SHENZHEN SDG INFORMATION CO., LTD — Audit Report / Information 2015

Oct 20, 2015

深圳东志科技有限公司

审 计 报 告

瑞华专审字 [2015] 48330011 号

目 录

············································································ 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 ·································································· 1 、 合并资产负债表 3 ·········································································· 2 、 合并利润表 5 ································································· 3 、 合并现金流量表 6 ························································· 4 、 合并所有者权益变动表 7 ········································································· 5 、 资产负债表 8 ················································································ 6 、 利润表 10 ········································································ 7 、 现金流量表 11 ···························································· 8 、 所有者权益变动表 12 ···································································· 9 、 财务报表附注 13

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审计报告

瑞华专审字 [2015]48330011 号

深圳市特发信息股份有限公司董事会：

我们接受委托，审计了后附的深圳东志科技有限公司 ( 以下简称 “ 东志科技公 司 ”) 财务报表，包括 2015 年 6 月 30 日、 2014 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2015 年 1-6 月、 2014 年度、 2013 年度合并及 公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东志科技公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了深圳东志科技有限公司 2015 年 6 月 30 日、 2014 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-6 月、 2014 年度、 2013 年度的经营成 果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 袁龙平

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2

		合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：深圳东志科技有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	六、1	139,121,234.45	160,273,557.25	114,891,483.31
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
应收票据				2,929,111.15
应收账款	六、2	176,318,358.77	142,598,754.81	93,185,766.38
预付款项	六、3	26,911,383.95	16,006,299.67	32,964,105.63
应收利息
应收股利
其他应收款	六、4	4,597,715.14	7,315,273.23	49,225,259.36
存货	六、5	165,560,386.79	114,957,475.99	99,551,080.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		512,509,079.10	441,151,360.95	392,746,806.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、6	46,215,236.98	48,727,457.66	53,589,975.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、7	343,025.95	16,661.92	27,221.14
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、8	2,746,819.32	3,555,310.34	4,737,617.56
递延所得税资产	六、9	1,414,983.46	716,246.37	918,067.47
其他非流动资产
非流动资产合计		50,720,065.71	53,015,676.29	59,272,881.77
资产总计		563,229,144.81	494,167,037.24	452,019,688.02

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3

合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)
编制单位：深圳东志科技有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款	六、12	166,252,968.11	69,660,000.00	94,956,500.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据	六、13	156,798,433.61	176,421,829.00	117,980,817.43
应付账款	六、14	55,897,722.03	80,293,866.42	99,875,951.14
预收款项
应付职工薪酬	六、15	4,824,043.45	6,178,422.97	6,932,228.47
应交税费	六、16	5,382,483.36	9,188,527.78	5,362,402.49
应付利息	六、17	302,448.09	215,394.85	248,861.68
应付股利
其他应付款	六、18	9,928,608.18	5,290,405.21	400,915.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、19	3,022,312.63	3,186,440.63	6,006,503.93
其他流动负债
流动负债合计		402,409,019.46	350,434,886.86	331,764,181.07
非流动负债：
长期借款	六、20	826,612.22	2,380,175.56	5,566,616.19
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益	六、21	3,400,000.00	3,600,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,226,612.22	5,980,175.56	5,566,616.19
负债合计		406,635,631.68	356,415,062.42	337,330,797.26
所有者权益：
实收资本	六、22	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、23	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
一般风险准备
未分配利润	六、24	127,079,960.22	107,751,974.82	84,688,890.76
归属于母公司股东权益合计		157,079,960.22	137,751,974.82	114,688,890.76
少数股东权益		-486,447.09
所有者权益合计		156,593,513.13	137,751,974.82	114,688,890.76
负债和所有者权益总计		563,229,144.81	494,167,037.24	452,019,688.02
载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

合并利润表
编制单位：深圳东志科技有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、营业收入	六、25	323,765,607.76	431,533,707.51	416,226,416.34
减：营业成本	六、25	260,243,678.56	341,359,871.12	331,995,498.85
营业税金及附加	六、26	622,546.45	770,713.19	464,613.59
销售费用	六、27	1,308,003.78	4,417,348.32	4,560,923.26
管理费用	六、28	27,272,498.99	35,566,417.21	34,195,544.87
财务费用	六、29	13,752,092.98	22,177,430.52	23,076,506.22
资产减值损失	六、30	358,247.33	-726,681.11	1,189,117.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	六、31		1,155.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		20,208,539.67	27,969,763.80	20,744,211.89
加：营业外收入	六、32	200,000.00	1,041,179.28	258,795.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	六、33	1,806.50	2,335,145.80	303,873.87
其中：非流动资产处置损失		1,806.50	20,997.20	27,113.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		20,406,733.17	26,675,797.28	20,699,133.03
减：所得税费用	六、34	1,565,194.86	3,612,713.22	2,842,440.00
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		18,841,538.31	23,063,084.06	17,856,693.03
归属于母公司股东的净利润		19,327,985.40	23,063,084.06	17,856,693.03
少数股东损益		-486,447.09
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		18,841,538.31	23,063,084.06	17,856,693.03
归属于母公司股东的综合收益总额		19,327,985.40	23,063,084.06	17,856,693.03
归属于少数股东的综合收益总额		-486,447.09
载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5

合并现金流量表
编制单位：深圳东志科技有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		302,430,844.17	475,118,819.38	493,011,256.91
收到的税费返还			2,613,704.44	6,121,701.66
收到其他与经营活动有关的现金	六、35	35,190,262.72	96,024,937.55	16,806,527.31
经营活动现金流入小计		337,621,106.89	573,757,461.37	515,939,485.88
购买商品、接受劳务支付的现金		252,033,565.28	378,218,313.53	370,673,607.21
支付给职工以及为职工支付的现金		44,572,019.30	52,735,172.20	42,881,632.98
支付的各项税费		9,714,343.33	7,792,608.24	6,901,593.60
支付其他与经营活动有关的现金	六、35	35,157,666.22	91,493,560.52	34,629,970.58
经营活动现金流出小计		341,477,594.13	530,239,654.49	455,086,804.37
经营活动产生的现金流量净额		-3,856,487.24	43,517,806.88	60,852,681.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额				138,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计				138,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,753,156.49	1,756,581.61	16,671,124.46
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,753,156.49	1,756,581.61	16,671,124.46
投资活动产生的现金流量净额		-1,753,156.49	-1,756,581.61	-16,533,124.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		167,244,462.55	76,160,000.00	127,499,808.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、35	25,000,000.00	240,695,535.07	133,613,298.61
筹资活动现金流入小计		192,244,462.55	316,855,535.07	261,113,106.61
偿还债务支付的现金		72,369,185.78	107,463,003.93	131,044,549.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,877,351.49	7,864,563.48	8,793,680.68
支付其他与筹资活动有关的现金	六、35	117,613,240.56	282,323,461.80	151,424,572.93
筹资活动现金流出小计		194,859,777.83	397,651,029.21	291,262,802.95
筹资活动产生的现金流量净额		-2,615,315.28	-80,795,494.14	-30,149,696.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-18,078.46	-269,680.96	-207,885.10
五、现金及现金等价物净增加额		-8,243,037.47	-39,303,949.83	13,961,975.61
加：期初现金及现金等价物余额		25,434,661.19	64,738,611.02	50,776,635.41
六、期末现金及现金等价物余额	六、36	17,191,623.72	25,434,661.19	64,738,611.02
载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6

													合并所有者权益变动表
编	制单位：深圳东志科技有限公	司																														金额单位：人民币元
	项 目	2015年1-6月											2014年度											2013年度
		归属于母公司股东的股东权益									少数股东权 益	所有者权益合 计	归属于母公司股东的股东权益									少数 股东 权益	所有者权益合计	归属于母公司股东的股东权益									少数 股东 权益	所有者权益合	计
		实收资本	其他 权益 工具	资本 公积	减： 库存股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润			实收资本	其他 权益 工具	资本 公积	减：库 存股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润			实收资本	其他权 益工具	资本 公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
一	、上年年末余额	20,000,000.00						10,000,000.00		107,751,974.82		137,751,974.82	20,000,000.00						10,000,000.00		84,688,890.76		114,688,890.76	20,000,000.00						9,668,942.40		67,163,255.33		96,832,197.	73
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	其他
二	、本年年初余额	20,000,000.00						10,000,000.00		107,751,974.82		137,751,974.82	20,000,000.00						10,000,000.00		84,688,890.76		114,688,890.76	20,000,000.00						9,668,942.40		67,163,255.33		96,832,197.	73
三 “－	、本期增减变动金额（减少以 ”号填列）									19,327,985.40	-486,447.09	18,841,538.31									23,063,084.06		23,063,084.06							331,057.60		17,525,635.43		17,856,693.	03
（	一）净利润									19,327,985.40	-486,447.09	18,841,538.31									23,063,084.06		23,063,084.06									17,856,693.03		17,856,693.	03
（	二）其他综合收益
上	述(一)和（二）小计									19,327,985.40	-486,447.09	18,841,538.31									23,063,084.06		23,063,084.06									17,856,693.03		17,856,693.	03
（	三）股东投入和减少资本
1	、股东投入资本
2	、股份支付计入股东权益的金额
3	、其他
（	四)利润分配																													331,057.60		-331,057.60
1	、提取盈余公积																													331,057.60		-331,057.60
2	、提取一般风险准备
3	、对股东的分配
4	、其他
（	五)股东权益内部结转
1	、资本公积转增资本(或股本)
2	、盈余公积转增资本(或股本)
3	、盈余公积弥补亏损
4	、其他
（	六）专项储备
1	、本期提取
2	、本期使用
（	七）其他
四	、本期期末余额	20,000,000.00						10,000,000.00		127,079,960.22	-486,447.09	156,593,513.13	20,000,000.00						10,000,000.00		107,751,974.82		137,751,974.82	20,000,000.00						10,000,000.00		84,688,890.76		114,688,890.	76
													载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第	3页至第12页的财务报表由以	下人士签署：
法	定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：																主管会计工作负责人：								会计机构负责人：
													7

