Shenzhen Success Electronics Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

May 3, 2013

深圳市宇顺电子股份有限公司 审计报告

大华审字[2013]004656 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

深圳市宇顺电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并及母公司资产负债表	1-4
	合并及母公司利润表	5-6
	合并及母公司现金流量表	7-8
	合并及母公司股东权益变动表	9-12
	财务报表附注	1-66
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

大华审字[2013]004656号

审计报告

深圳市宇顺电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市宇顺电子股份有限公司(以下简称宇顺 电子公司)财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负 债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宇顺电子公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

审计报告 第 1 页

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，宇顺电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了宇顺电子公司 2012 年 12 月 31 日的合 并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师：杨熹

中国注册会计师：张朝铖 · 中国 北京

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审计报告 第 2 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并资产负债表

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	174,765,001.59	99,861,604.53
交易性金融资产		-	-
应收票据	（二）	240,853,055.73	158,921,136.20
应收账款	（三）	362,374,643.97	227,908,576.47
预付款项	（五）	5,789,114.94	82,486,365.51
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	（四）	17,377,185.64	3,216,972.35
存货	（六）	244,168,668.32	136,026,962.04
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	（七）	33,177,628.44	1,100,000.00
流动资产合计		1,078,505,298.63	709,521,617.10
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	（八）	4,113,600.00	4,113,600.00
投资性房地产		-	-
固定资产	（九）	403,348,564.93	301,768,894.65
在建工程	（十）	8,131,649.70	58,736,880.49
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
无形资产	（十一）	61,697,363.48	39,409,993.83
开发支出		-	-
商誉	（十二）	18,913,666.25	18,913,666.25
长期待摊费用	（十三）	27,335,114.78	8,514,050.37
递延所得税资产	（十四）	5,318,707.23	601,109.51
其他非流动资产	（十六）	42,569,777.68	-
非流动资产合计		571,428,444.05	432,058,195.10
资产总计		1,649,933,742.68	1,141,579,812.20

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽 会计机构负责人：李波

财务报表 第 1 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注五 （十七） （十八） （十九） （二十） （二十一） （二十二） （二十三） （二十四） （二十五） （二十六） （二十七） （二十八） （二十九） （三十） （三十一）	年末余额 767,741,748.26 - 80,333,968.69 289,761,480.79 5,964,045.96 19,205,801.78 5,569,256.95 1,919,430.98 - 5,486,131.48 - 31,308,456.85 1,207,290,321.74 25,000,000.00 - - - - - 44,233,360.33 69,233,360.33 1,276,523,682.07 73,500,000.00 275,705,253.56 - 15,914,923.20 - -15,715,331.97 349,404,844.79 24,005,215.82 373,410,060.61 1,649,933,742.68	年初余额
			374,180,550.98 - 50,558,539.90 137,845,136.54 3,815,408.57 16,511,057.06 -5,638,233.64 131,497.15 - 11,367,768.55 - 1,425,718.82 590,197,443.93
			20,000,000.00 - - - - - 29,010,000.00 49,010,000.00
			639,207,443.93
			73,500,000.00 278,311,450.47 - 16,581,754.00 - 112,297,032.97 480,690,237.44
			21,682,130.83 502,372,368.27
			1,141,579,812.20

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽 会计机构负责人：李波

财务报表 第 2 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 资产负债表

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十一 （一） （二） （三）	年末余额 137,285,950.09 - 246,838,988.98 346,779,761.94 120,930,912.97 - - 7,996,461.33 102,521,803.85 - 10,690,853.27 973,044,732.43 - - - 380,210,100.00 - 43,440,482.26 - - - 2,220,573.72 - - 977,064.16 2,032,139.89 4,429,759.19 433,310,119.22 1,406,354,851.65	年初余额
			33,994,465.21 - 158,921,136.20 218,052,102.26 39,897,075.03 - - 132,409,026.40 103,062,896.23 - 1,100,000.00 687,436,701.33
			- - - 244,210,100.00 - 53,448,418.58 - - - 2,066,499.81 - - 3,004,988.97 509,360.48 - 303,239,367.84
			990,676,069.17

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽 会计机构负责人：李波

财务报表 第 3 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十一	年末余额 458,273,279.31 - 343,470,751.41 117,780,428.25 2,492,204.94 8,544,283.78 4,689,138.23 685,373.34 - 63,280,148.67 - 806,271.64 1,000,021,879.57 - - - - - - 2,800,000.00 2,800,000.00 1,002,821,879.57 73,500,000.00 278,311,450.47 - 15,914,923.20 - 35,806,598.41 403,532,972.08 1,406,354,851.65	年初余额
			339,180,550.98 - 48,067,332.00 84,826,850.00 3,214,613.53 11,167,576.58 -826,425.67 131,497.15 - 21,927,673.41 - 1,425,718.82 509,115,386.80
			- - - - - - - -
			509,115,386.80
			73,500,000.00 278,311,450.47 - 15,914,923.20 - 113,834,308.70 481,560,682.37
			990,676,069.17

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽 会计机构负责人：李波

财务报表 第 4 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 合并利润表

2012 年度

项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	附注五 （三十二） （三十二） （三十三） （三十四） （三十五） （三十六） （三十七） （三十八） （三十九） （四十） （四十一） （四十一）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额 1,007,141,125.62 849,204,551.09 1,007,141,125.62 849,204,551.09 - - 1,146,217,041.52 823,749,084.76 930,755,030.48 720,361,154.14 - - 1,053,003.14 2,572,433.62 28,588,345.95 20,289,455.84 109,831,673.93 58,518,589.34 45,426,381.29 18,422,273.59 30,562,606.73 3,585,178.23 - - - - - - - - -139,075,915.90 25,455,466.33 7,457,980.00 1,045,682.54 710,231.43 387,778.22 78,798.90 152,344.21 -132,328,167.33 26,113,370.65 -4,268,859.67 5,602,842.90 -128,059,307.66 20,510,527.75 - - -125,004,195.74 20,801,938.17 -3,055,111.92 -291,410.42 - - -1.7007 0.2830 -1.7007 0.2830 - - -128,059,307.66 20,510,527.75 -125,004,195.74 20,801,938.17 -3,055,111.92 -291,410.42	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额 1,007,141,125.62 849,204,551.09 1,007,141,125.62 849,204,551.09 - - 1,146,217,041.52 823,749,084.76 930,755,030.48 720,361,154.14 - - 1,053,003.14 2,572,433.62 28,588,345.95 20,289,455.84 109,831,673.93 58,518,589.34 45,426,381.29 18,422,273.59 30,562,606.73 3,585,178.23 - - - - - - - - -139,075,915.90 25,455,466.33 7,457,980.00 1,045,682.54 710,231.43 387,778.22 78,798.90 152,344.21 -132,328,167.33 26,113,370.65 -4,268,859.67 5,602,842.90 -128,059,307.66 20,510,527.75 - - -125,004,195.74 20,801,938.17 -3,055,111.92 -291,410.42 - - -1.7007 0.2830 -1.7007 0.2830 - - -128,059,307.66 20,510,527.75 -125,004,195.74 20,801,938.17 -3,055,111.92 -291,410.42
			849,204,551.09 849,204,551.09 - 823,749,084.76
			720,361,154.14 - 2,572,433.62 20,289,455.84 58,518,589.34 18,422,273.59 3,585,178.23 - - - - 25,455,466.33
			1,045,682.54 387,778.22 152,344.21 26,113,370.65
			5,602,842.90 20,510,527.75
			- 20,801,938.17 -291,410.42 - 0.2830
			0.2830
			-
			20,510,527.75
			20,801,938.17 -291,410.42

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽 会计机构负责人：李波

财务报表 第 5 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 利润表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	附注十一 （四） （四）	本年金额 1,228,260,173.51 1,167,382,318.77 788,333.99 24,525,395.42 66,391,406.79 30,484,245.45 14,656,860.84 - - - -75,968,387.75 931,638.94 390,002.84 - -75,426,751.65 -1,074,041.36 -74,352,710.29 - - - -74,352,710.29	上年金额
			830,811,424.26 714,663,554.66 2,560,030.84 19,195,473.62 50,927,182.67 18,293,730.86 3,218,182.11 - - - 21,953,269.50
			1,044,321.41 387,778.20 - 22,609,812.71
			3,088,032.88 19,521,779.83
			-
			-
			-
			19,521,779.83

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽 会计机构负责人：李波

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深圳市宇顺电子股份有限公司 合并现金流量表

2012 年度

项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注五 （四十二） （四十二） （四十三） （四十二） （四十二） （四十二）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额 811,698,633.79 739,845,791.14 11,926,636.32 6,717,311.65 18,363,075.08 12,122,908.51 841,988,345.19 758,686,011.30 819,992,299.96 640,298,477.01 207,585,383.70 138,605,251.03 32,920,876.45 45,471,842.59 55,232,245.48 72,462,132.00 1,115,730,805.59 896,837,702.63 -273,742,460.40 -138,151,691.33 - - - - - - - - 19,698,600.00 - 19,698,600.00 - 103,733,393.29 224,912,203.92 - - - - - 19,111,472.82 - - 103,733,393.29 244,023,676.74 -84,034,793.29 -244,023,676.74 2,772,000.00 21,000,000.00 2,772,000.00 21,000,000.00 913,732,986.65 315,927,720.06 - 77,429,517.12 6,267,176.80 993,934,503.77 343,194,896.86 427,708,188.99 75,000,000.00 45,217,804.91 10,448,172.55 - - 175,113,787.89 12,545,831.39 648,039,781.79 97,994,003.94 345,894,721.98 245,200,892.92 -11,882,531.71 -136,974,475.15 94,718,093.78 231,692,568.93 82,835,562.07 94,718,093.78	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额 811,698,633.79 739,845,791.14 11,926,636.32 6,717,311.65 18,363,075.08 12,122,908.51 841,988,345.19 758,686,011.30 819,992,299.96 640,298,477.01 207,585,383.70 138,605,251.03 32,920,876.45 45,471,842.59 55,232,245.48 72,462,132.00 1,115,730,805.59 896,837,702.63 -273,742,460.40 -138,151,691.33 - - - - - - - - 19,698,600.00 - 19,698,600.00 - 103,733,393.29 224,912,203.92 - - - - - 19,111,472.82 - - 103,733,393.29 244,023,676.74 -84,034,793.29 -244,023,676.74 2,772,000.00 21,000,000.00 2,772,000.00 21,000,000.00 913,732,986.65 315,927,720.06 - 77,429,517.12 6,267,176.80 993,934,503.77 343,194,896.86 427,708,188.99 75,000,000.00 45,217,804.91 10,448,172.55 - - 175,113,787.89 12,545,831.39 648,039,781.79 97,994,003.94 345,894,721.98 245,200,892.92 -11,882,531.71 -136,974,475.15 94,718,093.78 231,692,568.93 82,835,562.07 94,718,093.78
			739,845,791.14 6,717,311.65 12,122,908.51 758,686,011.30
			640,298,477.01 138,605,251.03 45,471,842.59 72,462,132.00 896,837,702.63
			-138,151,691.33
			- - - - - -
			224,912,203.92 - - 19,111,472.82 - 244,023,676.74
			-244,023,676.74
			21,000,000.00 21,000,000.00 315,927,720.06 6,267,176.80 343,194,896.86
			75,000,000.00 10,448,172.55 - 12,545,831.39 97,994,003.94
			245,200,892.92
			-136,974,475.15
			231,692,568.93
			94,718,093.78

