SHENZHEN SDG INFORMATION CO., LTD — Audit Report / Information 2011

Apr 25, 2012

深圳市特发信息股份有限公司

2011 年度

审计报告

目录 一、审计报告 二、已审财务报表 1、合并资产负债表 2、合并利润表 3、合并现金流量表 4、合并所有者权益变动表 5、资产负债表 6、利润表 7、现金流量表 8、所有者权益变动表 9、财务报表附注 三、附件	页码
	1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-86

• 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件

• 2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件

中审国际审字[2012]01020037

审计报告

深圳市特发信息股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市特发信息股份有限公司（以下简称特发信息公司）财务报表， 包括 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2011 年度合并及母公司的利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是特发信息公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，特发信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了特发信息公司2011年12月31日合并及母公司的财务状况以及2011年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。

中审国际会计师事务所	中国注册会计师
有限公司				李巧仪
	中国注册会计师
				李花
中国北京	2012	年4	月23	日

2

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
2011年12月31日
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司						单位：元 币种：人民币
资产		附注五		2011年12月31日		2010年12月31日
流动资产：
货币资金		1		313,180,080.70		356,267,591.51
交易性金融资产		2		-		1,717,871.93
应收票据		3		22,239,281.44		17,669,888.70
应收账款		4		355,370,001.78		290,818,264.55
预付款项		5		68,261,676.56		55,104,919.49
应收利息		6		-		5,540.67
应收股利				-		-
其他应收款		7		37,465,246.19		52,760,619.34
存 货		8		330,934,315.65		278,696,439.06
一年内到期的非流动资产				-		-
其他流动资产		9		554,800.00		-
流动资产合计				1,128,005,402.32		1,053,041,135.25
非流动资产：
可供出售金融资产				-		-
持有至到期投资				-		-
长期应收款		10		642,545.43		642,545.43
长期股权投资		11		2,374,642.43		2,204,321.74
投资性房地产		12		30,565,884.52		32,175,838.84
固定资产		13		512,756,411.06		203,886,159.56
在建工程		14		11,858,051.54		168,523,246.21
工程物资				-		-
固定资产清理				-		-
生产性生物资产				-		-
无形资产		15		125,123,950.32		128,648,374.29
开发支出				-		-
商誉		16		1,335,182.66		1,335,182.66
长期待摊费用		17		3,286,026.19		708,119.28
递延所得税资产		18		4,390,443.12		5,185,123.46
其他非流动资产				- 692,333,137.27		- 543,308,911.47
非流动资产合计
资产总计				1,820,338,539.59		1,596,350,046.72

15

合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）
2011年12月31日
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司			单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益		附注五	2011年12月31日		2010年12月31日
流动负债：
短期借款			-		-
交易性金融负债			-		-
应付票据		20	163,698,486.66		137,417,919.67
应付账款		21	254,792,162.09		224,526,508.43
预收款项		22	74,223,292.59		54,337,232.80
应付职工薪酬		23	51,897,902.55		58,075,602.94
应交税费		24	-7,486,548.48		-4,786,342.70
应付利息			515,303.25		72,567.31
应付股利			-		-
其他应付款		25	127,575,754.44		44,445,382.74
一年内到期的非流动负债		26	1,564,645.79		1,481,372.29
其他流动负债			- 666,780,998.89		- 515,570,243.48
流动负债合计
非流动负债：
长期借款		27	219,856,099.86		182,737,968.78
应付债券			-		-
长期应付款			-		-
专项应付款		28	12,079,356.91		12,905,866.91
递延收益		29	-		11,320,803.98
预计负债		30	2,000,000.00		1,598,702.50
递延所得税负债		18	1,517,706.95		1,229,415.90
其他非流动负债			- 235,453,163.72		- 209,792,758.07
非流动负债合计
负债合计			902,234,162.61		725,363,001.55
股东权益
股本		31	250,000,000.00		250,000,000.00
资本公积		32	499,220,379.99		500,619,432.42
减：库存股			-		-
专项储备			-		-
盈余公积		33	23,979,449.83		20,699,870.52
未分配利润		34	25,874,137.35		-7,615,056.13
外币报表折算差额			- 799,073,967.17		- 763,704,246.81
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益			119,030,409.80 918,104,376.98		107,282,798.36 870,987,045.17
股东权益合计
负债和股东权益总计			1,820,338,539.59		1,596,350,046.72
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表	合并利润表			币
2011年度
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司		单位：元 币种：人民
项 目	附注五	2011年度	2010年度
一、营业收入	35	1,246,862,977.91	1,063,718,431.14
减：营业成本	35	1,038,612,355.98	894,480,367.69
营业税金及附加	36	8,297,926.65	3,778,482.41
销售费用	37	60,315,599.04	49,583,940.41
管理费用	38	96,683,044.75	105,159,642.31
财务费用	39	1,870,603.85	-1,562,211.25
资产减值损失	40	3,264,127.38	-10,213,267.22
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	41	-	-39,511.07
投资收益（损失以“-”号填列）	42	-1,407,386.72	748,282.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	42	170,320.69 36,411,933.54	123,042.87 23,200,247.95
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入	43	12,482,527.49	45,743,028.34
减：营业外支出	44	3,983,333.50	1,803,892.10
其中：非流动资产处置损失		1,711,075.24 44,911,127.53	22,123.01 67,139,384.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用	45	2,990,653.29 41,920,474.24	4,535,775.50 62,603,608.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润		36,768,772.79	62,757,550.32
少数股东损益		5,151,701.45	-153,941.63
五、每股收益
(一)基本每股收益	46	0.1471	0.2510
(二)稀释每股收益	46	0.1471	0.2510
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		41,920,474.24	62,603,608.69
归属于母公司所有者的综合收益总额		36,768,772.79	62,757,550.32
归属于少数股东的综合收益总额		5,151,701.45	-153,941.63
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

17

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
2011年度
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司			单位：元 币种：人民币
项 目	附注五		2011年度	2010年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			1,307,308,365.06	1,085,038,296.44
收到的税费返还			7,377,614.96	-
收到其他与经营活动有关的现金		47	4,950,698.31	9,357,503.21
经营活动现金流入小计			1,319,636,678.33	1,094,395,799.65
购买商品、接受劳务支付的现金			1,015,196,362.77	816,345,221.61
支付给职工以及为职工支付的现金			135,346,779.90	81,221,043.38
支付的各项税费			65,804,129.21	47,833,029.40
支付其他与经营活动有关的现金		47	151,635,030.78 1,367,982,302.66	81,924,511.31 1,027,323,805.70
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额			-48,345,624.33	67,071,993.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			94,363,232.37	1,002,201.93
取得投资收益所收到的现金			35,911.15	648,823.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额			6,100.00	601,349.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-	-
收到其他与投资活动有关的现金			-	67,803,698.80
投资活动现金流入小计			94,405,243.52	70,056,074.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金			124,435,459.33	158,333,888.97
投资支付的现金			-	10,353,906.27
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-	-
支付其他与投资活动有关的现金			- 124,435,459.33	- 168,687,795.24
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额			-30,030,215.81	-98,631,721.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			9,365,300.00	2,270,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			9,365,300.00	2,270,400.00
取得借款收到的现金			64,350,071.13	165,926,211.50
收到其他与筹资活动有关的现金			- 73,715,371.13	- 168,196,611.50
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金			25,359,246.16	43,161,057.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			14,798,370.61	6,952,859.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			2,769,390.00	1,740,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金			- 40,157,616.77	- 50,113,917.06
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额			33,557,754.36	118,082,694.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			12,703.04 -44,805,382.74	186,378.42 86,709,345.81
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额			357,985,463.44 313,180,080.70	271,276,117.63 357,985,463.44
六、期末现金及现金等价物余额		48
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
2011年度
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司								单位：元 币种：人民币
项目	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其它
一、上年年末余 额：	250,000,000.00	500,619,432.42	-	-	20,699,870.52	-7,615,056.13	-	107,282,798.36	870,987,045.17
加：会计政策变 更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其它	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余 额	250,000,000.00	500,619,432.42	-	-	20,699,870.52	-7,615,056.13	-	107,282,798.36	870,987,045.17
三、本年增减变 动金额(减少以“ -”号列示)	-	-1,399,052.43	-	-	3,279,579.31	33,489,193.48	-	11,747,611.45	47,117,331.81
(一)净利润	-	-	-	-	-	36,768,772.79	-	5,151,701.45	41,920,474.24
(二)其它综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和 （二）小计	-	-	-	-	-	36,768,772.79	-	5,151,701.45	41,920,474.24
(三)所有者投入和 减少的资本	-	-1,399,052.43	-	-	-	-	-	9,365,300.00	7,966,247.57
1、所有者投入资 本	-	-	-	-	-	-	-	9,365,300.00	9,365,300.00
2、股份支付计入 所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-1,399,052.43	-	-	-	-	-	-	-1,399,052.43
(四)利润分配	-	-	-	-	3,279,579.31	-3,279,579.31	-	-2,769,390.00	-2,769,390.00
1、提取盈余公积	-	-	-	-	3,279,579.31	-3,279,579.31	-	-	-
2、对所有者（或 股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-2,769,390.00	-2,769,390.00
3、其它	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)所有者权益内 部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增 股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增 股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补 亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余 额	250,000,000.00	499,220,379.99	-	-	23,979,449.83	25,874,137.35	-	119,030,409.81	918,104,376.98
	(所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

19

合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
2010年度
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司								单位：元 币种：人民币
项目	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其它
一、上年年末 余额：	250,000,000.00	501,218,724.00	-	-	20,699,870.52	-70,372,606.45	-	33,268,430.54	734,814,418.61
加：会计政策变 更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其它	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初 余额	250,000,000.00	501,218,724.00	-	-	20,699,870.52	-70,372,606.45	-	33,268,430.54	734,814,418.61
三、本年增减 变动金额(减少 以“-”号列示)	-	-599,291.58	-	-	-	62,757,550.32	-	74,014,367.82	136,172,626.56
(一)净利润	-	-	-	-	-	62,757,550.32	-	-153,941.63	62,603,608.69
(二)其它综合收 益	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和 （二）小计	-	-	-	-	-	62,757,550.32	-	-153,941.63	62,603,608.69
(三)所有者投入 和减少的资本	-	-599,291.58	-	-	-	-	-	75,923,309.45	75,324,017.87
1、所有者投入 资本	-	-	-	-	-	-	-	2,270,400.00	2,270,400.00
2、股份支付计 入所有者权益的 金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-599,291.58	-	-	-	-	-	73,652,909.45	73,053,617.87
(四)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-1,755,000.00	-1,755,000.00
1、提取盈余公 积	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、对所有者 （或股东）的分 配	-	-	-	-	-	-	-	-1,755,000.00	-1,755,000.00
3、其它	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)所有者权益 内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转 增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转 增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥 补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末 余额	250,000,000.00	500,619,432.42	-	-	20,699,870.52	-7,615,056.13	-	107,282,798.36	870,987,045.17
(所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