资产负债表
编制单位：深圳东志科技有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金		139,105,510.86	159,263,246.88	114,881,483.31
交易性金融资产
应收票据				2,929,111.15
应收账款	十六、1	176,318,358.77	142,598,754.81	93,185,766.38
预付款项		26,899,883.95	16,006,299.67	32,964,105.63
应收利息
应收股利
其他应收款	十六、2	4,771,275.40	7,325,273.23	49,225,259.36
存货		164,350,127.90	114,957,475.99	99,551,080.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		511,445,156.88	440,151,050.58	392,736,806.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
投资性房地产
固定资产		46,180,464.88	48,727,457.66	53,589,975.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		343,025.95	16,661.92	27,221.14
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,746,819.32	3,555,310.34	4,737,617.56
递延所得税资产		1,414,983.46	716,246.37	918,067.47
其他非流动资产
非流动资产合计		51,685,293.61	54,015,676.29	60,272,881.77
资产总计		563,130,450.49	494,166,726.87	453,009,688.02

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8

~~资产负债表~~~~(续~~~~)~~
编制单位：深圳东志科技有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款		166,252,968.11	69,660,000.00	94,956,500.00
交易性金融负债
应付票据		156,798,433.61	176,421,829.00	117,980,817.43
应付账款		55,082,179.83	80,293,866.42	99,875,951.14
预收款项
应付职工薪酬		4,624,513.37	6,178,422.97	6,932,228.47
应交税费		5,387,431.41	9,188,527.78	5,362,402.49
应付利息		302,448.09	215,394.85	248,861.68
应付股利
其他应付款		9,847,758.18	5,290,405.21	1,390,915.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		3,022,312.63	3,186,440.63	6,006,503.93
其他流动负债
流动负债合计		401,318,045.23	350,434,886.86	332,754,181.07
非流动负债：
长期借款		826,612.22	2,380,175.56	5,566,616.19
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益		3,400,000.00	3,600,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,226,612.22	5,980,175.56	5,566,616.19
负债合计		405,544,657.45	356,415,062.42	338,320,797.26
所有者权益：
实收资本		20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
一般风险准备
未分配利润		127,585,793.04	107,751,664.45	84,688,890.76
所有者权益合计		157,585,793.04	137,751,664.45	114,688,890.76
负债和所有者权益总计		563,130,450.49	494,166,726.87	453,009,688.02
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9

利润表
编制单位：深圳东志科技有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、营业收入	十六、4	323,765,607.76	431,533,707.51	416,226,416.34
减：营业成本	十六、4	260,243,678.56	341,359,871.12	331,995,498.85
营业税金及附加		622,546.45	770,713.19	464,613.59
销售费用		1,273,169.73	4,417,348.32	4,560,923.26
管理费用		26,314,614.97	35,566,417.21	34,195,544.87
财务费用		13,752,220.77	22,177,740.89	23,076,506.22
资产减值损失		358,247.33	-726,681.11	1,189,117.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）			1,155.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		21,201,129.95	27,969,453.43	20,744,211.89
加：营业外收入		200,000.00	1,041,179.28	258,795.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		1,806.50	2,335,145.80	303,873.87
其中：非流动资产处置损失		1,806.50	20,997.20	27,113.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		21,399,323.45	26,675,486.91	20,699,133.03
减：所得税费用		1,565,194.86	3,612,713.22	2,842,440.00
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		19,834,128.59	23,062,773.69	17,856,693.03
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		19,834,128.59	23,062,773.69	17,856,693.03
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10

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：深圳东志科技有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		302,430,844.17	475,118,819.38	493,011,256.91
收到的税费返还			2,613,704.44	6,121,701.66
收到其他与经营活动有关的现金		34,589,270.13	96,024,627.18	16,806,527.31
经营活动现金流入小计		337,020,114.30	573,757,151.00	515,939,485.88
购买商品、接受劳务支付的现金		252,032,146.78	378,218,313.53	370,673,607.21
支付给职工以及为职工支付的现金		44,346,943.34	52,735,172.20	42,881,632.98
支付的各项税费		9,714,343.33	7,792,608.24	6,901,593.60
支付其他与经营活动有关的现金		33,824,973.31	92,493,560.52	34,639,970.58
经营活动现金流出小计		339,918,406.76	531,239,654.49	455,096,804.37
经营活动产生的现金流量净额		-2,898,292.46	42,517,496.51	60,842,681.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额				138,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计				138,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		1,716,764.49	1,756,581.61	16,671,124.46
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,716,764.49	1,756,581.61	16,671,124.46
投资活动产生的现金流量净额		-1,716,764.49	-1,756,581.61	-16,533,124.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		167,244,462.55	76,160,000.00	127,499,808.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		25,000,000.00	240,695,535.07	133,613,298.61
筹资活动现金流入小计		192,244,462.55	316,855,535.07	261,113,106.61
偿还债务支付的现金		72,369,185.78	107,463,003.93	131,044,549.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,877,351.49	7,864,563.48	8,793,680.68
支付其他与筹资活动有关的现金		117,613,240.56	282,323,461.80	151,424,572.93
筹资活动现金流出小计		194,859,777.83	397,651,029.21	291,262,802.95
筹资活动产生的现金流量净额		-2,615,315.28	-80,795,494.14	-30,149,696.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-18,078.46	-269,680.96	-207,885.10
五、现金及现金等价物净增加额		-7,248,450.69	-40,304,260.20	13,951,975.61
加：期初现金及现金等价物余额	十六、5	24,424,350.82	64,728,611.02	50,776,635.41
六、期末现金及现金等价物余额		17,175,900.13	24,424,350.82	64,728,611.02
载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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11

		所有者权益变动表
编	制单位：深圳东志科技有限公	司																												金额单位：人民币元
	项 目	2015年1-6月										2014年度										2013年度
		实收资本	其他 权益 工具	资本 公积	减： 库存股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计	实收资本	其他 权益 工具	资本 公积	减：库 存股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计	实收资本	其他 权益 工具	资本 公积	减： 库存股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合	计
一	、上年年末余额	20,000,000.00						10,000,000.00		107,751,664.45	137,751,664.45	20,000,000.00						10,000,000.00		84,688,890.76	114,688,890.76	20,000,000.00						9,668,942.40		67,163,255.33	96,832,197.	73
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	其他
二	、本年年初余额	20,000,000.00						10,000,000.00		107,751,664.45	137,751,664.45	20,000,000.00						10,000,000.00		84,688,890.76	114,688,890.76	20,000,000.00						9,668,942.40		67,163,255.33	96,832,197.	73
三 “	、本期增减变动金额（减少以 －”号填列）									19,834,128.59	19,834,128.59									23,062,773.69	23,062,773.69							331,057.60		17,525,635.43	17,856,693.	03
	（一）综合收益总额									19,834,128.59	19,834,128.59									23,062,773.69	23,062,773.69									17,856,693.03	17,856,693.	03
	（二）股东投入和减少资本
1	、股东投入的普通股
2	、其他权益工具持有者投入资本
3	、股份支付计入股东权益的金额
4	、其他
	（三）利润分配																											331,057.60		-331,057.60
1	、提取盈余公积																											331,057.60		-331,057.60
2	、提取一般风险准备
3	、对股东的分配
4	、其他
	（四)股东权益内部结转
1	、资本公积转增资本
2	、盈余公积转增资本
3	、盈余公积弥补亏损
4	、其他
	（五）专项储备
1	、本期提取
2	、本期使用
	（六）其他
四	、本期期末余额	20,000,000.00						10,000,000.00		127,585,793.04	157,585,793.04	20,000,000.00						10,000,000.00		107,751,664.45	137,751,664.45	20,000,000.00						10,000,000.00		84,688,890.76	114,688,890.	76
		载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第	3页至第12页的财务报表由以下	人士签署：
法	定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：															主管会计工作负责人							会计机构负责人：
		12

深圳东志科技有限公司财务报表附注

深圳东志科技有限公司

财务报表附注

2015 年 1-6 月、 2014 年度及 2013 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

深圳东志科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2004 年 4 月 7 日取得 深圳市人民政府以“商外资粤深合资证字 [2004]0070 号”《中华人民共和国台港澳侨投 资企业批准证书》批准设立，于 2004 年 4 月 15 日注册成立，并取得深圳市工商行政管理 局核发《企业法人营业执照》。成立时注册资本为人民币 300 万元，具体情况如下：

股东名称	出资方式	注册资本	比例（%）
香港福泰荣兴(企业)发展有限公司	货币	2,500,000.00	83.33
深圳市曜骏实业有限公司	货币	500,000.00	16.67
合计		3,000,000.00	100

2007 年 8 月 9 日，深圳东志科技有限公司股东以未分配利润转增注册资本 600 万元， 注册资本由 300 万元增至 900 万元。注册资本变更如下：

	项目	注册资本
变更前注册资本			3,000,000.00
变更后注册资本			9,000,000.00
股东出资及变动如下：
项目	股东名称	注册资本	比例（%）
	香港福泰荣兴(企业)发展有限公司	2,500,000.00	83.33
变更前	深圳市曜骏实业有限公司	500,000.00	16.67
	合计	3,000,000.00	100
	香港福泰荣兴(企业)发展有限公司	7,500,000.00	83.33
变更后	深圳市曜骏实业有限公司	1,500,000.00	16.67
	合计	9,000,000.00	100

2011 年 4 月 28 日，深圳东志科技有限公司股权转让、新增股东并变更为内资企业。 2011 年 12 月 20 日股东新增投入实收资本 1100 万元，注册资本由 900 万元增至 2000 万元。 注册资本变更如下：