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2012 年度

项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注十一 （五）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额 801,554,574.93 715,818,455.60 11,926,636.32 6,717,311.65 717,516,775.87 145,990,413.87 1,530,997,987.12 868,526,181.12 785,710,566.49 573,505,265.95 112,387,770.77 117,301,757.53 22,840,684.01 44,290,628.45 504,260,519.66 289,738,721.49 1,425,199,540.93 1,024,836,373.42 105,798,446.19 -156,310,192.30 - - - - - 2,122,502.70 - - 2,800,000.00 - 2,800,000.00 2,122,502.70 10,612,851.55 12,801,053.00 136,000,000.00 179,096,500.00 - - - - 146,612,851.55 191,897,553.00 -143,812,851.55 -189,775,050.30 - - 552,264,517.70 260,927,720.06 - - 76,146,390.80 6,246,876.80 628,410,908.50 267,174,596.86 377,708,188.99 75,000,000.00 33,250,438.47 9,494,478.36 149,477,141.24 12,126,367.80 560,435,768.70 96,620,846.16 67,975,139.80 170,553,750.70 - - 29,960,734.44 -175,531,491.90 31,342,564.78 206,874,056.68 61,303,299.22 31,342,564.78	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额 801,554,574.93 715,818,455.60 11,926,636.32 6,717,311.65 717,516,775.87 145,990,413.87 1,530,997,987.12 868,526,181.12 785,710,566.49 573,505,265.95 112,387,770.77 117,301,757.53 22,840,684.01 44,290,628.45 504,260,519.66 289,738,721.49 1,425,199,540.93 1,024,836,373.42 105,798,446.19 -156,310,192.30 - - - - - 2,122,502.70 - - 2,800,000.00 - 2,800,000.00 2,122,502.70 10,612,851.55 12,801,053.00 136,000,000.00 179,096,500.00 - - - - 146,612,851.55 191,897,553.00 -143,812,851.55 -189,775,050.30 - - 552,264,517.70 260,927,720.06 - - 76,146,390.80 6,246,876.80 628,410,908.50 267,174,596.86 377,708,188.99 75,000,000.00 33,250,438.47 9,494,478.36 149,477,141.24 12,126,367.80 560,435,768.70 96,620,846.16 67,975,139.80 170,553,750.70 - - 29,960,734.44 -175,531,491.90 31,342,564.78 206,874,056.68 61,303,299.22 31,342,564.78
			715,818,455.60 6,717,311.65 145,990,413.87 868,526,181.12
			573,505,265.95 117,301,757.53 44,290,628.45 289,738,721.49 1,024,836,373.42
			-156,310,192.30
			- - 2,122,502.70 - - 2,122,502.70
			12,801,053.00 179,096,500.00 - - 191,897,553.00
			-189,775,050.30
			- 260,927,720.06 - 6,246,876.80 267,174,596.86
			75,000,000.00 9,494,478.36 12,126,367.80 96,620,846.16
			170,553,750.70
			- -175,531,491.90 206,874,056.68
			31,342,564.78

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2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附 注			2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额				归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
		73,500,000.00 - - - 73,500,000.00 -	278,311,450.47 - - - 278,311,450.47 -2,606,196.91	- - - - - -	- - - - - -	16,581,754.00 - - - 16,581,754.00 -666,830.80	- - - - - -	112,297,032.97 - - - 112,297,032.97 -128,012,364.94	- - - - - -	21,682,130.83 - - - 21,682,130.83 2,323,084.99	502,372,368.27 - - - 502,372,368.27 -128,962,307.66
		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - -2,606,196.91 - - -2,606,196.91 - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - -666,830.80 -666,830.80 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	-125,004,195.74 -125,004,195.74 - - - - -3,008,169.20 666,830.80 - -3,675,000.00 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	-3,055,111.92 -3,055,111.92 5,378,196.91 2,772,000.00 - 2,606,196.91 - - - - - - - - - - - - - -	-128,059,307.66 -128,059,307.66 2,772,000.00 2,772,000.00 - - -3,675,000.00 - - -3,675,000.00 - - - - - - - - - -
		73,500,000.00	275,705,253.56	-	-	15,914,923.20	-	-15,715,331.97	-	24,005,215.82	373,410,060.61

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽

会计机构负责人：李波

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2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附 注			2011年度	2011年度	2011年度	2011年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额				归属于母公司股东（或股东）权益						少数股东权益	股东权益合计
		实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
		73,500,000.00 - - - 73,500,000.00 -	278,311,450.47 - - - 278,311,450.47 -	- - - - - -	- - - - - -	13,962,745.22 - - - 13,962,745.22 2,619,008.78	- - - - - -	94,114,103.58 - - - 94,114,103.58 18,182,929.39	- - - - - -	- - - - - 21,682,130.83	459,888,299.27 - - - 459,888,299.27 42,484,069.00
		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - 2,619,008.78 2,619,008.78 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	20,801,938.17 - 20,801,938.17 - - - - -2,619,008.78 -2,619,008.78 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	-291,410.42 - -291,410.42 21,973,541.25 21,000,000.00 - 973,541.25 - - - - - - - - - - - - - -	20,510,527.75 - 20,510,527.75 21,973,541.25 21,000,000.00 - 973,541.25 - - - - - - - - - - - - - -
		73,500,000.00	278,311,450.47	-	-	16,581,754.00	-	112,297,032.97	-	21,682,130.83	502,372,368.27

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2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附 注				2012年度	2012年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		73,500,000.00 - - - 73,500,000.00 -	278,311,450.47 - - - 278,311,450.47 -	- - - - - -	- - - - - -	15,914,923.20 - - - 15,914,923.20 -	- - - - - -	113,834,308.70 - - - 113,834,308.70 -78,027,710.29	481,560,682.37 - - - 481,560,682.37 -78,027,710.29
		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	-74,352,710.29 - -74,352,710.29 - - - - -3,675,000.00 - - -3,675,000.00 - - - - - - - - - -	-74,352,710.29 - -74,352,710.29 - - - - -3,675,000.00 - - -3,675,000.00 - - - - - - - - - -
		73,500,000.00	278,311,450.47	-	-	15,914,923.20	-	35,806,598.41	403,532,972.08

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽

会计机构负责人：李波

财务报表 第 11 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 股东权益变动表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附 注				2011年度	2011年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	股东权益合计
		73,500,000.00 - - - 73,500,000.00 -	278,311,450.47 - - - 278,311,450.47 -	- - - - - -	- - - - - -	13,962,745.22 - - - 13,962,745.22 1,952,177.98	- - - - - -	96,264,706.85 - - - 96,264,706.85 17,569,601.85	462,038,902.54 - - - 462,038,902.54 19,521,779.83
		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - 1,952,177.98 1,952,177.98 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	19,521,779.83 - 19,521,779.83 - - - - -1,952,177.98 -1,952,177.98 - - - - - - - - - - - -	19,521,779.83 - 19,521,779.83 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
		73,500,000.00	278,311,450.47	-	-	15,914,923.20	-	113,834,308.70	481,560,682.37

企业法定代表人：魏连速

主管会计工作负责人：叶丽丽

会计机构负责人：李波

财务报表 第 12 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

深圳市宇顺电子股份有限公司

2012 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一)公司历史沿革

深圳市宇顺电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为深圳市宇顺电子有限公 司，于2004 年1 月2 日由5 位自然人共同出资1,000 万元成立，并领取了注册号为 4403012131055 及执照号为深宝司字S9737 的《企业法人营业执照》。

2004 年12 月25 日，深圳市宇顺电子有限公司股东会会议决议，同意宋宇红作为新增 股东投资入股，以现金方式投入人民币72 万元，其他股东增资928 万元，增资后的公司注 册资本为2,000 万元。

2006 年12 月21 日，深圳市宇顺电子有限公司股东会会议决议，同意投资者李晓明等 20 名自然人以现金增资500 万元，增资后注册资本增加至2,500 万元。

2007 年3 月5 日，经深圳市宇顺电子有限公司股东会会议决议，同意深圳市宇顺电子 有限公司整体变更为股份有限公司，公司名称为深圳市宇顺电子股份有限公司。同日，公司 各股东签署《发起人协议》。公司依据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所审字 【2007】097 号审计报告，以2006 年12 月31 日为基准日，经审计的公司净资产为 49,724,950.47 元，其中人民币4,800 万元折为股份有限公司注册资本，其余作为资本公积， 每股面值人民币1 元，各股东的股权比例不变。公司于2007 年4 月3 日就此次增资办理完 毕相应的工商变更登记手续，公司营业执照号为4403012131055。

2007 年10 月31 日，经公司临时股东大会审议批准，本公司与深圳市招商局科技投资 有限公司、深圳莱宝高科技股份有限公司、上海紫晨投资有限公司、南京鸿景投资有限公司 于2007 年11 月8 日签署增资协议，上述四家公司向公司增资600 万股；同时，公司实际控 制人魏连速以现金形式增资100 万股。增资后的注册资本增加至5,500 万元，并于2007 年 12 月3 日就此次增资办理完毕相应的工商变更登记手续，公司营业执照号为 440301103029212。

根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】778 号”《关于核准深圳市宇顺电子 股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股1,850 万股(每股面值1 元)，并于2009 年8 月24 日公开发行，2009 年9 月3 日在深圳证券交易 所挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本变更为人民币7,350 万元。

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二)行业性质

本公司属中小尺寸液晶显示器制造业。

(三)经营范围

生产、销售液晶显示器（不含国家限制项目，生产场地另设）；销售电子仪器仪表、电 子元器件、电脑、通信产品（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（凭资格证书经营）。

(四)主要产品、劳务

液晶显示屏及模块、触摸显示模组、强化光学玻璃的生产和销售，提供加工劳务。

(五)公司基本架构

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财务报表附注 第 2 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》 (2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3） 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

• (十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的具体标准为：应收账款年末余额在200 万元（含）以上；其他应收款年 末余额10 万元（含）以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计

入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

• 2、按组合计提坏账准备应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据：

	组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1		账龄状态	账龄分析法
组合2		年末无收回风险的合并范围应收 款项	—

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：

①采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	—	—
1－2年		20.00	20.00
2－3年		50.00	50.00
3年以上		100.00	100.00

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

②不计提坏账准备的应收款项组合：

合并范围应收款项等一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由和计提方法

单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。

坏账准备的计提方法：对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值

测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商 品、低值易耗品、委托加工物资、发出商品等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

财务报表附注 第 9 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(十二) 长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方 存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资 的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变 动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 后，考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

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司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）		残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物		30		3	3.23
机器设备		10		3	9.70
运输设备		5		3	19.40
办公及电子设备		5		3	19.40
其他设备		5		3	19.40

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• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金

额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

• 允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

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(十五) 在建工程

1、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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（2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技 术、土地使用权等。

1、无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

	项目	预计使用寿命（年）		依据
土地使用权			50	土地可使用年限
外购软件			3、5	预计可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残

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值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

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(二十) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。

(二十一) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二) 收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

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• 2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

• 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

• 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

• 益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十三) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。 2、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

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延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

• (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 1、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额可抵 扣亏损所形成的暂时性差异。

• 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。

一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得 税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期 所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以 抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。

(二十五) 经营租赁、融资租赁

• 1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

财务报表附注 第 21 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

• (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1、会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2、会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

(二十七) 前期差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

2、未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

三、 税项

(一)公司主要税种和税率

1、流转税及附加税费

税种	计税依据	税率（%）
增值税	销售收入、加工及修理修配劳务收 入		17
城市维护建设税	应缴纳流转税额		7、5
教育费附加	应缴纳流转税额		3
地方教育费附加	应缴纳流转税额		2

财务报表附注 第 22 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2、企业所得税

2、 企业所得税
公司名称	税率（%）		备注
本公司		15		—
长沙市宇顺显示技术有限公司		25		—
长沙宇顺触控技术有限公司		25		—
深圳市华丽硕丰科技有限公司		25		—
广东金伦光电技术有限公司		25		—
深圳市宇创伟业有限公司		25		—
赤壁市宇顺显示技术有限公司		25		—

3、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

(二)税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司获得深 圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201244200098），发证日期为2012 年9 月12 日，认 定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定：国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据深圳市南山区国家税务局《深圳市 国家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税南减免备案[2013]104 号）的规定，公司将 自2012 年（含2012 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。2012 年 度本公司按15%的税率计算所得税。

四、 企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元 1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称（全称）	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	主要经营范围
					液晶显示器（不含国家限制项
长沙市宇顺显示技 术有限公司	全资子 公司	长沙市	液晶显示器 的研发、生产 销售	16,000.00	目）的研发、生产、销售，电子 仪器仪表、电子元器件、电脑、 通信产品（不含卫星电视、广播
					地面接收设施）的经销。
					触控技术的研究、开发；触控屏
长沙宇顺触控技术 有限公司	全资子 公司	长沙市	触控屏的研 发、生产、销 售	2,709.65	及配件、电子元器件、计算机、 仪器仪表、通信产品（不含卫星 电视广播地面接发收设施）的研
					究、开发、生产、销售。