20

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
2011年12月31日
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司			单位：元 币种：人民币
资 产		附注十一	2011年12月31日		2010年12月31日
流动资产：
货币资金			218,733,752.04		256,340,765.30
交易性金融资产			-		1,632,551.93
应收票据			14,924,039.84		16,864,709.70
应收账款		1	277,134,592.70		239,890,172.31
预付款项			28,982,470.05		20,191,393.40
应收利息			-		-
应收股利			-		-
其他应收款		2	87,397,091.36		87,775,771.85
存 货			267,515,997.54		216,083,245.36
委托贷款			-		-
一年内到期的非流动资产			-		-
其他流动资产			554,800.00 895,242,743.53		- 838,778,609.85
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产			-		-
持有至到期投资			-		-
长期应收款			33,836,303.05		642,545.43
长期股权投资		3	221,102,775.75		286,148,426.80
投资性房地产			30,565,884.52		32,175,838.84
固定资产			397,696,456.08		143,126,831.61
在建工程			6,316,889.59		138,702,508.95
工程物资			-		-
固定资产清理			-		-
无形资产			75,235,850.65		76,777,196.34
开发支出			-		-
商誉			-		-
长期待摊费用			555,333.98		-
递延所得税资产			3,809,479.56		3,480,103.20
其他非流动资产			- 769,118,973.18		- 681,053,451.17
非流动资产合计
资产总计			1,664,361,716.71		1,519,832,061.02
（所附附注系本财务报表的组成部分）

21

资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）
2011年12月31日
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司			单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益		附注十一	2011年12月31日		2010年12月31日
流动负债：
短期借款			-		-
交易性金融负债			-		-
应付票据			202,047,723.91		164,327,465.64
应付账款			200,616,944.36		180,102,544.53
预收款项			69,298,117.19		49,391,812.65
应付职工薪酬			41,427,262.85		49,058,428.03
应交税费			-11,966,451.45		-1,305,587.57
应付利息			260,689.09		-
应付股利			-		-
其他应付款			144,443,577.67		144,095,587.74
一年内到期的非流动负债			1,564,645.79		1,481,372.29
其他流动负债			-		-
流动负债合计			647,692,509.41		587,151,623.31
非流动负债：
长期借款			198,356,099.86		134,253,037.50
应付债券			-		-
长期应付款			-		-
专项应付款			12,079,356.91		12,905,866.91
递延收益			-		11,320,803.98
预计负债			2,000,000.00		1,598,702.50
递延所得税负债			1,517,706.95		1,229,415.90
其他非流动负债			- 213,953,163.72		- 161,307,826.79
非流动负债合计
负债合计			861,645,673.13		748,459,450.10
股东权益：
股本			250,000,000.00		250,000,000.00
资本公积			499,220,379.99		499,220,379.99
减：库存股			-		-
专项储备			-		-
盈余公积			23,979,449.83		20,699,870.52
未分配利润			29,516,213.76 802,716,043.58		1,452,360.41 771,372,610.92
股东权益合计
负债和股东权益总计			1,664,361,716.71		1,519,832,061.02
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

22

利润表	利润表
2011年度
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司		单位：元 币种：人民币
项目	附注十一	2011年度		2010年度
一、营业收入	4	997,688,735.22		889,991,062.72
减：营业成本	4	853,514,120.58		768,857,587.19
营业税金及附加		5,873,542.72		3,297,025.01
销售费用		42,942,801.25		36,944,404.20
管理费用		68,913,416.01		79,084,146.52
财务费用		-559,642.15		-1,725,754.45
资产减值损失		3,999,766.33		-17,259,420.83
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-		-18,951.07
投资收益（损失以“-”号填列）	5	254,923.43		3,469,280.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	5	170,320.69 23,259,653.91		123,042.87 24,243,404.61
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入		11,849,715.95		45,538,930.96
减：营业外支出		3,904,616.45		1,579,729.96
其中：非流动资产处置损失		1,703,458.54 31,204,753.41		9,849.16 68,202,605.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用		-138,679.25 31,343,432.66		1,731,690.81 66,470,914.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
(一)基本每股收益		0.1254		0.2659
(二)稀释每股收益		0.1254		0.2659
五、其他综合收益		- 31,343,432.66		- 66,470,914.80
六、综合收益总额
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

23

现金流量表	现金流量表	现金流量表
2011年度
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司			单位：元 币种：人民币
项目		附注十一	2011年度	2010年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			1,074,475,756.27	889,850,078.46
收到的税费返还			1,313,360.34	-
收到其他与经营活动有关的现金			3,584,558.92 1,079,373,675.53	3,095,566.64 892,945,645.10
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金			853,555,767.49	665,233,564.02
支付给职工以及为职工支付的现金			99,540,416.46	49,857,668.49
支付的各项税费			47,606,771.43	32,958,137.77
支付其他与经营活动有关的现金			138,980,286.56	76,099,917.55
经营活动现金流出小计			1,139,683,241.94	824,149,287.83
经营活动产生的现金流量净额			-60,309,566.41	68,796,357.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			94,363,232.37	844,556.93
取得投资收益所收到的现金			4,377,104.74	3,390,382.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额			5,000.00	585,027.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-	-
收到其他与投资活动有关的现金			-	-
投资活动现金流入小计			98,745,337.11	4,819,966.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金			95,170,777.20	124,672,587.10
投资所支付的现金			13,020,640.00	10,353,906.27
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-	-
支付其他与投资活动有关的现金			- 108,191,417.20	135,026,493.37
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额			-9,446,080.09	-130,206,526.96
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			-	-
取得借款收到的现金			64,350,071.13	137,926,280.22
收到其他与筹资活动有关的现金			- 64,350,071.13	- 137,926,280.22
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金			23,359,246.16	41,111,057.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			10,427,816.48	3,377,684.34
支付其他与筹资活动有关的现金			-	-
筹资活动现金流出小计			33,787,062.64	44,488,742.06
筹资活动产生的现金流量净额			30,563,008.49	93,437,538.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-46,927.18 -39,239,565.19	- 32,027,368.47
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额			257,973,317.23 218,733,752.04	225,945,948.76 257,973,317.23
六、期末现金及现金等价物余额
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

24

所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表
2011年度
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司						单位：元 币种：人民币
项目	股本	资本公积	减： 库 存股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余 额：	250,000,000.00	499,220,379.99	-	-	20,699,870.52	1,452,360.41	771,372,610.92
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
其它	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	250,000,000.00	499,220,379.99	-	-	20,699,870.52	1,452,360.41	771,372,610.92
三、本年增减变动 金额(减少以“-” 号列示)	-	-	-	-	3,279,579.31	28,063,853.35	31,343,432.66
(一)净利润	-	-	-	-	-	31,343,432.66	31,343,432.66
(二)其它综合收益	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和 （二）小计	-	-	-	-	-	31,343,432.66	31,343,432.66
(三)所有者投入和减 少的资本	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所 有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-
(四)利润分配	-	-	-	-	3,279,579.31	-3,279,579.31	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	3,279,579.31	-3,279,579.31	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内 部结转	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股 本	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股 本	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏 损	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	250,000,000.00	499,220,379.99	-	-	23,979,449.83	29,516,213.76	802,716,043.58
(所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

25

所有者权益变动表(续)	所有者权益变动表(续)	所有者权益变动表(续)	所有者权益变动表(续)	所有者权益变动表(续)	所有者权益变动表(续)	所有者权益变动表(续)	所有者权益变动表(续)
2010年度
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司						单位：元 币种：人民币
项目	股本	资本公积	减： 库 存股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余 额：	250,000,000.00	499,819,671.57	-	-	20,699,870.52	-65,018,554.39	705,500,987.70
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
其它	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	250,000,000.00	499,819,671.57	-	-	20,699,870.52	-65,018,554.39	705,500,987.70
三、本年增减变动 金额(减少以“-” 号列示)	-	-599,291.58	-	-	-	66,470,914.80	65,871,623.22
(一)净利润	-	-	-	-	-	66,470,914.80	66,470,914.80
(二)其它综合收益	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和 （二）小计	-	-	-	-	-	66,470,914.80	66,470,914.80
(三)所有者投入和减 少的资本	-	-599,291.58	-	-	-	-	-599,291.58
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所 有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-599,291.58	-	-	-	-	-599,291.58
(四)利润分配	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内 部结转	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股 本	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股 本	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏 损	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	250,000,000.00	499,220,379.99	-	-	20,699,870.52	1,452,360.41	771,372,610.92
(所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

26

深圳市特发信息股份有限公司

财务报表附注

截至 2011 年 12 月 31 日止会计年度

金额单位：人民币元

附注一、公司基本情况

（一）公司简介

深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府深府办复 [1999]70 号文批准，由深圳经济特区发展（集团）公司、深圳市通讯工业股份有限公司、香港 企荣贸易有限公司、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、中国五金矿产进出口总公司、 香港汉国三和有限公司及中国通广电子公司等七家发起人发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 7 月 29 日注册成立。经中国证券监督管理委员会 2000 年 3 月 21 日证监发行字[2000]25 号核准，本公司向社会公开发行境内上市人民币普通股“A 股”7000 万股，并于 2000 年 5 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司现总股本为人民币 25000 万元，持有注册号为 4403011028357 号之企业法人营业执照。

本公司于 2005 年 12 月 9 日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过《深圳市特发信息 股份有限公司股权分置改革方案》，并获得商务部商资批[2005]3146 号《商务部关于同意确认 深圳市特发信息股份有限公司为外商投资股份有限公司等事项的批复》，批准了有关公司股权 分置改革的外资管理事项。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股股份获得 非流通股东支付 3.8 股股份对价，非流通股股东共送出 26,600,000 股，并于 2006 年 1 月 10 日 实施完毕。股权分置改革完成后，本公司总股本仍为人民币 25000 万元。

（二）公司的经营范围

本公司经营范围包括：光纤、光缆、光纤预制棒、电子元器件、通讯设备的生产（生产项 目另办执照）；通讯设备系统工程的设计、安装、维护、调试，咨询，软件工程的开发、销售、 服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含 专营、专控、专卖商品）；进出口贸易业务；自动化设备应用、技术开发；自有物业租赁。

27

深圳市特发信息股份有限公司

2011 年度财务报表附注

（三）公司基本组织架构

本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司的最高权 力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权；董事会对股东 大会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会是本公司的内部监督机构；经理层负责组织实 施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会 2012 年 4 月 23 日批准报出。

附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2011 年度财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布 的企业会计准则（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量 等有关信息。

本公司的 2011 年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— 财务报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净 资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。

（三）会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

（四）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

28

深圳市特发信息股份有限公司

2011 年度财务报表附注

企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

1．同一控制下的企业合并

参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不 足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他 债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权 益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

2．非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合 并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分

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配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

业务合并按相同的方法处理。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财 务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并 子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并 当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公 司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起 将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表 年初数以及前期比较报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期 间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有重大内部交易及往来余额均已抵 销。

（七）现金及现金等价物的确定标准

现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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（八）外币业务和外币报表折算

1．外币交易

外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的 汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表 日采用交易发生日的即期汇率折算。

2．外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（九）金融工具

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融 负债。

2．金融资产和金融负债的确认

金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的 过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的 过程。

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3．金融资产和金融负债的计量

初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价 值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益 计入当期损益。

可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可 供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或 损失计入当期损益。

4．金融资产和金融负债的终止

金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融 资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债 的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

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（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础；

（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现 值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

6．金融资产的减值

资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。

（1）持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益。

（2）可供出售金融资产

资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的 公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损 失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

（十）应收款项

本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元及 以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元及以上的其他应收款。

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

2．按组合计提坏账准备应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	对移动、电信、联通、 电力的应收款%	对室内缆客户 的应收款%	对铝电解电容器 客户的应收款%	对光纤客户 的应收款%	对其他客户 的应收款%
3 个月以内	--	--	--	--	--
3 个月-1 年以内	--	5	--	--	--
0-1 年以内	--	--	3	3	--
1-2 年	1	15	15	15	5
2-3 年	3	30	30	30	15
3-4 年	5	50	50	50	30
4-5 年	5	80	100	80	30
5 年以上	10	100	100	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：是指债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，期末余额在 300 万元以下的应收账款以及期末余额在 100 万元以下的其他应收款。

