SHENZHEN SDG INFORMATION CO., LTD — Governance Information 2012

Apr 25, 2012

深圳市特发信息股份有限公司 反舞弊举报投诉制度

第一章 总则

第一条 为防治舞弊，维护公司和股东合法权益，保障公司员工或 第三方正常行使举报、投诉违法违规行为的权利，降低公司风险，规 范经营行为，确保公司经营目标的实现和持续、稳定、健康发展，根 据《企业内部控制基本规范》，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司高、中级管理层及所有员工 的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司 规章制度，树立廉洁和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利 益的行为发生

第二章 舞弊的概念及反舞弊职责归属

第三条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、 违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或 谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 有下列情形之一者属于舞弊行为：

一 ( ) 收受贿赂或回扣；

( 二 ) 为不适当的目的支付贿赂或回扣；

( 三 ) 将正常情况下可以使公司合法获利的交易事项转移给他人；

( 四 ) 故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏；

( 五 ) 贪污公司资产；

( 六 ) 伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

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• ( 七 ) 泄露公司的商业机密、技术秘密；

• ( 八 ) 偷逃税款；

( 九 ) 公司董事、监事、经理及其他高管人员以权谋私；

( 十 ) 相关机构或人员串通舞弊；

• ( 十一 ) 其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第四条 董事会有责任督促公司管理层建立公司范围内的反舞弊文 化环境，建立、健全包含预防舞弊在内的内部控制体系。

第五条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层应 负责建立营造反舞弊的企业文化环境；建立、健全良好的内部控制体 系，定期评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，并进行实施效 果的自我评估；设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实施控制措 施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补救措 施。

第六条 公司管理层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动 中，包括日常的管理和监督活动。

第七条 公司的反舞弊政策及有关措施应在公司内部以多种形式进 行有效沟通，对员工要进行反舞弊培训和法律、法规及诚信道德教育； 将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业 直接或间接发生关系的社会各方。

第八条 全体员工应遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所 涉及法律法规。

第九条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例 如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字 记录，并保存在档案中。

第三章 反舞弊工作常设机构及职能

第十条 公司审计部作为反舞弊工作常设机构，主要工作包括：

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一 ( ) 协助公司管理层进行年度舞弊风险识别与评估；

( 二 ) 协助公司管理层、各部门进行年度反舞弊工作的自我评估； ( 三 ) 开展公司反舞弊宣传活动；

( 四 ) 受理舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查、出具 处理意见及向管理层和审计委员会报告

( 五 ) 负责管理舞弊案件的举报电话热线、电子邮箱，接收员工实 名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并及时向管理 层或董事会报告。

第十一条 反舞弊工作常设机构应将举报热线号码、电子邮箱、通 讯地址等对外公布，对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时立 卷归档。

第四章 舞弊案件的举报、接收及报告

第十二条 各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各方 可通过举报电话热线、电子信箱、信函等途径举报公司及其人员实际 或疑似舞弊案件的信息，包括对公司及其人员违反职业道德情况的投 诉、举报信息。

第十三条 对举报涉及一般员工（含中层员工），将视其轻重缓急， 会同公司法律、人力资源等部门人员共同进行评估并作出是否调查的 决定。

第十四条 对举报涉及公司高层管理人员，可以由董事会、监事会、 审计委员会批准后，由公司反舞弊工作常设机构人员和相关部门管理 人员共同组成特别调查小组进行联合调查。在进行有关调查时，视需 要还可使用外部专家参与调查。对受影响的业务单位的内部控制要进 行评估并提出改进建议。

第十五条 接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向任

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何部门及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确因工作需要 查阅投诉举报相关资料的，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅 人员的有关情况在审计部进行登记。

第十六条 投诉、举报人在协助调查工作中受到保护。公司禁止任 何非法歧视或报复行为，或对参与调查的员工采取敌对措施。对违规 泄露检举人员信息或对举报人员采取打击报复的人员，将予以撤职、 解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。

第十七条 对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料，审计部按归 档工作的规定，及时立卷归档。对有关舞弊案件的调查结果及审计部 的工作报告要依据报告性质向公司高级管理层和董事会、审计委员会 分别报告。

第五章 舞弊的补救措施及处罚

第十八条 发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，对受影响 的业务单位的内部控制要进行评估并改进。

第十九条 对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的 行政纪律处分；有舞弊行为的党员干部，应移交公司纪检监察部门按 党纪政纪处理。行为触犯刑法的，移送司法机关依法处理；

第六章 附则

第二十条 本制度适用于深圳市特发信息股份有限公司及下属分子 公司。

第二十一条 本制度由公司审计部负责解释。 第二十二条 本制度经董事会批准后执行。

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深圳市特发信息股份有限公司 二○一二年四月二十五日

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