财务报表附注 第 23 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

子公司名称（全称）	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	主要经营范围
					电子、化工、机械产品销售；液
					晶显示屏、电容式触摸屏、丝网
深圳市宇创伟业科 技有限公司	全资子 公司	深圳市	产品销售和 技术咨询	1,000.00	印刷设备及耗材、太阳能光伏、 LED照明产品的销售、技术咨询 （以上均不含法律、行政法规、
					国务院决定规定需前置审批和
					禁止的项目）。
赤壁市宇顺显示技 术有限公司	全资子 公司	赤壁市	触控屏的研 发、生产、销 售	5,000.00	触控屏及配件、电子元器件、计 算机、仪器仪表、通信产品（不 含卫星电视广播地面接收设施） 的研究、开发、生产、销售。
					手机配件、电脑配件、电子书镜
深圳市华丽硕丰科 技有限公司	控股子 公司	深圳市	电子书镜片 的研发、生 产、销售	15,000.00	片的研发、生产与销售；国内贸 易。（不含法律、行政法规、国 务院决定禁止项目和需前置审
					批的项目）。

续：

续：
子公司名称（全称）	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	年末实际出资额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额		是否 合并
长沙市宇顺显示技术 有限公司	100.00	100.00	16,000.00	—	是
长沙宇顺触控技术有 限公司	100.00	100.00	2,709.65	—	是
深圳市宇创伟业科技 有限公司	100.00	100.00	1,000.00	—	是
赤壁市宇顺显示技术 有限公司	100.00	100.00	5,000.00	—	是
深圳市华丽硕丰科技 有限公司	86.00	86.00	12,900.00	—	是

续：

续：
					从母公司所有者权
				少数股东	益冲减子公司少数
子公司名称（全称）	企业 类型	组织机构代码	少数股 东权益	权益中用 于冲减少 数股东损	股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有
				益的金额	者权益中所享有份
					额后的余额
长沙市宇顺显示技术 有限公司	有限责任公司	66396432-9	—	—	—
长沙宇顺触控技术有 限公司	有限责任公司	56594587-X	—	—	—
深圳市宇创伟业科技 有限公司	有限责任公司	58271989-0	—	—	—
赤壁市宇顺显示技术 有限公司	有限责任公司	58246266-9	—	—	—
深圳市华丽硕丰科技 有限公司	有限责任公司	58005825-9	2,035.26	—	—

财务报表附注 第 24 页

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• 2、同一控制下的企业合并取得的子公司

无。

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称（全称）	子公司 类型	注册地		业务性质	注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围
广东金伦光电科技有 限公司	间接控 股子公 司	东莞市		光学产品 的研发、 生产、销 售	2,400.00 魏连 速 光学产品、电子产 品、触控及显示产 品的生产、销售、 研发。
续：
子公司名称（全称）	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	年末实际投资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并
广东金伦光电科技有 限公司	80.20	80.20		3,408.50 — 是
续：
子公司名称（全称）	企业类 型	组织机构代码		少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
广东金伦光电科技有 限公司	有限责 任公司	57238591-1		365.26	— —

(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

• 制权的经营实体

无。

2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体

无。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)货币资金

项目	外币金额		年末余额 折算率	人民币金额	外币金额	年初余额 折算率	人民币金额
现金		—	—	—	—	—	—
人民币		—	—	172,265.55	—	—	108,046.99
小计		—	—	172,265.55	—	—	108,046.99

财务报表附注 第 25 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	外币金额	年末余额 折算率	人民币金额	外币金额	年初余额 折算率	人民币金额
银行存款	—	—	—	—	—	—
人民币	—	—	68,825,556.53	—	—	90,861,528.32
港币	941,746.55	0.8108	763,615.19	423,256.59	0.8107	343,134.12
美元	2,080,045.31	6.2855	13,074,124.80	540,459.99	6.3009	3,405,384.35
小计	—	—	82,663,296.52	—	—	94,610,046.79
其他货币资金	—	—	—	—	—	—
人民币	—	—	91,929,439.52	—	—	5,143,510.75
小计	—	—	91,929,439.52	—	—	5,143,510.75
合计	—	—	174,765,001.59	—	—	99,861,604.53

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	年末余额		年初余额
银行承兑汇票保证金		60,268,295.68		2,938,195.75
信用证保证金		31,661,143.84		—
履约保证金		—		2,205,315.00
合计		91,929,439.52		5,143,510.75

(二)应收票据

1、应收票据的分类

	种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		37,553,384.14	24,078,517.17
商业承兑汇票		203,299,671.59	134,842,619.03
	合计	240,853,055.73	158,921,136.20

2、年末已质押的应收票据明细列示如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
				根据与东莞银行签定的东银
深圳市中兴康讯 电子有限公司	2012/7/17	2013/1/3	29,206,995.54	（96）2012年权质字第000118 号《权利质押合同》，将票据 质押给东莞银行开具银行承
				兑汇票
				根据与东莞银行签定的“东银
深圳市中兴康讯 电子有限公司	2012/8/17	2013/1/24	56,463,345.48	（96）2012年权质字第000127 号《权利质押合同》，将票据 质押给东莞银行开具银行承
				兑汇票
合计	—	—	85,670,341.02

3、 本报告期内无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

财务报表附注 第 26 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

4、年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
德赛电子(惠州)有限公司	2012-10-24	2013-04-18	1,109,262.08		—
合肥荣事达三洋电器股份有限公司	2012-11-15	2013-04-30	1,100,000.00		—
宁波三星电气股份有限公司	2012-10-09	2013-03-29	1,100,000.00		—
格力电器（合肥）有限公司	2012-08-28	2013-01-06	1,016,389.98		—
深圳万利达移动通信有限公司	2012-11-08	2013-04-18	1,000,000.00		—
合计	—	—	5,325,652.06		—

截至2012 年12 月31 日止，公司已背书未到期的应收票据总额为29,766,582.82 元。 5、年末已贴现的商业承兑票据的说明：

截至2012 年12 月31 日，本公司用于贴现的商业承兑票据为人民币109,281,373.66 元。

(三)应收账款

1、应收账款按种类披露

1、应收账款按种类披露
		年末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
组合1	363,565,067.14	100.00	1,190,423.17	0.33
组合小计	363,565,067.14	100.00	1,190,423.17	0.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款	—	—	—	—
合计	363,565,067.14	100.00	1,190,423.17	0.33

（续）

（续）
		年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
组合1	228,116,440.69	100.00	207,864.22	0.09
组合小计	228,116,440.69	100.00	207,864.22	0.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款	—	—	—	—
合计	228,116,440.69	100.00	207,864.22	0.09

应收账款种类的说明：

财务报表附注 第 27 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		年末余额		年初余额
账龄	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备	账面余额 金额 比例 （%）	坏账准备
1年以内	358,890,014.23	98.71	—	227,714,635.33 99.82	—
1－2年	4,339,794.94	1.19	867,958.98	48,880.65 0.02	9,776.13
2－3年	25,587.57	0.01	12,793.79	309,673.25 0.14	154,836.63
3年以上	309,670.40	0.09	309,670.40	43,251.46 0.02	43,251.46
合计	363,565,067.14	100.00	1,190,423.17	228,116,440.69 100.00	207,864.22

• 2、年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

• 3、本报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又

• 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 4、本年无通过重组等其他方式收回的应收账款。

• 5、本报告期内无实际核销的应收账款。

• 6、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 7、应收账款中欠款金额前五名单位情况：

	单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
第一名		客户	206,669,992.57	1年以内	56.85
第二名		客户	24,514,273.34	1年以内	6.74
第三名		客户	14,711,435.39	1年以内	4.05
第四名		客户	12,374,870.24	1年以内	3.40
第五名		客户	10,576,273.59	1年以内	2.91

8、年末无应收关联方账款。

9、终止确认的应收款项：

单位名称	金额	终止事由
		公司与中国银行深圳南头支行签定了编号为RY（2012）005
华为终端有限公司	7,928,222.81	号的《融易达业务合同》将华为终端的应收账款以不附追
		索权的方式出售给该银行。

• 10、年末无以应收款项为标的进行证券化的情况。

财务报表附注 第 28 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(四)其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

		年末余额	年末余额				年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额		比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额
重大并单
项计提坏 账准备的	785,940.00	4.22	785,940.00		100.00	785,940.00	18.34	785,940.00	100.00
其他应收
款
按组合计
提坏账准
备的其他	—	—		—	—	—	—	—	—
应收款
组合1	17,837,388.64	95.78	460,203.00		2.58	3,500,453.55	81.66	283,481.20	8.10
组合小计	17,837,388.64	95.78	460,203.00		2.58	3,500,453.55	81.66	283,481.20	8.10
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准	—	—		—	—	—	—	—	—
备的其他
应收款
合计	18,623,328.64	100.00	1,246,143.00		6.69	4,286,393.55	100.00	1,069,421.20	24.95

其他应收款种类的说明：

(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		年末余额			年初余额
账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
1年以内	17,273,046.64	96.84	—	3,016,051.55	86.17	—
1－2年	80,720.00	0.45	16,144.00	79,126.00	2.26	15,825.20
2－3年	79,126.00	0.44	39,563.00	275,240.00	7.86	137,620.00
3年以上	404,496.00	2.27	404,496.00	130,036.00	3.71	130,036.00
合计	17,837,388.64	100.00	460,203.00	3,500,453.55	100.00	283,481.20

2、年末单项金额重大且单独进行减值测试的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例(%)	计提理由
				该公司已终止经
深圳市富洋光电有限公司	785,940.00	785,940.00	100.00	营，收回的可能性
				极小

• 3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全

• 额收回或转回的其他应收款。

• 4、本报告期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注 第 29 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 5、年末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款见附注六（四）。

6、其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称		与本公司关 系	金额		年限	占其他应收款 总额的比例 (%)	性质或内容
远东国际租赁有限公司		租赁关系	8,000,000.00	1	年以内	42.96	租赁保证金
应收退税款		—	2,446,799.14	1	年以内	13.14	出口退税款
华为终端有限公司		客户	2,000,000.00	1	年以内	10.74	供货保证金
深圳市鑫博盛投资有限公司		租赁关系	827,850.00	1	年以内	4.45	厂房租赁押 金
深圳市富洋光电有限公司		受托加工	785,940.00	3	年以上	4.22	预付加工费

• 7、年末应收关联方账款见附注六（四）。

• 8、本报告期无终止确认的其他应收款项。

• 9、本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内		5,740,548.12	99.16	82,477,615.51	99.99
1-2年		48,566.82	0.84	8,750.00	0.01
2-3年		—	—	—	—
3年以上		—	—	—	—
	合计	5,789,114.94	100.00	82,486,365.51	100.00

2、金额较大的预付款项：

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
深圳市昌盛宏光电科技有限公司	供应商	1,883,173.96	1年以内	预付款
昆山龙腾光电有限公司	供应商	725,604.29	1年以内	预付款
合计	—	2,608,778.25	—	—

• 3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• (六)存货

1、存货分类

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	66,364,940.98	4,260,183.91	62,104,757.07	48,148,740.76	838,263.64	47,310,477.12
在产品	27,838,032.96	—	27,838,032.96	14,757,951.33	—	14,757,951.33

财务报表附注 第 30 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
半成品	18,307,176.39	2,065,407.77	16,241,768.62	5,412,554.74	11,299.82	5,401,254.92
库存商品	93,178,653.10	15,335,809.94	77,842,843.16	37,043,934.49	1,635,883.81	35,408,050.68
发出商品	48,391,717.46	—	48,391,717.46	25,300,230.69	—	25,300,230.69
委托加工材 料	6,285,926.50	—	6,285,926.50	4,207,064.01	—	4,207,064.01
低值易耗品	5,463,622.55	—	5,463,622.55	3,641,933.29	—	3,641,933.29
合计	265,830,069.94	21,661,401.62	244,168,668.32	138,512,409.31	2,485,447.27	136,026,962.04