坏账准备的计提方法：资产负债表日，公司对单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收 款项，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值 低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

（十一）存货

1．存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

2．发出存货的计价方法

发出存货按加权平均法和个别计价法。

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3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计 提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证 据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售 价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步 的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。

4．存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存法。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物领用时一次转销。

（十二）长期股权投资

1．长期股权投资分类

长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

2．长期股权投资的投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面价值 的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不

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足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；

非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资 成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条 件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

3．长期股权投资的后续计量

本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权 益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

4．长期股权投资损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

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为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对 于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在 投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营 各方均同意才能通过。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。

6．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估 计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期 股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流 量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股 权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

（十三）投资性房地产

1．投资性房地产的种类

投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。

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2．投资性房地产的计量模式

投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一 致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。

（十四）固定资产

1．固定资产的确认条件

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

2．固定资产的分类

公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。

3．各类固定资产的折旧方法

固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折 旧率如下：

旧率如下：
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-35 年	5	4.75-2.71
房屋装修	5-10 年	5	19-9.50
机器设备	5-11 年	5	19-8.64
运输设备	5-10 年	5	19-9.50
电子及其他设备	5-6 年	5	19-15.83

4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回 金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

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5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产 公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产 公允价值。

（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入 租入固定资产的价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁 内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内 含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用 实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时 取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时 取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

6．固定资产后续支出

固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支 出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价 值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。

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（十五）在建工程

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发 生的全部支出转入固定资产核算。

资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对 可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间 不予转回。

（十六）借款费用

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。

1．资本化的条件

在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

2．资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金 额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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3．暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用 状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

4．停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

（十七）无形资产

无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1．无形资产计价

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总 额。

2．无形资产摊销

（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的 预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；

（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

3．无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行 减值测试。

对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

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无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

4．研究与开发费用的核算方法

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超 过十年的期限平均摊销。

（十九）预计负债

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债 所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计 负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组 义务。

（二十）股份支付及权益工具

1．股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）股份支付的实施

a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信 息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权 的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的 期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的 长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

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b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：

其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具 在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额， 将其转入实收资本或股本。

c．以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立 即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后 续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至 实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付的修改

a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公 允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也 包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。 如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个 等待期内确认权益工具公允价值的增加。

b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得 服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务

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金额，也包括权益工具公允价值的增加。

c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。

e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行 处理。

f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非 市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付的终止

a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用 于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购 支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（二十一）收入

1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

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• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。

公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。

3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的， 确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十二）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在 该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业 外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。

（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据 资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。

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对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负 债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予 确认。

递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递 延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（二十四）主要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期内无会计政策变更。

2．会计估计变更

本报告期内无会计估计变更。

（二十五）前期会计差错更正

本报告期内无前期会计差错更正。

附注三、税项

（一）主要税种及税率

（一）主要税种及税率
税种	计税依据	税率（%）
增值税	产品销售收入	6、17
营业税	租赁、咨询服务收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
企业所得税*	应纳税所得额	15、24、25

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（二）税收优惠及批文

*（1）由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、 深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发《高新技术企业证书》， 有效期三年（证书签发日期为 2011 年 10 月 31 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本 公司自 2011 年起三年内企业所得税适用税率为 15%；

*（2）本公司之子公司深圳市特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并 已取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地 方税务局联合签发《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2010 年 9 月 6 日）， 根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自 2010 年起三年内企业所得税适用税率为 15%；

*（3）本公司之子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深 圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联 合签发《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2011 年 2 月 23 日），根据国家对 高新技术企业的有关政策，该子公司自 2011 年起三年内企业所得税适用税率为 15%；

• *（4）广西吉光电子科技股份有限公司、深圳市特发信息光电技术有限公司、广东特发信

• 息光缆有限公司和东莞市特发光电通信有限公司企业所得税适用税率为 25%。

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附注四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1．通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注 册 地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额	持股 比例 (%)	表决权比 例(%)	是否合 并报表
广西吉光电子科技股 份有限公司	有限责 任公司	贺 州 市	工业 生产	RMB5500万元	生产销售铝电解容器及信息科 技产品	RMB3382.50万元	--	61.50	61.50	是
深圳市特发信息光网 科技股份有限公司	有限责 任公司	深 圳 市	工业 生产	RMB5000万元	光纤到户宽带网络产品的开发、 生产；宽带网络工程咨询、设计、 安装、维护等	RMB3162.52万元	--	61.00	61.00	是
广东特发信息光缆有 限公司	有限责 任公司	东 莞 市	工业 生产	RMB3700万元	通信光缆工程设计、施工安装及 技术服务等	RMB3700万元	--	100.00	100.00	是
东莞市特发光电通信 有限公司	有限责 任公司	东 莞 市	工业 生产	RMB3300万元	电力通信光缆工程设计、施工安 装及技术服务等	RMB3300万元	--	100.00	100.00	是
深圳市特发信息光电 技术有限公司	有限责 任公司	深 圳 市	工业 生产	RMB1000万元	光缆及导线金具、附件的研发、 生产、销售等	RMB528.36万元	--	51.00	51.00	是

2、非同一控制下的企业合并取得子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表
深圳特发信息光纤 有限公司	有限责 任公司	深圳市	工业生产	RMB14,901.48万元	设计、制造和经营各 类单模光纤及相关 业务	RMB7799.43万元	--	51	51	是

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（二）子公司少数股东权益情况

（二）子公司少数股东权益情况
子公司名称 广西吉光电子科技股份有限公司 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 深圳市特发信息光电技术有限公司 深圳特发信息光纤有限公司 合计	少数股东权益	少数股东权益中冲减少数股东损益的金额
	11,007,305.28	-1,747,610.93
	26,748,394.59	5,181,481.41
	5,657,430.75	462,876.08
	75,617,279.19	1,254,954.89
	119,030,409.81	5,151,701.45

（三）合并范围发生变更的说明

本公司报告期内合并范围发生如下变更：

2011 年 8 月，本公司与深圳市特发投资有限公司（以下简称特发投资公司）和汉国三和 有限公司（以下简称汉国三和）签订关于深圳新星索光纤光缆通讯有限公司（以下简称新星索 公司）之股权转让协议，协议约定：本公司将所持有的新星索公司 75%股权转让给特发投资 公司，转让价款为 5,771.76 万元；将所实际拥有新星索公司 25%权益转让给汉国三和，转让 价款为 1,923.92 万元；转让价款合计为 7,695.68 万元。本公司于 2011 年 9 月收到特发投资公 司和汉国三和的转让价款，并于 2011 年 12 月办妥股权过户手续，故新星索公司于本年退出合 并报表范围。

（四）本期不再纳入合并范围的主体

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
深圳新星索光纤光缆通讯有限公司	76,956,780.73	-6,000.00

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附注五、合并财务报表主要项目注释

1．货币资金

项目	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算 率	人民币金额
现金：			24,103.91			65,207.06
人民币			8,717.73			48,077.18
港币	1,861.07	0.81	1,508.77	2,981.07	0.85	2,536.68
美元	2,162.29	6.30	13,624.37	2,162.29	6.62	14,320.20
欧元	31.00	8.16	253.04	31.00	8.81	273.00
银行存款：			292,403,672.95			329,287,930.81
人民币			286,451,905.16			327,731,645.64
港币	1,426,333.86	0.81	1,156,328.86	1,683,667.28	0.85	1,432,683.03
美元	760,400.42	6.30	4,791,207.00	17,863.16	6.62	118,302.39
欧元	518.46	8.16	4,231.93	601.80	8.81	5,299.75
其他货币资金：			20,752,303.84			26,914,453.64
人民币			20,752,303.84			26,914,453.64
合计			313,180,080.70			356,267,591.51

2．交易性金融资产

2．交易性金融资产
项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性权益工具投资	--	1,717,871.93
合计	--	1,717,871.93

上年交易性金融资产为证券二级市场可流通的股票。

3．应收票据

（1）分类

（1）分类
种类	2011-12-31	2010-12-31
银行承兑汇票	12,787,840.11	12,794,196.70
商业承兑汇票	9,451,441.33	4,875,692.00
合计	22,239,281.44	17,669,888.70

（2）期末公司无已质押的应收票据情况；

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（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，无已经背书给他方但 尚未到期的票据情况。

4．应收账款

（1）按种类披露

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款	3,633,346.02	0.92	3,633,346.02	100.00	6,633,346.02	2.01	6,633,346.02	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合（按帐龄）	363,238,512.48	92.37	8,438,442.77	2.32	284,064,784.44	85.91	6,968,730.03	2.45
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款	26,372,228.82	6.71	25,802,296.75	97.84	39,944,425.19	12.08	26,222,215.05	65.65
合计	393,244,087.32	100.00	37,874,085.54	9.63	330,642,555.65	100.00	39,824,291.10	12.04

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	3,633,346.02	3,633,346.02	100.00	账龄较长，预计无法收回
合计	3,633,346.02	3,633,346.02

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	300,738,601.40	82.79	1,482,350.38	238,846,254.67	84.08	753,981.53
1 至2 年	40,047,995.88	11.03	1,151,254.51	29,182,240.94	10.27	779,052.82
2 至3 年	9,992,569.54	2.75	816,817.07	5,902,441.92	2.08	390,517.15
3 至4 年	4,291,092.04	1.18	328,809.57	3,035,885.94	1.07	261,251.65
4 至5 年	1,635,597.14	0.45	1,116,554.63	2,200,165.45	0.77	182,857.32
5 年以上	6,532,656.48	1.80	3,542,656.61	4,897,795.52	1.73	4,601,069.56
合计	363,238,512.48	100.00	8,438,442.77	284,064,784.44	100.00	6,968,730.03

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期末单项金额虽不重大但全额计提坏账准备的应收账款前五名情况如下：

单位名称	应收账 款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
温州网通国脉公司	货款	2,195,565.00	2,195,565.00	100%	账龄较长，预 计无法收回
承德市信广联有线电视	货款	1,185,000.00	1,185,000.00	100%	账龄较长，预 计无法收回
中国移动通信集团北京有限公司	货款	1,165,479.76	1,165,479.76	100%	账龄较长，预 计无法收回
清远市乐华电子有限公司	货款	1,842,295.78	1,842,295.78	100%	账龄较长，预 计无法收回
广州乐华电子有限公司	货款	1,139,915.66	1,139,915.66	100%	账龄较长，预 计无法收回
合计		7,528,256.20	7,528,256.20

（2）本期转回或收回情况

应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据	转回或收回前累计已计 提坏账准备金额	转回或收回金 额
货款	款项收回	债务人财务状况差	5,029,798.63	2,287,831.58
货款	款项收回	账龄长，难以收回款项	289,234.44	250,000.00
合计			5,319,033.07	2,537,831.58

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
CMT 株式会社等	货款	37,397.57	金额小、与客户停止合 作等，确实无法收回。	否
合计		37,397.57

（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款总额的 比例(%)
新疆新能物资集团有限责任公司	非关联方	13,926,045.81	1 年以内	3.54
湖南省电信有限公司	非关联方	10,736,914.31	1 年以内	2.73
中国联合通信有限公司新疆分公司	非关联方	8,639,176.13	1 年以内	2.20
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司	非关联方	7,642,775.00	1 年以内	1.94
湖南省电力公司	非关联方	7,023,431.50	1 年以内	1.79
合计		47,968,342.75		12.20

