Shenzhen Success Electronics Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

Apr 27, 2015

深圳市宇顺电子股份有限公司

审计报告

大华审字[2015]004771 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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深圳市宇顺电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日止）

	目	录	页 次
一、	审计报告		1-2
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-81

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审计报告

大华审字[2015]004771号

深圳市宇顺电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市宇顺电子股份有限公司(以下简称宇顺 电子公司)财务报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负 债表、2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宇顺电子公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

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审计报告 第1 页

大华审字[2015]004771 号审计报告

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和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，宇顺电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了宇顺电子公司2014 年12 月31 日的 合并及母公司财务状况以及2014 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨 熹

· 中国 北京 中国注册会计师：张朝铖

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审计报告 第2 页

深圳市宇顺电子股份有限公司	深圳市宇顺电子股份有限公司
合并资产负债表
2014年12	月31日
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产	附注六	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	注释1	602,009,731.09	600,637,488.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		---	---
衍生金融资产		---	---
应收票据	注释2	333,634,192.24	459,458,702.57
应收账款	注释3	797,359,202.46	446,918,593.09
预付款项	注释4	13,647,452.90	19,378,844.05
应收利息	注释5	224,761.12	---
应收股利		---	---
其他应收款	注释6	64,335,050.26	9,328,543.87
存货	注释7	685,883,735.84	637,227,385.67
划分为持有待售的资产		---	---
一年内到期的非流动资产		---	---
其他流动资产	注释8	67,337,483.23	120,946,909.23
流动资产合计		2,564,431,609.14	2,293,896,467.07
非流动资产：
可供出售金融资产	注释9	24,113,600.00	4,113,600.00
持有至到期投资		---	---
长期应收款		---	---
长期股权投资		---	---
投资性房地产		---	---
固定资产	注释10	561,999,475.04	495,286,517.85
在建工程	注释11	4,578,353.15	24,969,253.42
工程物资		---	---
固定资产清理		---	---
生产性生物资产		---	---
油气资产		---	---
无形资产	注释12	73,806,611.12	75,457,977.78
开发支出		---	---
商誉	注释13	628,860,086.42	879,089,251.84
长期待摊费用	注释14	19,181,210.20	37,077,854.52
递延所得税资产	注释15	20,910,965.27	15,103,159.68
其他非流动资产	注释16	39,550,642.59	8,823,202.45
非流动资产合计		1,373,000,943.79	1,539,920,817.54

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第1 页

深圳市宇顺电子股份有限公司

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注六 期末余额 期初余额 资产总计 3,937,432,552.93 3,833,817,284.61 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：严洋

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注六	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	注释17	985,491,635.27	816,096,689.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		---	---
衍生金融负债		---	---
应付票据	注释18	421,100,184.81	392,043,301.51
应付账款	注释19	576,288,686.94	485,892,380.36
预收款项	注释20	6,372,828.38	17,624,569.62
应付职工薪酬	注释21	20,464,436.32	25,781,243.99
应交税费	注释22	89,025,174.02	19,559,781.42
应付利息	注释23	2,439,939.60	3,393,321.82
应付股利		---	---
其他应付款	注释24	16,572,274.92	471,686,671.35
划分为持有待售的负债		---	---
一年内到期的非流动负债	注释25	1,169,864.79	---
其他流动负债	注释26	1,410,499.97	1,015,926.40
流动负债合计		2,120,335,525.02	2,233,093,885.51
非流动负债：
长期借款	注释27	80,317,170.73	4,359,697.35
应付债券		---	---
其中：优先股		---	---
永续债		---	---
长期应付款		---	---
长期应付职工薪酬		---	---
专项应付款		---	---

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第2 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

2014年12	月31日	月31日	月31日
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益	附注六	期末余额	期初余额
预计负债		---	---
递延收益	注释28	54,024,583.02	56,818,555.02
递延所得税负债	注释15	2,817,666.25	3,091,151.14
其他非流动负债		---	---
非流动负债合计		137,159,420.00	64,269,403.51
负债合计		2,257,494,945.02	2,297,363,289.02
股东权益：
股本	注释29	186,835,822.00	161,503,887.00
其他权益工具		---	---
其中：优先股		---	---
永续债		---	---
资本公积	注释30	1,798,695,221.44	1,358,853,836.64
减：库存股		---	---
其他综合收益	注释31	23,802.21	---
专项储备		---	---
盈余公积	注释32	15,914,923.20	15,914,923.20
未分配利润	注释33	-334,716,364.91	-7,650,709.97
归属于母公司股东权益合计		1,666,753,403.94	1,528,621,936.87
少数股东权益		13,184,203.97	7,832,058.72
股东权益合计		1,679,937,607.91	1,536,453,995.59
负债和股东权益总计		3,937,432,552.93	3,833,817,284.61
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波		会计机构负责人：严洋

深圳市宇顺电子股份有限公司

合并利润表

		2014	年度
			（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
	项目		附注六	本期金额	上期金额
一、营业总收入			注释34	2,750,032,730.73	1,444,044,594.26
二、营业总成本				3,070,571,183.99	1,449,607,749.42
其中：营业成本			注释34	2,425,065,003.94	1,256,098,415.75
营业税金及附加			注释35	12,366,479.07	3,888,689.62
销售费用			注释36	39,171,034.21	28,180,486.95

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第3 页

	深圳市宇顺电子股份有限公司
	合并利润表
	2014年度
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注六	本期金额	上期金额
管理费用	注释37	186,944,864.76	99,807,458.60
财务费用	注释38	74,457,745.55	50,712,046.37
资产减值损失	注释39	332,566,056.46	10,920,652.13
加：公允价值变动收益		---	---
投资收益	注释40	2,769,437.90	1,074,812.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		---	---
三、营业利润		-317,769,015.36	-4,488,342.81
加：营业外收入	注释41	12,151,038.15	13,153,247.82
其中：非流动资产处置利得		82,279.06	14,062.46
减：营业外支出	注释42	2,359,323.25	186,953.65
其中：非流动资产处置损失		1,183,679.22	72,274.53
四、利润总额		-307,977,300.46	8,477,951.36
减：所得税费用	注释43	15,736,209.23	-2,193,848.29
五、净利润		-323,713,509.69	10,671,799.65
归属于母公司所有者的净利润		-327,065,654.94	8,064,622.00
少数股东损益		3,352,145.25	2,607,177.65
六、其他综合收益的税后净额		23,802.21	---
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		23,802.21	---
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		---	---
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		---	---
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额		---	---
……		---	---
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益		23,802.21	-
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额		---	---
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		---	---
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益		---	---
4、现金流量套期损益的有效部分		---	---
5、外币财务报表折算差额		23,802.21	---
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制
权之前产生的投资收益		---	---
……		---	---
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		---	---
七、综合收益总额		-323,689,707.48	10,671,799.65
归属于母公司所有者的综合收益总额		-327,041,852.73	8,064,622.00

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第4 页

深圳市宇顺电子股份有限公司

合并利润表

	2014	年度
		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		附注六	本期金额	上期金额
归属于少数股东的综合收益总额			3,352,145.25	2,607,177.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益			-1.9735	0.08
（二）稀释每股收益			-1.9735	0.08
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：魏连速	主管会计工作负责人：李波		会计机构负责人：严洋

深圳市宇顺电子股份有限公司

合并现金流量表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注六	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,326,525,665.05	1,681,707,718.93
收到的税费返还		18,557,234.39	16,811,046.96
收到其他与经营活动有关的现金	注释44	54,330,328.18	11,627,449.60
经营活动现金流入小计		2,399,413,227.62	1,710,146,215.49
购买商品、接受劳务支付的现金		1,845,165,768.46	1,185,369,536.35
支付给职工以及为职工支付的现金		324,278,341.46	223,840,884.29
支付的各项税费		148,203,786.15	45,585,093.82
支付其他与经营活动有关的现金	注释44	170,421,881.42	115,366,314.72
经营活动现金流出小计		2,488,069,777.49	1,570,161,829.18
经营活动产生的现金流量净额		-88,656,549.87	139,984,386.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		300,100,000.00	120,000,000.00
取得投资收益收到的现金		2,769,437.90	1,074,812.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		12,266,735.58	---
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		---	---
收到其他与投资活动有关的现金	注释44	1,300,000.00	63,974,593.25
投资活动现金流入小计		316,436,173.48	185,049,405.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		212,028,537.90	35,410,811.65
投资支付的现金		664,010,192.88	180,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		---	---

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第5 页

	深圳市宇顺电子股份有限公司	深圳市宇顺电子股份有限公司
	合并现金流量表
	2014	年度
		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		附注六	本期金额	上期金额
支付其他与投资活动有关的现金			---	---
投资活动现金流出小计			876,038,730.78	215,410,811.65
投资活动产生的现金流量净额			-559,602,557.30	-30,361,406.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			469,883,319.80	399,820,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			1,050,000.00	2,000,000.00
取得借款收到的现金			2,195,582,290.94	1,183,430,936.81
收到其他与筹资活动有关的现金		注释44	667,191,502.06	257,786,478.94
筹资活动现金流入小计			3,332,657,112.80	1,841,037,415.75
偿还债务支付的现金			1,949,674,356.04	1,322,464,317.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			62,845,130.84	38,904,647.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			---	---
支付其他与筹资活动有关的现金		注释44	697,201,847.17	307,819,062.82
筹资活动现金流出小计			2,709,721,334.05	1,669,188,028.34
筹资活动产生的现金流量净额			622,935,778.75	171,849,387.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			50,704.15	---
五、现金及现金等价物净增加额			-25,272,624.27	281,472,367.67
加：年初现金及现金等价物余额			364,307,929.74	82,835,562.07
六、期末现金及现金等价物余额			339,035,305.47	364,307,929.74
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：魏连速	主管会计工作负责人：李波		会计机构负责人：严洋

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第6 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并股东权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注 六							本期金额
							归属于母公司股东权益
		股本	其他权 益工具	资本公积		减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权 益	股东权益合计
一、上年年末余额		161,503,887.00	---	1,358,853,836.64		---	---	---	15,914,923.20	-7,650,709.97	7,832,058.72	1,536,453,995.59
加：会计政策变更		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
前期差错更正		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
同一控制下企业合并		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
其他		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
二、本年年初余额		161,503,887.00	---	1,358,853,836.64		---	---	---	15,914,923.20	-7,650,709.97	7,832,058.72	1,536,453,995.59
三、本年增减变动金额		25,331,935.00	---	439,841,384.80		---	23,802.21	---	---	-327,065,654.94	5,352,145.25	143,483,612.32
（一）综合收益总额		---	---		---	---	23,802.21	---	---	-327,065,654.94	3,352,145.25	-323,689,707.48
（二）股东投入和减少资 本		25,331,935.00	---	439,841,384.80		---	---	---	---	---	2,000,000.00	467,173,319.80
1．股东投入的普通 股		25,331,935.00	---	439,841,384.80		---	---	---	---	---	2,000,000.00	467,173,319.80
2．其他权益工具持
有者投入资本		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
3．股份支付计入股
东权益的金额		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---

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第7 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并股东权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注 六								本期金额
								归属于母公司股东权益
		股本		其他权 益工具	资本公积		减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积		未分配利润		少数股东权 益	股东权益合计
4．其他			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
（三）利润分配			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
1．提取盈余公积			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
2．对股东的分配			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
3．其他			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
（四）股东权益内部结转			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
1．资本公积转增股
本			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
2．盈余公积转增股
本			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
3．盈余公积弥补亏
损			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
4．结转重新计量设
定受益计划净负债			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
或净资产所产生的变动
5．其他			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
（五）专项储备			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---
1．本期提取			---	---		---	---	---	---		---		---	---	---

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第8 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并股东权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注 六					本期金额
					归属于母公司股东权益
	股本	其他权 益工具	资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权 益	股东权益合计
2．本期使用	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
（六）其他	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
四、本年期末余额	186,835,822.00	---	1,798,695,221.44	---	23,802.21	---	15,914,923.20	-334,716,364.91	13,184,203.97	1,679,937,607.91
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：严洋

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第9 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并股东权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注 六						上期金额	上期金额
							归属于母公司股东权益
		股本	其他权益工 具	资本公积		减：库存 股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	少数股东权 益	股东权益合计
一、上年年末余额		73,500,000.00	---	275,705,253.56		---	---	---	15,914,923.20	-15,715,331.97	24,005,215.82	373,410,060.61
加：会计政策变更		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
前期差错更正		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
同一控制下企业合并		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
其他		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
二、本年年初余额		73,500,000.00	---	275,705,253.56		---	---	---	15,914,923.20	-15,715,331.97	24,005,215.82	373,410,060.61
三、本年增减变动金额		88,003,887.00	---	1,083,148,583.08		---	---	---	---	8,064,622.00	-16,173,157.10	1,163,043,934.98
（一）综合收益总额		---	---		---	---	---	---	---	8,064,622.00	2,607,177.65	10,671,799.65
（二）股东投入和减少资 本		88,003,887.00	---	1,083,148,583.08		---	---	---	---	---	-18,780,334.75	1,152,372,135.33
1．股东投入的普通 股		88,003,887.00	---	1,091,869,548.84		---	---	---	---	---	-18,780,334.75	1,161,093,101.09
2．其他权益工具持
有者投入资本		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
3．股份支付计入股
东权益的金额		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
4．其他		---	---	-8,720,965.76		---	---	---	---	---	---	-8,720,965.76
（三）利润分配		---	---		---	---	---	---	---	---	---	---

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第10 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并股东权益变动表 2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注 六							上期金额	上期金额
								归属于母公司股东权益
		股本		其他权益工 具	资本公积		减：库存 股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	少数股东权 益	股东权益合计
1．提取盈余公积			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
2．对股东的分配			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
3．其他			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
（四）股东权益内部结转			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
1．资本公积转增股
本			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
2．盈余公积转增股
本			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
3．盈余公积弥补亏
损			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
4．结转重新计量设
定受益计划净负债			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
或净资产所产生的变动
5．其他			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
（五）专项储备			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
1．本期提取			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
2．本期使用			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---
（六）其他			---	---		---	---	---	---	---	---	---	---

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第11 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并股东权益变动表 2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注 六				上期金额
					归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工 具	资本公积	减：库存 股	其他综 合收益 专项储 备	盈余公积	未分配利润	少数股东权 益	股东权益合计
四、本年期末余额	161,503,887.00	---	1,358,853,836.64	---	--- ---	15,914,923.20	-7,650,709.97	7,832,058.72	1,536,453,995.59
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：严洋