年末无受到限制的存货。

2、存货跌价准备

				本年减少额	本年减少额
存货种类	年初账面余额	本年计提额				年末账面余额
			转回		转销
原材料	838,263.64	4,780,768.55		—	1,358,848.28	4,260,183.91
半成品	11,299.82	2,066,495.76		—	12,387.81	2,065,407.77
库存商品	1,635,883.81	17,200,684.30		—	3,500,758.17	15,335,809.94
合计	2,485,447.27	24,047,948.61		—	4,871,994.26	21,661,401.62

3、存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本年转回存货跌价准备的 原因	本年转回金额占该项存货 年末余额的比例
原材料	可收回金额小于账面金额	—	—
半成品	可收回金额小于账面金额	—	—
库存商品	可收回金额小于账面金额	—	—

4、年末存货余额中无借款费用资本化金额。

(七)其他流动资产

	项目	年末余额		年初余额
待抵扣进项税			31,220,735.24		—
预缴所得税			1,261,893.21		—
定向增发费用			520,000.00		1,020,000.00
待摊费用			174,999.99		80,000.00
	合计		33,177,628.44		1,100,000.00

(八)长期股权投资

1、长期股权投资列示如下：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本年增减额（减 少以“-”号填列）	年末账面余额
天利半导体（深 圳）有限公司	成本法	4,113,600.00	4,113,600.00	—	4,113,600.00

财务报表附注 第 31 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例（%）	减值准备金额	本年计提减值 准备金额	本期现金红利
天利半导体（深 圳）有限公司	1.38	1.38	—	—	—

(九)固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

1、固定资产情况
项目	年初账面余额		本年增加	本年减少	年末账面余额
一、账面原值合计：	334,269,680.53		198,808,561.38	68,165,990.85	464,912,251.06
其中：房屋及建筑物	148,521,720.65		44,271.02	—	148,565,991.67
机器设备	166,163,885.45		187,424,060.74	67,245,104.52	286,342,841.67
运输工具	2,426,753.18		217,100.00	—	2,643,853.18
办公及电子设备	6,585,747.36		4,142,304.24	105,296.46	10,622,755.14
其他设备	10,571,573.89		6,980,825.38	815,589.87	16,736,809.40
		本年 新增	本年计提
二、累计折旧合计：	32,500,785.88	—	26,266,688.20	2,559,165.32	56,208,308.76
其中：房屋及建筑物	73,014.36	—	4,834,116.86	—	4,907,131.22
机器设备	25,151,954.63	—	17,099,349.01	1,879,543.95	40,371,759.69
运输工具	982,565.97	—	335,609.59	—	1,318,175.56
办公及电子设备	1,239,220.47	—	2,667,672.71	72,319.69	3,834,573.49
其他设备	5,054,030.45	—	1,329,940.03	607,301.68	5,776,668.80
三、固定资产账面净值合 计	301,768,894.65		—	—	408,703,942.30
其中：房屋及建筑物	148,448,706.29		—	—	143,658,860.45
机器设备	141,011,930.82		—	—	245,971,081.98
运输工具	1,444,187.21		—	—	1,325,677.62
办公及电子设备	5,346,526.89		—	—	6,788,181.65
其他设备	5,517,543.44		—	—	10,960,140.60
四、减值准备合计	—		5,355,377.37	—	5,355,377.37
其中：房屋及建筑物	—		—	—	—
机器设备	—		5,355,377.37	—	5,355,377.37
运输工具	—		—	—	—
办公及电子设备	—		—	—	—
其他设备	—		—	—	—
五、固定资产账面价值合 计	301,768,894.65		—	—	403,348,564.93
其中：房屋及建筑物	148,448,706.29		—	—	143,658,860.45
机器设备	141,011,930.82		—	—	240,615,704.61
运输工具	1,444,187.21		—	—	1,325,677.62
办公及电子设备	5,346,526.89		—	—	6,788,181.65
其他设备	5,517,543.44		—	—	10,960,140.60

本年折旧额26,266,688.20 元。

财务报表附注 第 32 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

本年由在建工程转入固定资产原价为122,094,151.27 元。

年末无用于抵押或担保的固定资产。

2、年末暂时闲置的固定资产：

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值
昆山凌达生产线	27,453,480.02	2,598,102.65	5,355,377.37	19,500,000.00
3、通过融资租赁租入的固定资产
项目	账面原值	累计折旧		账面净值
机器设备	40,000,000.00		1,000,409.13	38,999,590.87

4、年末无经营租赁租出的固定资产。

5、年末无未办妥产权证书的固定资产。

(十)在建工程

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长沙触控触摸屏生 产线	738,405.15	—	738,405.15	17,667,965.48	—	17,667,965.48
长沙触控净房装修 工程	—	—	—	3,418,803.39	—	3,418,803.39
长沙触控净房装修 工程3楼	2,300,289.16	—	2,300,289.16	—	—	—
长沙显示模组生产 线	2,817,275.72	—	2,817,275.72	5,305,320.85	—	5,305,320.85
LENS生产线	—	—	—	31,532,990.77	—	31,532,990.77
金伦配电工程	—	—	—	240,000.00	—	240,000.00
金伦丝印清洗烘干 机器	276,300.00	—	276,300.00	276,300.00	—	276,300.00
金伦装修工程	—	—	—	240,000.00	—	240,000.00
金伦环保治理工程	—	—	—	55,500.00	—	55,500.00
赤壁宇顺一期厂房 工程	1,999,379.67	—	1,999,379.67	—	—	—
合计	8,131,649.70	—	8,131,649.70	58,736,880.49	—	58,736,880.49

1、重大在建工程项目变动情况

工程项目 名称	预算数	年初余额	本年增加	转入固定资 产	其他减少	工程投入占 预算比例 (%)
赤壁宇顺一 期厂房项目	830,000,000.00	—	1,999,379.67	—	—	—
长沙触控净 房装修工程	10,830,586.29	3,418,803.39	7,411,782.90	—	10,830,586.29	100.00
长沙触控触 摸屏生产线	—	17,667,965.48	34,138,147.73	51,067,708.06	—	—

财务报表附注 第 33 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

工程项目 名称	预算数	年初余额	本年增加	转入固定资 产	其他减少	工程投入占 预算比例 (%)
长沙显示模 组生产线	—	5,305,320.85	2,149,811.56	4,637,856.69	—	—
LENS生产线	75,292,856.85	31,532,990.77	43,759,866.08	65,382,758.19	9,910,098.66	100.00
长沙触控净
房装修工程	—	—	2,300,289.16	—	—	—
3楼
合计	—	57,925,080.49	91,759,277.10	121,088,322.94	20,740,684.95	—

（续）

（续）
工程项目 名称	工程进度（%）	利息资本化 累计金额	其中：本年利 息资本化金 额	本年利息资 本化率(%)	资金来源	年末余额
赤壁宇顺一 期厂房项目	—	—	—	—	自有资金	1,999,379.67
长沙触控净 房装修工程	100.00	—	—	—	募集资金、自 有资金	—
长沙触控触 摸屏生产线	—	—	—	—	募集资金、自 有资金	738,405.15
长沙显示模 组生产线	—	—	—	—	募集资金、贷 款、自有资金	2,817,275.72
LENS生产线	100.00	—	—	—	自有资金	—
长沙触控净
房装修工程	—	—	—	—	自有资金	2,300,289.16
3楼
合计	—	—	—	—	—	7,855,349.70

在建工程的说明：

（1）赤壁宇顺一期厂房项目：

赤壁宇顺科技园预计总投入8.3 亿，截止2012 年12 月31 日赤壁宇顺一期厂房项目投 入资金199.94 万元，为筹建期所发生的工程设计及监理费用。项目位于赤壁市经济技术开 发区中伙光谷产业园，宗地号193 \194，用地面积123,922.39 平方米。竣工后的项目用于 中小尺寸电容式触摸屏生产线项目和超薄超强盖板玻璃生产线项目，目前工程在基础建设 中。

（2）长沙触控触摸屏生产线：

截止2012 年12 月31 日，长沙触控三楼净房装修工程总价760 万元，已按工程进度支 付230.03 万元装修款，工程尚未完工。

• 截止2012 年12 月31 日，长沙触控触摸屏2012 年新购入生产设备73.84 万元尚未验收，

• 计入在建工程，待验收后转入固定资产。

（3）长沙显示模组生产线：

截止2012 年12 月31 日，长沙显示模组生产线新增生产设备尚在调试期，计入在建工

财务报表附注 第 34 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

程，待验收后转入固定资产。

(十一) 无形资产

1、无形资产情况

1、无形资产情况
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少		年末账面余额
1.账面原值合计	40,973,192.61	24,282,476.70		—	65,255,669.31
(1)土地使用权	38,256,099.84	22,703,200.00		—	60,959,299.84
(2)外购软件	2,717,092.77	1,579,276.70		—	4,296,369.47
2.累计摊销合计	1,563,198.78	1,995,107.05		—	3,558,305.83
(1)土地使用权	1,020,789.60	1,119,341.01		—	2,140,130.61
(2)外购软件	542,409.18	875,766.04		—	1,418,175.22
3.无形资产账面净值合计	39,409,993.83	—		—	61,697,363.48
(1)土地使用权	37,235,310.24	—		—	58,819,169.23
(2)外购软件	2,174,683.59	—		—	2,878,194.25
4.减值准备合计	—	—		—	—
(1)土地使用权	—	—		—	—
(2)外购软件	—	—		—	—
5.无形资产账面价值合计	39,409,993.83	—		—	61,697,363.48
(1)土地使用权	37,235,310.24	—		—	58,819,169.23
(2)外购软件	2,174,683.59	—		—	2,878,194.25

本期摊销额 1,995,107.05 元。

注：年末无用于抵押或担保的无形资产。

(十二) 商誉

(十二) 商誉
被投资单位名称或形成商誉 的事项	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	年末减值 准备
广东金伦光电科技有限公司	18,913,666.25	—	—	18,913,666.25	—
合计	18,913,666.25	—	—	18,913,666.25	—

2011 年度，本公司之控股子公司深圳市华丽硕丰科技有限公司（以下简称“华丽硕丰”） 以人民币2,285.70 万元对价溢价收购广东金伦光电科技有限公司（以下简称“广东金伦”） 80.20%的股权。本次收购相关的工商变更于2011 年11 月办理完成，股权收购款于2011 年 12 月5 日全部付清，因此确认合并日为2011 年11 月30 日。合并日广东金伦可辩认净资产 的公允价值为491.69 万元，华丽硕丰持有股权应享有份额为394.33 万元，合并成本与应享 有广东金伦可辨认净资产公允价值的差异形成商誉1,891.37 万元。

根据广东金伦目前的实际经营状况和未来订单情况，公司运用未来现金流量折现法对收 购广东金伦所产生的商誉进行减值测试，不存在重大减值风险，不计提商誉减值。

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(十三) 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加额	本年摊销额	其他 减少额	年末余额	其他减 少的原 因
装修工程费	4,956,003.18	24,278,489.33	5,715,513.50	—	23,518,979.01	—
长沙宇顺工业园绿化 费	3,411,380.48	847,671.37	442,916.08	—	3,816,135.77	—
深圳工厂财产保险费	106,666.69	—	106,666.69	—	—	—
深圳租入厂房LCD前 部中央空调改造费	40,000.02	—	40,000.02	—	—	—
合计	8,514,050.37	25,126,160.70	6,305,096.29	—	27,335,114.78	—

(十四) 递延所得税资产

1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末余额		年初余额
递延所得税资产：		—		—
资产减值准备		4,913,882.84		601,109.51
未实现内部销售		404,824.39		—
小计		5,318,707.23		601,109.51

2、未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
（1）可抵扣暂时性差异	4,378,774.09		—
（2）可抵扣亏损	137,107,960.65		23,831,831.41
合计	141,486,734.74		23,831,831.41

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		项目	年末余额	年初余额	备注
2012	年		—	—		—
2013	年		192,459.63	192,459.63		—
2014	年		357,384.78	357,384.78		—
2015	年		1,430,373.43	1,430,373.43		—
2016	年		21,851,613.57	21,851,613.57		—
2017	年		113,276,129.24	—		—
		合计	137,107,960.65	23,831,831.41		—

4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项目	暂时性差异金额
可抵扣差异项目			—
应收款项坏账准备			2,436,566.17