（6）应收关联方账款情况详见附注六、7；

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5．预付款项

（1）按账龄分类

账龄	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	34,826,041.70	51.02	22,577,147.78	40.97
1 至2 年	1,085,718.46	1.59	32,453,691.65	58.89
2 至3 年	32,317,615.15	47.34	62,299.42	0.11
3 年以上	32,301.25	0.05	11,780.64	0.03
合计	68,261,676.56	100.00	55,104,919.49	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	金额	比例(%)	与本公司关系	年限	未结算原因
DrakaComteqFrance	32,176,626.57	47.14	非关联方	2－3 年	合同履行中
长飞光纤光缆有限公司	4,235,900.00	6.21	非关联方	1 年以内	合同履行中
重庆特发博华光缆有限公司	6,773,552.17	9.92	关联方	1 年以内	合同履行中
康宁（上海）有限公司	2,460,195.43	3.60	非关联方	1 年以内	合同履行中
印度SterliteTechologyLimited	2,508,179.98	3.67	非关联方	1 年以内	合同履行中
合计	48,154,454.15	70.54

• （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况；

（4）预付关联方账款情况详见附注六、7。

6．应收利息

6．应收利息
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
定期存款利息	5,540.67	--	5,540.67	--
合计	5,540.67	--	5,540.67	--

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7．其他应收款

（1）按种类披露

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款	94,264,172.77	72.21	90,208,062.06	95.70	115,038,661.44	79.66	89,420,400.30	77.73
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合（按账 龄）	28,619,825.68	21.92	1,605,578.67	5.61	8,907,799.52	6.17	1,147,746.53	12.88
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款	7,662,965.67	5.87	1,268,077.20	16.55	20,468,489.77	14.17	1,086,184.56	5.31
合计	130,546,964.12	100.00	93,081,717.93	71.30	144,414,950.73	100.00	91,654,331.39	63.47

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
往来款	39,660,844.23	39,660,844.23	100	账龄长，预计无法收回
委托理财款	26,267,818.08	26,267,818.08	100	债权人已破产清算
债务担保转作应收债权款	20,856,110.71	16,800,000.00	80	账龄长，收回可能性很小
往来款	6,423,734.75	6,423,734.75	100	账龄长，预计无法收回
委托理财款	1,055,665.00	1,055,665.00	100	债权人已破产清算
合计	94,264,172.77	90,208,062.06

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

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账龄	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	26,302,267.96	91.91	--	3,891,833.07	43.69	--
1 至2 年	724,873.28	2.53	12,894.23	2,832,903.20	31.80	141,645.16
2 至3 年	81,097.11	0.28	81,097.11	658,210.10	7.39	98,731.52
3 至4 年	407,053.26	1.42	407,053.26	746,431.00	8.38	223,929.30
4 至5 年	599,720.00	2.10	599,720.00	135,688.00	1.52	40,706.40
5 年以上	504,814.07	1.76	504,814.07	642,734.15	7.22	642,734.15
合计	28,619,825.68	100.00	1,605,578.67	8,907,799.52	100.00	1,147,746.53

期末单项金额虽不重大但全额计提坏账准备的其他应收款前五名情况如下：

单位名称	其他应收 款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
南头供电局	电费押金	311,760.00	311,760.00	100%	账龄较长，预 计无法收回
河北远东通信系统工程有限公司	押金	117,000.00	117,000.00	100%	账龄较长，预 计无法收回
上海电讯金属制品公司	质保金	251,827.10	251,827.10	100%	账龄较长，预 计无法收回
辽宁省邮电实业开发总公司	质保金	237,252.60	237,252.60	100%	账龄较长，预 计无法收回
联碳公司	质保金	133,961.78	133,961.78	100%	账龄较长，预 计无法收回
合计		1,051,801.48	1,051,801.48

（2）本期无转回或收回已单项计提坏账准备的其他应收款项情况；

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
木盘厂	材料款	10,017.80	无法收回	否
合计		10,017.80

（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

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（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	性质或内容	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)	备注
深圳市特发信息有线电视有限公司	往来款	39,660,844.23	5年以上	30.38	已全额计提坏 账准备
汉唐证券有限责任公司	委托理财款	26,267,818.08	5年以上	20.12	已全额计提坏 账准备
河南省中牟县广播电视局	债务担保转作 应收债权款	20,856,110.71	2-5 年	15.98	已提坏账准备 16,800,000.00 元
深圳市龙飞实业有限公司	往来款	6,423,734.75	5年以上	4.92	已全额计提坏 账准备
大鹏证券有限责任公司	委托理财款	1,055,665.00	5年以上	0.81	已全额计提坏 账准备
合计		94,264,172.77		72.21

其他应收关联方账款情况详见附注六、7。

8．存货

（1）存货分类

项目 在途物资 原材料 低值易耗品 委托加工物资 在产品 自制半成品 库存商品及发出商品 合计	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
	67,614.43	--	67,614.43	240,350.57	--	240,350.57
	59,503,405.41	11,495,225.42	48,008,179.99	47,676,580.94	9,325,262.25	38,351,318.69
	114,187.77	--	114,187.77	153,473.07	--	153,473.07
	29,917.34	--	29,917.34	29,917.34	--	29,917.34
	48,890,506.20	568,480.44	48,322,025.76	52,286,134.85	1,845,155.46	50,440,979.39
	3,847,679.57	1,101,236.45	2,746,443.12	6,383,472.82	2,390,132.95	3,993,339.87
	252,374,050.02	20,728,102.78	231,645,947.24	210,897,123.49	25,410,063.36	185,487,060.13
	**364,827,360.74 **	**33,893,045.09 **	**330,934,315.65 **	**317,667,053.08 **	**38,970,614.02 **	278,696,439.06

（2）存货跌价准备

存货种类	2010-12-31	本期计提额	本期减少	本期减少	2011-12-31
			转回	转销
原材料	9,325,262.25	2,266,298.93	--	96,335.76	11,495,225.42
在产品和自制半成品	4,235,288.41	--	44,005.41	2,521,566.11	1,669,716.89
库存商品	25,410,063.36	464,058.48	--	5,146,019.06	20,728,102.78
合计	38,970,614.02	2,730,357.41	44,005.41	7,763,920.93	33,893,045.09

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（3）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价 准备的依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例(%)
原材料	滞销物料的可变现净值低于 账面价值部分		--
自制半成品	滞销产品的可变现净值低于 账面价值部分	价值回升	1.14
库存商品	滞销产品的可变现净值低于 账面价值部分		--

9．其他流动资产

9．其他流动资产
项目	2011-12-31	2010-12-31
定向增发中介费	554,800.00	--
合计	554,800.00	--

本公司非公开发行股票事宜详见附注十（三）。

10．长期应收款

10．长期应收款
项目	2011-12-31	2010-12-31
光纤厂房物业专项维修基金	642,545.43	642,545.43
合计	642,545.43	642,545.43

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11．长期股权投资

11．长期股权投资
被投资单位名称	核算 方法	投资成本	2010-12-31	增减变动	2011-12-31	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位表 决权比例(%)	减值 准备	本期计 提减值 准备	本期现 金红利
重庆特发博华光缆有限公司	权益法	2,300,000.00	2,204,321.74	170,320.69	2.374,642.43	21.20	21.20	--	--	--
深圳特发信息有线电视有限公司*	成本法	4,800.00	--	--	--	10.00	--	--	--	--
合计		2,304,800.00	2,204,321.74	170,320.69	2.374,642.43	--	--	--	--	--

*本公司原对深圳特发信息有线电视有限公司（以下简称“有线电视公司”）持股比例为 60%，2007 年 1 月 5 日本公司出售有线电视公司 50%的股权， 转让价格为人民币零元。

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12．投资性房地产

按成本模式计量的投资性房地产

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、账面原值合计	49,296,101.56	--	--	49,296,101.56
其中：房屋、建筑物	44,516,771.56	--	--	44,516,771.56
土地使用权	4,779,330.00	--	--	4,779,330.00
二、累计折旧和累计摊销合计	17,120,262.72	1,609,954.32	--	18,730,217.04
其中：房屋、建筑物	16,286,028.98	1,502,360.88	--	17,788,389.86
土地使用权	834,233.74	107,593.44	--	941,827.18
三、投资性房地产账面净值合计	32,175,838.84			30,565,884.52
其中：房屋、建筑物	28,230,742.58			26,728,381.70
土地使用权	3,945,096.26			3,837,502.82
四、减值准备累计金额合计	--	--	--	--
其中：房屋、建筑物	--	--	--	--
土地使用权	--	--	--	--
五、投资性房地产账面价值合计	32,175,838.84			30,565,884.52
其中：房屋、建筑物	28,230,742.58			26,728,381.70
土地使用权	3,945,096.26			3,837,502.82

本期折旧额 1,502,360.88 元和本期摊销额 107,593.44 元。

投资性房地产本期减值准备计提额 0 元。

13．固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
449,917,859.87	344,098,545.36	5,442,809.37	788,573,595.86
147,166,552.55	313,245,044.86	2,001,638.97	458,409,958.44
263,442,787.20	26,993,095.08	670,660.42	289,765,221.86
2,219,748.18	176,598.28	--	2,396,346.46
37,088,771.94	3,683,807.14	2,770,509.98	38,002,069.10
242,205,930.43	33,074,084.56	3,222,041.43	272,057,973.56
48,198,962.40	9,967,753.97	495,239.33	57,671,477.04
165,452,118.23	20,610,852.62	169,903.77	185,893,067.08
1,568,115.30	162,885.52	--	1,731,000.82

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项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
电子及其他设备	26,986,734.50	2,332,592.45	2,556,898.33	26,762,428.62
三、固定资产账面净值合计	207,711,929.44			516,515,622.30
其中：房屋及建筑物	98,967,590.15			400,738,481.40
机器设备	97,990,668.97			103,872,154.78
运输工具	651,632.88			665,345.64
电子及其他设备	10,102,037.44			11,239,640.48
四、减值准备合计	3,825,769.88	--	66,558.64	3,759,211.24
其中：房屋及建筑物	1,085,478.99	--	--	1,085,478.99
机器设备	2,369,063.31	--	--	2,369,063.31
运输工具	2,500.00	--	--	2,500.00
电子及其他设备	368,727.58	--	66,558.64	302,168.94
五、固定资产账面价值合计	203,886,159.56			512,756,411.06
其中：房屋及建筑物	97,882,111.16			399,653,002.41
机器设备	95,621,605.66			101,503,091.47
运输工具	649,132.88			662,845.64
电子及其他设备	9,733,309.86			10,937,471.54

本期折旧额 33,074,084.56 元。

本期在建工程完工转入固定资产金额为 312,956,982.86 元。

（2）不存在暂时闲置的固定资产情况；

（3）不存在融资租赁租入的固定资产情况；

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目	账面价值
房屋及建筑物	246,531,899.09

（5）不存在期末持有待售的固定资产情况；

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（6）未办妥产权证书的固定资产情况如下：

项目	原值	净额	未办妥产权证书原因
八卦岭厂房	19,456,532.00	8,945,714.38	相关政府部门暂不办理
科技园厂房1-3 层	7,906,500.00	4,901,956.20	原始资料不齐，尚未办理
科技园厂房4-6 层	28,807,249.00	26,070,675.59	原始资料不齐，尚未办理
信息大厦	24,189,315.55	12,617,347.33	原始资料不齐，尚未办理
龙华厂房	5,275,904.19	3,145,905.45	临时建筑未办理
特发信息港一期办公楼	181,677,055.11	179,759,272.11	2011 年度新完工，正在办理竣工决算
东莞纤缆厂房	127,113,281.61	125,771,473.81	2011 年度新完工，正在办理竣工决算
小计	394,425,837.46	361,212,344.87

