动	期末数
广东金伦光电科技有限公司	80.20	80.20	34,085,000.00			34,085,000.00
	80.20	80.20	34,085,000.00			34,085,000.00

4、营业收入及成本

(1) 营业收入及成本列示如下:

	2017年1-9月		2016年度	$7x$ $\Delta$
目 项		成本
主营业务
其他业务	1,481,242.18	1,346,637.33	2,665,972.37	2,424,387.78
	1,481,242.18	1,346,637.33	2,665,972.37	2,424,387.78

十一、补充资料

财务报表附注

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1、当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	572.81
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助, 但与企业正常经营业务密切相关, 符合国家 政策规定, 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	578,610.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-128,942.66$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	450,240.15
减: 非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额	450,240.15
减: 归属于少数股东的非经常性损益净影响数	114,678.20
归属于公司普通股股东的非经常性损益	335,561.95

2017年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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