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项目 注册资本

13

深圳东志科技有限公司财务报表附注

变更前注册资本			9,000,000.00
变更后注册资本			20,000,000.00
股东出资及变动如下：
项目	股东名称	注册资本	比例（%）
	香港福泰荣兴(企业)发展有限公司	7,500,000.00	83.33
变更前	深圳市曜骏实业有限公司	1,500,000.00	16.67
	合计	9,000,000.00	100
	陈传荣	15,000,000.00	75.00
	深圳市曜骏实业有限公司	1,733,700.00	8.67
变更后	胡毅	1,666,300.00	8.33
	殷敬煌	1,600,000.00	8.00
	合计	20,000,000.00	100

2014 年 9 月 16 日公司名称由“深圳东志器材有限公司”变更为现名“深圳东志 科技有限公司”。

截止 2015 年 6 月 30 日，公司注册资本为 2000 万元，股东和股东出资比例如下：

股东名称	注册资本		比例（%）
陈传荣		15,000,000.00	75.00
深圳市曜骏实业有限公司		1,733,700.00	8.67
胡毅		1,666,300.00	8.33
殷敬煌		1,600,000.00	8.00
合计		20,000,000.00	100

本公司主要经营范围：生产经营电源变压器、网络变压器、 ADSL 分离器（板）、 模块电源、手机配件、家庭网关、光网络单元、 ADSL 调制解调器、 ADSL （有线 \ 无线） 的加工生产（生产场地执照另办）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁 止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规 定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计

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14

深圳东志科技有限公司财务报表附注

提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日、 2014 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年 1-6 月、 2014 年度、 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在 所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事通讯及设备制造。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计，详见本附注四、 21 “收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注四、 26 “重大会计判断和估计”。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子、分公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境 内子、分公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

15

深圳东志科技有限公司财务报表附注

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财 务报表》第五十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断该多 次交易是否属于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及本附 注四、 12“ 长期股权投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

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前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的

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财务报表附注

其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“ 长期股权投资 ” 或本附注四、 9“ 金融工具 ” 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ” （详见本附注四、 12 、（ 2 ）④）和 “ 因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 12 （ 2 ）② “ 权益法核 算的长期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 —— 号 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产 的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承 担的份额确认该损失。

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7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按与交易日的即期汇率近似的汇率折算为 记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际 采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损 益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用与交易发生日的即期汇率近似的汇 率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率近似的汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

与交易发生日的即期汇率近似的汇率的确定方法：系交易发生日所在月份之第一 个外汇交易日的汇率。

9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

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情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项

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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相

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关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定

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权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收账款、 100 万元以上的其他应收款确

• 认为单项金额重大的应收款项。。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风

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险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

	项目	计提方法	计提方法
账龄组合		账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1	年，下同）
1-2年		5	5
2-3年		15	15
3-4年		30	30
4-5年		30	30
5年以上		100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，对 存在以下客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备： a 、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项； b 、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额

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提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。

12 、长期股权投资 （ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存 本部分所指的长期股权投资是指本公司对 制。 被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、 方法 共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供 低值易耗品于领用时按一次摊销 出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入 法摊销；包装物于领用时按一次摊销法 当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 摊销。 ” 四、 9“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

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（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。

①� 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部 分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、 （ 2 ） “ 合并财务报表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预 定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用 寿命、预计净残值和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
办公设备		5	5	19.00
电子设备		3、5	5	19.00-31.67
运输工具		5	5	19.00
其他设备		3、5	5	19.00-31.67
机器设备		5、10	5	9.50-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。 （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

14 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相 关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减 值”。

15 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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16 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用 寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。 17 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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18 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞

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退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

20 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。

商品销售收入确认的具体方法：

公司主要销售产品分离器系列、光接入（ PON ）终端系列、 IPTV 机顶盒系列、无 线 MODEM 系列和智能路由器系列等。销售区域主要分国内及海外两部分：

①国内销售：公司已与客户签订正式的销售合同或订单，由本公司发送货物或物流 公司送货时随货附带货运单，客户收到货物后对货运单进行回签确认，公司销售人员根 据回签后的货物单制作与客户的对账单，并在期末由财务人员与客户对账确认，如双方 无异议则公司财务确认为当期营业收入并开具增值税发票。

②海外销售：公司已与客户签订正式的销售合同或订单，公司报关员按合同或订单 将货物报关出口，取得报关单。财务人员根据出口报关单确认为当期营业收入并开具出 口销售发票。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 确定。

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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（ 3 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性

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差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。

25 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本公司报告期内无重大会计政策变更事项。

（ 2 ）会计估计变更 本公司报告期内无重大会计估计变更事项。

26 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

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35

深圳东志科技有限公司财务报表附注

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下：

（ 1 ）收入确认 —— 商品销售收入

本公司的营业收入主要为商品销售收入，商品销售收入的确认按本附注四、 21 收 入确认方法所述方法进行确认的。

在确定风险是否完全转移时，需要作出重大判断。管理层主要依据与客户的对账结 果作出判断。与客户对账行为的执行以及对客户确认时点的判断，可能对营业收入、营 业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。

（ 4 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 5 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用 的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 6 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额

（ 7 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。

五、 税项

1 、主要税种及税率

税	种	具体法定税率情况
		应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
		项税额后的差额计缴增值税。
营业税		按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税		按照应缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加		按照应缴纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加		按照应缴纳流转税额的2%计缴。
企业所得税		按照应纳税所得额的25%计缴。

2 、税收优惠及批文

本公司于 2012 年 11 月 5 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市 国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 “GR201244200654” 的《高新技术企 业证书》，有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办 法》 ( 国科发火 [2008]172 号文 ) 的相关规定： “ 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 税率征收企业所得税 ” 。据此，本公司享受高新技术企业税收优惠，自 2012 年至 2014 年企业所得税税率为 15% 。

2015 年 6 月 19 日，本公司重新申请国家级高新技术企业，深圳市科技创新委员会 已受理。 2015 年 1-6 月本公司企业所得税税率暂按 15% 计算。

• 六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2014 年 12 月 31 日，期末指 2015 年 6 月 30 日，本期指 2015 年 1-6 月，上期指 2014 年度。 1 、货币资金

1、货币资	金
		期末数			期初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：
-人民币			98,293.34			90,964.79
银行存款：
-人民币			17,092,977.93			27,343,316.17
-美元	57.65	6.1136	352.45	62.14	6.1190	380.23

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37

深圳东志科技有限公司财务报表附注

		期末数			期初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
其他货币资金
-人民币			121,929,610.73			132,838,896.06
合 计			139,121,234.45			160,273,557.25
其中，受限制的货币资金明细如下
项	目		期末数		期初数
信用证/票据/保函保证金			121,929,610.73			132,838,896.06
借款质押						2,000,000.00
合计			121,929,610.73			134,838,896.06

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

2、应收账款 （1）应收账款按种类列示
			期末数
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	176,797,298.60	100.00	478,939.83	0.27	176,318,358.77
组合小计	176,797,298.60	100.00	478,939.83	0.27	176,318,358.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	176,797,298.60	100.00	478,939.83	0.27	176,318,358.77

（续）

期初数

			期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	143,012,746.89	100.00	413,992.08	0.29	142,598,754.81
组合小计	143,012,746.89	100.00	413,992.08	0.29	142,598,754.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	143,012,746.89	100.00	413,992.08	0.29	142,598,754.81

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况

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38

深圳东志科技有限公司财务报表附注

本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备。 ②按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末数
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		175,303,520.04	-
1	至2年		396,938.14	19,846.90	5.00
2	至3年		80,216.00	12,032.40	15.00
3	至4年		489,390.56	146,817.17	30.00
4	至5年		324,272.15	97,281.65	30.00
5	年以上		202,961.71	202,961.71	100.00
		合 计	176,797,298.60	478,939.83	2.71

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 64,947.75 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （ 3 ）本期无实际核销的应收账款

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 166,439,238.18 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 94.14% ，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 0 元。

应收账款金额前五名单位情况

				占应收账款总额
名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例（%）
深圳市中兴康讯电子有限公司	非关联方	82,911,004.04	1年以内	46.90
华为软件技术有限公司	非关联方	53,145,690.79	1年以内	30.06
烽火通信科技股份有限公司	非关联方	22,120,334.00	1年以内	12.51
北京极科极客科技有限公司	非关联方	3,527,110.52	1年以内	2.00
同盈企业有限公司	关联方	4,735,098.83	1年以内	2.68
合 计		166,439,238.18		94.14

（ 5 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

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39

深圳东志科技有限公司财务报表附注

		期末数			期初数
项目
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	1,568,645.25	6.1136	9,590,069.59	1,218,863.25	6.1190	7,458,224.21

（ 6 ）应收账款质押情况

截止 2015 年 6 月 30 日，公司为取得银行借款，上述应收账款中应收烽火通信科 技股份有限公司的货款 22,120,334.00 元、华为技术有限公司及其子公司华为软件技术 有限公司的货款 19,444,462.55 元，深圳市中兴康讯电子有限公司的货款 41,767,500.00 元用于质押。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

			期末数		期初数
	账	龄
			金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内		26,911,383.95	100.00	16,006,299.67	100.00
	合	计	26,911,383.95	100.00	16,006,299.67	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 26,755,420.35 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 99.42% 。

预付款项金额的前五名单位情况

	与本公司
名称		金额	预付时间	未结算原因
	关系
深圳市华富洋供应链有限公司	非关联方	17,823,424.52	2015年6月	尚未达到结算条件
成都新易盛通信技术股份有限公司	非关联方	3,572,156.17	2015年6月	尚未达到结算条件
东莞铭普光磁股份有限公司	非关联方	3,554,215.06	2015年4月	尚未达到结算条件
武汉昱升光器件有限公司	非关联方	1,563,339.86	2015年4月	尚未达到结算条件
恩柏科软件（上海）有限公司	非关联方	242,284.74	2014年10月	尚未达到结算条件
合 计		26,755,420.35

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

4、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示
		期末数
	账面余额	坏账准备
种 类
	比例	比例	账面价值
	金额	金额
	（%）	（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款

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40

深圳东志科技有限公司财务报表附注

			期末数
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
账龄组合	5,511,378.88	100.00	913,663.74	16.58	4,597,715.14
组合小计	5,511,378.88	100.00	913,663.74	16.58	4,597,715.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	5,511,378.88	100.00	913,663.74	16.58	4,597,715.14