14．在建工程

项目 特发信息港项目 光纤厂房改、扩建工程 东莞纤缆生产基地 光缆ERP 项目及设备 电力缆SST 设备 光网科技生产线 光纤拉丝炉改造 广西吉光厂房零星工程 合计	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
	943.38	--	943.38	98,258,694.98	--	98,258,694.98
	1,103,181.34	--	1,103,181.34	103,742.00	--	103,742.00
	2,718,959.98	--	2,718,959.98	65,524,214.95	--	65,524,214.95
	1,349,181.30	--	1,349,181.30	1,103,350.86	--	1,103,350.86
	1,902,505.14	--	1,902,505.14	3,326.00	--	3,326.00
	4,437,910.63	--	4,437,910.63	3,119,658.24	--	3,119,658.24
	197,459.18	--	197,459.18	410,259.18	--	410,259.18
	147,910.59	--	147,910.59	--	--	--
	11,858,051.54	--	11,858,051.54	168,523,246.21	--	168,523,246.21

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（1） 重大在建工程项目变动情况

项目 名称	预算数 （万元）*	2010-12-31	本期增加	本期转入固定资产	其他减少	2011-12-31	工程投 入占预 算比例 (%)	累计利息资 本化金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利 息资本 化率%	资金来源
特发信息港项目	24,000	98,258,694.98	83,419,303.51	181,677,055.11	--	943.38	85.92	4,944,509.52	3,042,324.64	5.94-7.05	募股加自筹 资金
东莞纤缆生产基地	20,000	65,524,214.95	68,474,672.78	131,279,927.75	--	2,718,959.98	100.57	3,069,233.86	2,633,342.76	6.14-7.05	自筹
合计	44,000	163,782,909.93	151,893,976.29	312,956,982.86	--	2,719,903.36		**8,013,743.38 **	5,675,667.40

• *“特发信息港项目”预算数含购买的土地价款 28,561,971.57 元；“东莞纤缆生产基地”预算数含购买的土地价款 66,755,300.40 元。

（2） 重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
特发信息港项目	已完成规划验收、竣工验收和消防验收，正在办理竣工结算；辅助设施建设和周边景观 绿化工程正在进行。
东莞纤缆生产基地	已完成消防验收，正在办理规划验收、竣工验收和竣工结算。

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15．无形资产

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、账面原值合计	150,269,209.04	195,434.20	--	150,464,643.24
土地使用权	134,766,264.91	--	--	134,766,264.91
光纤厂房用水电、通讯权	1,611,350.00	--	--	1,611,350.00
计算机软件	648,658.13	195,434.20	--	844,092.33
非专利技术	13,242,936.00	--	--	13,242,936.00
二、累计摊销合计	21,620,834.75	3,719,858.17	--	25,340,692.92
土地使用权	8,409,292.57	2,315,470.11	--	10,724,762.68
光纤厂房用水电、通讯权	1,611,350.00	--	--	1,611,350.00
计算机软件	343,696.58	80,094.46	--	423,791.04
非专利技术	11,256,495.60	1,324,293.60	--	12,580,789.20
三、无形资产账面净值合计	128,648,374.29			125,123,950.32
土地使用权	126,356,972.34			124,041,502.23
光纤厂房用水电、通讯权	--			--
计算机软件	304,961.55			420,301.29
非专利技术	1,986,440.40			662,146.80
四、减值准备合计	--	--	--	--
土地使用权	--	--	--	--
光纤厂房用水电、通讯权	--	--	--	--
计算机软件	--	--	--	--
非专利技术	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	128,648,374.29			125,123,950.32
土地使用权	126,356,972.34			124,041,502.23
光纤厂房用水电、通讯权	--			--
计算机软件	304,961.55			420,301.29
非专利技术	1,986,440.40			662,146.80

本期摊销额 3,719,858.17 元。

16．商誉

16．商誉
被投资单位名称	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31	期末减值准备
深圳特发信息光纤有限公司	1,335,182.66	--	--	1,335,182.66	--
合计	1,335,182.66	--	--	1,335,182.66	--

上述商誉产生原因系 2010 年度本公司通过非同一控制下企业合并取得光纤公司部分股权

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时，合并成本大于合并中取得的光纤公司于购买日可辩认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉。

17．长期待摊费用

项目	2010-12-31	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2011-12-31
厂房改良工程	192,910.19	2,602,016.72	235,971.16	--	2,558,955.75
设备维修、改造费	--	267,905.97	89,301.99	--	178,603.98
办公室装修费	--	376,730.00	--	--	376,730.00
光纤技术培训费	515,209.09	--	343,472.63	--	171,736.46
合计	708,119.28	3,246,652.69	668,745.78	--	3,286,026.19

18．递延所得税资产和递延所得税负债

项目 递延所得税资产： 资产减值准备 交易性金融资产公允价值变动 计提辞退福利 可抵扣亏损 小计 递延所得税负债： 期末外币应付款项及长期借款汇率变动 小计	2011-12-31	2010-12-31
	3,891,700.67	3,881,512.06
	--	2,842.66
	498,742.45	573,484.45
	--	727,284.29
	4,390,443.12	5,185,123.46
	1,517,706.95	1,229,415.90
	1,517,706.95	1,229,415.90

19．资产减值准备

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	2011-12-31
			转回	转销	其他减少*
一、坏账准备	131,478,622.49	3,115,606.96	2,537,831.58	47,415.37	1,053,179.03	130,955,803.47
二、存货跌价准 备	38,970,614.02	2,730,357.41	44,005.41	7,763,920.93	--	33,893,045.09
三、固定资产减 值准备	3,825,769.88	--	--	66,558.64	--	3,759,211.24
合计	174,275,006.39	5,845,964.37	2,581,836.99	7,877,894.94	1,053,179.03	168,608,059.80

• *其他减少系转出本年退出合并报表范围公司的期初减值准备。

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20．应付票据

2011-12-31	2010-12-31
40,157,204.48	34,241,826.96
123,541,282.18	103,176,092.71
163,698,486.66	137,417,919.67

下一会计期间将到期的金额 163,698,486.66 元。

21．应付账款

2011-12-31	2010-12-31
254,792,162.09	224,526,508.43
254,792,162.09	224,526,508.43

• （1）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项

• 情况；

（2）期末余额中无应付关联方款项。

22．预收款项

22．预收款项
项目	2011-12-31	2010-12-31
预收账款	74,223,292.59	54,337,232.80
合计	74,223,292.59	54,337,232.80

• （1）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况；

• （2）期末余额中无预收关联公司款项。

23．应付职工薪酬

23．应付职工薪酬
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴	19,292,294.09	92,950,612.21	86,390,512.20	25,852,394.10
二、职工福利费	--	8,942,274.84	8,942,274.84	--
三、社会保险费	2,346,060.05	19,085,029.14	18,381,197.40	3,049,891.79
四、工会经费和职工教育经费	1,751,805.05	3,498,985.78	2,705,275.09	2,545,515.74
五、因解除劳动关系给予的补偿	23,112,382.67	577,636.00	15,417,107.72	8,272,910.95
六、住房公积金	11,573,061.08	6,642,158.24	6,038,029.35	12,177,189.97
合计	58,075,602.94	131,696,696.21	137,874,396.60	51,897,902.55

• （1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元；

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（2）“工资、奖金、津贴和补贴”期末余额主要为计提的效益工资，预计发放时间为 2012 年 5 月至 8 月；

（3）工会经费和职工教育经费金额 2,705,275.09 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳 动关系给予补偿金额 15,417,107.72 元。

24．应交税费

24．应交税费
项目	2011-12-31	2010-12-31
增值税	-10,346,030.51	-8,077,182.35
营业税	212,370.55	85,260.40
城市维护建设税	267,266.68	29,940.70
企业所得税	1,651,504.08	2,748,074.20
个人所得税	285,088.43	244,757.06
教育费附加	350,816.08	138,605.87
堤围防护费	25,606.33	16,989.73
印花税	66,829.88	27,211.69
合计	-7,486,548.48	-4,786,342.70

25．其他应付款

项目	2011-12-31	2010-12-31
其他应付款	127,575,754.44	44,445,382.74
合计	127,575,754.44	44,445,382.74

（1）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项 情况；

（2）其他应付关联方款项详见附注六、7。

（3）其他应付款金额前五名单位情况：

单位名称	金额	比例(%)	与本公司关系
诺赛特(北美卫星)国际有限公司	8,592,777.27	6.74	非关联方
Tellabs 泰乐公司	7,813,222.17	6.12	非关联方
广州市房屋开发建设有限公司	8,303,036.99	6.51	非关联方
中建三局第二建筑公司深圳分公司	23,613,525.35	18.51	非关联方
湖南省工业设备安装有限公司	10,747,586.83	8.42	非关联方
合计	59,070,148.61	46.30

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26．一年内到期的非流动负债

项目	2011-12-31	2010-12-31
一年内到期的长期借款	1,564,645.79	1,481,372.29
合计	1,564,645.79	1,481,372.29

一年内到期的长期借款

项目	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	原币（USD）	折人民币	原币（USD）	折人民币
保证借款	248,321.02	1,564,645.79	223,681.02	1,481,372.29
合计	248,321.02	1,564,645.79	223,681.02	1,481,372.29

• a．一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。

b．金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国银行深圳分行	248,321.02	1,564,645.79	223,681.02	1,481,372.29
合计	248,321.02	1,564,645.79	223,681.02	1,481,372.29

• c．一年内到期的长期借款中的逾期借款金额为 0 元。

27．长期借款

（1）分类

（1）分类
项目	2011-12-31		2010-12-31
	原币（USD）	折人民币	原币（USD）	折人民币
保证借款	5,252,395.23	33,094,817.23	5,485,188.41	36,326,757.28
信用借款	--	27,780,834.98	--	10,077,807.51
抵押借款	--	158,980,447.65	--	136,333,403.99
合计		219,856,099.86		182,737,968.78

上述保证借款由深圳市特发集团有限公司提供担保。

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（2）长期借款明细

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率 （%）	借 款 条件	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
						外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国银行深 圳分行	1994年6月	2032-11-26	USD	7.55-8.10	保证	4,094,315.23	25,797,870.96	4,277,828.41	28,330,774.21
中国银行深 圳分行	1997-1-7	2036-2-15	USD	--	保证	1,158,080.00	7,296,946.27	1,207,360.00	7,995,983.07
中国农业银 行贺州世纪 支行	2009-9-26	2013-3-26	RMB	6.31	抵押	--	21,500,000.00	--	23,500,000.00
交通银行滨 河支行	2010-3-24	2018-4-13	RMB	5.94-7.05	抵押	--	91,480,447.65	--	62,833,403.99
中国银行深 圳分行	2010-10-28	2017-9-14	RMB	6.14-7.05	抵押	--	46,000,000.00	--	50,000,000.00
中国银行深 圳分行	2010-11-8	2017-9-14	RMB	6.14-7.05	信用	--	27,780,834.98	--	10,077,807.51
合计							219,856,099.86		182,737,968.78

28．专项应付款

28．专项应付款
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
光缆厂房拆迁补偿款*1	881,728.31	--	--	881,728.31
光缆厂搬迁费用及损失补偿款*1	12,024,138.60	--	3,826,510.00	8,197,628.60
小计	12,905,866.91	--	3,826,510.00	9,079,356.91
产业技术进步资助款*2	--	3,000,000.00	--	3,000,000.00
合计	12,905,866.91	3,000,000.00	3,826,510.00	12,079,356.91