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第12 页

深圳市宇顺电子股份有限公司

资产负债表

2014年12	月31日
		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产	附注十五		期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金			303,488,696.71	309,229,794.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			---	---
衍生金融资产			---	---
应收票据			218,334,789.85	322,381,982.39
应收账款	注释1		187,327,323.77	319,951,924.78
预付款项			417,201.91	102,238,795.50
应收利息			224,761.12	---
应收股利			---	---
其他应收款	注释2		283,649,259.94	207,878,669.41
存货			75,095,669.18	67,280,672.79
划分为持有待售的资产			---	---
一年内到期的非流动资产			---	---
其他流动资产			2,885,142.19	64,817,684.91
流动资产合计			1,071,422,844.67	1,393,779,524.49
非流动资产：
可供出售金融资产			24,113,600.00	4,113,600.00
持有至到期投资			---	---
长期应收款			---	---
长期股权投资	注释3		1,602,792,070.93	1,753,021,236.35
投资性房地产			---	---
固定资产			135,504,631.00	30,809,576.32
在建工程			---	---
工程物资			---	---
固定资产清理			---	---
生产性生物资产			---	---
油气资产			---	---
无形资产			1,699,057.97	1,544,185.23
开发支出			---	---
商誉			---	---
长期待摊费用			1,839,253.13	3,181,070.77
递延所得税资产			2,398,743.19	1,725,569.69
其他非流动资产			2,092,890.00	359,240.00

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第13 页

深圳市宇顺电子股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

2014年12	月31日	月31日	月31日
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产	附注十五	期末余额	期初余额
非流动资产合计		1,770,440,246.22	1,794,754,478.36
资产总计		2,841,863,090.89	3,188,534,002.85
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：严洋

深圳市宇顺电子股份有限公司

资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注十五	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		521,785,928.12	536,480,203.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		---	---
衍生金融负债		---	---
应付票据		355,622,512.96	267,727,700.56
应付账款		57,375,800.28	130,295,199.40
预收款项		1,827,158.00	690,592.06
应付职工薪酬		7,858,500.95	6,275,133.00
应交税费		66,703,304.00	4,007,279.02
应付利息		2,185,245.47	3,062,239.06
应付股利		---	---
其他应付款		23,263,918.44	664,799,844.01
划分为持有待售的负债		---	---
一年内到期的非流动负债		---	---
其他流动负债		467,779.17	545,471.33
流动负债合计		1,037,090,147.39	1,613,883,661.88
非流动负债：
长期借款		78,000,000.00
应付债券		---	---
其中：优先股		---	---
永续债		---	---
长期应付款		---	---
长期应付职工薪酬		---	---
专项应付款		---	---

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第14 页

深圳市宇顺电子股份有限公司

资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

2014年12	月31日	月31日	月31日
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益	附注十五	期末余额	期初余额
预计负债		---	---
递延收益		8,540,000.00	9,420,000.00
递延所得税负债		---	---
其他非流动负债		---	---
非流动负债合计		86,540,000.00	9,420,000.00
负债合计		1,123,630,147.39	1,623,303,661.88
股东权益：
股本		186,835,822.00	161,503,887.00
其他权益工具		---	---
其中：优先股		---	---
永续债		---	---
资本公积		1,810,022,384.11	1,370,180,999.31
减：库存股		---	---
其他综合收益		---	---
专项储备		---	---
盈余公积		15,914,923.20	15,914,923.20
未分配利润		-294,540,185.81	17,630,531.46
股东权益合计		1,718,232,943.50	1,565,230,340.97
负债和股东权益总计		2,841,863,090.89	3,188,534,002.85
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波		会计机构负责人：严洋

深圳市宇顺电子股份有限公司

利润表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	项目	附注十五	本期金额	上期金额
一、营业收入		注释4	1,309,161,498.88	1,765,265,808.88
减：营业成本		注释4	1,250,134,851.74	1,694,759,997.08
营业税金及附加			1,738,135.89	2,413,922.90
销售费用			17,155,342.88	22,027,852.85
管理费用			65,435,618.06	48,382,461.49
财务费用			33,965,322.93	20,539,520.69
资产减值损失			257,427,685.08	3,007,426.54

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第15 页

深圳市宇顺电子股份有限公司

利润表	利润表
2014	年度
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注十五	本期金额	上期金额
加：公允价值变动收益		---	---
投资收益	注释5	2,769,354.57	1,074,812.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		---	---
二、营业利润		-313,926,103.13	-24,790,560.32
加：营业外收入		2,109,742.41	7,021,355.93
其中：非流动资产处置利得		63,000.00	---
减：营业外支出		1,027,530.05	100,292.36
其中：非流动资产处置损失		117,652.94	---
三、利润总额		-312,843,890.77	-17,869,496.75
减：所得税费用		-673,173.50	306,570.20
四、净利润		-312,170,717.27	-18,176,066.95
六、综合收益总额		-312,170,717.27	-18,176,066.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益		---	---
（二）稀释每股收益		---	---
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波		会计机构负责人：严洋

深圳市宇顺电子股份有限公司 现金流量表

2014 年度

	2014年度	2014年度	2014年度
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注十五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,404,574,848.98	1,463,131,241.46
收到的税费返还		18,164,979.06	16,811,046.96
收到其他与经营活动有关的现金		841,786,087.37	737,598,571.77
经营活动现金流入小计		2,264,525,915.41	2,217,540,860.19
购买商品、接受劳务支付的现金		1,083,190,278.16	1,281,233,966.20
支付给职工以及为职工支付的现金		99,030,445.55	88,596,479.37
支付的各项税费		17,902,687.40	28,105,434.49
支付其他与经营活动有关的现金		984,832,699.39	827,630,257.39
经营活动现金流出小计		2,184,956,110.50	2,225,566,137.45
经营活动产生的现金流量净额		79,569,804.91	-8,025,277.26

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第16 页

	深圳市宇顺电子股份有限公司	深圳市宇顺电子股份有限公司
	现金流量表
	2014	年度
		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		附注十五	本期金额	上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金			300,000,000.00	120,000,000.00
取得投资收益收到的现金			2,769,354.57	1,074,812.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额			45,000.00	---
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			---	---
收到其他与投资活动有关的现金			---	6,900,000.00
投资活动现金流入小计			302,814,354.57	127,974,812.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			114,159,681.81	4,637,705.46
投资支付的现金			763,910,192.88	280,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			---	---
支付其他与投资活动有关的现金			---	---
投资活动现金流出小计			878,069,874.69	284,637,705.46
投资活动产生的现金流量净额			-575,255,520.12	-156,662,893.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			468,833,319.80	397,820,000.00
取得借款收到的现金			962,292,243.05	830,483,588.99
收到其他与筹资活动有关的现金			247,280,040.34	197,075,972.25
筹资活动现金流入小计			1,678,405,603.19	1,425,379,561.24
偿还债务支付的现金			899,510,104.11	834,514,269.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			38,970,244.16	30,826,086.47
支付其他与筹资活动有关的现金			325,694,014.46	225,512,526.76
筹资活动现金流出小计			1,264,174,362.73	1,090,852,882.44
筹资活动产生的现金流量净额			414,231,240.46	334,526,678.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			---	---
五、现金及现金等价物净增加额			-81,454,474.75	169,838,508.43
加：年初现金及现金等价物余额			231,141,807.65	61,303,299.22
六、期末现金及现金等价物余额			149,687,332.90	231,141,807.65
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：魏连速	主管会计工作负责人：李波		会计机构负责人：严洋

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第17 页

深圳市宇顺电子股份有限公司

股东权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五						本期金额
		股本	其他权 益工具	资本公积		减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额		161,503,887.00	---	1,370,180,999.3 1		---	---	---	15,914,923.2 0	17,630,531.46	1,565,230,340.97
加：会计政策变更		---	---		---	---	---	---	---	---	---
前期差错更正		---	---		---	---	---	---	---	---	---
其他		---	---		---	---	---	---	---	---	---
二、本年年初余额		161,503,887.00	---	1,370,180,999.3 1		---	---	---	15,914,923.2 0	17,630,531.46	1,565,230,340.97
三、本年增减变动金额		25,331,935.00	---	439,841,384.80		---	---	---	---	-312,170,717.2 7	153,002,602.53
（一）综合收益总额		---	---		---	---	---	---	---	-312,170,717.2 7	-312,170,717.27
（二）股东投入和减少资本		25,331,935.00	---	439,841,384.80		---	---	---	---	---	465,173,319.80
1．股东投入的普通股		25,331,935.00	---	439,841,384.80		---	---	---	---	---	465,173,319.80
2．其他权益工具持有者投入
资本		---	---		---	---	---	---	---	---	---
3．股份支付计入股东权益的
金额		---	---		---	---	---	---	---	---	---
4．其他		---	---		---	---	---	---	---	---	---
（三）利润分配		---	---		---	---	---	---	---	---	---
1．提取盈余公积		---	---		---	---	---	---	---	---	---

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第18 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 股东权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五					本期金额
		股本	其他权 益工具	资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2．对股东的分配		---	---	---	---	---	---	---	---	---
3．其他		---	---	---	---	---	---	---	---	---
（四）股东权益内部结转		---	---	---	---	---	---	---	---	---
1．资本公积转增股本		---	---	---	---	---	---	---	---	---
2．盈余公积转增股本		---	---	---	---	---	---	---	---	---
3．盈余公积弥补亏损		---	---	---	---	---	---	---	---	---
4．结转重新计量设定受益计
划净负债		---	---	---	---	---	---	---	---	---
或净资产所产生的变动
5．其他		---	---	---	---	---	---	---	---	---
（五）专项储备		---	---	---	---	---	---	---	---	---
1．本期提取		---	---	---	---	---	---	---	---	---
2．本期使用		---	---	---	---	---	---	---	---	---
（六）其他		---	---	---	---	---	---	---	---	---
四、本年期末余额		186,835,822.00	---	1,810,022,384.1 1	---	---	---	15,914,923.2 0	-294,540,185.8 1	1,718,232,943.50
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：严洋

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第19 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 股东权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五					上期金额
		股本	其他权益工 具	资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额		73,500,000.00	---	278,311,450.47	---	---	---	15,914,923.20	35,806,598.41	403,532,972.08
加：会计政策变更		---	---	---	---	---	---	---	---	---
前期差错更正		---	---	---	---	---	---	---	---	---
其他		---	---	---	---	---	---	---	---	---
二、本年年初余额		73,500,000.00	---	278,311,450.47	---	---	---	15,914,923.20	35,806,598.41	403,532,972.08
三、本年增减变动金额		88,003,887.00	---	1,091,869,548.84	---	---	---	---	-18,176,066.95	1,161,697,368.89
（一）综合收益总额		---	---	---	---	---	---	---	-18,176,066.95	-18,176,066.95
（二）股东投入和减少资本		88,003,887.00	---	1,091,869,548.84	---	---	---	---	---	1,179,873,435.84
1．股东投入的普通股		88,003,887.00	---	1,091,869,548.84	---	---	---	---	---	1,179,873,435.84
2．其他权益工具持有
者投入资本		---	---	---	---	---	---	---	---	---
3．股份支付计入股东
权益的金额		---	---	---	---	---	---	---	---	---
4．其他		---	---	---	---	---	---	---	---	---
（三）利润分配		---	---	---	---	---	---	---	---	---
1．提取盈余公积		---	---	---	---	---	---	---	---	---
2．对股东的分配		---	---	---	---	---	---	---	---	---
3．其他		---	---	---	---	---	---	---	---	---

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深圳市宇顺电子股份有限公司 股东权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五					上期金额
		股本	其他权益工 具	资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
（四）股东权益内部结转		---	---	---	---	---	---	---	---	---
1．资本公积转增股本		---	---	---	---	---	---	---	---	---
2．盈余公积转增股本		---	---	---	---	---	---	---	---	---
3．盈余公积弥补亏损		---	---	---	---	---	---	---	---	---
4．结转重新计量设定
受益计划净负债		---	---	---	---	---	---	---	---	---
或净资产所产生的变动
5．其他		---	---	---	---	---	---	---	---	---
（五）专项储备		---	---	---	---	---	---	---	---	---
1．本期提取		---	---	---	---	---	---	---	---	---
2．本期使用		---	---	---	---	---	---	---	---	---
（六）其他		---	---	---	---	---	---	---	---	---
四、本年期末余额		161,503,887.00	---	1,370,180,999.31	---	---	---	15,914,923.20	17,630,531.46	1,565,230,340.97

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：严洋

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

深圳市宇顺电子股份有限公司

2014 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市宇顺电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为深圳市宇顺电子有限公 司，于2004 年1 月2 日由5 位自然人共同出资1,000 万元成立，并领取了注册号为 4403012131055 及执照号为深宝司字S9737 的《企业法人营业执照》。

2004 年12 月25 日，深圳市宇顺电子有限公司股东会会议决议，同意宋宇红作为新增 股东投资入股，以现金方式投入人民币72 万元，其他股东增资928 万元，增资后的公司注 册资本为2,000 万元。

2006 年12 月21 日，深圳市宇顺电子有限公司股东会会议决议，同意投资者李晓明等 20 名自然人以现金增资500 万元，增资后注册资本增加至2,500 万元。

2007 年3 月5 日，经深圳市宇顺电子有限公司股东会会议决议，同意深圳市宇顺电子 有限公司整体变更为股份有限公司，公司名称为深圳市宇顺电子股份有限公司。同日，公司 各股东签署《发起人协议》。公司依据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所审字 [2007]097 号审计报告，以2006 年12 月31 日为基准日，经审计的公司净资产为 49,724,950.47 元，其中人民币4,800 万元折为股份有限公司注册资本，其余作为资本公积， 每股面值人民币1 元，各股东的股权比例不变。公司于2007 年4 月3 日就此次增资办理完 毕相应的工商变更登记手续，公司营业执照号为4403012131055。

2007 年10 月31 日，经公司临时股东大会审议批准，本公司与深圳市招商局科技投资 有限公司、深圳莱宝高科技股份有限公司、上海紫晨投资有限公司、南京鸿景投资有限公司 于2007 年11 月8 日签署增资协议，上述四家公司向公司增资600 万股；同时，公司实际控 制人魏连速以现金形式增资100 万股。增资后的注册资本增加至5,500 万元，并于2007 年 12 月3 日就此次增资办理完毕相应的工商变更登记手续，公司营业执照号为 440301103029212。

根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]778 号”《关于核准深圳市宇顺电子股 份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股1,850 万 股(每股面值1 元)，并于2009 年8 月24 日公开发行，2009 年9 月3 日在深圳证券交易所 挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本变更为人民币7,350 万元。