（续）

（续）
			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	账面价值
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	7,924,578.67	100.00	609,305.44	7.69	7,315,273.23
组合小计	7,924,578.67	100.00	609,305.44	7.69	7,315,273.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	7,924,578.67	100.00	609,305.44	7.69	7,315,273.23

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末数
		账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		1,915,739.36
1	至2年		1,471,235.07	74,061.75	5.00
2	至3年		396,346.26	59,451.94	15.00
3	至4年		549,314.00	164,794.20	30.00
4	至5年		804,840.49	241,452.15	30.00
5	年以上		373,903.70	373,903.70	100.00
		合计	5,511,378.88	913,663.74	13.69

③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

本期计提坏账准备金额 304,358.30 元；本期无收回或转回坏账准备。 （ 3 ）本期无实际

核销的其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金		1,216,510.28	3,200,105.88
往来款		1,602,940.74	2,032,544.93
押金		2,127,299.69	2,127,299.69
补贴款		64,628.17	64,628.17
借款		500,000.00	500,000.00
	合 计	5,511,378.88	7,924,578.67

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

	款项性		占其他应收款期末余	坏账准备
单位名称		期末余额 账龄
	质		额合计数的比例（%） 期末余额
深圳市曜骏实业有限公司	往来款	1,000,000.00 1年以内	18.14
深圳京能科技环保工业园有限公司	押金	709,670.74 4-5年	12.88	212,901.22
深圳市金嘉特科技有限公司	借款	500,000.00 3-4年	9.07	150,000.00
深圳市中恒泰融资担保股份有限公
	押金	500,000.00 1-2年	9.07	75,000.00
司
邓志坚	备用金	371,516.00 1年以内	6.74
合 计	—	3,081,186.74 —	55.91

5 、存货

（ 1 ）存货分类

5、存货 （1）存货分类
		期末数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	88,390,198.10	132,496.59	88,257,701.51
库存商品	42,591,616.18	8,122.96	42,583,493.22
在产品	27,971,327.93		27,971,327.93
发出商品	6,747,864.13		6,747,864.13
合 计	165,701,006.34	140,619.55	165,560,386.79
（续）
		期初数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	68,813,233.17	140,619.32	68,672,613.85
库存商品	37,536,640.10	11,058.95	37,525,581.15

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42

深圳东志科技有限公司财务报表附注

在产品	8,759,280.99	8,759,280.99			8,759,280.99
发出商品
合 计	115,109,154.26		151,678.27		114,957,475.99
（2）存货跌价准备变动情况
	本期计提数		本期减少数
项 目	期初数				期末数
	计提	其他	转回或转销	其他
原材料	140,619.32		8,122.73		132,496.59
产成品	11,058.95		2,935.99		8,122.96
合 计	151,678.27		11,058.72		140,619.55

（ 3 ）本公司期末无用于债务担保的存货。

6 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	办公设备	电子设备	运输设备	其他设备	机器设备	合 计
一、账面原值
1、期初余额	1,893,290.57	4,976,099.52	445,754.99	2,075,712.75	61,006,401.60	70,397,259.43
2、本期增加金额	11,570.93	198,066.35		738,716.71	161,310.68	1,109,664.67
（1）购置	11,570.93	198,066.35		738,716.71	161,310.68	1,109,664.67
3、本期减少金额				19,230.77		19,230.77
（1）处置或报废				19,230.77		19,230.77
4、期末余额	1,904,861.50	5,174,165.87	445,754.99	2,795,198.69	61,167,712.28	71,487,693.33
二、累计折旧
1、期初余额	1,282,884.99	2,342,099.08	246,876.44	1,299,174.90	16,498,766.36	21,669,801.77
2、本期增加金额	127,217.88	387,515.33	144,667.34	91,775.08	2,866,703.22	3,617,878.85
（1）计提	127,217.88	387,515.33	144,667.34	91,775.08	2,866,703.22	3,617,878.85
3、本期减少金额				15,224.27		15,224.27
（1）处置或报废				15,224.27		15,224.27
4、期末余额	1,410,102.87	2,729,614.41	391,543.78	1,375,725.71	19,365,469.58	25,272,456.35
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

项 目	办公设备	电子设备	运输设备	其他设备	机器设备	合 计
1、期末账面价值	494,758.63	2,444,551.46	54,211.21	1,419,472.98	41,802,242.70	46,215,236.98
2、期初账面价值	610,405.58	2,634,000.44	198,878.55	776,537.85	44,507,635.24	48,727,457.66

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

截止 2015 年 6 月 30 日，公司无暂时闲置的固定资产。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

截止 2015 年 6 月 30 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

截止 2015 年 6 月 30 日，公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

截止 2015 年 6 月 30 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。

（ 6 ）所有权受到限制的固定资产情况

截止 2015 年 6 月 30 日，固定资产机器设备 6 台在用自动贴片机处于抵押状态， 其账面价值为 10,012,118.16 元，抵押权人系星展银行（中国）有限公司深圳分行。 7 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项	目	办公软件	合	计
一、账面原值
1、期初余额		186,418.81			186,418.81
2、本期增加金额		347,169.81			347,169.81
（1）购置		347,169.81			347,169.81
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额		533,588.62			533,588.62
二、累计摊销
1、期初余额		169,756.89			169,756.89
2、本期增加金额		20,805.78			20,805.78
（1）计提		20,805.78			20,805.78
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额		190,562.67			190,562.67
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提

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44

深圳东志科技有限公司财务报表附注

项	目	办公软件	合	计
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值		343,025.95			343,025.95
2、期初账面价值		16,661.92			16,661.92

（ 2 ）其他说明：

②本公司有 20 个实用新型专利， 1 项发明专利， 8 个计算机软件著作权，另有 1 项发明专利正在申请过程中，尚未取得授权。本公司在财务核算上对该类实用新型专利 及软件著作权发生的成本均未作资本化形成 “ 无形资产 ” 科目核算。

8 、长期待摊费用

8	、长期	待摊费用
项	目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的原因
装修费		3,555,310.34	120,000.00	928,491.02		2,746,819.32
合	计	3,555,310.34	120,000.00	928,491.02		2,746,819.32

9 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

① 已确认的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	可抵扣暂时性		可抵扣暂时性
	递延所得税资产			递延所得税资产
	差异		差异
资产减值准备	1,533,223.12	229,983.46	1,174,975.79	176,246.37
与资产相关的政府补助	7,900,000.00	1,185,000.00	3,600,000.00	540,000.00
合计	9,433,223.12	1,414,983.46	4,774,975.79	716,246.37
（2）本公司无未确认递延所得税资产的情况。
10、资产减值准备明细
			本期减少
项 目	期初数	本期计提		期末数
		转回数 转销数
一、坏账准备	1,023,297.52	369,306.05		1,392,603.57
二、存货跌价准备	151,678.27		11,058.72	140,619.55
合 计	1,174,975.79	369,306.05	11,058.72	1,533,223.12
11、所有权或使用权受限制的资产
项 目	期末数		受限原因
货币资金	121,929,610.73	为公司银行承兑汇票及信用证到期时解付

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

项	目	期末数	受限原因
应收账款		83,332,296.55	为公司短期借款提供反担保质押
固定资产		10,012,118.16	为公司长期借款提供反担保抵押
合	计	215,274,025.44

12 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	项	目	期末数	期初数
质押借款			98,781,962.55		27,160,000.00
抵押借款			19,871,005.56		6,500,000.00
担保借款			47,600,000.00		36,000,000.00
	合	计	166,252,968.11		69,660,000.00

• （ 2 ）抵押、质押借款的抵押、质押资产类别以及金额，详见附注六、 11 及附注十。 （ 3 ）期末无已逾期未偿还的短期借款。

13 、应付票据

13、应付	票据
种	类	期末数	期初数
银行承兑汇票		156,798,433.61	176,421,829.00
合	计	156,798,433.61	176,421,829.00

• 注：（ 1 ）截止 2015 年 6 月 30 日无已到期未支付的应付票据。

• （ 2 ）上述应付票据余额中有 16,353,214.44 元是本公司向深圳市鼐新科技有限

• 公司开出的票据，详见附注十四、其他重大事项。

14 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

	项 目	期末数		期初数
1年内			46,641,468.69	63,751,958.15
1-2年			4,081,734.59	8,336,138.29
2-3年			2,152,830.26	3,410,269.80
3年以上			3,021,688.49	4,795,500.18
	合 计		55,897,722.03	80,293,866.42

15 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、短期薪酬	6,178,422.97	40,869,961.38	42,224,340.90	4,824,043.45
二、离职后福利-设定提存计划		2,617,694.18	2,617,694.18
三、辞退福利

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46

深圳东志科技有限公司财务报表附注

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
四、一年内到期的其他福利
合 计	6,178,422.97	43,487,655.56	44,842,035.08	4,824,043.45
（2）短期薪酬列示
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,178,422.97	38,777,129.71	40,131,509.23	4,824,043.45
二、职工福利费	-	771,124.23	771,124.23
三、社会保险费	-	417,676.99	417,676.99
（1）医疗保险费		285,753.24	285,753.24
（2）工伤保险费		47,343.96	47,343.96
（3）生育保险费		84,579.79	84,579.79
四、住房公积金		904,030.45	904,030.45
合 计	6,178,422.97	40,869,961.38	42,224,340.90	4,824,043.45

（ 3 ）设定提存计划列示

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1、基本养老保险		2,373,616.80	2,373,616.80
2、失业保险费		244,077.38	244,077.38
合 计		2,617,694.18	2,617,694.18

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司按规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

16 、应交税费

16、应交税费
项 目	期末数		期初数
增值税		2,737,644.93		6,598,905.08
城市维护建设税		96,881.43		365,025.70
教育费附加		41,520.61		156,439.59
地方教育费附加		27,680.41		104,293.06
企业所得税		2,381,626.30		1,887,694.35
印花税		97,129.68		76,170.00
合 计		5,382,483.36		9,188,527.78
17、应付利息
项 目	期末数		期初数
应付利息		302,448.09		215,394.85
合 计		302,448.09		215,394.85