*1 光缆厂房拆迁补偿事项说明见附注十（二）；光纤厂房拆迁补偿款、搬迁费用及损失补

偿款发生如下：

序号	项目	金额
1	2008 年度收到光缆厂房拆迁补偿款	75,223,148.00
2	2008 年度收到光缆厂搬迁费用及损失补偿款	23,578,674.00
3	收到补偿款项合计（1+2）	98,801,822.00
4	2008 年度清理光缆厂房转出房屋建筑物账面净值	72,255,183.69
5	2008 年度发生的光缆厂房拆迁前期费用及兴建临时厂房支出	11,443,137.57
6	2009 年度发生的搬迁费用及兴建临时厂房支出	1,288,052.63
7	2010 年度发生的搬迁费用及其他改造支出	909,581.20
8	2011 年度发生的搬迁费用	3,826,510.00
9	支出合计（4+5+6+7+8）	89,722,465.09
10	期末余额合计（3-9）	9,079,356.91

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*2 系本公司根据深科工贸信计财字[2011]223 号文《关于下达 2011 年度深圳市市级研究 开发中心（技术中心类）建设资助资金计划的通知》，于本年度收到深圳市科技工贸和信息化 委员会无偿资助的产业技术进步资金，该等资金用于购置《产业技术进步资助资金使用计划表》 中列示的设备和仪器。

29．递延收益

29．递延收益
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
光缆厂搬迁经营损失补偿款*	11,320,803.98	--	11,320,803.98	--
合计	11,320,803.98	--	11,320,803.98	--

*光缆厂房拆迁补偿事项说明见附注十（二）；光缆厂房搬迁经营损失补偿款发生如下：

序号	项目	金额	备注
1	2008年度收到光缆厂搬迁经营损失补偿款	83,903,400.00	详见附注十（二）
2	收到补偿款项合计	83,903,400.00
3	2008年度从递延收益科目直接列支的由搬迁产生的停产 期间的工资、设备折旧费、外协加工以及市场调研费用等	7,914,705.46	据实列支
4	2008年度应确认的递延收益列入“营业外收入—政府补偿 收入”	20,000,000.00	按原评估的受益期逐年摊销
5	2009年度从递延收益科目直接列支的人才储备费及市场 调研费用等	6,298,354.95	据实列支
6	2009年度应确认的递延收益列入“营业外收入—政府补偿 收入”	16,000,000.00	根据预计搬厂时间，按重新 估计的受益期逐年摊销
7	2010年度从递延收益科目直接列支的人才储备费及市场 调研费用等	5,369,535.61	据实列支
8	2010年度应确认的递延收益列入“营业外收入—政府补偿 收入”	17,000,000.00	根据预计搬厂时间，按估计 的受益期逐年摊销
9	2011年度从递延收益科目直接列支的费用	900.00	据实列支
10	2011年度应确认的递延收益列入“营业外收入—政府补偿 收入”	11,319,903.98	本年度公司光缆厂房已搬迁 完毕，相应应确认的递延收 益也已全部结转。
11	已列支金额合计（3+4+5+6+7+8+9+10）	83,903,400.00
12	期末余额合计（2-11）	--

30．预计负债

30．预计负债
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
已决诉讼－天元公司案1	1,598,702.50	--	1,598,702.50	--
未决诉讼－天元公司案2	--	2,000,000.00	--	2,000,000.00
合计	1,598,702.50	2,000,000.00	1,598,702.50	2,000,000.00

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2011 年度财务报表附注

【已决诉讼－天元案 1】发生情况如下：

2005 年 11 月，本公司收到深圳市南山区人民法院（2004）深南法民二初字第 1600 号民 事判决书，判决本公司向广州市天元电讯有限公司（以下简称天元公司）支付设备折旧费、设 备租金 143,000.00 元及案件诉讼费 55,702.50 元，以前年度本公司根据该判决书，按估计可能 发生的损失计提预计负债 198,702.50 元。

天元公司不服上述判决，向深圳市中级人民法院提起上诉。2010 年 5 月，深圳市中级人 民法院以（2006）深中法民二终字第 406 号民事判决书，判决本公司向天元公司支付 74.3 万 元及利息（按同期银行计收逾期贷款利率，自 1998 年 6 月 30 日起，计至本判决确定给付之日 止），并承担案件受理费 39,625.50 元及加倍支付迟延履行期间的债务利息。本公司于 2010 年 度根据该判决书，补提了该项预计负债 140 万元。

2011 年 9 月，本公司与天元公司就上述案件达成和解协议：本公司给付天元公司（2006） 深中法民二终字第 406 号民事判决书确定的支付款项 74.3 万元和利息及案件受理费。至此， 该案件已终结。

【已决诉讼－天元案 2】发生情况如下：

2011 年 12 月，广东华瀚律师事务所律师代表天元公司致函本公司：就本公司与天元公司 于 1997 年合作经营一事，要求本公司归还天元公司的资产、设备及支付实际占用天元公司资 产、设备期间的使用费及折旧费用 130 万元；若本公司取得的天元公司的资产、设备已损毁或 灭失而不具备返还条件的，则本公司应按双方于 1998 年 3 月 1 日签订的《协议书》中关于天 元公司将价值 4,434,992.98 元的净资产折成 200 万元交本公司经营的约定及已实际交付的事 实，由本公司直接归还天元公司 200 万元人民币。本公司根据此案件的上述情况，在本年度计 提预计负债 200 万元。

31．股本

项目	2010-12-31	本次变动增减（+、－）	本次变动增减（+、－）	本次变动增减（+、－）	本次变动增减（+、－）	本次变动增减（+、－）	2011-12-31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	250,000,000.00	--	--	--	--	--	250,000,000.00
合计	250,000,000.00	--	--	--	--	--	250,000,000.00

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2011 年度财务报表附注

32．资本公积

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
股本溢价	464,606,171.37	--	--	464,606,171.37
其他资本公积	36,013,261.05	--	1,399,052.43	34,614,208.62
合计	500,619,432.42	--	1,399,052.43	499,220,379.99

本期减少系因本公司于本年度转让持有的深圳新星索光纤光缆通讯有限公司股权而转出 相应的资本公积（股权转让事项详见附注四（三）说明）。

33．盈余公积

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
法定盈余公积	20,699,870.52	3,279,579.31	--	23,979,449.83
合计	20,699,870.52	3,279,579.31	--	23,979,449.83

34．未分配利润

34．未分配利润
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	-7,615,056.13
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	--
调整后年初未分配利润	-7,615,056.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润	36,768,772.79
减：提取法定盈余公积	3,279,579.31	10%
提取任意盈余公积	--
应付普通股股利	--
转作股本的普通股股利	--
期末未分配利润	25,874,137.35

35．营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	2011年度	2010年度
主营业务收入	1,198,224,866.63	1,009,568,623.34
其他业务收入	48,638,111.28	54,149,807.80
合计	1,246,862,977.91	1,063,718,431.14
主营业务成本	997,116,861.36	853,111,799.46
其他业务成本	41,495,494.62	41,368,568.23
合计	1,038,612,355.98	894,480,367.69

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（2）主营业务（分产品）

产品名称 主营业务收入 其中：光纤光缆销售 光传输设备销售 铝电解电容器销售 合计	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	985,395,904.7	3 823,931,969.64	819,833,599.31	686,461,880.00
	151,896,802.3	2 116,736,468.61	144,629,745.87	123,765,413.10
	60,932,159.5	8 56,448,423.11	45,105,278.16	42,884,506.36
	1,198,224,866.6	3 997,116,861.36	1,009,568,623.34	853,111,799.46

（3）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例%
中国联合网络通信有限公司福建省分公司	51,943,042.39	4.17
中国联合网络通信有限公司河南省分公司	32,681,552.20	2.62
中国移动通信集团北京有限公司	28,819,914.53	2.31
泰国MCI-Draka	25,291,229.97	2.03
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司	24,927,244.44	2.00
合计	163,662,983.53	13.13

36．营业税金及附加

36．营业税金及附加
项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计	2011年度	2010年度
	1,450,172.98	2,018,290.32
	4,008,700.10	418,840.88
	2,839,053.57	1,298,136.01
	--	43,215.20
	8,297,926.65	3,778,482.41

营业税金及附加的计缴标准见附注三。

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37．销售费用

37．销售费用
项目	2011年度	2010年度
工资及相关费用	20,089,119.11	18,036,997.93
劳动保护费	1,017,078.38	827,354.63
水电费及办公费	4,030,654.68	3,027,226.79
会议费及差旅费	9,667,663.55	9,914,432.88
业务服务费	10,994,948.02	7,935,288.26
交通通讯费	2,821,378.38	2,233,566.31
租赁费	1,423,576.87	1,109,271.45
运输费	1,722,926.32	922,117.53
广告宣传费	577,203.77	425,179.84
展览费	1,534,175.62	1,118,463.29
招标费用	1,076,168.45	883,084.35
折旧费	377,908.42	339,915.87
厂验费用	216,265.20	437,503.80
其他	4,766,532.27	2,373,537.48
合计	60,315,599.04	49,583,940.41

38．管理费用

38．管理费用
项目	2011年度	2010年度
工资及相关费用	28,157,731.85	20,242,258.09
住房公积金*1	3,241,748.41	11,389,461.08
员工搬迁补偿*2	--	19,358,353.00
劳动保护费	344,600.20	472,610.80
水电办公费	3,663,993.60	4,122,039.12
会议差旅费	4,012,213.84	4,000,218.67
业务费	1,432,296.97	1,149,990.77
交通通讯费	2,483,310.91	2,644,176.29
租赁费	226,646.78	278,023.74
董事会会费	1,135,081.13	1,142,411.16
审计咨询费	1,272,615.08	724,434.20
法律诉讼费	955,679.48	303,364.05
税金	1,662,063.35	1,497,617.07
折旧及摊销	6,921,339.00	5,830,940.93
研究费用	38,746,562.05	31,874,032.40
其他	2,427,162.10	129,710.94
合计	96,683,044.75	105,159,642.31

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*1 与上年金额差异较大原因系：2010 年度本公司根据《深圳市住房公积金管理暂行办法》 以及深国资局【2010】274 号文，自 2009 年 5 月 1 日起追缴住房公积金，2009 年度需追缴住 房公积金 515 万元，2010 年度需追缴住房公积金 642 万元，共需追缴住房公积金 1157 万元， 其中：计入 2010 年度管理费用 1139 万元，计入其他业务支出 3 万元，计入在建工程 15 万元。

*2 与上年金额差异较大原因系：本公司位于深圳市宝安区龙华光缆生产基地整体搬迁至 东莞纤缆生产基地，公司由此需与该部分员工解除已签订的未到期合同。2010 年度本公司根 据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国劳动合同法实 施条例》以及《深圳市员工工资支付条例》的有关规定，对 783 名员工计提搬迁补偿，补偿总 金额为 1936 万元。

39．财务费用

39．财务费用
项目	2011年度	2010年度
利息支出	6,729,736.04	2,223,250.91
减：利息收入	3,922,901.87	2,598,152.86
汇兑损失	1,277,683.00	1,178,848.96
减：汇兑收益	3,479,956.06	3,070,902.52
其他	1,266,042.74	704,744.26
合计	1,870,603.85	-1,562,211.25