2013 年2 月1 日，公司非公开发行股票的议案通过了中国证券监督管理委员会审核， 根据证监许可[2013]230 号文《关于核准深圳市宇顺电子股份有限公司非公开发行股票的批

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财务报表附注 第1 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

复》，核准公司非公开发行不超过4,000 万股。2013 年4 月3 日，公司向郝慧、东吴证券股 份有限公司、招商基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、西藏瑞华投资发展有限 公司、南京瑞森投资管理合伙企业（有限合伙）、常州投资集团有限公司等七名投资者非公 开发行4,000 万股。非公开发行完成后，公司股本变更为11,350 万股，注册资本变更为 11,350 万元。

根据公司2013 年8 月28 日召开的第三届董事会第六次会议决议和2013 年9 月16 日召 开的2013 年度第三次临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]1601 号文《关于核准深圳市宇顺电子股份有限公司向林萌等发行股份购买资产并募 集配套资金的批复》的核准，同意公司向林萌等19 名深圳市雅视科技股份有限公司原股东 定向增发人民币普通股（A 股）48,003,887 股股份购买相关资产及非公开发行不超过

26,140,255 股股份募集本次发行股份购买资产的配套资金。2013 年12 月23 日，公司向林 萌等19 名深圳市雅视科技股份有限公司原股东定向增发48,003,887 股股份，发行完成后公 司的股本变更为161,503,887.00 股，注册资本变更为161,503,887.00 元；深圳市雅视科技 股份有限公司同时进行了名称和股东变更，名称变更为深圳市雅视科技有限公司，股东变更 为深圳市宇顺电子股份有限公司。

公司于2014 年10 月29 日向特定投资者定价发行人民币普通股（A 股）25,331,935.00 股，发行价为人民币19.08 元，共计募集人民币483,333,319.80 元。非公开发行股份发行 成功后公司注册资本变更为人民币186,835,822.00 元。

截至2014 年12 月31 日，本公司累计发行股本总数18,683.5822 万股，注册资本为 18,683.5822 万元，注册地址：深圳市南山区高新区中区麻雀岭工业区M-6 栋三层二区，总 部地址：深圳市南山区高新区中区麻雀岭工业区M-6 栋二层一区，公司最终实际控制人为魏 连速。

(二)经营范围

生产、销售液晶显示器（不含国家限制项目，生产场地另设）；销售电子仪器仪表、电 子元器件、电脑、通信产品（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（凭资格证书经营）。 (三)公司业务性质和主要经营活动

本公司属计算机、通信及其他电子设备制造业，主要产品或服务为液晶显示屏及模块、 触摸显示模组、强化光学玻璃的生产和销售，提供加工劳务。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2015 年4 月24 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共12 户，具体包括：

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财务报表附注 第2 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
长沙市宇顺显示技术有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
长沙宇顺触控技术有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
深圳市宇创伟业科技有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
赤壁市宇顺显示技术有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
深圳市华丽硕丰科技有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
湖北浩宇精密科技有限公司	全资子公司 之子公司	二级	60.00	60.00
宇顺电子（香港）贸易有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
广东金伦光电科技有限公司	全资子公司 之子公司	二级	80.20	80.20
深圳市雅视科技有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
深圳市宇澄光电有限公司	全资子公司 之子公司	二级	100.00	100.00
广西雅视科技有限责任公司	全资子公司 之子公司	二级	100.00	100.00
万盈（香港）科技有限公司	全资子公司 之子公司	二级	100.00	100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(三)营业周期

公司营业周期是12 个月，并以此营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的。

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财务报表附注 第3 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算 为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

• 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2．同一控制下的企业合并

• （1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

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财务报表附注 第4 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

3．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并

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财务报表附注 第5 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

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财务报表附注 第6 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

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财务报表附注 第7 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(十)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

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财务报表附注 第8 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

• 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资

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财务报表附注 第9 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

• 所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

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财务报表附注 第10 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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财务报表附注 第11 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

• 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

• （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

• 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• 金融资产的具体减值方法如下：

• （1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生 减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未 达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否 发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出

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财务报表附注 第12 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

• 7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• (十一)应收款项

• 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款的年末余额在200

万元（含）以上；其他应收款的年末余额在10 万元（含）以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。

• 2．按组合计提坏账准备应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

	组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄组合	账龄状态	账龄分析法

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财务报表附注 第13 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合2	合并范围组合	无收回风险的合并范围内应收款 项	—

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的

	账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1－6月（含）			—	—
7－12月			5.00	5.00
1-2年			20.00	20.00
2-3年			50.00	50.00
3年以上			100.00	100.00

• ②组合2，合并范围内应收款项计提坏账准备的计提方法：

• 合并范围应收款项等一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值。 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。

(十二)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、 低值易耗品、委托加工物资、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

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财务报表附注 第14 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 5．低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

(十三)划分为持有待售资产

• 1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

• （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股

• 东大会或相应权力机构的批准；

• （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• （4）该项转让将在一年内完成。

• 2．划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十四)长期股权投资

1．投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下

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财务报表附注 第15 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

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财务报表附注 第16 页

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营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

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财务报表附注 第17 页

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（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

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财务报表附注 第18 页

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额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30		3	3.23
机器设备	年限平均法	10		3	9.70
运输设备	年限平均法	5		3	19.40
办公及电子设备	年限平均法	3-5		3	32.33-19.40
其他设备	年限平均法	5		3	19.40

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

• 允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

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计提折旧。

(十七)在建工程

• 1．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

• 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十八)借款费用

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

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的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十九)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技 术、土地使用权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

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册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

• 2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

• （1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

	项目	预计使用寿命		依据
土地使用权			50	土地可使用年限
外购软件			3、5	预计可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• （2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

• 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

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最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四)收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

本公司根据销售地区的差异，将收入主要分为国内销售和国外销售，其收入会计政策分 别如下：

（1）国内销售

1）根据客户订单生产完工入库后，按订单规定的交货时间由仓库开具成品送货单；② 成品送至客户指定收货点后，由对方仓库于送货单上盖章签字确认；③相关送货人员将客户 盖章签字确认好的送货单交财务部门和销售部门各一联；④财务人员定期根据客户确认的送 货单所记录的出货型号、数量及相应订单的单价制作对账单并传真至客户，由其盖章确认后 回传至公司确认收入。

（2）国外销售

1）根据客户订单生产完工入库后，按订单规定的交货时间通知指定的运输公司至公司 仓库提货并运送至客户指定交货点。运输公司司机人员需携带身份证及运输公司委托函，在 出库单上签字确认；②仓库根据出货情况开具成品出库单并由运输公司确认，将其中两联分 别送至财务部门和销售部门；③公司报关员进行报关工作，报关完结后取回相应报关单；④ 财务人员定期根据报关单及仓库开具的成品出库单所记录的成品型号、数量及客户订单与之 对应的单价制作对账单传真至客户，由客户签字确认后回传；⑤财务部门根据报关单开具出 口专用发票确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

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确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3．提供劳务收入的确认依据和方法

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

• 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

• 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （1）收入的金额能够可靠地计量；

• （2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

• 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

• 益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

• 4．建造合同收入的确认依据和方法

• （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负

• 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1）合同总收入能够可靠地计量；

• 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

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• 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

• （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本

• 在其发生的当期确认为合同费用。

• 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

• （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

• 5．附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。

(二十五)政府补助

• 1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• 2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。按照

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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延

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财务报表附注 第30 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1．经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十八)重要会计政策、会计估计的变更

• 1．会计政策变更

本报告期重要会计政策变更。

本公司于2014 年7 月1 日开始采用财政部于2014 年新颁布的《企业会计准则第39 号 —公允价值计量》、《企业会计准则第40 号—合营安排》、《企业会计准则第41 号—在其他主 体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第33 号—合并财

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财务报表附注 第31 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

务报表》，同时在2014 年度财务报表中开始采用财政部于2014 年修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》。

本公司在编制2014 年年度财务报告时根据各准则衔接要求进行了调整，并对年初数采 用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：

（1）长期股权投资

本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价 值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：

	2013	年1	月1	日	2013	年12	月31	日
项目
	调整前			调整后	调整前			调整后
长期股权投资	4,113,600.00			---	4,113,600.00			---
可供出售金融资产		---		4,113,600.00		---		4,113,600.00
合计	4,113,600.00			4,113,600.00	4,113,600.00			4,113,600.00

（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响

本公司根据修订后的《企业会计准则第30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收 益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：

	2013	年1	月1	日	2013	年12	月31日
项目
	调整前			调整后	调整前		调整后
递延收益		---		44,233,360.33		---	56,818,555.02
其他非流动负债	44,233,360.33			---	56,818,555.02		---
合计	44,233,360.33			44,233,360.33	56,818,555.02		56,818,555.02

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列报产生影响，对本公司 2013 年12 月31 日和 2013 年1 月1 日资产总额、负债总额和所有者权益总额以及 2013 年度净利润未产生 影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计发生变更：

会计估计变更的内容和原因	审批程序	会计估计变更 开始适用的时点	备注
应收款项（应收账款及其他应收款） 中“根据信用风险特征组合账龄分析 法坏账准备计提比例”的会计估计进 行变更。	2014年1月25日召开的第 三届董事会第八次会议审 议通过。	2014年0 1月01日

应收款项中信用风险特征组合账龄分析法变更前后坏账准备

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财务报表附注 第32 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	账龄	变更前计提比例(%)		变更后计提比例(%)
1－6月（含）			---		---
7－12月			---		5.00
1-2年			20.00		20.00
2-3年			50.00		50.00
3年以上			100.00		100.00

本次会计估计变更2014 年1 月起执行，不影响公司2013 年的利润，根据《企业会计准 — 则第 28 号 会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，对上述会计估计的变更采用 未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，也不会对公司以往各年度财务状况和 经营成果产生影响。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

1．流转税及附加税费

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税劳务收入和应税服 务收入		17%
营业税	应纳税营业额		5%
城市维护建设税	实缴流转税税额		7%
教育附加	实缴流转税税额		3%
地方教育附加	实缴流转税税额		2%

2．不同纳税主体所得税税率说明：

公司名称	税率		备注
深圳市宇顺电子股份有限公司		15%	高新技术企业
长沙市宇顺显示技术有限公司		25%
长沙宇顺触控技术有限公司		25%
深圳市华丽硕丰科技有限公司		25%
广东金伦光电科技有限公司		25%
深圳市宇创伟业科技有限公司		25%
赤壁市宇顺显示技术有限公司		25%
湖北浩宇精密科技有限公司		25%
深圳市雅视科技有限公司		15%	高新技术企业
深圳市宇澄光电有限公司		25%
广西雅视科技有限责任公司		15%	西部大开发战略有关企业
万盈（香港）科技有限公司		16.5%	香港利得税
宇顺电子（香港）贸易有限公司		16.5%	香港利得税

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财务报表附注 第33 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3．个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

(二)税收优惠政策及依据

本公司税收优惠及批文：

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司获得深 圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201244200098），发证日期为2012 年9 月12 日，认 定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定：国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据深圳市南山区国家税务局《深圳市 国家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税南减免备案[2013]104 号）的规定，公司将 自2012 年（含2012 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。2014 年 度公司按15%的税率计算所得税。

子公司税收优惠及批文：

根据《关于深圳市2013 年第一批复审高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2013〕320 号）的相关批示，深圳市雅视科技有限公司于2013 年8 月14 日通过了高新技术企业复审， 取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合批 准的编号为GF201344200066 高新技术企业证书，有效期限为2013 年8 月14 日至2016 年8 月14 日，适用的企业所得税优惠税率为15%。本公司2014 年度企业所得税率按15%计缴。

广西雅视科技有限责任公司根据容县国家税务局《西部大开发税收优惠事项审核确认通 知书》（容国税审字[2013]001 号），广西雅视符合《国家税务局关于深入实施西部大开发战 略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第12 号）第三条的规定，2014 年度企业所得税按 15%税率计缴。

万盈（香港）科技有限公司、宇顺电子（香港）贸易有限公司按照中华人民共和国香港 特别行政区税收法则缴纳税款。2014 年度，香港特别行政区利得税率为16.5%。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

	项目	期末余额	期初余额
库存现金		212,093.52	529,728.00
银行存款		338,823,211.95	363,778,201.74
其他货币资金		262,974,425.62	236,329,558.85
	合计	602,009,731.09	600,637,488.59

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财务报表附注 第34 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	期末余额		期初余额
其中：存放在境外的款项总额		26,616,985.57		8,680,829.45

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	158,437,092.01	210,983,159.94
信用证保证金	104,535,785.00	25,346,398.91
履约保证金	1,548.61
合计	262,974,425.62	236,329,558.85

注释2．应收票据

1．应收票据的分类

	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		229,985,673.89	230,425,535.96
商业承兑汇票		103,648,518.35	229,033,166.61
	合计	333,634,192.24	459,458,702.57

2．期末公司已质押的应收票据

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			11,455,839.40
商业承兑汇票			59,538,934.66
	合计		70,994,774.06

3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额		期末未终止确认金额
银行承兑汇票			---	151,497,221.71
商业承兑汇票			---	---
	合计		---	151,497,221.71

截止2014 年12 月31 日，公司已背书未到期的应收票据为87,509,057.95 元，已贴现 未到期的应收票据为63,988,163.76 元。

4．期末已背书未到期前五名

单位名称	出票日期	到期日	金额
深圳市兴飞科技有限公司	2014-12-9	2015-5-28		11,297,608.90
深圳市兴飞科技有限公司	2014-11-14	2015-4-28		10,071,106.43
深圳市兴飞科技有限公司	2014-8-25	2015-1-25		8,698,037.20
深圳市兴飞科技有限公司	2014-11-25	2015-4-25		6,160,551.00
深圳市兴飞科技有限公司	2014-10-25	2015-3-25		6,063,708.02

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财务报表附注 第35 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

• 5．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

本报告期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

注释3．应收账款

1．应收账款分类披露

			期末余额
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比 例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	2,747,628.00	0.34	2,747,628.00	100.00	---
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	802,866,343.62	99.66	5,507,141.16	0.69	797,359,202.46
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款	---	---	---	---	---
合计	805,613,971.62	100.00	8,254,769.16	1.02	797,359,202.46

续：

续：
			期初余额
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比 例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	2,747,628.00	0.60	2,747,628.00	100.00	---
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	454,069,744.27	99.40	7,151,151.18	1.57	446,918,593.09
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款	---	---	---	---	---
合计	456,817,372.27	100.00	9,898,779.18	2.17	446,918,593.09