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

18 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额		期初余额
保证金及押金		12,000.00		193,159.41
应付工程、设备及材料款		313,591.18		36,752.50
个人暂垫款		22,167.00		20,493.30
政府补助		4,500,000.00
其他往来款		5,080,850.00		5,040,000.00
合 计		9,928,608.18		5,290,405.21
19、一年内到期的非流动负债
项 目	期末数		期初数
1年内到期的长期借款（附注六、20）		3,022,312.63		3,186,440.63
合 计		3,022,312.63		3,186,440.63

20 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

①长期借款的分类

	项	目				期末数	期末数	期初数
抵押借款							3,848,924.85	5,566,616.19
减：一年内到期的长期借款							3,022,312.63	3,186,440.63
	合	计					826,612.22	2,380,175.56
② 长期借款明细
							期末数	期初数
				借款终	利率
贷款单位		借款起始日				币种	外币	外币
				止日	（%）		本币金额	本币金额
							金额	金额
星展银行（中国）有限公
			2013-9-10	2016-9-10 10.455		RMB	3,848,924.85	5,246,567.87
司深圳分行
合 计							3,848,924.85	5,566,616.19
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、11及附注十。
21、递延收益
项 目	期初数		本期增加 本期减少			期末数		形成原因
政府补助		3,600,000.00			200,000.00 3,400,000.00新兴产业发展专项资金
合 计		3,600,000.00			200,000.00 3,400,000.00			—

其中，涉及政府补助的项目：

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

		本期新增	本期计入营业	其他		与资产相关/
负债项目	期初数				期末数
		补助金额	外收入金额	变动		与收益相关
新兴产业发展专项资金	3,600,000.00		200,000.00		3,400,000.00	与资产相关
合 计	3,600,000.00		200,000.00		3,400,000.00

根据深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关 于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013 年第五批扶持计划的通知（深发改 [2013]1601 号），本公司取得资助资金 400 万元，用于购置高速贴片机等设备。 2014 年本公司收到该笔专项资金 400 万元，且购入的相关设备已使用，该政府补助符合与 资产相关的收益确认的条件，因而转入“递延收益”核算，并按该设备的使用年限 10 年分期确认政府补助收益； 2015 年 1-6 月本公司确认 20 万的收益转入 “营业外收入 - 政府补助”。截止 2015 年 6 月 30 日，该“递延收益”尚余 340 万未确认收益。

22 、实收资本

（ 1 ） 2015 年 1-6 月实收资本变动情况

投资者名称	期初数	本期增加 本期减少	期末数	持股比例%
陈传荣	15,000,000.00		15,000,000.00	75.00
深圳市曜骏实业有限公司	1,733,700.00		1,733,700.00	8.67
胡毅	1,666,300.00		1,666,300.00	8.33
殷敬煌	1,600,000.00		1,600,000.00	8.00
合 计	20,000,000.00		20,000,000.00	100
（2）2014年度实收资本变动情况
投资者名称	期初数	本期增加 本期减少	期末数	持股比例%
陈传荣	15,000,000.00		15,000,000.00	75.00
深圳市曜骏实业有限公司	1,733,700.00		1,733,700.00	8.67
胡毅	1,666,300.00		1,666,300.00	8.33
殷敬煌	1,600,000.00		1,600,000.00	8.00
合 计	20,000,000.00		20,000,000.00	100
（3）2013年度实收资本变动情况
投资者名称	期初数	本期增加 本期减少	期末数	持股比例%
陈传荣	15,000,000.00		15,000,000.00	75.00
深圳市曜骏实业有限公司	1,733,700.00		1,733,700.00	8.67
胡毅	1,666,300.00		1,666,300.00	8.33
殷敬煌	1,600,000.00		1,600,000.00	8.00

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49

深圳东志科技有限公司财务报表附注

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 100

以上实收资本已分别经深圳东海会计师事务所出具深东海验字 (2004) 第 A005 号和 深东海验字 (2004) 第 080 号《验资报告》、深圳源丰会计师事务所有限公司出具深源所 （外）验字 [2007]28 号《验资报告》以及深圳广诚会计师事务所出具深诚验字 [2011] 第 202 号《验资报告》验证。

23 、盈余公积

（ 1 ） 2015 年 1-6 月盈余公积变动情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	10,000,000.00			10,000,000.00
（2）2014	年度盈余公积变动情况
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	10,000,000.00			10,000,000.00
（3）2013	年度盈余公积变动情况
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	9,668,942.40	331,057.60		10,000,000.00
合计	9,668,942.40	331,057.60		10,000,000.00

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

24 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

（1）未分配利润变动情况
项目	2015年1-6月	2014年	2013年	提取或分配比例
期初未分配利润	107,751,974.82	84,688,890.76	67,163,255.33
加：本期归属母公司股东的净利润	19,327,985.40	23,063,084.06	17,856,693.03
				提取至公司注册
减：提取法定盈余公积			331,057.60
				资本之50%为限
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作实收资本的未分配利润
期末未分配利润	127,079,960.22	107,751,974.82	84,688,890.76

25 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入及营业成本

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50

深圳东志科技有限公司财务报表附注

	2015年1-6月	2014年	2013年
项 目
	收入 成本	收入 成本	收入 成本
主营业务	323,765,607.76 260,243,678.56	431,028,676.38 340,941,244.18	413,517,791.48 329,637,678.98
其他业务		505,031.13 418,626.94	2,708,624.86 2,357,819.87
合 计	323,765,607.76 260,243,678.56	431,533,707.51 341,359,871.12	416,226,416.34 331,995,498.85
（2）主营业务（分行业）
	2015年1-6月	2014年	2013年
行业名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
通讯及设备
	323,765,607.76 260,243,678.56 431,028,676.38 340,941,244.18 413,517,791.48 329,637,678.98
制造
合计	323,765,607.76 260,243,678.56 431,028,676.38 340,941,244.18 413,517,791.48 329,637,678.98

（ 3 ）主营业务（分产品）

	2015年1-6月	2015年1-6月	2014年	2014年	2013年
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入 营业成本
无源光纤网
络终端	178,784,617.34	143,420,908.18	204,931,438.68	162,062,924.38	171,660,676.92 138,232,731.22
IPTV机顶盒	131,094,012.18	105,795,267.51	128,729,386.80	101,491,062.01	172,411,496.73 136,352,350.10
无线路由器	8,836,567.93	6,954,246.02	54,971,610.39	43,835,046.09	59,960,505.10 47,630,888.07
智能路由器	66,413.68	53,436.41	29,441,095.76	23,326,965.96
分离器	4,982,543.65	4,018,623.13	12,601,657.63	9,945,350.79	9,418,446.07 7,369,320.44
OTT机顶盒	-	-	15,336.36	13,089.26
其他	1,452.98	1,197.31	338,150.76	266,805.69	66,666.66 52,389.16
合计	323,765,607.76	260,243,678.56	431,028,676.38	340,941,244.18	413,517,791.48 329,637,678.98
（4）主营业务（分地区）
	2015年1-6月		2014年		2013年
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入 营业成本
国内地区	319,672,363.90	256,923,274.42	398,749,669.01	315,647,119.37	386,028,778.12 307,367,460.44
海外地区	4,093,243.86	3,320,404.14	32,279,007.37	25,294,124.81	27,489,013.36 22,270,218.54
合计	323,765,607.76	260,243,678.56	431,028,676.38	340,941,244.18	413,517,791.48 329,637,678.98

（ 5 ）各年度前五名客户的营业收入情况

2015 年 1-6 月

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51

深圳东志科技有限公司财务报表附注

客户名称	营业收入	占同期营业收入的比例(%)
深圳市中兴康讯电子有限公司	221,497,857.38	68.41
华为技术有限公司	53,309,743.35	16.47
烽火通信科技股份有限公司	41,928,050.31	12.95
龙途科技有限公司	3,448,969.15	1.07
中国铁通集团有限公司运城分公司	996,752.14	0.31
合计	321,181,372.33	99.20
2014年度
客户名称	营业收入	占同期营业收入的比例(%)
深圳市中兴康讯电子有限公司	265,849,238.26	61.61
烽火通信科技股份有限公司	87,967,492.66	20.38
北京极科极客科技有限公司	29,441,095.73	6.82
同盈企业有限公司	24,197,449.34	5.61
华为技术有限公司*	13,882,145.07	3.22
合计	421,337,421.06	97.64
2013年度
客户名称	营业收入	占同期营业收入的比例(%)
深圳市中兴康讯电子有限公司	271,912,034.11	65.33
烽火通信科技股份有限公司	103,064,051.02	24.76
同盈企业有限公司	27,924,260.59	6.71
华为技术有限公司*	9,259,282.75	2.22
无锡盟创网络科技有限公司	1,724,519.53	0.41
合计	413,884,148.00	99.44

注：深圳市华为安捷信电气有限公司、华为软件技术有限公司系华为技术有限公司 全资子公司，已将同一控制人控制的客户销售额合并列示。

26 、营业税金及附加

26、营业税金及	附加
项目	2015	年1-6月	2014年	2013年
城市维护建设税		363,152.10	449,582.69	271,024.60
教育费附加		155,636.61	192,678.30	116,153.40
地方教育费附加		103,757.74	128,452.20	77,435.59
合计		622,546.45	770,713.19	464,613.59