40．资产减值损失

40．资产减值损失
项目	2011年度	2010年度
一、坏账损失	577,775.38	-17,386,645.77
二、存货跌价损失	2,686,352.00	7,173,378.55
三、固定资产减值损失	--	--
合计	3,264,127.38	-10,213,267.22

41．公允价值变动收益

41．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2011年度	2010年度
交易性金融资产	--	-39,511.07
合计	--	-39,511.07

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42．投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	2011年度	2010年度
权益法核算的长期股权投资收益	170,320.69	123,042.87
处置交易性金融资产取得的投资收益	-2,970,779.11	625,239.36
处置长期股权投资产生的投资收益	1,393,071.70	--
合计	-1,407,386.72	748,282.23

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位	2011年度	2010年度
重庆特发博华光缆有限公司	170,320.69	123,042.87
合计	170,320.69	123,042.87

（3）处置长期股权投资产生的投资收益：系本年处置深圳新星索光纤光缆通讯有限公司 股权所产生的投资收益，详见附注四（三）说明。

43．营业外收入

43．营业外收入
项目	2011年度	2010年度	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	4,897.59	27,716,847.77	4,897.59
其中：固定资产处置利得	4,897.59	341,012.08	4,897.59
无形资产处置利得	--	27,375,835.69	--
光缆厂搬迁经营损失补偿款*（1）	11,319,903.98	17,000,000.00	11,319,903.98
政府补助*（2）	401,046.00	578,074.05	401,046.00
收到的税费返还	584,221.37	--	584,221.37
其他	172,458.55	448,106.52	172,458.55
合计	12,482,527.49	45,743,028.34	12,482,527.49

• *（1）本期发生额系光缆厂房拆迁补偿净收益，说明见附注五.29。

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*（2）政府补助明细如下：

*（2）政府补助明细如下：
项目	2011年度	2010年度
深圳市市场监督管理局拨付的专利资助费	171,046.00	--
南山区财政局拨付的科技发展专项资金	30,000.00	--
深圳市科技研发资金标准研制类项目资助资金	200,000.00	--
新一代宽带城域网接入系统项目补助	--	123,674.05
深圳市南山区财政局拨付经济发展专项资金资助款	--	50,000.00
深圳市市场监督局拨付知识产权公共平台经费补贴费	--	200,000.00
深圳科学技术协会科技奖金	--	200,000.00
深圳市市场监督管理局拨付专利资助费	--	4,400.00
合计	401,046.00	578,074.05

44．营业外支出

44．营业外支出
项目	2011年度	2010年度	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	1,711,075.24	22,123.01	1,711,075.24
其中：固定资产处置损失	1,711,075.24	22,123.01	1,711,075.24
计提预计负债*	2,000,000.00	1,400,000.00	2,000,000.00
对外捐赠	80,000.00	47,002.50	80,000.00
盘亏损失	--	23,914.46	--
其它	192,258.26	310,852.13	192,258.26
合计	3,983,333.50	1,803,892.10	3,983,333.50

*计提原因详见附注五.30。

45．所得税费用

45．所得税费用
项目	2011年度	2010年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,907,681.91	3,256,781.26
递延所得税调整	1,082,971.38	1,278,994.24
合计	2,990,653.29	4,535,775.50

所得税税率详见附注三。

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46．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司每股收益计算过程如下

下
2011年度	2010年度
36,768,772.79	62,757,550.32
250,000,000.00	250,000,000.00
0.1471	0.2510
0.1471	0.2510

47．现金流量表

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2011年度	2010年度
往来款	626,750.44	6,181,276.30
政府补助	401,046.00	578,074.05
利息收入	3,922,901.87	2,598,152.86
合计	4,950,698.31	9,357,503.21

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2011年度	2010年度
往来款*	78,349,835.75	22,323,723.59
销售费用	40,158,200.69	31,010,936.09
管理费用	31,588,693.34	27,838,104.87
其他营业外支出	192,258.26	--
银行手续等	1,266,042.74	704,744.26
捐款支出	80,000.00	47,002.50
合计	151,635,030.78	81,924,511.31

• *含支付给深圳新星索光纤光缆通讯有限公司往来款 76,956,780.73 元。

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目	2011	年度		2010	年度
本年新纳入合并报表子公司光纤公司期初货币资金余额			--		67,803,698.80
合计			--		67,803,698.80

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48．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	2011年度	2010年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,920,474.24	62,603,608.69
加：资产减值准备	3,264,127.38	-10,213,267.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	34,576,445.44	32,709,507.83
无形资产等摊销	3,827,451.61	3,186,853.52
长期待摊费用摊销	668,745.78	631,360.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,698,560.95	-27,694,724.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	7,616.70	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	39,511.07
财务费用（收益以“－”号填列）	6,729,736.04	2,223,250.91
投资损失（收益以“－”号填列）	1,407,386.72	-748,282.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	794,680.34	-635,432.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	288,291.05	83,731.36
存货的减少（增加以“－”号填列）	-47,160,307.66	-30,387,202.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-66,459,694.87	-46,944,043.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-18,588,334.07	104,710,332.35
递延收益的增加（减少以“－”号填列）	-11,320,803.98	-22,493,209.66
经营活动产生的现金流量净额*	-48,345,624.33	67,071,993.95
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	313,180,080.70	356,267,591.51
减：现金的期初余额	356,267,591.51	270,371,517.63
加：现金等价物的期末余额	--	1,717,871.93
减：现金等价物的期初余额	1,717,871.93	904,600.00
现金及现金等价物净增加额	-44,805,382.74	86,709,345.81

• *“经营活动产生的现金流量净额”中已扣除支付给深圳新星索光纤光缆通讯有限公司往

来款 76,956,780.73 元。

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（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	2011-12-31	2010-12-31
一、现金	313,180,080.70	356,267,591.51
其中：库存现金	24,103.91	65,207.06
可随时用于支付的银行存款	292,403,672.95	329,287,930.81
可随时用于支付的其他货币资金	20,752,303.84	26,914,453.64
二、现金等价物	--	1,717,871.93
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	313,180,080.70	357,985,463.44

附注六、关联方及关联交易

1．关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。

2．本企业的母公司情况

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控制方
深圳市特发集 团有限公司	控股 股东	国有 企业	深圳市	刘爱群	*	158,282万元	49.14	49.14	深圳市国有资 产监督管理委 员会

• *投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资兴办旅游产业；房地产开发经营；国内商业、

物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务。

3．本企业的子公司情况

详见附注四（一）。

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4．本企业的合营和联营企业情况

被投资单位 名称	企业类型	注册地	业务性质	注册资本	本企业持 股比例 (%)	本企业在被 投资单位表 决权比例(%)	期末资 产总额	期末负 债总额	期末净 资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润	关联关系
一、联营企业
重庆特发博华光缆 有限公司	有限责任 公司	重庆市	设计、制造、加工和 销售光缆、电缆并提 供相应的技术服务 及工程服务	1085万元	21.20	21.20	24,586,596.58	13,384,509.66	11,202,086.92	38,740,786.72	803,399.47	联营公司
二、其他企业
深圳特发信息有线 电视有限公司*	有限责任 公司	深圳市	有线电视系统用的 干线放大器及前端 设备等	--	10	--	--	--	--	--	--	占股20% 以下公司

*本公司原对深圳特发信息有线电视有限公司（以下简称“有线电视公司”）持股比例为 60%，2007 年 1 月 5 日本公司出售有线电视公司 50%的股权， 转让价格为人民币零元。

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5．本企业的其他关联方情况

5．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
香港企荣贸易有限公司	本公司股东
汉国三和有限公司	本公司股东
中国通广电子有限公司	本公司股东
重庆特发博华光缆有限公司	联营公司
深圳市特发信息有线电视有限公司	占股20%以下公司
深圳市国有资产监督管理委员会	最终控股股东
深圳市特发监理有限公司	同受控股股东控制
深圳市特发地产有限公司	同受控股股东控制
深圳市通讯工业股份有限公司	同受控股股东控制
深圳市特发黎明光电（集团）有限公司	同受控股股东控制
深圳市特发发展中心建设监理有限公司	同受控股股东控制
深圳黎明镒清图像技术有限公司	同受控股股东控制
深圳市特发投资有限公司	同受控股股东控制

6．关联交易情况

（1）采购货物

（1）采购货物
关联方 重庆特发博华光缆有限公司 合计	关联交易定价方式	2011年度	2010年度
	以市场公允价协商	34,859,378.36	28,429,155.09
		34,859,378.36	28,429,155.09

（2）销售货物

（2）销售货物
关联方 重庆特发博华光缆有限公司 深圳市特发信息有线电视有限公司 合计	关联交易定价方式	2011年度	2010年度
	以市场公允价协商	14,998,178.06	12,800,369.58
	以市场公允价协商	161,570.09	47,179.49
		15,159,748.15	12,847,549.07

（3）关联租赁情况

（3）关联租赁情况
关联方 深圳市特发信息有线电视有限公司 深圳市通讯工业股份有限公司 深圳市特发黎明光电（集团）有限公司 深圳黎明镒清图像技术有限公司 合计	关联交易定价方式	2011年度	2010年度
	以市场公允价协商	211,496.00	167,571.20
	以市场公允价协商	25,484.20	25,484.40
	以市场公允价协商	647,648.40	515,122.40
	以市场公允价协商	672,489.20	534,880.13
		1,557,117.80	1,243,058.13

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（4）支付工程监理费用以及工程服务费用

（4）支付工程监理费用以及工程服务费用
关联方	支付费用项目	2011年度	2010年度
深圳市特发发展中心建设监理有限公司	工程监理费	573,207.73	965,970.45
深圳市特发地产有限公司	工程服务费	580,000.00	--
合计		1,153,207.73	965,970.45

（5）关联方资产转让情况

关联方	关联交易 内容	关联交易 类型	关联交易定价原则	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
				金额	占同类交 易金额的 比例	金额	占同类交 易金额的 比例
深圳市特 发投资有 限公司	资产转让	股权转让	以市场公允价协商	57,717,600.00	75%	--	--
汉国三和 有限公司	资产转让	股权转让	以市场公允价协商	19,239,200.00	25%	--	--
合计				76,956,800.00	100%	--	--

股权转让事宜详见附注四（三）。

7．关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

项目名称	关联方	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	深圳特发信息有线电视有限公司	3,630,937.02	3,630,937.02	3,633,346.02	3,633,346.02
应收账款	重庆特发博华光缆有限公司	3,367.80	--	3,367.80	--
预付账款	重庆特发博华光缆有限公司	6,773,552.17	--	1,543,798.69	--
其他应收款	深圳特发信息有线电视有限公司	39,660,844.23	39,660,844.23	39,660,844.23	39,660,844.23
其他应收款	深圳市通讯工业股份有限公司	299.80	--	--	--
其他应收款	深圳市特发黎明光电（集团）有限公司	64,534.00	--	--	--
其他应收款	深圳黎明镒清图像技术有限公司	67,009.60	--	--	--

公司应付关联方款项

项目名称	关联方	2011-12-31	2010-12-31
		账面余额	账面余额
应付票据	重庆特发博华光缆有限公司	13,166,568.90	3,424,374.98
其他应付款	深圳特发信息有线电视有限公司	28,928.00	28,928.00
其他应付款	深圳市特发黎明光电（集团）有限公司	--	11,588.40