财务报表附注 第 36 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项目	暂时性差异金额
存货跌价准备			17,282,627.53
固定资产减值准备			5,355,377.37
未实现内部销售			2,070,948.42
	小计		27,145,519.49

(十五) 资产减值准备

				本年减少	本年减少
项目	年初余额	本年增加				年末余额
			转回		转销
坏账准备	1,277,285.42	1,159,280.75		—	—	2,436,566.17
存货跌价准备	2,485,447.27	24,047,948.61		—	4,871,994.26	21,661,401.62
长期股权投资减值准备	—	—		—	—	—
固定资产减值准备	—	5,355,377.37		—	—	5,355,377.37
在建工程减值准备	—	—		—	—	—
无形资产减值准备	—	—		—	—	—
商誉减值准备	—	—		—	—	—
其他	—	—		—	—	—
合计	3,762,732.69	30,562,606.73		—	4,871,994.26	29,453,345.16

(十六) 其他非流动资产

(十六) 其他非流动资产
类别及内容	年末余额		年初余额
预付工程、设备款		17,774,256.74		—
售后回租递延收益		24,795,520.94		—
合计		42,569,777.68		—

(十七) 短期借款

1、短期借款分类

	项目	年末余额	年初余额
质押借款		339,857,485.58	66,944,088.66
抵押借款		—	—
保证借款		26,364,262.68	52,056,662.32
信用借款		401,520,000.00	255,179,800.00
	合计	767,741,748.26	374,180,550.98

2、公司无已到期未偿还的短期借款。

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3、短期借款明细：

贷款单位	贷款银行	借款合同编号	担保或抵押 合同编号	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	金额	借款条件
		2012年高字第 1012193083号	—	2012-2-16	2013-2-16	人民币	7.20	9,120,000.00	信用借款
		2012年高字第 1012193090号	—	2012-2-23	2013-2-23	人民币	7.20	9,600,000.00	信用借款
	招行高新园支 行	2012年侨字第 1012190067号	—	2012-5-8	2013-2-8	人民币	6.30	9,800,000.00	信用借款
		2012年侨字第 1012193003号	—	2012-5-25	2013-5-25	人民币	6.24	23,000,000.00	信用借款
		2012年侨字第 1012193041号	—	2012-9-14	2013-9-14	人民币	6.30	11,000,000.00	信用借款
		40000203-2012年（南 山）字0030号	—	2012-7-11	2013-7-11	人民币	6.00	30,000,000.00	信用借款
深圳市宇顺电子股份	工商银行南山 支行	40000203-2012年（南 山）字0030号	—	2012-7-17	2013-7-17	人民币	6.00	26,000,000.00	信用借款
有限公司		40000203-2012年（南 山）字0070号	—	2012-11-5	2013-11-4	人民币	6.00	20,000,000.00	信用借款
	广发银行深圳	1744211000122	—	2012-7-30	2013-7-30	人民币	6.60	20,000,000.00	信用借款
	分行	1744211000154	—	2012-8-3	2013-8-3	人民币	6.60	30,000,000.00	信用借款
	民生银行高新 区支行	2012年深珠海综贷 字第006号	—	2012-7-25	2013-7-25	人民币	6.30	50,000,000.00	信用借款
		平银（深圳）贷字
	平安银行景田 支行	（2012）第 （B100110212120003	—	2012-3-6	2013-3-6	人民币	7.20	12,000,000.00	信用借款
		5）号
	上海银行深圳	9290312016801（B）	—	2012-7-25	2013-7-25	人民币	6.60	1,000,000.00	信用借款
	分行	9290312016802（B）	—	2012-9-4	2013-7-25	人民币	6.60	10,000,000.00	信用借款
深圳市宇顺电子股份 有限公司	中国银行前海 支行	2012圳中银南借字 第161号	—	2012-11-7	2013-11-7	人民币	6.30	60,000,000.00	信用借款

财务报表附注 第 38 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

贷款单位	贷款银行	借款合同编号	担保或抵押 合同编号	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	金额	借款条件
	中国银行前海 支行	2012圳中银南借字 第169号	—	2012-12-20	2013-12-20	人民币	6.30	20,000,000.00	信用借款
		2012深银皇贷字第 003号	—	2012-2-15	2013-1-5	人民币	8.53	10,000,000.00	信用借款
	中信银行深圳 分行	2012深银皇贷字第 018号	—	2012-8-27	2013-8-27	人民币	6.30	30,000,000.00	信用借款
		2012深银皇贷字第 028号	—	2012-12-7	2013-12-7	人民币	7.20	20,000,000.00	信用借款
深圳市宇顺电子股份		—	商业承兑汇 票20565985	2012-11-27	2013-2-25	人民币	6.60	10,000,000.00	质押借款
有限公司	民生银行高新	—	商业承兑汇 票20565986	2012-11-27	2013-2-25	人民币	6.60	10,000,000.00	质押借款
	区支行	—	商业承兑汇 票20565987	2012-11-27	2013-2-25	人民币	6.60	12,289,016.63	质押借款
		—	银行承兑汇 票21972253	2012-12-6	2013-2-27	人民币	5.80	8,100,000.00	质押借款
		RFI12000161SZ-3	—	2012-12-28	2013-6-26	美元	3.51	530,245.45	保证借款
	上海银行深圳 分行	RFI12000161SZ-2	—	2012-12-7	2013-6-5	美元	3.52	682,698.45	保证借款
		RFI12000161SZ-3	—	2012-12-13	2013-6-11	美元	3.51	1,388,937.36	保证借款
	招商银行深圳 高新园支行	2012年侨字第 541219300	M750024952	2012-7-24	2013-1-20	人民币	5.32	23,000,000.00	质押借款
长沙宇顺触控技术有 限公司	东莞银行股份 有限公司深圳 分行	东银（96）2012年银 贴字第00183号 东银（96）2012年银 贴字第00183号	31300051-20 376043 31300051-20 376092	2012-8-8 2012-8-8	2013-1-30 2013-1-30	人民币 人民币	5.10 5.10	10,000,000.00 8,445,941.05	质押借款 质押借款
长沙市宇顺显示技术	上海浦东发展 银行股份有限 公司长沙分行	66012012281221	ZB660120112 81203	2012-9-7	2013-9-7	人民币	6.90	10,000,000.00	保证借款
有限公司	招商银行股份 有限公司深圳 高新园支行	2012侨字第 1012193032	2012侨字第 1012193032 号	2012-8-31	2013-8-31	人民币	6.30	9,800,000.00	质押借款

财务报表附注 第 39 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

贷款单位	贷款银行	借款合同编号	担保或抵押 合同编号	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	金额	借款条件
	招商银行股份 有限公司深圳 高新园支行	2012年侨字第 5412193002号	M750024818	2012-7-11	2013-1-9	人民币	4.20	12,000,000.00	质押借款
		东银（96）2012年证 字第000025号	9601LC12082 3001	2012-8-24	2013-1-14	人民币	5.20	36,500,000.00	质押借款
		东银（96）2012年证 字第000023号	9601LC12081 6002	2012-8-17	2013-2-7	人民币	5.10	25,000,000.00	质押借款
		东银（96）2012年银 贴字第000182号	31300051-20 376051	2012-8-7	2013-1-20	人民币	5.10	3,000,000.00	质押借款
长沙市宇顺显示技术 有限公司	东莞银行股份 有限公司深圳 分行	东银（96）2012年银 贴字第000182号 东银（96）2012年银 贴字第000182号 东银（96）2012年银 贴字第000182号	31300051-20 376052 31300051-20 376053 31300051-20 376054	2012-8-7 2012-8-7 2012-8-7	2013-1-20 2013-1-20 2013-1-20	人民币 人民币 人民币	5.10 5.10 5.10	3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00	质押借款 质押借款 质押借款
		东银（96）2012年银 贴字第000213号	31300051-20 376121	2012-9-7	2013-3-6	人民币	5.30	37,500,000.00	质押借款
		东银（96）2012年银 贴字第000221号	31300051-20 376122	2012-9-13	2013-2-1	人民币	5.40	70,500,000.00	质押借款
		东银（96）2012年银 贴字第000289号	31300051-20 376196	2012-11-30	2013-1-30	人民币	5.88	5,841,374.90	质押借款
	上海浦东发展
长沙市宇顺显示技术 有限公司	银行股份有限 公司长沙分行 河西支行 东莞银行股份 有限公司深圳 分行	— 东银（96）2012年银 贴字第000272号	RLC66102012 0002 31300051-20 376185	2012-11-29 2012-10-30	2013-2-26 2013-1-30	人民币 人民币	5.24 5.95	39,400,000.00 9,481,153.00	质押借款 质押借款

资产负债表日后已偿还金额390,377,485.58 元。

财务报表附注 第 40 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(十八) 应付票据

	种类	年末余额		年初余额
银行承兑汇票			80,333,968.69		50,558,539.90
商业承兑汇票			—		—
	合计		80,333,968.69		50,558,539.90

下一会计期间将到期的票据金额80,333,968.69 元。

(十九) 应付账款

	项目	年末余额	年初余额
1年以内		288,276,460.24	137,757,357.17
1-2年		1,422,615.65	87,779.37
2-3年		62,404.90	—
3年以上		—	—
	合计	289,761,480.79	137,845,136.54

• 1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、年末余额中欠其他关联方款项见附注六（四）。

3、年末应付款项余额前五名：

单位名称	金额		款项性质	备注（报表日后已还款的应予注明）
第一名	19,044,470.90	货款		—
第二名	13,184,039.52	货款		—
第三名	9,980,873.67	货款		—
第四名	9,669,648.21	货款		—
第五名	8,438,384.32	货款		—

(二十) 预收款项

	项目	年末余额		年初余额
1年以内			5,216,062.98		3,675,489.73
1-2年			747,982.98		10,471.20
2-3年			—		50,107.15
3年以上			—		79,340.49
	合计		5,964,045.96		3,815,408.57

• 1、年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、年末余额中无预收其他关联方款项。

财务报表附注 第 41 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

3、金额较大的预收款项：

单位名称	金额	未结转原因	备注（报表日后已结转或还款 的应予注明）	备注（报表日后已结转或还款 的应予注明）
上海万得凯实业有限公司	3,358,504.06	未结算		—
(二十一) 应付职工薪酬
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	16,315,463.33	193,435,028.11	191,218,708.23	18,531,783.21
（2）职工福利费	—	4,536,330.00	4,536,330.00	—
（3）社会保险费	—	11,781,625.05	11,781,625.05	—
（4）住房公积金	—	2,223,307.23	2,104,382.80	118,924.43
（5）辞退福利	—	1,022,952.50	846,812.50	176,140.00
（6）工会经费及职工教育经费	195,593.73	1,060,350.21	876,989.80	378,954.14
合计	16,511,057.06	214,059,593.10	211,364,848.38	19,205,801.78

年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

(二十二) 应交税费

(二十二) 应交税费
税费项目	年末余额		年初余额
增值税		3,896,297.68	-11,501,509.78
营业税		—	10,825.82
企业所得税		—	2,152,041.46
个人所得税		434,737.01	3,147,593.65
房产税		370,336.53	—
城市维护建设税		160,192.17	160,936.43
教育费附加		96,652.64	—
地方教育费附加		5,074.79	—
关税		537,307.74	—
其他		68,658.39	391,878.78
合计		5,569,256.95	-5,638,233.64
(二十三) 应付利息
项目	年末余额		年初余额
借款利息		1,919,430.98	131,497.15
合计		1,919,430.98	131,497.15
(二十四) 其他应付款
项目	年末余额		年初余额
1年以内		5,203,941.01	11,131,333.56
1-2年		232,190.47	186,434.99

财务报表附注 第 42 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项目	年末余额		年初余额
2-3年			—		—
3年以上			50,000.00		50,000.00
	合计		5,486,131.48		11,367,768.55

• 1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、年末余额中无欠其他关联方款项。

3、金额较大的其他应付款：

单位名称	金额	性质或内容	备注
深圳市怡亚通供应链股份有限公司	2,489,647.08	代开信用证承 兑款		—

(二十五) 其他流动负债

(二十五) 其他流动负债
项目	年末余额		年初余额
应付融资租赁款		30,276,346.57		—
预提水电费		1,032,110.28		1,425,718.82
合计		31,308,456.85		1,425,718.82