应收账款分类的说明：

• （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

		期末余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）	计提理由
深圳市富格实业有限公司	2,747,628.00	2,747,628.00	100.00	公司财务状况恶化， 收回的可能性较小
合计	2,747,628.00	2,747,628.00	100.00	---

• （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1－6月（含）	772,924,491.80	---		---
7－12月	16,970,113.67	848,505.69		5

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财务报表附注 第36 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

期末余额	期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1-2年 8,527,305.53 1,705,461.10 20
2-3年 2,982,516.49 1,491,258.25 50
3年以上 1,461,916.13 1,461,916.12 100
合计 802,866,343.62 5,507,141.16 0.69

• 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额2,788,306.87 元；本期转回坏账准备金额4,432,316.89 元。 3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
上海与德通讯技术有限公司	167,476,051.16	20.79	---
深圳开明科技有限公司	84,999,955.06	10.55	---
深圳市中兴康讯电子有限公司	55,629,758.39	6.91	---
上海旌仁电子技术有限公司	54,955,967.16	6.82	528,450.27
东莞宇龙通信科技有限公司	41,424,825.05	5.14	---
合计	404,486,556.82	50.21	528,450.27

4．因金融资产转移而终止确认的应收款项

本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

• 5．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额

• 本报告期内无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

• 注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

			期末余额		期初余额
		账龄
			金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内		12,390,936.40	90.80	19,309,806.72	99.65
1	至2年		1,241,881.77	9.10	64,299.08	0.33
2	至3年		9,896.48	0.07	4,738.25	0.02
3	年以上		4,738.25	0.03	---	---
		合计	13,647,452.90	100.00	19,378,844.05	100.00

• 2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

• 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

• 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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财务报表附注 第37 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		占预付账
单位名称	期末金额	款总额的	预付款时间	未结算原因
		比例(%)
深圳市怡亚通供应链股份有 限公司	6,000,000.00	43.96	一年以内	材料未到货
3M香港有限公司	1,391,755.66	10.20	一年以内	材料未到货
深圳市易快来科技有限公司	654,369.22	4.79	一年以内	材料未到货
AGC FLAT GLASS (HONGKONG) CO.,LIMITED	566,124.65	4.15	一年以内	材料未到货
NSG HONG KONG CO.,LTD	410,913.08	3.01	一年以内	材料未到货
合计	9,023,162.61	66.11	---	---

注释5．应收利息

1．应收利息分类

	项目	期末余额		期初余额
定期存款利息			224,761.12		---
	合计		224,761.12		---

注释6．其他应收款

1．其他应收款分类披露

			期末余额
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比 例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款	893,940.00	1.34	893,940.00	100.00		---
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	65,884,607.32	98.61	1,549,557.06	2.35	64,335,050.26
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收	34,500.00	0.05	34,500.00	100.00		---
款
合计	66,813,047.32	100.00	2,477,997.06	3.71	64,335,050.26

续：

续：
			期初余额
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比 例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款	785,940.00	7.11	785,940.00	100.00		---
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	10,228,625.11	92.58	900,081.24	8.80	9,328,543.87
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收	34,500.00	0.31	34,500.00	100.00		---
款
合计	11,049,065.11	100.00	1,720,521.24	15.57	9,328,543.87

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财务报表附注 第38 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

其他应收款分类的说明：

（1）期末单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例(%)	计提理由
深圳市富洋光电有限公司	785,940.00	785,940.00	100.00	该公司已终止经营， 收回的可能性较小
深圳市世纪昌蓝实业有限公司	34,500.00	34,500.00	100.00	账龄较长，收回的可 能性较小
东莞市茶山镇塘角塘一股份经 济合作社	108,000.00	108,000.00	100.00	账龄较长，收回的可 能性较小
合计	928,440.00	928,440.00	100.00	---

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1－6月（含） 59,304,594.67 -
7－12月 227,862.10 11,393.11 5.00
1-2年 5,948,132.62 1,189,626.52 20.00
2-3年 110,961.00 55,480.50 50.00
3年以上 293,056.93 293,056.93 100.00
合计 65,884,607.32 1,549,557.06 2.35

• 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额757,675.82 元；本期转回坏账准备金额200.00 元。

3．本报告期实际核销的其他应收款

本报告期无实际核销的其他应收款。

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目	期末余额		期初余额
代扣代缴款项		---		1,170,155.96
往来款		52,520,643.06		4,776,900.54
押金及保证金		7,346,644.25		4,441,431.75
员工备用金及借款		2,281,359.63		660,576.86
应收出口退税		4,664,400.38		---
合计		66,813,047.32		11,049,065.11

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财务报表附注 第39 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

						占其他
单位名称	款项性质	期末余额		账龄		应收款 期末余 额的比	坏账准备 期末余额
						例(%)
深圳市方鼎科技发展有 限公司	往来款	20,182,861.25		1-6	月	30.21	---
深圳市振华通信设备有 限公司	往来款	8,021,446.05		1-6	月	12.01	---
中华映管股份有限公司	往来款	7,959,547.41		1-6	月	11.91	---
深圳市国家税务局	应收出口退税	4,664,400.38		1-6	月	6.98	---
深圳开明科技有限公司	往来款	4,557,515.94	1-6	月、1-2	年	6.82	611,900.00
合计	---	45,385,771.03			---	67.93	611,900.00

• 6．涉及政府补助的应收款项

本报告期无涉及政府补助的应收款项。

• 7．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

• 8．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释7．存货

1．存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	242,728,079.88	14,554,842.32	228,173,237.56	218,980,330.84	13,804,240.32	205,176,090.52
委托加工 物资	1,668,507.06	---	1,668,507.06	3,649,920.76	---	3,649,920.76
在产品	16,927,813.33	---	16,927,813.33	33,313,505.99	---	33,313,505.99
库存商品	125,273,282.38	26,915,175.77	98,358,106.61	155,661,791.12	15,665,598.50	139,996,192.62
发出商品	215,388,877.90	---	215,388,877.90	216,767,333.44	753,219.38	216,014,114.06
低值易耗 品	2,738,532.72	---	2,738,532.72	6,272,625.32	---	6,272,625.32
半成品	130,201,242.12	7,572,581.46	122,628,660.66	35,222,695.30	2,417,758.90	32,804,936.40
合计	734,926,335.39	49,042,599.55	685,883,735.84	669,868,202.77	32,640,817.10	637,227,385.67

2．存货跌价准备

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额
存货种类	期初余额							期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	13,804,240.32	14,206,493.62	---	---	13,455,891.62		---	14,554,842.32
半成品	2,417,758.90	6,917,929.58	---	---	1,763,107.02		---	7,572,581.46

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财务报表附注 第40 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额
存货种类	期初余额							期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
库存商品	15,665,598.50	20,100,194.72	---	---	8,850,617.45		---	26,915,175.77
发出商品	753,219.38	---	---	---	753,219.38		---	---
合计	32,640,817.10	41,224,617.92	---	---	24,822,835.47		---	49,042,599.55

存货跌价准备说明：

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
原材料	可回收金额小于账面金额	---	---
半成品	可回收金额小于账面金额	---	---
库存商品	可回收金额小于账面金额	---	---
发出商品	可回收金额小于账面金额	---	---

注释8．其他流动资产

	项目	期末余额		期初余额
待抵扣进项税			67,045,344.24	59,805,183.04
预缴所得税			36,690.92	675,212.39
待摊费用			255,448.07	466,513.80
理财产品			---	60,000,000.00
	合计		67,337,483.23	120,946,909.23

注释9．可供出售金融资产

1．可供出售金融资产情况

			期末余额				期初余额
项目
	账面余额		减值准备	账面价值	账面余额		减值准备	账面价值
可供出售债务
工具		---	---	---		---	---	---
可供出售权益 工具	24,113,600.00		---	24,113,600.00	4,113,600.00		---	4,113,600.00
按公允价值计
量		---	---	---		---	---	---
按成本计量	24,113,600.00		---	24,113,600.00	4,113,600.00		---	4,113,600.00
其他		---	---	---		---	---	---
合计	24,113,600.00		---	24,113,600.00	4,113,600.00		---	4,113,600.00

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财务报表附注 第41 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2．期末按成本计量的权益工具

被投资单位	在被投资单位持 股比例(%)	期初余额	本期增加	账面余额 本期减少		期末余额
天利半导体（深圳） 有限公司	1.2747	4,113,600.00		---	---	4,113,600.00
深圳市鹏鼎创盈金
融信息服务股份有	3.7895	---	20,000,000.00		---	20,000,000.00
限公司
合计	---	4,113,600.00	20,000,000.00		---	24,113,600.00

续：

被投资单位	期初余额	减值准备 本期增加 本期减少	减值准备 本期增加 本期减少	期末余额	本期现金红 利
天利半导体（深圳）有限公司	---	---	---	---	---
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务
股份有限公司	---	---	---	---	---
合计	---	---	---	---	---

注释10．固定资产原价及累计折旧

1．固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
一.账面原值合计	---	---	---	---	---
1．期初余额	150,060,738.20	418,309,538.66	8,115,306.59	44,031,308.20	620,516,891.65
2．本期增加金额	109,520,010.68	79,580,467.50	---	---	189,100,478.18
购置	109,520,010.68	79,580,467.50	---	---	189,100,478.18
3．本期减少金额	---	35,683,438.75	827,509.40	4,343,557.27	40,854,505.42
处置或报废	---	35,683,438.75	827,509.40	4,343,557.27	40,854,505.42
4．期末余额	259,580,748.88	462,206,567.41	7,287,797.19	39,687,750.93	768,762,864.41
二.累计折旧	---	---	---	---	---
1．期初余额	10,990,202.34	83,822,768.41	4,400,219.94	20,661,805.74	119,874,996.43
2．本期增加金额	4,801,679.36	46,710,864.61	475,996.24	3,384,288.10	55,372,828.31
计提	4,801,679.36	46,710,864.61	475,996.24	3,384,288.10	55,372,828.31
3．本期减少金额	---	8,918,827.51	774,923.42	951,423.43	10,645,174.36
处置或报废	---	8,918,827.51	774,923.42	951,423.43	10,645,174.36
4．期末余额	15,791,881.70	121,614,805.51	4,101,292.76	23,094,670.41	164,602,650.38
三.减值准备	---	---	---	---	---
1．期初余额	---	5,355,377.37	---	---	5,355,377.37
2．本期增加金额	---	36,805,361.62	---	---	36,805,361.62
计提	---	---	---	---	---
3．本期减少金额	---	---	---	---	---

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财务报表附注 第42 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
处置或报废	---	---	---	---	---
4．期末余额	---	42,160,738.99	---	---	42,160,738.99
四.账面价值合计	---	---	---	---	---
1．期末账面价值	243,788,867.18	298,431,022.91	3,186,504.43	16,593,080.52	561,999,475.04
2．期初账面价值	139,070,535.86	329,131,392.88	3,715,086.65	23,369,502.46	495,286,517.85

本期计提折旧额55,372,828.31 元。

注释11． 在建工程

1．在建工程情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
长沙触控触摸屏生产 线	1,553,176.12	---	1,553,176.12	9,999,618.71	---	9,999,618.71
长沙园区宿舍楼工程	130,523.41	---	130,523.41	---	---	---
LENS生产线	---	---	---	4,600,254.46	---	4,600,254.46
赤壁宇顺一期厂房工 程	5,193,969.59	5,193,969.59	---	5,145,762.24	---	5,145,762.24
华丽硕丰污水处理工 程	---	---	---	1,120,000.00	---	1,120,000.00
湖北浩宇生产线	1,257,491.09	---	1,257,491.09	2,992,151.47	---	2,992,151.47
切削液循环利用系统	---	---	---	73,170.53	---	73,170.53
耐酸碱风冷式冷水机	---	---	---	32,136.75	---	32,136.75
分光度计两台	---	---	---	23,589.76	---	23,589.76
1号厂房	1,637,162.53	---	1,637,162.53	982,569.50	---	982,569.50
合计	9,772,322.74	5,193,969.59	4,578,353.15	24,969,253.42	---	24,969,253.42

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产		本期其他减少 期末余额	本期其他减少 期末余额	本期其他减少 期末余额
赤壁宇顺一期厂房 项目	5,145,762.24	48,207.35		---		---	5,193,969.59
合计	5,145,762.24	48,207.35		---		---	5,193,969.59
续：
工程项目名称	预算数	工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 (%)	利息资本化 累计金额		其中：本期 利息资本化 金额	本期利 息资本 化率(%)	资金来 源
赤壁宇顺一期厂房 项目	830,000,000.00	--- ---	---		---	---	自有资 金
合计	830,000,000.00	--- ---	---		---	---	---

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财务报表附注 第43 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

重大在建工程的说明：

截至2014 年12 月31 日，赤壁宇顺一期厂房项目投入资金519.40 万元。赤壁宇顺科技 园预计总投入8.3 亿，项目位于赤壁市经济技术开发区中伙光谷产业园，宗地号193/194， 用地面积123,922.39 平方米。竣工后的项目用于中小尺寸电容式触摸屏生产线项目和超薄 超强盖板玻璃生产线项目。由于赤壁生产基地尚处于厂房代建阶段，宇顺科技园区有关的供 电、排污等外部配套工程仍处于建设或持续完善阶段，无法满足项目按期投产需求。鉴于触 摸屏产品市场的变化情况，经审慎研究，公司2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关 于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，变更和终止了 赤壁宇顺项目。由于本项目继续投入的可能性较小，该项资产预计未来产生现金流入的不确 定性较高，基于谨慎性原则，全额计提减值准备。

3．本报告期计提在建工程减值准备情况

项目名称	本期计提金额		计提原因
赤壁宇顺一期厂房项目	5,193,969.59	见在建工程的说明
合计	5,193,969.59	---

注释12．无形资产

1．无形资产情况

项目	土地使用权	外购软件	合计
一.账面原值合计	---	---	---
1．期初余额	77,357,714.22	4,430,130.16	81,787,844.38
2．本期增加金额	---	989,485.36	989,485.36
购置	---	989,485.36	989,485.36
3．本期减少金额	---	---	---
处置	---	---	---
其他转出	---	---	---
4．期末余额	77,357,714.22	5,419,615.52	82,777,329.74
二.累计摊销	---	---	---
1．期初余额	3,917,027.39	2,412,839.21	6,329,866.60
2．本期增加金额	1,638,771.24	1,002,080.78	2,640,852.02
计提	1,638,771.24	1,002,080.78	2,640,852.02
3．期末余额	5,555,798.63	3,414,919.99	8,970,718.62
三.减值准备	---	---	---
1．期初余额	---	---	---
2．本期增加金额	---	---	---
计提	---	---	---