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

27 、销售费用

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项目 2015 年 1-6 月 2014 年

2013 年

52

深圳东志科技有限公司财务报表附注

职工薪酬	952,697.36	2,380,072.14	1,878,968.00
运输及装卸费	30,107.84	776,131.52	511,034.92
业务招待费	199,997.10	732,153.70	1,682,589.40
差旅费	85,600.28	231,817.45	403,582.10
其他	39,601.20	297,173.51	84,748.84
合计	1,308,003.78	4,417,348.32	4,560,923.26
28、管理费用
项目	2015年1-6月	2014年	2013年
研发费用	10,293,010.36	14,861,965.36	16,643,524.47
职工薪酬	8,884,017.64	8,943,482.33	8,185,364.08
房租水电费	1,297,618.91	2,350,856.12	2,248,072.63
办公费	508,896.58	1,693,416.97	2,042,977.38
中介结构费	2,686,534.03	3,106,896.22	551,255.79
差旅费	422,332.57	1,070,389.17	1,086,610.58
业务招待费	876,332.20	587,798.90	1,041,972.40
折旧费	312,235.25	607,924.59	572,109.11
其他	1,991,521.45	2,343,687.55	1,823,658.43
合计	27,272,498.99	35,566,417.21	34,195,544.87
29、财务费用
项目	2015年1-6月	2014年	2013年
利息支出	14,912,404.41	23,340,180.74	24,083,168.99
利息收入	- 1,443,993.36	-1,158,419.27	-1,547,732.30
汇兑损益	-18,077.92	-287,162.42	207,874.05
银行手续费	301,759.85	282,831.47	333,195.48
合计	13,752,092.98	22,177,430.52	23,076,506.22
30、资产减值损失
项目	2015年1-6月	2014年	2013年
坏账损失	369,306.05	-726,681.11	932,237.79
存货跌价损失	-11,058.72		256,879.87
合计	358,247.33	-726,681.11	1,189,117.66
31、投资收益
项 目	2015年1-6月	2014年	2013年
购买银行理财产品收益		1,155.54

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53

深圳东志科技有限公司财务报表附注

项 目	2015年1-6月	2015年1-6月	2014	年	2013年	2013年
合 计				1,155.54
32、营业外收入
	2015年1-6月		2014年		2013年
		计入当期非		计入当期非		计入当期非
项目
	发生额	经常性损益	发生额	经常性损益	发生额	经常性损益
		的金额		的金额		的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助（详见下表：政
府补助明细表）	200,000.00	200,000.00	1,016,280.00	1,016,280.00	220,000.00	220,000.00
其他			24,899.28	24,899.28	38,795.01	38,795.01
合计	200,000.00	200,000.00	1,041,179.28	1,041,179.28	258,795.01	258,795.01

其中，政府补助明细：

项目	2015年1-6月	2015年1-6月	2014年		2013年			说明
新兴产业发展专项资金	200,000.00		400,000.00				与资产相关
政府补助项骨干企业奖金					220,000.00		与收益相关
进口贴息资金			616,280.00				与收益相关
合计	200,000.00		1,016,280.00		220,000.00
33、营业外支出
	2015	年1-6月	2014		年		2013年
		计入当期非		计入当期非				计入当期非
项目
	发生额	经常性损益	发生额	经常性损益		发生额		经常性损益
		的金额			的金额			的金额
非流动资产处置损失	1,806.50	1,806.50	20,997.20		20,997.20	27,113.11		27,113.11
其中：固定资产处置损失	1,806.50	1,806.50	20,997.20		20,997.20	27,113.11		27,113.11
购货赔偿款			2,268,142.76		2,268,142.76
其他			46,005.84		46,005.84	276,760.76		276,760.76
合计	1,806.50	1,806.50	2,335,145.80		2,335,145.80	303,873.87		303,873.87
34、所得税费用
项目		2015年1-6月			2014年			2013年
按税法及相关规定计算的当期所得税			2,263,931.95		3,410,892.12			3,620,807.65

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54

深圳东志科技有限公司财务报表附注

	项目	2015	年1-6月	2014年	2013年
递延所得税调整			-698,737.09	201,821.10	-778,367.65
	合计		1,565,194.86	3,612,713.22	2,842,440.00

35 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 2015年1-6月 2014年 2013年 往来款 29,246,269.36 94,225,339.00 15,000,000.00 利息收入 1,443,993.36 1,158,419.27 1,547,732.30 政府补助 4,500,000.00 616,280.00 220,000.00 营业外收入 0.00 24,899.28 38,795.01 合 计 35,190,262.72 96,024,937.55 16,806,527.31 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2015年1-6月 2014年 2013年 往来款 19,369,243.80 68,710,000.00 22,830,334.28 销售费用 355,306.42 2,437,276.18 2,681,955.26 管理费用 15,131,356.15 20,017,447.03 8,784,485.56 银行手续费 301,759.85 282,831.47 333,195.48 营业外支出 46,005.84 合 计 35,157,666.22 91,493,560.52 34,629,970.58 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2015年1-6月 2014年 2013年 银行承兑汇票保证金 9,000,000.00 89,586,258.48 113,123,903.61 票据融资额 16,000,000.00 151,109,276.59 20,489,395.00 合 计 25,000,000.00 240,695,535.07 133,613,298.61 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2015年1-6月 2014年 2013年 银行承兑汇票保证金 117,613,240.56 282,323,461.80 151,424,572.93 合 计 117,613,240.56 282,323,461.80 151,424,572.93 36、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 2015年1-6月 2014年 2013年 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,841,538.31 23,063,084.06 17,856,693.03 加：资产减值准备 358,247.33 -726,681.11 1,189,117.66

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

项目	2015年1-6月	2014年	2013年
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,617,878.64	6,919,296.35	6,003,612.52
无形资产摊销	20,805.78	31,242.99	22,599.96
长期待摊费用摊销	928,491.02	1,678,007.22	2,177,980.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,806.50	20,997.20	27,113.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	14,825,551.17	23,340,491.11	24,083,168.99
投资损失（收益以“－”号填列）		-1,155.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-698,737.09	201,821.10	-778,367.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-50,602,910.80	-15,187,602.70	-17,693,259.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-43,204,422.95	15,111,837.27	-12,356,509.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	52,055,264.85	-10,933,531.07	40,320,531.66
其他
经营活动产生的现金流量净额	-3,856,487.24	43,517,806.88	60,852,681.51
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	17,191,623.72	25,434,661.19	64,738,611.02
减：现金的期初余额	25,434,661.19	64,738,611.02	50,776,635.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-8,243,037.47	-39,303,949.83	13,961,975.61

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

项目	2015	年6月30日2014年12月31日2013年12月31日	年6月30日2014年12月31日2013年12月31日	年6月30日2014年12月31日2013年12月31日
一、现金		17,191,623.72	25,434,661.19	64,738,611.02
其中：库存现金		98,293.34	90,964.79	30,025.97
可随时用于支付的银行存款		17,093,330.38	25,343,696.40	64,708,585.05
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额		17,191,623.72	25,434,661.19	64,738,611.02

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56

深圳东志科技有限公司财务报表附注

注：本公司在银行存款核算的质押定期存单、在其他货币资金核算的票据保证金及 信用证保证金，因其流动性差，不作为现金及现金等价物列示。

七、 合并范围的变更

本期深圳森格瑞通信有限公司、深圳深时代科技有限公司自设立起纳入合并范围， 除此之外，合并范围未发生变更。

八、 在其他主体中的权益

• 1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成
	主要经			持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	营地			直接	间接
深圳市玉昇信息技术有限公司	深圳	深圳	软件开发与销售	100		新设
深圳森格瑞通信有限公司	深圳	深圳	通信技术开发与销售	51		新设
深圳深时代科技有限公司	深圳	深圳	软硬件开发与销售	30		新设

注：截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚未对深圳森格瑞通信有限公司、深圳深时 代科技有限公司注资。

九、 关联方及关联交易

1 、 本公司的实际控制人情况 控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比例（ % ）对本公司的表决权比例（ % ） 陈传荣 75.00 75.00

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

• 3 、本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

4 、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	与公司关系	组织机构代码
刘冰	公司实际控制人的配偶
胡毅	股东
殷敬煌	股东
深圳市曜骏实业有限公司	股东	752505693
香港福泰荣兴（企业）发展有限公司	最终受同一控制
东志企业（香港）有限公司	最终受同一控制
同盈企业有限公司	实际控制人配偶控股的公司
深圳市鼐新科技有限公司	实际控制人配偶控股的公司	568512455
成都龙西建筑工程有限公司	股东控股的公司	202242374

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

注：深圳市鼐新科技有限公司的实际控制人刘冰将其持有的 95% 股权已于 2014 年 9 月转让给江文祁。

5 、关联方交易情况

（ 1 ）采购商品 / 接受劳务的关联交易

		2015	年1-6月	2014年	2013	年
	关联交易定			占同类
关联交易内			占同类交			占同类交
关联方	价原则及决			交易金
容		金额	易金额的	金额	金额	易金额的
	策程序			额的比
			比例（%）			比例（%）
				例（%）
同盈企业有限公司 采购原材料	市场公允价				4,306,998.37	1.37

（ 2 ）出售商品 / 提供劳务的关联交易

				2015年1-6	2015年1-6
						2014年			2013年
					月
		关联交易定
关联方	关联交易	价原则及决			占同类		占同类			占同类
	内容	策程序		金 额	交易金 额的比	金额	交易金 额的比		金额	交易金 额的比
					例（%）		例（%）			例（%）
同盈企业有限公司	销售商品	市场公允价			24,197,449.32			5.61	27,489,013.36	6.65
（3）董事、监事、高级管理人员报酬
年度报酬区间		2015	年1-6		月	2014年度			2013年度
总额			160			210			180
其中：（各金额区间人数）
50万元以上							1		1
40～50万元							2		1
30～40万元			1				1		1
20～30万元			3						1
15～20万元			2				2		2
（5）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保方		担保金额		担保起始日		担保到期日		担保是否已经履行完毕

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

陈传荣、刘冰	37,570,000.00	2014-08-01	2016-05-29	否
陈传荣、刘冰	41,767,500.00	2014-08-08	2016-01-09	否
陈传荣、刘冰	20,000,000.00	2015-02-09	2016-02-09	否
陈传荣、刘冰	10,000,000.00	2015-06-01	2016-06-01	否
深圳市特发信息股份有限公司	10,000,000.00	2015-06-01	2016-06-01	否
陈传荣	17,600,000.00	2015-02-10	2016-02-10	否
陈传荣、刘冰	19,871,005.56	2015-04-22	2016-04-21	否