(二十六) 长期借款

1、长期借款分类

	借款类别	年末余额		年初余额
质押借款			—		—
抵押借款			—		—
保证借款			25,000,000.00		20,000,000.00
信用借款			—		—
	合计		25,000,000.00		20,000,000.00

2、长期借款明细：

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率 （%）	年末余额 外币 金额 本币金额	年末余额 外币 金额 本币金额	年初余额 外币 金额 本币金额	年初余额 外币 金额 本币金额
长沙市宇
顺显示技 术有限公	2011.12.12	2014.12.11	人民 币	7.6475	—	20,000,000.00	—	20,000,000.00
司
长沙市宇
顺显示技 术有限公	2012.6.4	2014.12.11	人民 币	7.6475	—	5,000,000.00	—	—
司
合计	—	—	—	—	—	25,000,000.00	—	20,000,000.00

财务报表附注 第 43 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二十七) 其他非流动负债

(二十七) 其他非流动负债
项目	年末账面余额	年初账面余额
长沙显示产业发展专项基金	24,759,000.00	27,510,000.00
工业园建设奖励金	—	1,500,000.00
赤壁项目土地价款补贴	16,674,360.33	—
无边框电容式触摸屏的研发及产业化项目	2,800,000.00	—
合计	44,233,360.33	29,010,000.00

其他非流动负债说明：

1、根据长沙高新技术产业开发区管理委员会《关于下达2008 年长沙高新区产业发展计 划（第一批）产业发展专项资金的通知》（长高新管函[2008]124 号），长沙市宇顺显示技术 有限公司于2009 年2 月16 日收到长沙市财政局高新区分局拨入的产业发展专项资金-其他 技术研究与开发支出2,000 万元。

根据长沙高新技术产业开发区管理委员会《关于下达2010 年长沙高新区产业发展计划 （第八批）产业发展专项资金的通知》（长高新管函[2010]110 号），长沙市宇顺显示技术有 限公司于2010 年12 月28 日收到长沙市财政局高新区分局拨入的产业发展专项资金-其他技 术研究与开发支出751 万元。本年度已将275.10 万元转入营业外收入。

2、本公司于2012 年5 月取得G（2012）12、13 号地块的土地使用权，为支持本公司项 目建设，赤壁市人民政府按项目用地价款高于3 万元/亩的部分给予补贴，土地价款差额部 分补贴款为1,625.36 万元，契税及印花税差额部分补贴款为64.50 万元，补贴款按土地使 用年限进行摊销。本年度已将224,239.67 元转入营业外收入。

3、根据深圳市发改委《关于无边框电容式触摸屏的研发及产业化项目资金申请报告的 批复》深发改[2012]1445 号，本公司于2012 年12 月收到深圳市财政局拨入补贴款280 万 元。

(二十八) 股本

				本年变动增（+）减（－）	本年变动增（+）减（－）
项目	年初余额	发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	年末余额
1．有限售条件股
份	—	—	—	—	—	—	—
(1)国家持股	—	—	—	—	—	—	—
(2)国有法人持股	—	—	—	—	—	—	—
(3)其他内资持股	31,892,621.00	—	—	—	-9,381,546.00	-9,381,546.00	22,511,075.00
其中：	—	—	—	—	—	—	—
境内法人持股	—	—	—	—	—	—	—

财务报表附注 第 44 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

				本年变动增（+）减（－）	本年变动增（+）减（－）
项目	年初余额	发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	年末余额
境内自然人持股	31,892,621.00	—	—	—	-9,381,546.00	-9,381,546.00	22,511,075.00
(4).外资持股	—	—	—	—	—	—	—
其中：	—	—	—	—	—	—	—
境外法人持股	—	—	—	—	—	—	—
境外自然人持股	—	—	—	—	—	—	—
有限售条件股份 合计	31,892,621.00	—	—	—	-9,381,546.00	-9,381,546.00	22,511,075.00
2．无限售条件流
通股份	---	—	—	—	—	—	—
(1).人民币普通 股	41,607,379.00	—	—	—	9,381,546.00	9,381,546.00	50,988,925.00
(2)境内上市的外
资股	—	—	—	—	—	—	—
(3)境外上市的外
资股	—	—	—	—	—	—	—
(4)其他	—	—	—	—	—	—	—
无限售条件流通 股份合计	41,607,379.00	—	—	—	9,381,546.00	9,381,546.00	50,988,925.00
合计	73,500,000.00	—	—	—	—	—	73,500,000.00

1、根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】778 号”文《关于核准深圳市宇 顺电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股 1,850.00 万股（每股面值1 元）。公司于2009 年8 月24 日公开发行，2009 年9 月3 日在深 圳证券交易所挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本变更为人民币7,350.00 万元。 上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2009]98 号验资报告验 证。

2、实际控制人股本质押情况的说明

截止2012年12月31日，魏连速先生持有本公司股票2,086.48万股占本公司股份总数的 28.39%(其中：无限售条件流通股364.12万股，有限售条件的高管股1,722.36万股)，其中处 于质押状态的股份累积数为2,000万股，占本公司总股本7,350万股的27.21%。

(二十九) 资本公积

(二十九) 资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1.资本溢价（股本溢价）	—	—	—	—
（1）投资者投入的资本	278,311,450.47	—	—	278,311,450.47
（2）同一控制下企业合并的影响	—	—	—	—
（3）其他	—	—	2,606,196.91	-2,606,196.91
小计	278,311,450.47	—	2,606,196.91	275,705,253.56

财务报表附注 第 45 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
2.其他资本公积	—	—	—	—
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动	—	—	—	—
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失	—	—	—	—
小计	—	—	—	—
合计	278,311,450.47	—	2,606,196.91	275,705,253.56

资本公积的说明：

（1）2007 年3 月5 日，深圳市宇顺电子有限公司整体变更为股份有限公司。公司依据 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所审字【2007】097 号审计报告，以2006 年 12 月31 日为基准日，经审计的公司净资产为49,724,950.47 元，其中人民币4,800 万元折 为股份有限公司注册资本，其余作为资本公积。

（2）2007 年11 月，公司实际控制人魏连速和战略投资者深圳市招商局科技投资有限 公司、上海紫晨投资有限公司、深圳莱宝高科技股份有限公司、南京鸿景投资有限公司以每 股5 元的价格向公司增资700 万股，本次增资金额为3,500 万元,其中：计入股本金额700 万元，计入资本公积金额2,800 万元。

（3）根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】778 号”《关于核准深圳市宇 顺电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司于2009 年8 月24 日向社会公开发 行人民币普通股1,850 万股(每股面值1 元)，共募集资金总额人民币29,378 万元，扣除各 项发行费用人民币2,669.35 万元，实际募集资金净额人民币26,708.65 万元。其中新增注 册资本人民币1,850 万元，增加资本公积人民币24,858.65 万元。

（4）本年减少资本公积是本公司于2012 年9 月对控股子公司深圳市华丽硕丰科技有限 公司增加注册资本，但其他少数股东放弃了本次同比例增资的优先权，均不出资认购，而形 成的收购少数股权支付的价款与相对应少数股权享有的净资产之间的差额。

(三十) 盈余公积

项目	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
法定盈余公积	16,581,754.00		—	666,830.80	15,914,923.20
任意盈余公积	—		—	—	—
储备基金	—		—	—	—
企业发展基金	—		—	—	—
其他	—		—	—	—
合计	16,581,754.00		—	666,830.80	15,914,923.20

本年盈余公积减少的原因是合并过程中抵销子公司长沙宇顺触控技术有限公司2011 年

财务报表附注 第 46 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

度计提的法定盈余公积金666,830.80 元所致。

(三十一) 未分配利润

(三十一) 未分配利润
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	112,297,032.97		—
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	—		—
调整后年初未分配利润	112,297,032.97		—
加： 本年归属于母公司所有者的净利润	-125,004,195.74		—
减：提取法定盈余公积	-666,830.80		—
提取任意盈余公积	—		—
提取储备基金	—		—
提取企业发展基金	—		—
提取职工奖福基金	—		—
提取一般风险准备	—		—
应付普通股股利	3,675,000.00		—
转作股本的普通股股利	—		—
年末未分配利润	-15,715,331.97		—

(三十二) 营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本分类情况

项目	本年发生额	上年发生额
营业收入	1,007,141,125.62	849,204,551.09
其中：主营业务收入	996,807,688.74	845,984,151.84
其他业务收入	10,333,436.88	3,220,399.25
营业成本	930,755,030.48	720,361,154.14
其中：主营业务成本	917,248,682.58	715,510,485.35
其他业务成本	13,506,347.90	4,850,668.79

2、主营业务（分行业）

	本年发生额		上年发生额	上年发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工业	996,807,688.74	917,248,682.58	845,984,151.84	715,510,485.35
（2）商业	—	—	—	—
（3）房地产业	—	—	—	—
（4）旅游饮食服务业	—	—	—	—
合计	996,807,688.74	917,248,682.58	845,984,151.84	715,510,485.35

财务报表附注 第 47 页

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3、主营业务（分产品）

	本年发生额		上年发生额	上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶显示屏及模块	240,257,814.72	195,502,376.86	306,792,027.27	253,066,200.82
触摸显示模组	706,480,969.21	684,847,934.77	522,255,195.02	449,406,646.05
强化光学玻璃	34,513,786.08	26,354,846.94	925,517.41	872,687.70
其他	15,555,118.73	10,543,524.01	16,011,412.14	12,164,950.78
合计	996,807,688.74	917,248,682.58	845,984,151.84	715,510,485.35

4、主营业务（分地区）

		本年发生额		上年发生额	上年发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		846,471,399.92	790,336,013.12	726,074,603.62	611,659,355.88
国外		150,336,288.82	126,912,669.46	119,909,548.22	103,851,129.47
	合计	996,807,688.74	917,248,682.58	845,984,151.84	715,510,485.35

5、公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		482,078,767.51	47.87
第二名		52,103,961.30	5.17
第三名		41,848,907.88	4.16
第四名		39,210,090.26	3.89
第五名		28,586,196.13	2.84
	合计	643,827,923.08	63.93

(三十三) 营业税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额	计缴标准
营业税	127,990.82	10,825.82	5%
城市维护建设税	474,011.67	1,433,385.73	7%、5%
教育费附加	324,288.04	1,045,387.45	3%、2%
其他	126,712.61	82,834.62	—
合计	1,053,003.14	2,572,433.62	—

(三十四) 销售费用

	项目	本年发生额	上年发生额
工资及福利费		12,061,544.16		6,925,780.45
物流费		4,723,973.23		2,783,046.78
业务招待费		2,306,714.39		1,319,423.51

财务报表附注 第 48 页

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	项目	本年发生额	上年发生额
售后服务费		2,030,258.97	3,261,366.80
差旅费		1,423,502.04	751,790.65
代理费		3,654,395.65	3,609,297.53
展览广告费		361,862.50	374,750.00
租赁费		657,505.13	466,598.77
办公费		1,095,683.95	440,672.52
其他费用		272,905.93	356,728.83
	合计	28,588,345.95	20,289,455.84

(三十五) 管理费用

(三十五) 管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
研究开发费	45,680,734.20	25,634,921.10
工资福利性支出	30,584,597.34	17,308,416.29
办公性支出	9,115,237.65	4,324,260.50
代理报关费	2,523,049.10	2,204,405.13
差旅费	1,506,120.68	1,114,850.70
中介服务费	4,491,950.48	2,462,011.84
业务招待费	1,297,724.74	937,988.09
长期待摊费摊销	1,024,507.54	574,783.94
折旧费	4,670,362.88	728,433.72
税金	2,535,505.97	799,802.99
低值易耗品摊销	427,035.49	192,012.59
无形资产摊销	1,744,815.20	1,200,750.62
租赁费	2,702,671.98	690,133.32
财产保险费	273,202.12	101,973.87
其他	1,254,158.56	243,844.64
合计	109,831,673.93	58,518,589.34

(三十六) 财务费用

(三十六) 财务费用
类别	本年发生额	上年发生额
利息支出	43,610,082.02	16,663,709.67
减：利息收入	1,326,186.08	1,728,131.27
汇兑损益	-141,440.79	692,310.99
其他	3,283,926.14	2,794,384.20
合计	45,426,381.29	18,422,273.59