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财务报表附注 第44 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	外购软件	合计
3．本期减少金额	---	---	---
处置	---	---	---
4．期末余额	---	---	---
四.账面价值合计	---	---	---
1．期末账面价值	71,801,915.59	2,004,695.53	73,806,611.12
2．期初账面价值	73,440,686.83	2,017,290.95	75,457,977.78

本期累计摊销2,640,852.02 元。

注释13．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初余额	本期增加 企业合并 形成		本期减少 处置		期末余额
广东金伦光电科技 有限公司	18,913,666.25	---	---	---	---	18,913,666.25
深圳市雅视科技有 限公司	860,175,585.59	---	---	---	---	860,175,585.59
合计	879,089,251.84	---	---	---	---	879,089,251.84

2．商誉减值准备

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初余额		本期增加 计提		本期减少 处置		期末余额
深圳市雅视科技有 限公司		---	250,229,165.42	---	---	---	250,229,165.42
合计		---	250,229,165.42	---	---	---	250,229,165.42

1.收购广东金伦光电科技有限公司股权形成的商誉

2011 年度，本公司之控股子公司深圳市华丽硕丰科技有限公司（以下简称“华丽硕丰”） 以人民币2,285.70 万元对价溢价收购广东金伦光电科技有限公司（以下简称“广东金伦”） 80.20%的股权。本次收购相关的工商变更于2011 年11 月办理完成，股权收购款于2011 年 12 月5 日全部付清，因此确认合并日为2011 年11 月30 日。合并日广东金伦可辩认净资产 的公允价值为491.69 万元，华丽硕丰持有股权应享有份额为394.33 万元，合并成本与应享 有广东金伦可辨认净资产公允价值的差异形成商誉1,891.37 万元。

根据广东金伦目前的实际经营状况和未来订单情况，公司运用未来现金流量折现法对收

• 购广东金伦所产生的商誉进行减值测试，不存在重大减值风险，不计提商誉减值。 2.收购深圳市雅视科技有限公司股权形成的商誉

本公司以非公开发行48,003,887 股股份及支付现金46,400.00 万元的方式购买林萌、 林车和李梅兰等19 名股东合计持有的深圳市雅视科技有限公司100%股权，形成非同一

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财务报表附注 第45 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

控制下的企业合并，收购日为2013 年12 月23 日。宇顺电子收购雅视科技公司在并购日的 初始合并成本为124,742.34 万元，净资产为38,724.79 万元，合并产生商誉86,017.56 万 元。

国众联资产评估土地房地产估价有限公司对深圳市雅视科技有限公司进行评估，并出具 “国众联评报字（2015）第2-062 号”评估报告。截止2014 年12 月31 日，深圳市雅视科 技有限公司经评估后的股东全部权益价值为107,059.51 万元。本公司对非同一控制下合并 深圳市雅视科技有限公司形成的商誉进行减值测试，计提商誉减值准备25,022.92 万元。

注释14．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修工程费	33,809,673.52	4,362,255.33	21,710,664.29	---	16,461,264.56
长沙宇顺工业园绿化工 程	3,268,181.00	---	548,235.36	---	2,719,945.64
合计	37,077,854.52	4,362,255.33	22,258,899.65	---	19,181,210.20

注释15．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
资产减值准备	77,575,829.58	16,205,601.12	49,615,494.89	9,131,672.01
未实现内部销售	1,928,986.37	453,638.20	9,456,511.48	1,896,011.72
未弥补亏损	12,369,403.80	3,092,350.95	12,369,403.80	3,092,350.95
递延收益	7,729,166.61	1,159,375.00	6,554,166.65	983,125.00
合计	99,603,386.36	20,910,965.27	77,995,576.82	15,103,159.68

2．未经抵销的递延所得税负债

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债
资产评估增值	18,784,441.66	2,817,666.25	20,607,674.29	3,091,151.14
合计	18,784,441.66	2,817,666.25	20,607,674.29	3,091,151.14

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	29,554,244.77	4,378,774.09
可抵扣亏损	299,572,660.89	125,284,964.86
合计	329,126,905.66	129,663,738.95

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财务报表附注 第46 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	项目	期末余额	期初余额	备注
2015		---	---		---
2016		494,266.60	494,266.60		---
2017		94,663,911.01	107,033,314.80		---
2018		17,757,383.46	17,757,383.46		---
2019		186,657,099.82	---		---
	合计	299,572,660.89	125,284,964.86		---

注释16．其他非流动资产

类别及内容	期末余额		期初余额
预付工程、设备款		39,550,642.59		8,823,202.45
合计		39,550,642.59		8,823,202.45

注释17．短期借款

1．短期借款分类

	项目	期末余额	期初余额
质押借款		325,169,730.58	388,183,470.54
保证借款		290,521,904.69	31,113,218.50
信用借款		369,800,000.00	381,800,000.00
抵押借款		---	15,000,000.00
	合计	985,491,635.27	816,096,689.04

注释18．应付票据

	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		421,100,184.81	392,043,301.51
商业承兑汇票		---	---
	合计	421,100,184.81	392,043,301.51

注释19．应付账款

	项目	期末余额	期初余额
应付材料款		563,676,293.38	475,732,425.53
应付工程款		1,151,977.14	7,335,101.54
应付设备款		11,460,416.42	2,824,853.29
	合计	576,288,686.94	485,892,380.36

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财务报表附注 第47 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额		未偿还或结转原因
汉水有限公司		13,676,649.27	待付材料采购款
深圳市誉铭行实业有限公司		6,746,677.20	待付材料采购款
中源科技(深圳)有限公司		2,161,978.67	待付材料采购款
深圳市集银科技有限公司		829,500.00	待付设备款
合计		23,414,805.14	---

注释20．预收款项

1．预收账款情况

	项目	期末余额		期初余额
预收货款			6,372,828.38		17,624,569.62
其他			---		---
	合计		6,372,828.38		17,624,569.62

2．账龄超过一年的重要预收款项

单位名称	期末余额			未偿还或结转原因
一童数码（深圳）有限公司		231,164.00	未提货
合计		231,164.00	---

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	25,713,717.19	292,855,914.43	298,252,766.50	20,316,865.12
离职后福利-设定提存计划	67,526.80	25,463,621.06	25,383,576.66	147,571.20
辞退福利	---	641,998.30	641,998.30	---
合计	25,781,243.99	318,961,533.79	324,278,341.46	20,464,436.32

2．短期薪酬列示

2．短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	25,371,317.16	270,898,076.11	276,151,200.64	20,118,192.63
职工福利费	---	8,504,308.09	8,504,308.09	---
社会保险费	12,214.13	8,021,513.09	8,012,529.12	21,198.10
其中：基本医疗保险费	1,040.20	6,270,069.28	6,257,356.08	13,753.40
工伤保险费	6,166.90	1,028,937.29	1,029,796.99	5,307.20
生育保险费	5,007.03	722,506.52	725,376.05	2,137.50
住房公积金	21,347.00	4,117,281.80	4,132,829.79	5,799.01
工会经费和职工教育经费	308,838.90	1,314,735.34	1,451,898.86	171,675.38

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财务报表附注 第48 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	25,713,717.19	292,855,914.43	298,252,766.50	20,316,865.12
3．设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	48,956.00	23,385,323.29	23,310,553.29	123,726.00
失业保险费	18,570.80	2,078,297.77	2,073,023.37	23,845.20
合计	67,526.80	25,463,621.06	25,383,576.66	147,571.20
注释22．应交税费
税费项目		期末余额	期初余额
增值税		15,852,790.57		7,185,890.99
营业税		---		4,851.35
企业所得税		7,162,121.91		8,716,101.28
个人所得税		60,437,427.52		342,842.24
城市维护建设税		1,221,777.89		1,191,645.87
教育费附加		552,853.57		505,808.48
地方教育费附加		368,569.04		337,205.66
关税		3,064,370.76		981,179.03
其他		365,262.76		294,256.52
合计		89,025,174.02		19,559,781.42
注释23．应付利息
项目		期末余额	期初余额
借款利息		2,439,939.60		3,393,321.82
合计		2,439,939.60		3,393,321.82

注释24．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额		期初余额
往来款		10,424,775.97	3,480,624.07
押金及保证金		5,737,824.68	495,430.59
员工借款		175,259.07	1,418,673.95
应付股权转让款		---	464,000,000.00
应付水电费及其他款项		234,415.20	2,291,942.74
合计		16,572,274.92	471,686,671.35

2．账龄超过一年的重要其他应付款

本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款。

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财务报表附注 第49 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释25．一年内到期的非流动负债

项目	期末余额		期初余额
一年内到期的长期借款		1,169,864.79		---
合计		1,169,864.79		---

注释26．其他流动负债

	项目	期末余额		期初余额
预提水电费			1,410,499.97		1,015,926.40
	合计		1,410,499.97		1,015,926.40

注释27．长期借款

1．长期借款分类

	借款类别	期末余额		期初余额
保证借款			---		---
信用借款			80,317,170.73		4,359,697.35
	合计		80,317,170.73		4,359,697.35

注释28．递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额		形成原因
与资产相关政府补 助	56,818,555.02	1,300,000.00	4,093,972.00	54,024,583.02	---
与收益相关政府补
助	---	---	---	---	---
合计	56,818,555.02	1,300,000.00	4,093,972.00	54,024,583.02	---

1．与政府补助相关的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营 业外收入金 额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
长沙显示产业 发展专项基金	22,008,000.00	---	2,751,000.00	---	19,257,000.00	资产相关
2013年第三批
战略性新兴产 业发展专项资	4,700,000.00	---	---	---	4,700,000.00	资产相关
金
赤壁项目土地 价款补贴	16,336,388.37	---	337,971.96	---	15,998,416.41	资产相关
无边框电容式
触摸屏的研发	2,800,000.00	---	---	---	2,800,000.00	资产相关
及产业化项目
2012年湖北高
新技术产业发 展专项（光电	1,500,000.00	---	---	---	1,500,000.00	资产相关
子信息）项目

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财务报表附注 第50 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

纳米铜基导电
墨水及其在触 摸屏上应用示	1,600,000.00	---	800,000.00	---	800,000.00	资产相关
范资金补助
切裂灌技改项 目	1,700,000.00	---	---	---	1,700,000.00	资产相关
深圳市发展改
革委单层多点 电容式触摸屏	320,000.00	---	80,000.00	---	240,000.00	资产相关
研发项目
广西雅视土地 专项扶持资金	4,854,166.65	---	125,000.04	---	4,729,166.61	资产相关
长沙市财政局
高新区分局战 略新兴产业专	1,000,000.00	---	---	---	1,000,000.00	资产相关
项资助项目
政府技术改造 资金补助	---	1,300,000.00	---	---	1,300,000.00	资产相关
合计	56,818,555.02	1,300,000.00	4,093,972.00	---	54,024,583.02

注释29．股本

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计	期末余额
股份 总数	161,503,887.00	25,331,935.00	---	---	---	25,331,935.00	186,835,822.00

公司于2014 年10 月29 日向特定投资者定价发行人民币普通股（A 股）25,331,935.00 股，发行价为人民币19.08 元，共计募集人民币483,333,319.80 元。非公开发行股份发行 成功后公司注册资本变更为人民币186,835,822.00 元。本次股本变动业经大华验字【2014】 000455 号报告验证。

注释30．资本公积

注释30．资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,358,853,836.64	439,841,384.80		---	1,798,695,221.44
其他资本公积	---	---		---	---
合计	1,358,853,836.64	439,841,384.80		---	1,798,695,221.44

资本公积的说明：

（1）2007 年3 月5 日，深圳市宇顺电子有限公司整体变更为股份有限公司。公司依据 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所审字【2007】097 号审计报告，以2006 年 12 月31 日为基准日，经审计的公司净资产为49,724,950.47 元，其中人民币4,800 万元折 为股份有限公司注册资本，其余1,724,950.47 元计入资本公积。

（2）2007 年11 月，公司实际控制人魏连速和战略投资者深圳市招商局科技投资有限 公司、上海紫晨投资有限公司、深圳莱宝高科技股份有限公司、南京鸿景投资有限公司以每

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财务报表附注 第51 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

股5 元的价格向公司增资700 万股，本次增资金额为3,500 万元,其中：计入股本金额700 万元，计入资本公积金额2,800 万元。

（3）根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】778 号”《关于核准深圳市宇 顺电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司于2009 年8 月24 日向社会公开发 行人民币普通股1,850 万股(每股面值1 元)，共募集资金总额人民币29,378 万元，扣除各 项发行费用人民币2,669.35 万元，实际募集资金净额人民币26,708.65 万元。其中新增注 册资本人民币1,850 万元，增加资本公积人民币24,858.65 万元。

（4）根据证监许可[2013]230 号文《关于核准深圳市宇顺电子股份有限公司非公开发 行股票的批复》，公司于2013 年4 月非公开增发4000 万股，共募集资金41,520 万元，其 中计入股本的金额为4,000 万元，扣除与发行相关的费用后剩余的35,645.00 万元计入资本 公积。

（5）收购子公司少数股权形成的资本公积

①2012 年9 月，公司对控股子公司深圳市华丽硕丰科技有限公司增加注册资本，其他 少数股东放弃本次同比例增资的优先权，均不出资认购，从而形成的收购少数股权支付的价 款与相应少数股权享有的净资产之间的差额2,606,196.91 元冲减资本公积。

②2013 年5 月30 日，公司与深圳市华丽硕丰科技有限公司自然人股东王小林、王金林 签订股权转让协议，约定二人分别向公司转让其各自所持华丽硕丰0.333%的股权，股权转 让金额共计1,400,000.51 元。6 月7 日，公司支付了上述股权转让款，股权转让完成。收 购少数股权价款与相应少数股权享有净资产的差额413,461.41 元冲减资本公积。

③2013 年7 月31 日，公司与深圳市华丽硕丰科技有限公司股东上海乙九投资中心（有 限合伙）签订股权转让协议，约定上海乙九投资中心向公司转让其所持华丽硕丰13.3340% 的股权，股权转让价款为28,101,300.00 元。截至2013 年11 月，公司支付了上述股权转 让款，股权转让完成。收购少数股权价款与相应少数股权享有净资产的差额8,307,504.35 元冲减资本公积。