本公司截止 2015 年 6 月 30 日接受关联方为公司借款提供担保的情况如下： （ 1 ）根据本公司与东莞银行股份有限公司深圳分行于 2014 年 3 月 26 日签署的《授 信额度协议》的约定，东莞银行股份有限公司向本公司提供的最高额授信额度，其中短 期贷款额度为 5,000 万元，开立银行承兑汇票额度为 15,000 万元，本公司以 15,000 万元的应收账款 ( 该应收账款为对烽火通信科技股份有限公司的应收账款 ) 为该授信提 供质押担保，陈传荣在 15,000 万元的最高余额范围为该授信提供不可撤销的连带责任 保证担保。截止 2015 年 6 月 30 日，该项授信额度下，本公司向东莞银行深圳分行借 款余额为 37,570,000.00 元。

（ 2 ）根据本公司与招商银行股份有限公司深圳常兴支行于 2014 年 7 月 21 日签署 的《授信协议》约定，招商银行股份有限公司深圳常兴支行向本公司提供 3,500 万元 的授信额度；授信期间从 2014 年 7 月 29 日起到 2015 年 7 月 28 日止。深圳市高新投 融资担保有限公司为该授信提供保证担保；陈传荣为该授信提供不可撤销的连带责任保 证担保。根据陈传荣、刘冰与深圳市高新投融资担保有限公司于 2014 年 7 月 21 日签 署的《反担保保证合同》的约定，陈传荣、刘冰为深圳市高新投融资担保有限公司提供 连带责任的保证反担保；且根据刘冰、刘帮渠与深圳市高新投融资担保有限公司于 2014 年 7 月 21 日签署的《反担保抵押合同》的约定，刘冰和刘帮渠分别以其名义的六套和 一套房产为深圳市高新投融资担保有限公司提供抵押反担保；

另根据本公司与招商银行股份有限公司深圳常兴之后于 2014 年 7 月 2 日签署的 《授信协议》约定，招商银行股份有限公司深圳常兴支行向本公司提供 8,000 万元的 授信额度，授信期从 2014 年 7 月 11 日至 2015 年 7 月 10 日止。由陈传荣作为连带责 任保证人，并签订《最高额不可撤销担保书》；及本公司以中兴通讯股份有限公司和中 兴康讯电子有限公的应收账款作质押，签订《最高额应收账款质押合同》。

截止 2015 年 6 月 30 日，该项授信额度下，本公司向招行常兴支行的借款余额为 41,767,500.00 元。

（ 3 ）根据本公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行于 2015 年 1 月 23 日签订 《流动资金借款合同》，兴业银行股份有限公司深圳南新支行为本公司提供 2000 万元 的贷款，贷款期限自 2015 年 2 月 9 日起至 2016 年 2 月 9 日止；深圳市兴业融资担保 有限公司为本公司提供连带责任保证担保，与兴业银行股份有限公司深圳南新支行签署

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

《保证金协议》，保证金 200 万元，保证金管理期限为 12 个月，自 2015 年 2 月 4 日 至 2016 年 2 月 4 日。同时陈传荣、刘冰为该项借款合同提供保证，签订《保证合同》。 截止 2015 年 6 月 30 日，本公司向兴业银行股份有限公司深圳南新支行的借款余额为 20,000,000.00 元。

（ 4 ）根据本公司与杭州银行福永支行于 2015 年 6 月 4 日签订的《综合授信额度 合同》约定，杭州银行福永支行向本公司提供的最高授信额度为 3000 万元，可用于流 动资金贷款、开立银行承兑汇票（保证金不低于票面金额的 30% 且至少在汇票到期前 一个月补足保证金）；授信期间为 12 个月，从 2015 年 6 月 01 日起到 2016 年 6 月 01 日止；陈传荣、刘冰为本公司提供担保责任，并签署《融资担保书》，深圳市特发信息 股份有限公司为本公司提供保证，签署《最高额保证合同》，约定一旦深圳市特发信息 股份有限公司收购本公司受证监会否决，银行有权提前终止授信收回贷款。截止 2015 年 6 月 30 日，该项授信额度下，本公司向杭州银行的借款余额为 10,000,000.00 元。

（ 5 ）根据本公司与浦发银行深圳分行于 2015 年 1 月 6 日签署的《流动资金借款 合同》，借款金额为 2000 万元，贷款期限为 2015 年 2 月 10 日至 2016 年 2 月 10 日， 深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司、陈传荣与浦发银行深圳分行签署《保证合 同》为该合同提供连带责任保证，保证期间为主债务履行期满之日后两年。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司借款余额为 17,600,000.00 元。

（ 6 ）根据 2015 年 4 月 22 日本公司与广发银行深圳分行签署的《授信额度合同》， 广发银行深圳分行向本公司提供 5,000 万元的授信额度，授信额度敞口最高限额为 2,000 万元；授信期限截止 2016 年 4 月 21 日；陈传荣、刘冰以云深处别墅区 C11 栋 （深房地字第 7000027774 号）为本公司提供最高额抵押担保，被担保最高债权额为 2,000 万元；本公司以商业汇票提供最高额权利质押，被担保最高债权额为 3,000 万元， 截止 2015 年 6 月 30 日，该项授信额度下，本公司的借款余额 19,871,005.56 元。

（ 7 ）根据本公司与中国银行股份有限公司深圳中心区支行签署的《融易达业务合 同》，合同约定融易达业务额度为 6,500 万元。本公司以与华为技术有限公司的订单为 融资条款，签订《应收账款转让合同》。截至 2015 年 6 月 30 日，该项授信额度下，本 公司的借款余额为 19,444,462.55 元。

（ 8 ）根据星展银行（中国）有限公司深圳分行的授信函，固定资产机器设备自动 贴片机 6 台，抵押贷款额度 858.5 万元，抵押期间为 2013 年 9 月 10 日至 2016 年 9 月 10 日。截止 2015 年 6 月 30 日，该项授信额度下，本公司的借款余额为 3,848,924.85 元。

（ 5 ）根据本公司与江苏银行股份有限公司深圳分行于 2014 年 11 月 19 日签署的 《授信协议》的约定，江苏银行股份有限公司深圳分行向本公司提供 5,000 万元的授 信额度；授信期间为 12 个月，从 2014 年 11 月 07 日起到 2015 年 11 月 06 日止。以 本公司与北京电信通电信工程有限公司、无锡中太数据通信股份有限公司签订的销售合

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

同或订单等项下自额度生效之日起 2 年内存在的应收账款为该授信提供质押担保；陈 传荣、刘冰为该授信提供不可撤销的连带责任保证担保。

此外，本公司不存在为股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员提供对外关 联担保的情况。

6 、关联方应收应付款项

6、关联方应收	应付款	项	项
		2015年6月30日		2014年12月31日		2013年12月31日
项目名称
		账面余额		账面余额		账面余额
应收账款：
同盈企业有限公司			4,430,371.33		4,430,371.33	6,834,132.51
应收票据：
深圳市曜骏实业有限公司						20,000.00
其他应收款：
深圳市曜骏实业有限公司			1,000,000.00			16,489,436.01
深圳市鼐新科技有限公司					1,966,208.35	4,711,000.00
陈传荣						5,556,765.79
刘冰						932,808.00
应付票据
深圳市鼐新科技有限公司			16,353,214.44		98,485,054.80
深圳市曜骏实业有限公司			1,435,770.97
应付账款
深圳市曜骏实业有限公司			6,240.00		6,240.00	6,240.00
其他应付款：
成都市龙西建筑工程有限公司			5,000,000.00		5,000,000.00
深圳市曜骏实业有限公司			276,838.68
十、 资产抵押情况
抵押/质押资产	贷款余额			贷款行		列示科目
应收账款	RMB19,444,462.55		中国银行深圳松日鼎盛支行			短期借款
应收账款	RMB37,570,000.00		东莞银行股份有限公司深圳分行			短期借款
应收账款	RMB41,767,500.00		招商银行股份有限公司深圳常兴支行			短期借款
						一年内到期的长期
自动贴片机	RMB3,848,924.85		星展银行（中国）有限公司深圳分行			借款及长期借款
合计	RMB23,293,387.40

十一、 或有事项

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

十二、 承诺事项

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目	2015年6月30日	2014年12月31日2013年12月31日	2014年12月31日2013年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
[资产负债表日后第1年]	3,605,001.85	5,652,813.82	5,557,680.03
[资产负债表日后第2年]		1,040,208.34	5,652,813.82
[资产负债表日后第3年]			1,040,208.34
合计	3,605,001.85	6,693,022.16	12,250,702.19

十三、 资产负债表日后事项

截至 2015 年 8 月 21 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重大事项

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司应付票据中有 16,353,214.44 元是本公司向深圳 市鼐新科技有限公司开出的票据。同时，本公司向银行存入了该部分票据的保证金 16,353,214.44 元。该票据于 2015 年 7 月 20 日到期解付。

十五、资产负债表日后事项

2015 年 7 月 30 日，深圳市特发信息股份有限公司收到中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2015 年 7 月 30 日召开的 2015 年第 64 次工作会议审核，深圳市特发信息股份有限公司 100% 购买本公司获得无条件通过。

十六、母公司财务报表主要项目注释 1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

1、应收账款 （1）应收账款按种类列示
			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
		比例		比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	176,797,298.60	100.00	478,939.83	0.27	176,318,358.77
组合小计	176,797,298.60	100.00	478,939.83	0.27	176,318,358.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	176,797,298.60	100.00	478,939.83	0.27	176,318,358.77
（续）
			期初数
种 类
	账面余额		坏账准备		账面价值

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

		比例		比例
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	143,012,746.89	100.00	413,992.08	0.29 142,598,754.81
组合小计	143,012,746.89	100.00	413,992.08	0.29 142,598,754.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	143,012,746.89	100.00	413,992.08	0.29 142,598,754.81