财务报表附注 第 49 页

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(三十七) 资产减值损失

(三十七) 资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	1,159,280.75		-127,683.73
存货跌价损失	24,047,948.61		3,712,861.96
长期股权投资减值损失	—		—
固定资产减值损失	5,355,377.37		—
工程物资减值损失	—		—
在建工程减值损失	—		—
无形资产减值损失	—		—
商誉减值损失	—		—
其他	—		—
合计	30,562,606.73		3,585,178.23

(三十八) 营业外收入

(三十八) 营业外收入
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	6,575.14	—	6,575.14
其中：处置固定资产利得	6,575.14	—	6,575.14
处置无形资产利得	—	—	—
债务重组利得	—	—	—
非货币性资产交换利得	—	—	—
接受捐赠	—	—	—
政府补助	6,678,399.67	563,954.00	6,678,399.67
赔偿款	524,418.71	—	524,418.71
其他	248,586.48	481,728.54	248,586.48
合计	7,457,980.00	1,045,682.54	7,457,980.00

政府补助明细

项目	本年发生额
产业发展专项资金		3,761,000.00
长沙工业园的建设奖励金		1,500,000.00
企业信息化建设资助项目		490,000.00
2011年市第二批科技专项扶持资金		300,000.00
赤壁项目土地价款补贴		224,239.67
工业发展引导资金		200,000.00
高校毕业生就业补贴		100,960.00
出口信保补贴资助		102,200.00
合计		6,678,399.67

财务报表附注 第 50 页

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(三十九) 营业外支出

(三十九) 营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	78,798.90	152,344.21	78,798.90
其中：固定资产处置损失	78,798.90	152,344.21	78,798.90
无形资产处置损失	—	—	—
债务重组损失	—	—	—
非货币性资产交换损失	—	—	—
对外捐赠	39,500.00	10,000.00	39,500.00
其他	591,932.53	225,434.01	591,932.53
合计	710,231.43	387,778.22	710,231.43

(四十) 所得税费用

(四十) 所得税费用
项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	448,738.05	5,499,997.62
递延所得税调整	-4,717,597.72	102,845.28
合计	-4,268,859.67	5,602,842.90

(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券 监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

1、计算结果

1、计算结果
	本年数		上年数
报告期利润	基本每股收益	稀释每 股收益	基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	-1.7007	-1.7007	0.2830	0.2830
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ）	-1.7928	-1.7928	0.2754	0.2754

2、每股收益的计算过程

2、每股收益的计算过程
项目	序号		本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润		1	-125,004,195.74	20,801,938.17
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益		2	6,767,254.15	558,880.44
扣除非经常性损益后的归属于本公司普 通股股东的净利润		3=1-2	-131,771,449.89	20,243,057.73
期初股份总数		4	73,500,000.00	73,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加的股份数		5	—	—

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项目	序号	本年数		上年数
报告期因发行新股或债转股等增加的股 份数	6		—		—
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	7		—		—
报告期因回购等减少的股份数	8		—		—
减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数	9		—		—
报告期缩股数	10		—		—
报告期月份数	11		12		12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10	73,500,000.00		73,500,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在 外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13	73,500,000.00		73,500,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷13	-1.7007			0.2830
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	-1.7928			0.2754
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 及其他影响因素	16		—		—
所得税率	17
转换费用	18		—		—
可转换公司债券、认股权证、股份期权 等转换或行权而增加的股份数	19		—		—
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19)	-1.7007			0.2830
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19)	-1.7928			0.2754

（1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2）稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其

财务报表附注 第 52 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

(四十二) 现金流量表附注

1、收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本年金额
往来款			14,669,885.40
政府补助			2,203,160.00
利息收入			1,326,186.08
营业外收入			163,843.60
	合计		18,363,075.08

2、支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本年金额
往来款项			2,625,200.00
付现费用			52,413,796.73
营业外支出			193,248.75
	合计		55,232,245.48

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年金额
与资产相关的政府补助		19,698,600.00
合计		19,698,600.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额
收到的票据保证金		77,429,517.12
合计		77,429,517.12

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本年金额
融资租赁手续费			490,850.00
融资租赁费			10,407,492.00
票据保证金			164,215,445.89
	合计		175,113,787.89

财务报表附注 第 53 页

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(四十三) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量	—	—
净利润	-128,059,307.66	20,510,527.75
加：资产减值准备	30,562,606.73	3,585,178.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	26,266,688.20	9,448,304.33
无形资产摊销	1,995,107.05	1,272,045.06
长期待摊费用摊销	6,305,096.29	4,419,474.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	72,223.76	152,344.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	43,610,082.02	18,608,915.07
投资损失（收益以“－”号填列）	—	—
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,717,597.72	102,845.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	—
存货的减少（增加以“－”号填列）	-127,317,660.63	3,239,552.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-255,020,230.50	99,476,553.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	132,560,532.06	-298,967,432.07
其 他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	-273,742,460.40	-138,151,691.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	—	—
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3、现金及现金等价物净变动情况	—	—
现金的期末余额	82,835,562.07	94,718,093.78
减：现金的期初余额	94,718,093.78	231,692,568.93
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	-11,882,531.71	-136,974,475.15
2、现金和现金等价物的构成：

2、现金和现金等价物的构成：
项目	年末余额	年初余额
一、现金	82,835,562.07	94,718,093.78
其中：库存现金	172,265.55	108,046.99
可随时用于支付的银行存款	82,663,296.52	94,610,046.79

财务报表附注 第 54 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
可随时用于支付的其他货币资金	—	—
可用于支付的存放中央银行款项	—	—
存放同业款项	—	—
拆放同业款项	—	—
二、现金等价物	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	82,835,562.07	94,718,093.78

六、 关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人情况

实际控制人	所持股份数量	对本公司持股比例（%） 对本公司的表决权比例 （%）	对本公司持股比例（%） 对本公司的表决权比例 （%）
魏连速	20,864,800.00	28.39	28.39

(二)本企业的子公司情况：

详见附注四（一）子公司情况。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
深圳市山本光电有限公司	该公司第一、三大股东分别为本公司第 三、二大股东	74661901-0

(四)关联方交易

• 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

2、购买商品、接受劳务的关联交易

• （金额单位：万元）

					（金额单位：万元）	（金额单位：万元）
关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本年发生额 金额 占同类交 易比例(%)		上年发生额 金额 占同类交易 比例(%)
深圳市山本光电有限公司	材料采购	市场价	3,607.61	34.32	5,244.17	47.80

• 3、销售商品、提供劳务的关联交易

本年度无销售商品、提供劳务的关联交易。

• 4、关联托管情况

本年度无关联托管情况。

5、关联承包情况

本年度无关联承包情况。

财务报表附注 第 55 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

6、关联租赁情况

本年度无关联租赁情况。

7、关联担保情况

单位：元

						单位：元
担保方	被担保方	担保总额度	实际使用担保金额	担保起始日	担保到期 日	担保是否 已经履行 完毕
	长沙市宇		20,000,000.00	2011.06.21		否
	顺显示技 术有限公	140,000,000.00	15,000,000.00	2011.10.20	主合同项 下每笔债	否
深圳市宇 顺电子股 份有限公	司 长沙宇顺 触控技术	70,000,000.00	25,000,000.00 40,000,000.00	2011.12.12 2012.09.18	务履行期 届满之日 起2年	否 否
司	有限公司
	赤壁市宇
	顺显示技 术有限公	450,000,000.00	—	—	—	否
	司

8、关联方资产转让、债务重组情况

本年度无关联方资产转让、债务重组情况。

9、关联方应收应付款项

（1）公司应付关联方款项

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
其他应收款	魏连速	4,390.00	50,000.00
应付账款	深圳市山本光电有限公司	9,669,648.21	17,374,622.28

七、 或有事项

（一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无。

（二） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无。

（三） 其他或有负债

本公司无需要披露的或有事项。

八、 承诺事项

无。

财务报表附注 第 56 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

九、 资产负债表日后事项

（一） 重要的资产负债表日后事项说明

项目	内容	对财务状况和经营 成果的影响数	无法估计影 响数的原因
非公开发行股 票获得证监会 批准并发行完 成	2013年2月1日，公司非公开发行股票的方案通 过中国证券监督管理委员会审核。根据证监许可 [2013]230号文《关于核准深圳市宇顺电子股份有 限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公 开发行不超过4,000万股。 公司于2013年4月3日向七名特定投资者定向增 发4,000万股，共筹集募集资金41,520.00万元。	无法准确估计	本次非公开 增发成功后， 将大大的改 善公司的财 务状况，但是 募投项目未 来的经营情 况无法预测

（二） 资产负债表日后利润分配情况说明：

无。

（三） 其他资产负债表日后事项说明：

本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项说明

（一） 租赁

• 1、截至2012年12月31日止，本公司之全资子公司长沙宇顺触控技术有限公司（以下简

称“长沙触控”）未确认融资费用余额为809,512.33元，与融资租赁有关的信息如下：

• （1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：

		年末账面余额	年末账面余额
资产类别
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
机器设备	40,000,000.00	1,000,409.13	—	38,999,590.87
续：
		年初账面余额
资产类别
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
机器设备	—	—	—	—
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
	剩余租赁期		最低租赁付款额
1年以内（含1年）				31,085,858.90

2、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款

2012 年8 月31 日，长沙触控与远东国际租赁有限公司（以下简称“远东国际”）签订 合同编号为IFELC12D063488-L-01 的《售后回租合同》，将长沙触控所有的生产设备以4,000

财务报表附注 第 57 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

万元出售给远东国际，同时，以4,000 万元的价格租回所出售的生产设备，租赁期为1 年。 租赁期满，长沙触控以1,000 元回购融资租赁资产所有权。

公司与远东国际签订合同编号为IFELC12D063488-U-01 的《保证合同》，为长沙触控提 供担保。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

1、应收账款按种类披露

		年末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
组合1	336,697,982.33	96.76	1,190,423.17	0.35
组合2	11,272,202.78	3.24	—	—
组合小计	347,970,185.11	100.00	1,190,423.17	0.34
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款	—	—	—	—
合计	347,970,185.11	100.00	1,190,423.17	0.34

（续）

		年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
组合1	218,259,966.48	100.00	207,864.22	0.10
组合小计	218,259,966.48	100.00	207,864.22	0.10
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款	—	—	—	—
合计	218,259,966.48	100.00	207,864.22	0.10

应收账款种类的说明：

财务报表附注 第 58 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(1)组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		年末余额		年初余额	年初余额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 （%）	坏账准备	金额	比例 （%）	坏账准备
1年以内	332,022,929.42	98.61	—	217,858,161.12	99.82	—
1－2年	4,339,794.94	1.29	867,958.98	48,880.65	0.02	9,776.13
2－3年	25,587.57	0.01	12,793.79	309,673.25	0.14	154,836.63
3年以上	309,670.40	0.09	309,670.40	43,251.46	0.02	43,251.46
合计	336,697,982.33	100.00	1,190,423.17	218,259,966.48	100.00	207,864.22

• (2)组合2 中，为应收子公司款项。

• 2、年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

• 3、本报告期无实际核销的应收账款。

• 4、本报告期无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

5、应收账款金额前五名：

单位名称	与本公司关系	金额		账龄	占应收账款总额的 比例(%)
第一名	客户	206,669,992.57	1	年以内	59.39
第二名	客户	24,514,273.34	1	年以内	7.04
第三名	客户	14,711,435.39	1	年以内	4.23
第四名	客户	12,374,870.24	1	年以内	3.56
第五名	客户	10,576,273.59	1	年以内	3.04

6、应收关联方账款：

6、应收关联方账款：
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
长沙市宇顺显示技术有限公司	全资子公司	6,906,251.01	1.98
长沙宇顺触控技术有限公司	全资子公司	4,365,951.77	1.25
合计	—	11,272,202.78	3.23

7、终止确认的应收账款：

单位名称	金额	终止事由
		公司与中国银行深圳南头支行签定了编号为RY（2012）005号的
华为终端有限公司	7,928,222.81	《融易达业务合同》将华为终端的应收账款以不附追索权的方式
		出售给该银行。