（6）2013 年12 月4 日，公司与深圳雅视科技有限公司林萌等19 名雅视科技公司原股 东分别在上海、深圳签订股权转让协议，约定深圳雅视科技有限公司林萌等19 名雅视科技 公司原股东向公司转让其所持100%股权。2013 年12 月20 日，公司收到中国证监会《关于 核准深圳市宇顺电子股份有限公司向林萌等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证 监许可【2013】1601 号），批复文件核准公司向林萌等19 名雅视科技公司原股东发行 48,003,887 股股份购买相关资产及非公开发行不超过26,140,255 股股份募集本次发行股份 购买资产的配套资金。宇顺电子公司在非公开发行日（2013 年12 月23 日）的股票收盘价 为16.32 元/股，中国证券监督管理委员会核准发行的股票数量为48,003,887 股，本公司定

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财务报表附注 第52 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

向增发的股份在合并日的公允价值为783,423,435.84 元，其中计入“股本”人民币 48,003,887 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币735,419,548.84 元。

（7）公司于2014 年10 月29 日向特定投资者定价发行人民币普通股（A 股） 25,331,935.00 股，发行价为人民币19.08 元，共计募集人民币483,333,319.80 元，扣除 与发行有关的费用人民币18,160,000.00 元，宇顺电子公司实际募集资金净额为人民币 465,173,319.80 元。其中计入“股本”人民币25,331,935.00 元，计入“资本公积－股本 溢价”人民币439,841,384.80 元。

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财务报表附注 第53 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释31．其他综合收益

注释31．其他综合收益
					本期发生额
项目	期初余额		本期所得税前 发生额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东	期末余额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益		---	---	---	---	---	---	---
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动		---	---	---	---	---	---	---
2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
不能重分类进损益的其他综合收益中所享有		---	---	---	---	---	---	---
的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益		---	23,802.21	---	---	23,802.21	---	23,802.21
1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
在满足规定条件时将重分类进损益的其他综		---	---	---	---	---	---	---
合收益中所享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动形成的利
得或损失		---	---	---	---	---	---	---
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产的利得或损失		---	---	---	---	---	---	---
4、现金流量套期利得或损失的有效部分		---	---	---	---	---	---	---
5、外币报表折算差额		---	23,802.21	---	---	23,802.21	---	23,802.21
其他综合收益合计		---	23,802.21	---	---	23,802.21	---	23,802.21

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财务报表附注 第54 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释32．盈余公积

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
法定盈余公积	15,914,923.20		---		---	15,914,923.20
任意盈余公积	---		---		---	---
储备基金	---		---		---	---
企业发展基金	---		---		---	---
其他	---		---		---	---
合计	15,914,923.20		---		---	15,914,923.20

注释33．未分配利润

项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	-7,650,709.97		---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	---		---
调整后期初未分配利润	-7,650,709.97		---
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-327,065,654.94		---
减：提取法定盈余公积	---		---
提取任意盈余公积	---		---
提取储备基金	---		---
提取企业发展基金	---		---
提取职工奖福基金	---		---
应付普通股股利	---		---
转为股本的普通股股利	---		---
优先股股利	---		---
对股东的其他分配	---		---
利润归还投资	---		---
其他利润分配	---		---
加：盈余公积弥补亏损	---		---
结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动	---		---
所有者权益其他内部结转	---		---
期末未分配利润	-334,716,364.91		---

注释34．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,569,724,356.55	2,278,593,044.13	1,433,912,086.41	1,250,062,832.17
其他业务	180,308,374.18	146,471,959.81	10,132,507.85	6,035,583.58

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财务报表附注 第55 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2．主营业务（分行业）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工业	2,569,724,356.55	2,278,593,044.13	1,433,912,086.41	1,250,062,832.17
（2）商业	---	---	---	---
（3）房地产业	---	---	---	---
（4）旅游饮食服务业	---	---	---	---
合计	2,569,724,356.55	2,278,593,044.13	1,433,912,086.41	1,250,062,832.17

3．主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶显示屏及模块	250,123,925.09	201,816,589.54	243,120,199.05	188,755,614.14
触摸显示模组	2,244,480,366.65	2,014,401,296.77	1,061,330,799.05	956,960,135.43
玻璃盖板产品	70,646,903.75	57,878,446.18	115,271,444.18	93,509,501.49
其他	4,473,161.06	4,496,711.64	14,189,644.13	10,837,581.11
合计	2,569,724,356.55	2,278,593,044.13	1,433,912,086.41	1,250,062,832.17

4．主营业务（分地区）

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		2,349,085,922.40	2,083,347,900.32	1,264,351,105.00	1,102,634,681.81
国外		220,638,434.15	195,245,143.81	169,560,981.41	147,428,150.36
	合计	2,569,724,356.55	2,278,593,044.13	1,433,912,086.41	1,250,062,832.17

5．公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		541,886,683.23	19.70
第二名		470,272,453.15	17.10
第三名		215,463,606.74	7.83
第四名		207,422,347.28	7.54
第五名		139,057,066.13	5.06
	合计	1,574,102,156.53	57.23

注释35．营业税金及附加

项目	本期发生额		上期发生额
营业税		80,191.70		33,959.45
城市维护建设税		6,878,155.19		2,072,258.22

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财务报表附注 第56 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
教育费附加	5,091,879.80	1,566,424.17
其他	316,252.38	216,047.78
合计	12,366,479.07	3,888,689.62
注释36．销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	14,348,640.81	10,869,779.07
物流费	7,996,332.57	6,976,753.97
业务招待费	5,236,668.63	2,853,353.97
售后服务费	5,269,319.51	1,155,455.50
差旅费	1,611,276.62	1,385,614.18
代理费	644,096.97	2,177,571.05
展览广告费	807,705.48	59,433.99
租赁费	594,006.43	590,863.97
办公费	1,451,884.44	1,701,165.27
其他费用	1,211,102.75	410,495.98
合计	39,171,034.21	28,180,486.95

注释37．管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
研究开发费	85,316,743.24	41,557,978.40
工资福利性支出	45,503,598.61	26,383,376.14
办公性支出	20,449,282.21	13,216,079.58
差旅费	2,931,242.42	1,099,367.72
中介服务费	4,125,412.37	2,080,225.20
业务招待费	2,357,311.49	1,603,575.75
摊销费用	4,558,529.75	4,555,760.11
折旧费	15,512,048.93	6,033,770.30
税金	5,625,818.77	2,991,892.85
其他	564,876.97	285,432.55
合计	186,944,864.76	99,807,458.60

注释38．财务费用

	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出		69,656,271.85	54,984,305.07
减：利息收入		4,484,955.91	4,924,181.65
汇兑损益		3,594,179.69	-4,249,249.47

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财务报表附注 第57 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

类别	本期发生额	上期发生额
其他	5,692,249.92	4,901,172.42
合计	74,457,745.55	50,712,046.37
注释39．资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-887,058.09	215,807.74
存货跌价损失	41,224,617.92	10,704,844.39
可供出售金融资产减值损失	---	---
持有至到期投资减值损失	---	---
长期股权投资减值损失	---	---
投资性房地产减值损失	---	---
固定资产减值损失	36,805,361.62	---
工程物资减值损失	---	---
在建工程减值损失	5,193,969.59	---
生产性生物资产减值损失	---	---
油气资产减值损失	---	---
无形资产减值损失	---	---
商誉减值损失	250,229,165.42	---
其他	---	---
合计	332,566,056.46	10,920,652.13

注释40．投资收益

1．投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	---	---
成本法核算的长期股权投资收益	---	---
处置长期股权投资产生的投资收益	---	---
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益	---	---
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益	---	---
持有至到期投资在持有期间的投资收益	---	---
处置持有至到期投资取得的投资收益	---	---
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	---	---
处置可供出售金融资产取得的投资收益	---	---
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得	---	---
其他（理财产品取得的投资收益）	2,769,437.90	1,074,812.35

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财务报表附注 第58 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目		本期发生额	上期发生额
合计		2,769,437.90	1,074,812.35
注释41．营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	82,279.06	14,062.46	82,279.06
其中：处置固定资产利得	82,279.06	14,062.46	82,279.06
处置无形资产利得	---	---	---
债务重组利得	---	---	---
非货币性资产交换利得	---	---	---
接受捐赠	---	---	---
政府补助	9,022,185.98	11,168,246.33	9,022,185.98
赔偿款	1,284,683.75	524,878.30	1,284,683.75
其他	1,761,889.36	1,446,060.73	1,761,889.36
合计	12,151,038.15	13,153,247.82	12,151,038.15
1．计入当期损益的政府补助

1．计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
长沙显示产业发展专项基金	2,751,000.00	2,751,000.00	资产相关
赤壁项目土地价款补贴	337,971.96	337,971.96	资产相关
市财政局科技计划项目资金	500,000.00	---	收益相关
长沙高新区重点企业突出贡献奖	100,000.00	---	收益相关
长沙高新区纳税先进企业奖	19,000.00	---	收益相关
长沙高新区城市基础设施配套费专项资金	1,549,500.00	---	收益相关
长沙高新区城市基础设施配套费专项资金	228,148.00	---	收益相关
长沙高新区公租房补贴款	680,611.40	---	收益相关
长财企新型工业化专项引导资金	500,000.00	---	收益相关
长财企科技计划项目资金	150,000.00	---	收益相关
纳米铜基导电墨水及其在触摸屏上应用示范资 金补助	800,000.00	200,000.00	综合补助
深圳市发展改革委单层多点sensor电容式触摸 屏研发资金补助	80,000.00	880,000.00	综合补助
广西雅视土地专项扶持资金	125,000.04	---	资产相关
地方政府专项扶持资金	466,088.00	---	收益相关
政府扶持资金及税收返还	734,866.58	---	收益相关
科技部关于863技划新材料领域面向典型工业 绿色制造用的纳米功能材料及产业化应用	---	2,190,000.00	收益相关
出口信用证保险费用资助款	---	114,256.00	收益相关
2013年深圳民营及中小企业发展专项资金企业 改革制上市培育专项资金补助计划表	---	2,000,000.00	收益相关

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财务报表附注 第59 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
2013年深圳市民营及中小钻凿发展专项资金	---	32,960.00	收益相关
设备进口补贴	---	179,330.00	收益相关
2012年优化外贸出口结构资助	---	84,011.00	收益相关
外地务工人员技能培训补贴	---	19,400.00	收益相关
收到市财政高新区分局长财企指【2012】71号 升级科技计划补助资金	---	300,000.00	收益相关
收到长沙市财政局高新区分局2012年度纳税 先进单位奖励，长高新管发【2013】26号	---	14,000.00	收益相关
长沙市财政局高新分局新上规模工业企业及主 管部门奖励（长财企指【2013】30号）	---	30,000.00	收益相关
高新区分局公租房补贴	---	117,640.00	收益相关
2012年度个人所得税手续费返还	---	1,520.37	收益相关
市财政局高新区分局2012年度发明专利实施 奖励，一种液晶注入方法（ZL201110023423.1）	---	10,000.00	收益相关
市财政局高新区分局2012年度纳税先进单位 奖励，长高新管发【2013】26号	---	7,000.00	收益相关
长沙市财政局高新分局2012年度新上规模工
业企业及主管部门奖励（长财企指【2013】30	---	30,000.00	收益相关
号）
2012年公租房补贴（长丰、和馨园）	---	237,320.00	收益相关
长沙市财政局高新区分局2013年上半年安全 生产标准化奖金	---	10,000.00	收益相关
市财政局高新区分局公租房补贴	---	190,380.00	收益相关
长沙地税减免2012年度房产税款	---	1,180,000.00	收益相关
长沙地税减免2012年度土地使用税款-长高地 税审土字【2013】008号	---	250,000.00	收益相关
防伪税款系统全额抵减应纳税额	---	1,457.00	收益相关
合计	9,022,185.98	11,168,246.33	---
注释42．营业外支出
项目 本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合 计 1,183,679.22	72,274.53		1,183,679.22
其中：固定资产处置损失 1,183,679.22	72,274.53		1,183,679.22
无形资产处置损失 ---		---	---
债务重组损失 ---		---	---
非货币性资产交换损失 ---		---	---
对外捐赠 18,900.00	10,000.00		18,900.00
其他 1,156,744.03	104,679.12		1,156,744.03
合计 2,359,323.25	186,953.65		2,359,323.25

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财务报表附注 第60 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释43．所得税费用

1．所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	21,817,499.71	1,340,169.35
递延所得税费用	-6,081,290.48	-3,534,017.64
合计	15,736,209.23	-2,193,848.29

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	-307,977,300.46
按法定/适用税率计算的所得税费用	---
子公司适用不同税率的影响	---
调整以前期间所得税的影响	266,704.61
非应税收入的影响	---
不可抵扣的成本、费用和损失影响	1,737,279.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	---
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-7,250,179.11
内部未实现利润影响	1,442,373.52
本期利润所得	19,813,515.25
评估增值递延所得税负债影响	-273,484.89
所得税费用	15,736,209.23

注释44．现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	48,346,692.79	1,273,485.39
政府补助	4,928,213.98	7,799,274.37
利息收入	1,030,821.41	2,351,330.03
营业外收入	24,600.00	203,359.81
合计	54,330,328.18	11,627,449.60
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
往来款	377,615.50	---
付现费用	169,879,790.32	115,332,695.72
营业外支出	164,475.60	33,619.00
合计	170,421,881.42	115,366,314.72

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财务报表附注 第61 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	1,300,000.00	9,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额（负数）	---	54,574,593.25
合计	1,300,000.00	63,974,593.25

4．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到的票据保证金	665,365,730.38	255,213,627.32
募集资金利息	1,825,771.68	2,572,851.62
合计	667,191,502.06	257,786,478.94

5．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
票据保证金	694,061,847.17	246,894,286.31
收购少数股权支付的现金	---	29,501,300.51
支付定向增发费用	2,840,000.00	200,000.00
融资租赁费	300,000.00	31,223,476.00
合计	697,201,847.17	307,819,062.82

注释45．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量	---	---
净利润	-323,713,509.69	10,671,799.65
加：资产减值准备	332,566,056.46	10,920,652.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	55,372,828.31	44,829,579.77
无形资产摊销	2,640,852.02	2,265,359.69
长期待摊费用摊销	22,258,899.65	11,985,435.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	1,101,400.16	58,212.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	---	---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	---	---
财务费用（收益以“－”号填列）	69,656,271.85	54,984,305.07
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,769,437.90	-1,074,812.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,807,805.59	-3,534,017.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-273,484.89	---
存货的减少（增加以“－”号填列）	-65,058,132.62	60,225,230.78