①� 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备。

②按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末数
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		175,303,520.04	-
1	至2年		396,938.14	19,846.90	5.00
2	至3年		80,216.00	12,032.40	15.00
3	至4年		489,390.56	146,817.17	30.00
4	至5年		324,272.15	97,281.65	30.00
5	年以上		202,961.71	202,961.71	100.00
		合 计	176,797,298.60	478,939.83

• ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 64,947.75 元；

• （ 3 ）本期无实际核销的应收账款

• （ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 166,439,238.18

元，占应收账款期末余额合计数的比例为 94.14% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额为 0 元。

应收账款金额前五名单位情况

名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（ % ）

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

名称	与本公司关系	金额	年限 占应收账款总额的比例（%）	年限 占应收账款总额的比例（%）	年限 占应收账款总额的比例（%）
深圳市中兴康讯电子有限公司	非关联方	82,911,004.04	1年以内		46.90
华为软件技术有限公司	非关联方	53,145,690.79	1年以内		30.06
烽火通信科技股份有限公司	非关联方	22,120,334.00	1年以内		12.51
北京极科极客科技有限公司	非关联方	3,527,110.52	1年以内		2.00
同盈企业有限公司	关联方	4,735,098.83	1年以内		2.68
合 计		166,439,238.18			94.14
（5）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
	期末数			期初数
项目
外币金额	汇率 折合人民币 外币金额			汇率	折合人民币
美元 1,568,645.25	6.1136 9,590,069.59		1,218,863.25	6.1190	7,458,224.21

（ 6 ）应收账款质押情况

截止 2015 年 6 月 30 日，公司为取得银行借款，上述应收账款中应收烽火通信科 技股份有限公司的货款 22,120,334.00 元、华为技术有限公司及其子公司华为软件技术 有限公司的货款 19,444,462.55 元，深圳市中兴康讯电子有限公司的货款 41,767,500.00 元用于质押。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示
			期末数
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	5,684,939.14	100.00	913,663.74	16.07	4,771,275.40
组合小计	5,684,939.14	100.00	913,663.74	16.07	4,771,275.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	5,684,939.14	100.00	913,663.74	16.07	4,771,275.40

（续）

（续）
		期初数
	账面余额	坏账准备
种 类
	比例	比例	账面价值
	金额	金额
	（%）	（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

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64

深圳东志科技有限公司财务报表附注

			期初数
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	7,934,578.67	100.00	609,305.44	7.68	7,325,273.23
组合小计	7,934,578.67	100.00	609,305.44	7.68	7,325,273.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	7,934,578.67	100.00	609,305.44	7.68	7,325,273.23

①� 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末数
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		2,079,299.62
1	至2年		1,481,235.07	74,061.75	5.00
2	至3年		396,346.26	59,451.94	15.00
3	至4年		549,314.00	164,794.20	30.00
4	至5年		804,840.49	241,452.15	30.00
5	年以上		373,903.70	373,903.70	100.00
		合计	5,684,939.14	913,663.74	16.07

• ③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 304,358.30 元；本期无收回或转回坏账准备。

（ 3 ）本期无实际

核销的其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金		1,216,510.28	3,200,105.88
往来款		1,776,501.00	2,042,544.93
押金		2,127,299.69	2,127,299.69
补贴款		64,628.17	64,628.17
借款		500,000.00	500,000.00

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

合 计			5,684,939.14	5,684,939.14	7,934,578.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
				占其他应收款期末余	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例（%）	期末余额
深圳森格瑞通信有限公司	往来款	1,297,292.80	1年以内	22.82
深圳京能科技环保工业园有
	押金	709,670.74	4-5年	12.48	212,901.22
限公司
深圳市金嘉特科技有限公司	借款	500,000.00	3-4年	8.80	150,000.00
深圳市中恒泰融资担保股份
有限公司	押金	500,000.00	1-2年	8.80	75,000.00
邓志坚	备用金	371,516.00	1年以内	6.54
合 计	—	3,378,479.54	—	59.44

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数	期末数
对子公司投资	1,000,000.00				1,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计	1,000,000.00				1,000,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
深圳市玉昇信息技术有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合 计		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
（续）
	在被投资	在被投资单位	在被投资单位持股		本年计	本年
				减值
被投资单位	单位持股	享有表决权比	比例与表决权比例		提减值	现金
				准备
	比例（%）	例（%）	不一致的说明		准备	红利
深圳市玉昇信息技术有限公司	100.00	100.00

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深圳东志科技有限公司财务报表附注

	合 计
4、营业收入与成本
（1）营业收入及营业成本
	2015年1-6月		2014年	2013年
项 目
	收入	成本	收入 成本	收入 成本
主营业务	323,765,607.76	260,243,678.56 431,028,676.38 340,941,244.18		413,517,791.48 329,637,678.98
其他业务			505,031.13 418,626.94	2,708,624.86 2,357,819.87
合 计	323,765,607.76	260,243,678.56 431,533,707.51 341,359,871.12		416,226,416.34 331,995,498.85
（2）主营业务（分行业）
	2015年1-6月		2014年	2013年
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
通讯及设备
制造	323,765,607.76	260,243,678.56 431,028,676.38 340,941,244.18 413,517,791.48 329,637,678.98
合计	323,765,607.76	260,243,678.56 431,028,676.38 340,941,244.18 413,517,791.48 329,637,678.98

（ 3 ）主营业务（分产品）

	2015年1-6月	2015年1-6月	2014年	2013年
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
无源光纤网络
终端	178,784,617.34	143,420,908.18	204,931,438.68 162,062,924.38	171,660,676.92 138,232,731.22
IPTV机顶盒	131,094,012.18	105,795,267.51	128,729,386.80 101,491,062.01	172,411,496.73 136,352,350.10
无线路由器	8,836,567.93	6,954,246.02	54,971,610.39 43,835,046.09	59,960,505.10 47,630,888.07
智能路由器	66,413.68	53,436.41	29,441,095.76 23,326,965.96	-
分离器	4,982,543.65	4,018,623.13	12,601,657.63 9,945,350.79	9,418,446.07 7,369,320.44
OTT机顶盒	-	-	15,336.36 13,089.26	-
其他	1,452.98	1,197.31	338,150.76 266,805.69	66,666.66 52,389.16
合计	323,765,607.76	260,243,678.56	431,028,676.38 340,941,244.18	413,517,791.48 329,637,678.98
（4）主营业务（分地区）
	2015年1-6月		2014年	2013年
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
国内地区	319,672,363.90	256,923,274.42	398,749,669.01 315,647,119.37	386,028,778.12 307,367,460.44
海外地区	4,093,243.86	3,320,404.14	32,279,007.37 25,294,124.81	27,489,013.36 22,270,218.54
合计	323,765,607.76	260,243,678.56	431,028,676.38 340,941,244.18	413,517,791.48 329,637,678.98

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67

深圳东志科技有限公司财务报表附注

（ 5 ）各年度前五名客户的营业收入情况 2015 年 1-6 月

客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例(%) 深圳市中兴康讯电子有限公司 221,497,857.38 68.41 华为软件技术有限公司 53,309,743.35 16.47 烽火通信科技股份有限公司 41,928,050.31 12.95 龙途科技有限公司 3,448,969.15 1.07 中国铁通集团有限公司运城分公司 996,752.14 0.31 合计 321,181,372.33 99.20 2014年度 客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例(%) 深圳市中兴康讯电子有限公司 265,849,238.26 61.61 烽火通信科技股份有限公司 87,967,492.66 20.38 北京极科极客科技有限公司 29,441,095.73 6.82 同盈企业有限公司 24,197,449.34 5.61 华为技术有限公司* 13,882,145.07 3.22 合计 421,337,421.06 97.64 2013年度

客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例(%) 深圳市中兴康讯电子有限公司 271,912,034.11 65.33 烽火通信科技股份有限公司 103,064,051.02 24.76 同盈企业有限公司 27,924,260.59 6.71 华为技术有限公司* 9,259,282.75 2.22 无锡盟创网络科技有限公司 1,724,519.53 0.41 合计 413,884,148.00 99.44

注：深圳市华为安捷信电气有限公司、华为软件技术有限公司系华为技术有限公司 全资子公司，已将同一控制人控制的客户销售额合并列示。

5 、现金流量表补充资料

5、现金流量表补充资料
项目	2015年1-6月	2014年	2013年
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	19,834,128.59	23,062,773.69	17,856,693.03
加：资产减值准备	358,247.33	-726,681.11	1,189,117.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,616,258.74	6,919,296.35	6,003,612.52
无形资产摊销	20,805.78	31,242.99	22,599.96

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项目	2015年1-6月	2014年	2013年
长期待摊费用摊销	928,491.02	1,678,007.22	2,177,980.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,806.50	20,997.20	27,113.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	14,825,551.17	23,340,491.11	24,083,168.99
投资损失（收益以“－”号填列）		-1,155.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-698,737.09	201,821.10	-778,367.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-49,392,651.91	-15,187,602.70	-17,693,259.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-42,059,190.41	15,101,837.27	-12,356,509.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	49,666,997.82	-11,923,531.07	40,310,531.66
其他
经营活动产生的现金流量净额	-2,898,292.46	42,517,496.51	60,842,681.51
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	17,175,900.13	24,424,350.82	64,728,611.02
减：现金的期初余额	24,424,350.82	64,728,611.02	50,776,635.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-7,248,450.69	-40,304,260.20	13,951,975.61
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
非流动性资产处置损益	-1,806.50	-20,997.20	-27,113.11
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	200,000.00	1,016,280.00	220,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

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项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-2,289,249.30	-237,965.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	198,193.50	-1,293,966.52	-45,078.86
所得税影响额	29,729.03	-194,094.98	-6,761.83
少数股东权益影响额（税后）
合 计	168,464.47	-1,099,871.54	-38,317.03

• 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

• 第 1 号——非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

• 注：非经常性损益项目中的数字“ + ”表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。各非经

• 常性损益项目按税前金额列示。

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