• 8、本报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。

财务报表附注 第 59 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（二） 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

		年末余额	年末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备	785,940.00	8.50	785,940.00	100.00	785,940.00	0.59	785,940.00	100.00
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的	—	—	—	—	—	—	—	—
其他应收款
组合1	6,803,683.31	73.63	459,003.00	6.75	132,692,507.60	99.41	283,481.20	0.21
组合2	1,651,781.02	17.87	—	—	—	—	—	—
组合小计	8,455,464.33	91.50	459,003.00	5.43	132,692,507.60	99.41	283,481.20	0.21
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	—	—	—	—	—	—	—	—
准备的其他
应收款
合计	9,241,404.33	100.00	1,244,943.00	13.47	133,478,447.60	100.00	1,069,421.20	0.80

其他应收款种类的说明：

(1)组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	年末余额	年末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 （%）	坏账准备	金额	比例 （%）	坏账准备
1年以内	6,245,341.31	91.79	—	131,422,165.60	99.04	—
1－2年	74,720.00	1.10	14,944.00	79,126.00	0.06	15,825.20
2－3年	79,126.00	1.16	39,563.00	275,240.00	0.21	137,620.00
3年以上	404,496.00	5.95	404,496.00	915,976.00	0.69	130,036.00
合计	6,803,683.31	100.00	459,003.00	132,692,507.60	100.00	283,481.20

(2)组合2 中，为应收子公司款项。

2、年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款：

单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例（%）	计提理由
深圳市富洋光电有限公司	785,940.00	785,940.00	100.00	该公司已终止经营， 收回的可能性极小
合计	785,940.00	785,940.00	—	—

• 3、本报告期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注 第 60 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

4、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项：

		年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	单位名称
		账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
魏连速		4,390.00	—	50,000.00	—
	合计	4,390.00	—	50,000.00	—

5、金额较大的其他应收款：

单位名称	与本公司 关系	性质或内容	金额	年限	占其他应收 款总额的比 例(%)
应收退税款	—	出口退税款	2,446,799.14	1年以内	26.48
华为终端有限公司	客户	供货保证金	2,000,000.00	1年以内	21.64
深圳市宇创伟业科技有限 公司	全资子公 司	往来款	1,202,936.45	1年以内	13.01
深圳市富洋光电有限公司	受托加工	预付加工费	785,940.00	3年以上	8.50

6、其他应收关联方款项：

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
深圳市宇创伟业科技有限公司	全资子公司	1,202,936.45	13.01
深圳市华丽硕丰科技有限公司	控股子公司	448,844.57	4.86
合计	—	1,651,781.02	17.87

• 7、本年无不符合终止确认条件的其他应收款。

• 8、本年无以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。

（三） 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本年增减额	年末账面余额
天利半导体（深 圳）有限公司	成本法	4,113,600.00	4,113,600.00	—	4,113,600.00
长沙宇顺触控技 术有限公司	成本法	27,096,500.00	27,096,500.00	—	27,096,500.00
长沙市宇顺显示 技术有限公司	成本法	160,000,000.00	160,000,000.00	—	160,000,000.00
深圳市宇创伟业 科技有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	—	10,000,000.00
深圳市华丽硕丰 科技有限公司	成本法	129,000,000.00	33,000,000.00	96,000,000.00	129,000,000.00
赤壁市宇顺显示 技术有限公司	成本法	50,000,000.00	10,000,000.00	40,000,000.00	50,000,000.00
合计	---	380,210,100.00	244,210,100.00	136,000,000.00	380,210,100.00

财务报表附注 第 61 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例（%）	减值准备金额	本年计提减值 准备金额	本年现金红利
天利半导体（深 圳）有限公司	1.38	1.38	—	—	—
长沙宇顺触控技 术有限公司	100.00	100.00	—	—	—
长沙市宇顺显示 技术有限公司	100.00	100.00	—	—	—
深圳市宇创伟业 科技有限公司	100.00	100.00	—	—	—
深圳市华丽硕丰 科技有限公司	86.00	86.00	—	—	—
赤壁市宇顺显示 技术有限公司	100.00	100.00	—	—	—
合计	—	—	—	—	—

（四） 营业收入及营业成本

1、营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本
项目	本年发生额	上年发生额
营业收入	1,228,260,173.51	830,811,424.26
其中：主营业务收入	952,665,987.69	824,180,742.48
其他业务收入	275,594,185.82	6,630,681.78
营业成本	1,167,382,318.77	714,663,554.66
其中：主营业务成本	886,552,306.35	706,402,603.35
其他业务成本	280,830,012.42	8,260,951.31

2、主营业务（分行业）

项目	本年发生额 营业收入	营业成本	上年发生额 营业收入	营业成本
（1）工业	952,665,987.69	886,552,306.35	824,180,742.48	706,402,603.35
（2）商业	—	—	—	—
（3）房地产业	—	—	—	—
（4）旅游饮食服务业	—	—	—	—
合计	952,665,987.69	886,552,306.35	824,180,742.48	706,402,603.35

3、主营业务（分产品）

	本年发生额		上年发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶显示屏及模块	240,257,814.72	191,825,763.51	306,792,027.27	253,066,200.82
触摸显示模组	696,462,232.00	684,753,683.39	501,420,426.16	441,186,884.21
强化光学玻璃	—	—	—	—
其他	15,945,940.97	9,972,859.45	15,968,289.05	12,149,518.32
合计	952,665,987.69	886,552,306.35	824,180,742.48	706,402,603.35

财务报表附注 第 62 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

4、主营业务（分地区）

	本年发生额		上年发生额
地区
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	802,329,698.87	759,639,636.89	704,271,194.27	602,551,473.88
国外	150,336,288.82	126,912,669.46	119,909,548.21	103,851,129.47
合计	952,665,987.69	886,552,306.35	824,180,742.48	706,402,603.35

5、公司前五名客户的营业收入情况：

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		482,078,767.51	39.25
第二名		52,103,961.30	4.24
第三名		41,848,907.88	3.41
第四名		39,210,090.26	3.19
第五名		28,586,196.13	2.33

（五） 现金流量表补充资料

（五） 现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量	—	—
净利润	-74,352,710.29	19,521,779.83
加：资产减值准备	14,656,860.84	3,218,182.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,065,371.41	9,081,546.05
无形资产摊销	719,943.03	241,255.50
长期待摊费用摊销	2,612,353.15	4,126,313.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	72,223.76	152,344.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	30,808,329.11	17,655,220.88
投资损失（收益以“－”号填列）	—	—
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,522,779.41	194,594.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	—
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,452,689.57	36,203,618.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-173,266,785.33	-234,787,678.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	288,552,950.35	-11,917,369.03
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	105,798,446.19	-156,310,192.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	—	—
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—

财务报表附注 第 63 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项目	本年金额	上年金额
融资租入固定资产		—	—
3.现金及现金等价物净变动情况		—	—
现金的期末余额		61,303,299.22	31,342,564.78
减：现金的期初余额		31,342,564.78	206,874,056.68
加：现金等价物的期末余额		—	—
减：现金等价物的期初余额		—	—
现金及现金等价物净增加额		29,960,734.44	-175,531,491.90

十二、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

（一） 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-72,223.76		—
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—		—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）	6,678,399.67		—
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	—		—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—		—
非货币性资产交换损益	—		—
委托他人投资或管理资产的损益	—		—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—		—
债务重组损益	—		—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—		—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—		—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	—		—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—		—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金	—		—
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—		—
对外委托贷款取得的损益	—		—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益	—		—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响	—		—
受托经营取得的托管费收入	—		—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	141,572.66		—
其他符合非经常性损益定义的损益项目	—		—
所得税影响额	—		—

财务报表附注 第 64 页

深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项目	金额	说明
少数股东权益影响额（税后）		19,505.58		—
	合计	6,767,254.15		—

（二） 净资产收益率及每股收益：

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-30.12	-1.7007	-1.7007
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-31.75	-1.7928	-1.7928

（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	年末余额	年初余额	变动比率 （%）	变动原因
货币资金	174,765,001.59	99,861,604.53	75.01	本报告期经营性融资所需银行保证金增加 以及本报告期末办理承兑汇票贴现所致。
应收票据	240,853,055.73	158,921,136.20	51.56	主要原因系本报告期第4季度销售收入较 去年同期增长较大所致。
应收账款	362,374,643.97	227,908,576.47	59.00	主要原因系本报告期第4季度销售收入较 去年同期增长较大所致。
				主要是本年度公司优化采购付款政策以及
预付款项	5,789,114.94	82,486,365.51	-92.98	上年度预付的土地款在本年度取得土地使
				用权转入无形资产所致。
其他应收款	17,377,185.64	3,216,972.35	440.17	主要是本年度的租赁保证金及供货保证金 增加所致。
				主要原因系本报告期内新增电容屏和强化
存货	244,168,668.32	136,026,962.04	79.50	光学玻璃两条新产品线，相应增加生产周 转库存，以及产品结构发生变化，单位产
				品成本较高综合影响所致。
其他流动资产	33,177,628.44	1,100,000.00	2,916.15	主要是本年度待抵扣进项税大幅增加所 致。
				主要原因系公司新投资的触控屏产品线和
固定资产	403,348,564.93	301,768,894.65	33.66	强化光学玻璃新产品线所购固定资产，在 2012年逐步投产转至固定资产；以及本年
				度新增触摸屏产线所致。
在建工程	8,131,649.70	58,736,880.49	-86.16	主要原因系新建的电容屏和强化光学玻璃 在2012年竣工验收转固定资产所致。
无形资产	61,697,363.48	39,409,993.83	56.55	主要是本年度子公司赤壁宇顺购买土地所 致。
长期待摊费用	27,335,114.78	8,514,050.37	221.06	主要是本年度子公司长沙触控、华丽硕丰 装修费增加所致。
递延所得税资 产	5,318,707.23	601,109.51	784.82	主要是本年度资产减值计提的递延所得税 资产增加所致。
短期借款	767,741,748.26	374,180,550.98	105.18	主要是本年度银行贷款增加所致。
应付票据	80,333,968.69	50,558,539.90	58.89	主要是本期优化采购付款政策，以及第4 季度销售增加，相应采购增加所致。
应付账款	289,761,480.79	137,845,136.54	110.21	主要是本期优化采购付款政策，以及第4 季度销售增加，相应采购增加所致。

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深圳市宇顺电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

报表项目	年末余额	年初余额	变动比率 （%）	变动原因
预收款项	5,964,045.96	3,815,408.57	56.31	主要是子公司长沙触控年末预收货款。
应付利息	1,919,430.98	131,497.15	1,359.67	主要是本年度银行贷款增加，年末计提的 利息增加所致。
其他应付款	5,486,131.48	11,367,768.55	-51.74	主要是本年支付代理进口商委托代开信用 证承兑款所致。
其他流动负债	31,308,456.85	1,425,718.82	2,095.98	主要系本报告期应付融资租赁费用增加所 致。
其他非流动负 债	44,233,360.33	29,010,000.00	52.48	主要是本年度子公司赤壁宇顺收到赤壁市 政府的土地补助款所致。
销售费用	28,588,345.95	20,289,455.84	40.90	主要原因系报告期内加大新客户开发力度 的人员和业务费用增加所致。
				主要是本年度子公司长沙宇顺和长沙触控
管理费用	109,831,673.93	58,518,589.34	87.69	投产后，业务规模扩大，平台管理人员增
				加，研发投入增加所致。
				主要是公司银行贷款大幅增加，利息增加，
财务费用	45,426,381.29	18,422,273.59	146.58	以及账期长的大客户销售增加使承兑利息
				增加所致。
				主要是本期新产品线试产期较长，因质量
				问题、技术更新或客户订单取消等原因存
资产减值损失	30,562,606.73	3,585,178.23	752.47	在较大减值迹象，期末公司根据可变现净 值对存货计提个别减值准备；以及公司生
				产线生产暂停生产计提固定资产减值损失
				所致。
营业外收入	7,457,980.00	1,045,682.54	613.22	主要是本年度确认的政府补助收入同比增 加所致。

2 、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 4 月 19 日批准报出。

企业法定代表人：魏连速 主管会计工作负责人：叶丽丽 会计机构负责人：李波

深圳市宇顺电子股份有限公司

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