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财务报表附注 第62 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-217,240,697.87	65,201,119.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	42,610,210.24	-116,548,477.76
其他	---	---
经营活动产生的现金流量净额	-88,656,549.87	139,984,386.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	---	---
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3.现金及现金等价物净变动情况	---	---
现金的期末余额	339,035,305.47	364,307,929.74
减：现金的期初余额	364,307,929.74	82,835,562.07
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	-25,272,624.27	281,472,367.67

2．现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	339,035,305.47	364,307,929.74
其中：库存现金	212,093.52	529,728.00
可随时用于支付的银行存款	338,823,211.95	363,778,201.74
可随时用于支付的其他货币资金	---	---
可用于支付的存放中央银行款项	---	---
存放同业款项	---	---
拆放同业款项	---	---
二、现金等价物	---	---
其中：三个月内到期的债券投资	---	---
三、期末现金及现金等价物余额	339,035,305.47	364,307,929.74

注释46．外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	7,792,807.35		6.11900	47,684,188.17
港币	1,314,478.16		0.78887	1,036,952.39
应收账款
其中：美元	9,758,765.43		6.11900	59,713,885.67
港币	13,444,221.51		0.78887	10,605,743.02
其他应收款

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财务报表附注 第63 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	2,105,551.45	6.11900	12,883,869.32
港币	15,930.94	0.78887	12,567.44
短期借款
其中：美元	11,580,651.48	6.11900	70,862,006.41
应付账款
其中：美元	28,597,767.62	6.11900	174,989,740.07
港币	2,129,967.45	0.78887	1,680,267.42
日元	2,124,000.00	0.051371	109,112.00
其他应付款
其中：美元	600,000.00	6.11900	3,671,400.00
港币	10,001,925.00	0.78887	7,890,218.57
长期借款
其中：港币	4,420,291.70	0.78887	3,487,035.51

七、合并范围的变更

(一)本期发生的非同一控制下企业合并

无。

(二)本期发生的同一控制下企业合并

无。

(三)本期发生的反向购买

无。

(四)本期处置子公司

无。

(五)本期发生的其他原因的合并范围变动

无。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

1．企业集团的构成
子公司名称	主要经 营地	注册地	业务 性质	持股比例(%) 直接 间接		取得方式
长沙市宇顺显示技术有限公司	长沙市	长沙市	液晶显示器的 研发、生产销售	100.00	---	投资设立
长沙宇顺触控技术有限公司	长沙市	长沙市	触控屏的研发、 生产、销售	100.00	---	投资设立
深圳市宇创伟业科技有限公司	深圳市	深圳市	产品销售和技 术咨询	100.00	---	投资设立

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财务报表附注 第64 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司名称 赤壁市宇顺显示技术有限公司	主要经 营地 赤壁市	注册地 赤壁市	业务 性质 触控屏的研发、 生产、销售	持股比例(%) 100.00	持股比例(%) 100.00	---	取得方式 投资设立
			电子书、镜片的
深圳市华丽硕丰科技有限公司	深圳市	深圳市	研发、生产、销	100.00		---	投资设立
			售
			精密电子玻璃
湖北浩宇精密科技有限公司	赤壁市	赤壁市	的研发、生产和	---	60.00		投资设立
			销售
宇顺电子（香港）贸易有限公司	香港	香港	电子产品批发 和进出口	100.00		---	投资设立
广东金伦光电科技有限公司	东莞市	东莞市	光学产品的研 发、生产、销售	---	80.20		非同一控制 下企业合并 取得
深圳市雅视科技有限公司	深圳市	深圳市	电子产品制造 业	100.00		---	非同一控制 下企业合并 取得
			LED背光源、触				非同一控制
深圳市宇澄光电有限公司	深圳市	深圳市	摸屏的生产和	---	100.00		下企业合并
			销售				取得
广西雅视科技有限责任公司	广西容 县	广西容 县	电子产品制造 业	---	100.00		非同一控制 下企业合并 取得
							非同一控制
万盈（香港）科技有限公司	香港	香港	研发、销售	---	100.00		下企业合并
							取得

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例 (%)	本期归属于少 数股东损益	本期向少数股 东支付股利	期末累计少数 股东权益	备注
广东金伦光电科技有限公司	19.80	3,735,603.32	---	9,616,990.45

3．重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

			期末余额	期末余额
子公司名称	流动资产	非流动资 产	资产合计	流动负债	非流动负 债	负债合计
广东金伦光电科技有限 公司	10,199.96	2,724.11	12,924.07	8,067.01	---	8,067.01
续：
			期初余额
子公司名称	流动资产	非流动资 产	资产合计	流动负债	非流动负 债	负债合计
广东金伦光电科技有限 公司	4,104.80	2,852.62	6,957.42	3,987.03	---	3,987.03

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财务报表附注 第65 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

续：

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称	营业收 入	净利润	综合收 益总额	经营活 动现金 流量	营业收 入	净利润	综合收 益总额	经营活 动现金 流量
广东金伦光电科技有限 公司	13,181.92	1,886.67	1,886.67	-612.26	8,279.72	1,125.63	1,125.63	49.26

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2014 年12 月31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额50.21% (2013 年：45.78%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十一（四）中所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他 可能令本公司承受信用风险的担保。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。

截止2014 年12 月31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按

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财务报表附注 第66 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

到期日列示如下：

			期末余额
项目
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
货币资 金	602,009,731.09	602,009,731.09	602,009,731.09	---	---		---
应收账 款	797,359,202.46	805,613,971.62	789,894,605.47	8,527,305.53	2,982,516.49	4,209,544.13
小计	1,399,368,933.55	1,407,623,702.71	1,391,904,336.56	8,527,305.53	2,982,516.49	4,209,544.13
短期借 款	985,491,635.27	985,491,635.27	985,491,635.27	---	---		---
应付账 款	576,288,686.94	576,288,686.94	545,326,831.30	25,936,611.15	5,025,244.49		---
小计	1,561,780,322.21	1,561,780,322.21	1,530,818,466.57	25,936,611.15	5,025,244.49		---

续：

			期初余额
项目
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
货币资金	600,637,488.59	600,637,488.59	600,637,488.59	---	---	---
应收账款	446,918,593.09	456,817,372.27	441,386,977.87	10,728,142.56	1,634,740.50	3,067,511.34
小计	1,047,556,081.68	1,057,454,860.86	1,042,024,466.46	10,728,142.56	1,634,740.50	3,067,511.34
短期借款	816,096,689.04	816,096,689.04	816,096,689.04	---	---	---
应付账款	485,892,380.36	485,892,380.36	465,704,459.82	19,883,837.82	143,734.79	160,347.93
小计	1,301,989,069.40	1,301,989,069.40	1,281,801,148.86	19,883,837.82	143,734.79	160,347.93

（三） 市场风险

1．外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然 存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的外汇风险。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2014 年12 月31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额见附注六注释46。

十、公允价值

截止2014 年12 月31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

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财务报表附注 第67 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人

实际控制人	所持股份数量	对本公司持股比例（%）	对本公司的表决权比例 （%）
魏连速	26,105,890.00	13.97	13.97

• (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

• (三)本公司的合营和联营企业情况

本公司无重要的合营或联营企业。

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市金宇顺投资有限公司	实际控制人投资的企业
深圳市舜源自动化科技有限公司	实际控制人投资的企业
深圳市网印巨星机电设备有限公司	实际控制人投资的企业
湖北星聚工业印刷设备有限公司	实际控制人投资的企业
深圳市希顺有机硅科技有限公司	实际控制人投资的企业
广州门德纳米科技有限公司	实际控制人投资的企业
深圳市今朝时代新能源技术有限公司	实际控制人投资的企业
东莞市升力智能科技有限公司	实际控制人投资的企业
深圳市得瑞特控股有限公司	实际控制人投资的企业
重庆固高自动化应用技术开发有限公司	实际控制人投资的企业
林萌	股东
李梅兰	股东
林车	股东
李洁	股东

(五)关联方交易

• 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

• 2．购买商品、接受劳务的关联交易

• 本年度未向关联方购买商品、接受劳务的关联交易。

• 3．销售商品、提供劳务的关联交易

本年度未向关联方销售商品、提供劳务的关联交易。

• 4．关联租赁情况

4．关联租赁情况
出租方名称	租赁资产种类	本期确认租赁费	上期确认的租赁费
湖北星聚工业印刷设备有限 公司	毛坯钢构房	255,333.33	21,277.78

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财务报表附注 第68 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

出租方名称		租赁资产种类	本期确认租赁费	上期确认的租赁费
合计	---		255,333.33	21,277.78

5．关联托管情况

（1）本公司受托管理情况 本年度本公司无受托管理情况。 （2）本公司委托管理情况 本年度本公司无委托管理情况。

6．关联担保情况

担保方	被担保方	实际担保额	担保起始日	担保到期 日	担保是否已经履 行完毕
深圳市宇顺电子 股份有限公司	长沙市宇顺显示技 术有限公司	100,000,000.00	2014.6.30	2015.6.30	否
深圳市宇顺电子 股份有限公司	长沙市宇顺显示技 术有限公司	50,000,000.00	2013.7.4	2015.7.4	是
深圳市宇顺电子 股份有限公司	长沙宇顺触控技术 有限公司	30,000,000.00	2013.7.4	2015.7.4	是
深圳市宇顺电子 股份有限公司	深圳市雅视科技有 限公司	50,000,000.00	2014.8.20	2015.8.20	否
深圳市宇顺电子 股份有限公司	深圳市雅视科技有 限公司	60,000,000.00	2014.8.19	2015.8.19	否
深圳市宇顺电子 股份有限公司	深圳市雅视科技有 限公司	60,000,000.00	2014.12.16	2015.12.16	否
深圳市宇顺电子 股份有限公司	深圳市雅视科技有 限公司	150,000,000.00	2014.10.22	2015.10.22	否
深圳市宇顺电子 股份有限公司	深圳市雅视科技有 限公司	110,000,000.00	2014.1.21	2015.1.21	否
深圳市宇顺电子 股份有限公司	深圳市雅视科技有 限公司	250,000,000.00	2014.8.5	2015.8.5	否
深圳市宇顺电子 股份有限公司	深圳市雅视科技有 限公司	123,230,000.00	2014.9.13	2015.9.13	否
深圳市宇顺电子 股份有限公司	深圳市雅视科技有 限公司	367,550,000.00	2014.11.18	2015.11.18	否

7．关键管理人员薪酬

项目	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬	413.61	306.03

8．关联方资金拆借

本年度无关联方资金拆借情况。

9．关联方资产转让、债务重组情况

本年度无关联方资产转让、债务重组情况。

10．其他关联交易 本年度无其他关联交易。

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财务报表附注 第69 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

11．关联方应收应付款项

		期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
其他应收款	魏连速	0.00		---	1,807.00		---
其他应付款	林萌	0.00		---	234,008,540.00		---
其他应付款	李梅兰	0.00		---	50,144,593.48		---
其他应付款	林车	0.00		---	27,858,253.20		---
其他应付款	深圳松禾绩优创业投资 合伙企业（有限合伙）	0.00		---	30,831,522.34		---
其他应付款	深圳市瑞盈精选创业投 资合伙企业（有限合伙）	0.00		---	18,499,029.41		---
其他应付款	深圳叁壹股权投资基金 合伙企业（有限合伙）	0.00		---	18,132,857.47		---
其他应付款	深圳市中科宏易创业投 资合伙企业（有限合伙）	0.00		---	12,322,439.64		---
其他应付款	深圳市瑞盈丰华创业投 资合伙企业（有限合伙）	0.00		---	12,322,439.64		---
其他应付款	苏州亚商创业投资中心 （有限合伙）	0.00		---	11,599,955.73		---
其他应付款	李洁	0.00		---	9,857,642.38		---
其他应付款	孙慧	0.00		---	6,161,316.49		---
其他应付款	苏州东方九胜创业投资 企业（有限合伙）	0.00		---	5,799,977.87		---
其他应付款	上海万融投资发展有限 公司	0.00		---	5,799,977.87		---
其他应付款	上海高特佳春华投资合 伙企业（有限合伙）	0.00		---	5,799,977.87		---
其他应付款	桑尼娅	0.00		---	4,929,207.86		---
其他应付款	蚌埠皖北金牛创业投资 有限公司	0.00		---	2,899,988.93		---
其他应付款	深圳康成亨宝成投资合 伙企业（有限合伙）	0.00		---	2,899,988.93		---
其他应付款	上海秋枫投资管理有限 公司	0.00		---	2,899,988.93		---
其他应付款	深圳浦剑科技有限公司	0.00		---	1,232,301.96		---

十二、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

本公司不存在需要披露的承诺事项。

（二）前期承诺履行情况

本公司前期承诺募集配套资金发行股份事项已完成。 （三）资产负债表日存在的或有事项

本公司不存在需要披露的或有事项。

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财务报表附注 第70 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

十三、资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

1.对外重要投资

公司于2014 年12 月17 日召开的第三届董事会第十五次会议和2015 年1 月6 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议和通过了《关于与上海娄江投资管理中心（有限合伙）共 同投资设立基金管理公司的议案》和《关于参与投资设立产业并购基金的议案》，同意公司 与上海娄江投资管理中心（有限合伙）（以下简称“上海娄江”）共同投资设立上海市宇润 投资管理有限公司（暂定名，以工商登记部门最终核定为准，以下简称“基金管理公司”或 “普通合伙人”），注册资本人民币 1,000 万元，其中公司出资 200 万元（首期实缴注册 资本 40 万元），持有 20%的股权，上海娄江出资 800 万元（首期实缴注册资本 160 万元）， 持有 80%的股权；同意公司使用自筹资金人民币2,850 万元参与投资设立太仓宇创投资中 心（有限合伙）（暂定名，以工商登记部门最终核定为准，以下简称“基金”或“产业并购 基金”），该产业并购基金投资于以电子信息产业应用为主的自动化及智能装备企业，基金 总规模为人民币1.5 亿元。

截止本报告公告日，投资款项尚未支付，暂时无法预计本次投资对公司本期利润或期后 利润的影响。

2.重大诉讼、仲裁、承诺

依据2011 年公司与湖北省赤壁市人民政府签订的《电子玻璃产业化基地项目投资协议 书》及湖北赤壁经济开发区管理委员会（以下简称“赤壁开发区”）与公司子公司赤壁市宇 顺显示技术有限公司（以下简称“赤壁宇顺”）签署的《赤壁宇顺电子玻璃产业化基地项目 厂房建设合作协议书》的相关约定，赤壁开发区需按照协议要求为赤壁宇顺代建工业厂房， 代建厂房所需工程款由赤壁开发区负责支付，赤壁宇顺在正式投产后三年内向赤壁开发区清 偿。

赤壁市开发区因此委托宜昌博高建筑工程有限公司（以下简称“博高公司”）建设有关 工业厂房，现双方就工程款项支付问题产生纠纷，博高公司向湖北省咸宁市中级人民法院提 起诉讼，将本公司列为共同被告，要求赤壁开发区和公司共同承担未支付的工程款项、利息 及违约金共计3,505 万元。

公司于2015 年3 月26 日收到湖北省咸宁市中级人民法院送达的《应诉通知书》、《举 证通知书》、《传票》及民事诉状等材料。

公司未和原告博高公司签订施工合同，不存在任何合同法律关系，公司不应为本案的主 体，不应承担责任。因本案正在开庭审理，实践中诉讼结果具有不确定性，故暂时无法预计 本次诉讼对公司本期利润或期后利润的影响。

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财务报表附注 第71 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3.租赁

2015 年1 月1 日，公司的子公司长沙市宇顺显示技术有限公司（以下简称“长沙显示”） 与远东国际租赁有限公司（以下简称“远东租赁”）签订《售后回租赁合同》，将长沙显示 的生产设备以68,181,818.00 元出售给远东租赁，同时，以68,181,818.00 元的价格租回所 出售的生产设备，租赁期为3 年。租赁期满，长沙显示以1,170.00 元回购融资租赁资产所 有权。

公司与远东租赁签订《保证合同》，为长沙显示提供担保。

（二） 利润分配情况

无。

（三） 其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

（一） 经营租赁租出固定资产

• 1.截至2014 年12 月31 日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：

经营租赁租出资产类别	年末账面余额	年末账面余额		期初账面余额	期初账面余额
1.机器设备		6,432,429.14			7,527,090.21
2.办公及电子设备		---			2,873.80
3.其他设备		2,793.76			33,209.84
合计		6,435,222.9			7,563,173.85
2．出租固定资产的期末原值、累计折旧、减值准备及净值金额：
		2014年12	月31日
资产类别	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计 金额		固定资产账面 价值
1．机器设备	11,138,706.96	4,706,277.82		---	6,432,429.14
2．办公及电子设备	4,957.26	4,957.26		---	---
3．其他设备	137,678.66	134,884.90		---	2793.76
合计	11,281,342.88	4,846,119.98		---	6,435,222.9

公司与合肥宝龙达光电技术有限公司（以下简称“宝龙达”）于2013 年6 月签订了《生 产设备租赁合同》及其补充协议（以下简称“合同”）。根据合同约定，公司将生产设备一批 租赁给宝龙达，租赁期限为5 年，即2013 年6 月18 日至2018 年6 月17 日，租赁期内租金 总额为6,624,601.00 元。同时，公司将承租的位于深圳市宝安区公明镇长圳村长兴第二工 业区第21 栋二楼车间、三楼整层，转租给宝龙达。

公司与深圳市致竑光电有限公司（以下简称“致竑光电”）于2013 年5 月30 日签订了

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财务报表附注 第72 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

《生产设备租赁合同》。根据合同约定，公司将生产设备一批租赁给致竑光电，租赁期限为 3 年，即2013 年6 月1 日至2016 年5 月31 日，租赁期内租金总额为288 万元。

（二） 其他需要披露的重要事项

1.实际控制人股权质押

质押权人	质押股份数 量		质押日期	质押期限	占公司股份总 额的比例（%）
				2014年4月24日起至向
上海国泰君安证券资产 管理有限公司	4,830,000	2014	年4月24日	中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办	2.59
				理解除质押登记为止
				2014年6月17日起至向
上海国泰君安证券资产 管理有限公司	1,170,000	2014	年6月17日	中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办	0.63
				理解除质押登记为止
				2014年6月20日起至向
中山证券有限责任公司	2,040,000	2014	年6月20日	中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办	1.09
				理解除质押登记为止
				2014年6月20日起至向
中山证券有限责任公司	500,000	2014	年6月20日	中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办	0.27
				理解除质押登记为止
				2014年8月27日起至向
东方证券股份有限公司	6,263,600	2014	年8月27日	中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办	3.35
				理解除质押登记为止
				2014年9月26日起至向
上海国泰君安证券资产 管理有限公司	3,540,000	2014	年9月26日	中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办	1.89
				理解除质押登记为止
				2014年9月26日起至向
上海国泰君安证券资产 管理有限公司	2,460,000	2014	年9月26日	中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办	1.32
				理解除质押登记为止
				2014年11月14日起至向
东方证券股份有限公司	5,241,090	2014	年11月14日	中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办	2.81
				理解除质押登记为止
合计	26,044,690		----	---	13.95

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．应收账款分类披露

			期末余额
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款	---	---	---	---		---

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财务报表附注 第73 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

期末余额	期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%）
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 190,177,351.19 100.00 2,850,027.42 1.50 187,327,323.77
其中：组合1 175,275,044.82 92.16 2,850,027.42 1.63 172,425,017.4
组合2 14,902,306.37 7.84 --- --- 14,902,306.37
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- ---
合计 190,177,351.19 100.00 2,850,027.42 1.50 187,327,323.77

续：

续：	续：
种类 期初余额 账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 321,150,588.69 100.00 1,198,663.91 0.37 319,951,924.78
其中：组合1 304,248,650.54 94.74 1,198,663.91 0.39 303,049,986.63
组合2 16,901,938.15 5.26 --- --- 16,901,938.15
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- ---
合计 321,150,588.69 100.00 1,198,663.91 0.37 319,951,924.78

应收账款分类的说明：

• （1）组合2 中，为应收合并范围关联方款项

• （2）组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

（2）组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	（2）组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1－6月（含） 165,556,619.35 --- —
7－12月 1,958,863.52 97,943.18 5.00
1-2年 6,005,075.99 1,201,015.20 20.00
2-3年 406,833.83 203,416.92 50.00
3年以上 1,347,652.13 1,347,652.12 100.00
合计 175,275,044.82 2,850,027.42 1.63

• 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,651,363.51 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

• 3．本报告期实际核销的应收账款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第74 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

本报告期无实际核销的应收账款。

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
深圳市中兴康讯电子有限公司	46,049,721.55	24.21		---
深圳市中兴移动通信有限公司	22,304,804.60	11.73		---
惠州市德赛视听科技有限公司	12,290,250.00	6.46		---
广西雅视科技有限责任公司	10,641,172.08	5.60		---
SMOOTHTY TECHNOLOGY CO.,LIMITED	9,885,580.74	5.20		---
合计	101,171,528.97	53.20		---

5．应收关联方账款情况

5．应收关联方账款情况
单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
深圳市雅视科技有限公司	3,780,004.91	1.99		---
广西雅视科技有限责任公司	10,641,172.08	5.60		---
深圳市宇澄光电有限公司	481,129.38	0.25		---
合计	14,902,306.37	7.84		---

6．因金融资产转移而终止确认的应收款

本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

7．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额

本报告期内无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2．其他应收款

1．其他应收款分类披露

			期末余额
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款	785,940.00	0.28	785,940.00	100.00	---
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	284,306,108.79	99.72	656,848.85	0.23	283,649,259.94
其中：组合1	30,344,522.82	10.64	656,848.85	2.16	29,687,673.97
组合2	253,961,585.97	89.08	---	---	253,961,585.97
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收	---	---	---	---	---
款
合计	285,092,048.79	100.00	1,442,788.85	0.51	283,649,259.94

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第75 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

续：

续：	续：
种类 期初余额 账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 785,940.00 0.38 785,940.00 100.00 --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 208,506,339.41 99.62 627,670.00 0.30 207,878,669.41
其中：组合1 4,187,946.84 2.00 627,670.00 14.99 3,560,276.84
组合2 204,318,392.57 97.62 --- --- 204,318,392.57
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- ---
合计 209,292,279.41 100.00 1,413,610.00 0.68 207,878,669.41

其他应收款分类的说明：

• （1）组合2 为合并范围关联方应收款

• （2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
单位名称	其他应收款	坏账准备	计提比 例（%）	计提理由
深圳市富洋光电有限公司	785,940.00	785,940.00	100.00	该公司已终止经营， 收回的可能性较小
合计	785,940.00	785,940.00	100.00	---

• （3）组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

（3）组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	（3）组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1－6月（含） 27,793,855.82 — —
7－12月 174,577.00 8,728.85 5.00
1-2年 2,122,400.00 424,480.00 20.00
2-3年 60,100.00 30,050.00 50.00
3年以上 193,590.00 193,590.00 100.00
合计 30,344,522.82 656,848.85 2.16

• 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额29,178.85 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

• 3．本报告期实际核销的其他应收款

• 本报告期无实际核销的其他应收款。

• 4．其他应收款按款项性质分类情况

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财务报表附注 第76 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
往来款	23,076,203.77	1,596,844.92
押金保证金	2,747,169.42	2,964,267.00
应收出口退税	4,664,400.38	---
员工备用金及借款等	642,689.25	412,774.92
关联方往来	253,961,585.97	204,318,392.57
合计	285,092,048.79	209,292,279.41

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

						占其他应
单位名称	款项性质	期末余额		账龄		收款期末 余额的比	坏账准备 期末余额
						例(%)
深圳市方鼎科技发展有限 公司	往来款	20,182,861.25		1-6	月	7.08	---
深圳市国家税务局	应收出口退税	4,664,400.38		1-6	月	1.64	---
深圳市致竑光电有限公司	保证金	2,100,000.00		1-2	年	0.74	420,000.00
深圳市得瑞特控制技术有 限公司	往来款	2,000,000.00		1-6	月	0.70	---
深圳市富洋光电有限公司	预付加工费	785,940.00	3	年以上		0.28	785,940.00
合计	---	29,733,201.63			---	10.44	1,205,940.00

6．其他应收关联方款项

				占其他应
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	收款期末 余额的比	坏账准备 期末余额
				例(%)
深圳市雅视科技有限公司	往来款	24,562,581.70	1-6月	8.62
长沙市宇顺显示技术有限公司	往来款	229,230,533.32	1-6月	80.40
深圳市华丽硕丰科技有限公司	往来款	50,000.00	1-6月	0.02
湖北浩宇精密科技有限公司	往来款	118,470.95	1-6月	0.04
合计		253,961,585.97		89.08

7．涉及政府补助的应收款项

本报告期无涉及政府补助的应收款项。

• 8．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

• 9．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

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财务报表附注 第77 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释3．长期股权投资

		期末余额			期初余额
款项性质
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
对子公司投资	1,853,021,236.35	250,229,165.42	1,602,792,070.93	1,753,021,236.35	---	1,753,021,236.35
合计	1,853,021,236.35	250,229,165.42	1,602,792,070.93	1,753,021,236.35	---	1,753,021,236.35

1．对子公司投资

1．对子公司投资
被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
长沙宇顺触控技术有限公司	27,096,500.00	27,096,500.00	---	---	27,096,500.00	---	---
长沙市宇顺显示技术有限公司	160,000,000.00	260,000,000.00	100,000,000.00	---	360,000,000.00	---	---
深圳市宇创伟业科技有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	---	---	10,000,000.00	---	---
深圳市华丽硕丰科技有限公司	129,000,000.00	158,501,300.51	---	---	158,501,300.51	---	---
赤壁市宇顺显示技术有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00	---	---	50,000,000.00	---	---
深圳市雅视科技有限公司	---	1,247,423,435.84	---	---	1,247,423,435.84	250,229,165.42	250,229,165.42
合计	376,096,500.00	1,753,021,236.35	100,000,000.00	---	1,853,021,236.35	250,229,165.42	250,229,165.42

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财务报表附注 第78 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

	本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本			收入	成本
主营业务	1,029,764,759.78	976,001,755.49		1,313,185,827.46		1,246,278,244.49
其他业务	279,396,739.10	274,133,096.25			452,079,981.42	448,481,752.59
2．主营业务（分行业）
		本期发生额			上期发生额
行业名称
	营业收入		营业成本		营业收入	营业成本
（1）工业	1,029,764,759.78		976,001,755.49		1,313,185,827.46	1,246,278,244.49
（2）商业		---		---	---	---
（3）房地产业		---		---	---	---
（4）旅游饮食服务业		---		---	---	---
合计	1,029,764,759.78		976,001,755.49		1,313,185,827.46	1,246,278,244.49

3．主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶显示屏及模块	255,211,589.05	206,601,635.26	241,490,503.32	187,333,467.22
触摸显示模组	770,494,864.90	765,767,290.61	1,056,480,518.50	1,045,295,091.18
玻璃盖板产品	---	---	1,025,161.85	1,015,743.78
其他	4,058,305.83	3,632,829.62	14,189,643.79	12,633,942.31
合计	1,029,764,759.78	976,001,755.49	1,313,185,827.46	1,246,278,244.49

4．主营业务（分地区）

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		870,616,956.57	838,585,680.89	1,143,624,846.05	1,098,850,094.13
国外		159,147,803.21	137,416,074.60	169,560,981.41	147,428,150.36
	合计	1,029,764,759.78	976,001,755.49	1,313,185,827.46	1,246,278,244.49

5．公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		462,087,801.85	35.30
第二名		253,244,418.34	19.34
第三名		75,399,118.63	5.76

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财务报表附注 第79 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

客户名称 营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)	占公司全部营业收入的比例(%)
第四名 47,826,598.49		3.65
第五名 27,149,940.01		2.07
合计 865,707,877.32		66.12
注释5．投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	---	---
权益法核算的长期股权投资收益	---	---
处置长期股权投资产生的投资收益	---	---
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益	---	---
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益	---	---
持有至到期投资在持有期间的投资收益	---	---
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	---	---
处置持有至到期投资取得的投资收益	---	---
处置可供出售金融资产取得的投资收益	---	---
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	---	---
其他（理财产品）	2,769,354.57	1,074,812.35
合计	2,769,354.57	1,074,812.35

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,101,400.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	9,022,185.98
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	---
非货币性资产交换损益	---
委托他人投资或管理资产的损益	2,769,437.90
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	---
债务重组损益	---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	---

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第80 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易	---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	---
对外委托贷款取得的损益	---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益	---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响	---
受托经营取得的托管费收入	---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,870,929.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目	---
所得税影响额	-249,802.50
少数股东权益影响额（税后）	-37,318.00
合计	12,274,032.30

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-22.67	-1.9735	-1.9735
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-23.52	-2.0476	-2.0476

深圳市宇顺电子股份有限公司

（公章）

二〇一五年四月二十四日

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财务报表附注 第81 页