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2011 年度财务报表附注

附注七、或有事项

（一）诉讼事项

2003 年 9 月 10 日、12 日，本公司与汉唐证券有限责任公司（下称“汉唐证券”）签署《关 于委托国债投资之协议书》，委托国债投资金额分别为人民币 3000 万元和人民币 2000 万元， 委托期限为一年。上述投资已分别于 2004 年 9 月 10 日、12 日到期，但汉唐证券未能如期兑 付投资本金和约定收益。本公司于 2004 年 9 月起诉汉唐证券，要求返还本公司本金人民币 5000 万元，并向法院申请了诉前财产保全，冻结了汉唐证券实际持有的部分股权。2006 年本公司 向法院申请继续冻结并已得到执行，续封期限自 2006 年 8 月 24 日至 2007 年 8 月 23 日。2005 年汉唐证券已被信达资产管理公司托管，进入行政清算阶段。2007 年 9 月，深圳市中级人民 法院受理了汉唐证券破产清算一案。2008 年，本公司向汉唐证券有限责任公司管理人申报破 产债权并参加了汉唐证券有限责任公司第二次债权人会议暨第一次破产财产分配会议。2009 年 1 月，本公司收到汉唐证券有限责任公司管理人支付的汉唐证券第一次债权人分配款 3,569,579.29 元。2011 年 2 月，本公司收到深圳市中级人民法院于 2011 年 1 月 17 日出具的 “（2007）深中法民七字第 16-74 号”《民事裁定书》，该裁定书对汉唐证券有限责任公司及 46 家壳公司第三次债权人会议通过的《汉唐证券有限责任公司及 46 家壳公司第二次破产财产分 配方案》下达了终审裁定。2011 年 3 月至 4 月，根据《汉唐证券有限责任公司及 46 家壳公司 第二次破产财产分配方案》，本公司收到分得第二次破产财产分配的现金 2,278,952.62 元及五 只股票折合人民币 17,883,650.01 元，共计收到 20,162,602.63 元。

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司针对该项债权已累计计提坏账准备 26,267,818.08 元，账 面净值为零元。

（二）资产抵押

1、本公司于 2010 年 7 月将拥有的梅林长虹厂房抵押给深圳市交通银行滨河支行，用于签 订人民币 8000 万元综合授信额度抵押合同。

2、本公司于 2009 年 12 月将拥有的南山区科技园 T305-0019 号地块抵押给深圳市交通银 行滨河支行，用于签订人民币 12000 万元的固定资产贷款合同。贷款期限为自 2009 年 12 月 17 日至 2018 年 4 月 13 日。

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2011 年度财务报表附注

3、本公司于 2009 年 9 月将拥有的东莞两块土地使用权抵押给中国银行股份有限公司深圳 市分行，用于签订人民币 5000 万元的中/长期人民币借款合同，抵押贷款期限为自 2009 年 9 月 14 日至 2019 年 9 月 14 日止。

4、本公司之子公司广西吉光电子科技股份有限公司将拥有的厂房、职工食堂以及水泵房 抵押给中国农业银行贺州分行，用于签订人民币 2500 万元的固定资产借款合同，主合同贷款 期限为四年。

附注八、承诺事项

无需要披露的重大承诺事项。

附注九、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后利润分配情况说明

2012 年 4 月 23 日，经本公司董事会决议，母公司 2011 年年末可供分配利润为 29,516,213.76 元；合并报表 2011 年年末可供分配利润为 25,874,137.35 元。董事会建议 2011 年度利润分配 案为：不分配；也不进行公积金转增股本。上述分配预案尚须股东大会审议。

附注十、其它重要事项

（一）债务担保转作债权

本公司在 2001 年 11 月至 2004 年 11 月期间为河南中牟广电局提供买方信贷担保计人民币 1710 万元，对于该项被担保的债务，债务人同时向债权人提供了财产抵押。

2005 年至 2006 年间，债权人中国长城资产管理公司深圳办事处通过深圳市中级人民法院， 要求本公司对上述担保金额、相应利息及一切实现债权的费用在对债务人抵押房产变卖后清偿 不足部分承担连带清偿责任，本公司于 2005 年已按估计可能发生的损失计提预计负债 1600 万元。

2007 年 10 月 31 日，本公司与中国长城资产管理公司深圳办事处签订《债权转让协议》， 协议中双方约定：长城资产管理公司将其持有对河南中牟广电局的债权人民币 1710 万元及截 止 2005 年 11 月 20 日之应收利息人民币 3,377,677.57 元，以人民币 2000 万元转让给本公司。

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2011 年度财务报表附注

转让债权于长城资产管理公司收到全部转让价款之日起归本公司享有和行使。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已按协议约定将上述债权转让价款 2000 万元付至长城资产管理公司指定的深 圳长城国盛投资控股有限公司账户中。

基于协议约定，本公司自付清转让价款之日起从担保人转为河南中牟广电局的债权人，本 公司以债权转让价款 2000 万元作为应收款的初始计量，考虑到债务人抵押的房产，本公司按 估计可能发生的损失计提了坏账准备 1680 万元，其中，以前年度计提的预计负债转入 1600 万元，2007 年度补提坏账准备 80 万元。

公司于 2008 年度进入对河南中牟广电局追诉和申请执行中，并查封了抵押物业河南中牟 广电大楼。2008 年经深圳中级人民法院委托拍卖三次，均流拍，最后河南中牟广电局于 2009 年 8 月将抵押物作价 6,741,026.00 元抵债予本公司，并已办妥上述房产的过户手续，但该抵押 物的土地使用权证仍在办理中，且截止本财务报告批准报出日尚未过户至本公司名下。

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司账面应收河南中牟广电局款 2086 万元，计提坏账准备 1680 万元，账面净值 406 万元。

（二）拆迁补偿

本公司拥有的位于深圳市宝安区龙华光缆厂房因城市建设需要（深圳轨道交通 4 号线工程 建设）列入拆迁范围。2008 年 2 月 3 日，本公司与深圳市轨道交通 4 号线拆迁办公室（下称“甲 方”）、深圳市特发集团有限公司（下称“乙方”）签订了“深 4 线拆字（2008）第 004 号”《拆 迁补偿协议书》。本公司与甲方、乙方协商，就土地上青苗、建筑物、附着物及其他拆迁补偿 安置事项达成如下约定：

1、深圳市政府将收回乙方龙华工业园土地 14 万多平方米，包括本公司光缆厂房区域约 2 万平方米土地；

2、经甲方委托深圳市房地产估价中心对本公司光缆厂房所占 A816—0011 的地块上的青 苗、建筑物及附着物进行市场评估，依据评估报告（深房估字[2007]296 号）确定评估价和补 偿费用（补偿金）为 75,223,148.00 元；甲方委托深圳市国众联资产评估土地房地产估价咨询 有限公司对本公司光缆厂因 4 号线建设影响的经营损失和设备搬迁费用进行评估，依据深国众 联报字（2007）第 2—C1104 号评估报告确定本公司光缆厂设备搬迁费用及损失为 23,578,674.00

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2011 年度财务报表附注

元；依据深国众联报字（2007）第 2—C1105 号评估报告确定的因轨道交通 4 号线项目建设造 成本公司的经营损失为 83,903,400.00 元。本公司以上三项共获得总补偿费为 182,705,222.00 元。

3、协议各方同意上述土地的青苗、建筑物、附着物、及经营损失和设备搬迁费的最终补 偿价以深圳市审计局政府投资审计专业局的审计价为准。

4、协议规定了拆迁后土地的安排。依据 2006 年 3 月 13 日深圳市轨道交通建设指挥部第 二次会议纪要，乙方龙华工业园拆迁和收回后剩余的土地（包括本公司光缆厂房拆迁后剩余的 土地），将由乙方进行商住开发。因此，协议约定：乙方对本公司光缆厂所占工业地块的补偿 事宜，在乙方与市政府有关部门签订《收地补偿协议书》后，乙方以《收地补偿协议书》签订 的时间为评估时点，按照工业用地市场地价标准，经上市公司关联交易程序，对本公司予以货 币补偿，并另行签订协议。

上述补偿价 182,705,222.00 元业经深圳市审计局政府投资审计专业局审计，本公司已于 2008 年度全部收到该等补偿费；本公司约定与乙方的土地补偿协议也于 2009 年 11 月 18 日签 订。

根据上述约定及相关评估报告的评估结果，本公司将收到光缆厂房拆迁补偿款和光缆厂搬 迁费用及损失补偿款共计 98,801,822.00 元列入“专项应付款”科目核算（详见附注五.28）；将 收到经营损失补偿款 83,903,400.00 元列入“递延收益”科目核算（详见附注五.29）；乙方对本 公司光缆厂所占工业地块，已于 2010 年通过出售其拥有的特发工业大厦厂房的转让款进行补 偿。

（三）本公司非公开发行股票情况

2011 年 7 月 22 日，本公司召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了本公司非公开 发行股票预案等议案；该方案取得深圳市国资委批复同意；并经 2011 年第二次临时股东大会 审议通过。2011 年 12 月 20 日，本公司正式向证监会提交非公开发行申请材料，并于 2012 年 2 月 1 日收到证监会反馈意见通知书。

2012 年 2 月，本公司根据证劵市场情况对原审议通过的非公开发行方案进行了调整。该 调整方案经公司第四届董事会二十九次会议以及 2012 年第一次临时股东大会审议通过。2012

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2011 年度财务报表附注

年 3 月 5 日，该调整方案得到深圳市国资委批复同意。

本公司于 2012 年 3 月 9 日向证监会提交非公开发行股票修订补正申请文件及反馈意见回 复文件；后又根据预审员口头反馈意见，于 2012 年 4 月 9 日再次提交反馈意见的相关回复材 料；目前，处于预审员审核反馈意见回复材料阶段。

附注十一、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）按种类分类

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款	3,633,346.02	1.20	3,633,346.02	100.00	6,633,346.02	2.50	6,633,346.02	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合（按帐 龄）	282,692,558.81	93.43	6,127,898.18	2.17	240,664,773.29	90.83	4,836,987.48	2.01
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款	16,244,455.91	5.37	15,674,523.84	96.49	17,665,407.78	6.67	13,603,021.28	77.00
合计	302,570,360.74	100.00	25,435,768.04	8.41	264,963,527.09	100.00	25,073,354.78	9.46

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	3,633,346.02	3,633,346.02	100.00	账龄较长，预计无法收回
合计	3,633,346.02	3,633,346.02

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2011 年度财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	225,279,703.10	79.69	--	198,179,315.03	82.34	--
1 至2 年	35,497,303.44	12.56	528,353.65	27,838,449.74	11.57	577,484.14
2 至3 年	9,572,333.53	3.39	690,746.27	5,626,082.72	2.34	307,609.39
3 至4 年	4,222,752.04	1.49	294,639.57	3,010,258.88	1.25	248,438.12
4 至5 年	1,621,925.24	0.57	1,105,617.11	2,166,050.43	0.90	155,565.30
5 年以上	6,498,541.46	2.30	3,508,541.58	3,844,616.49	1.60	3,547,890.53
合计	282,692,558.81	100.00	6,127,898.18	240,664,773.29	100.00	4,836,987.48

期末单项金额虽不重大但全额计提坏账准备的应收账款前五名情况如下：

单位名称	应收账款内 容	账面余额	坏账准备	计提比 例	计提理由
温州网通国脉公司	货款	2,195,565.00	2,195,565.00	100%	账龄较长，预计无法 收回
承德市信广联有线电视	货款	1,185,000.00	1,185,000.00	100%	账龄较长，预计无法 收回
中国移动通信集团北京有限公 司	货款	1,165,479.76	1,165,479.76	100%	账龄较长，预计无法 收回
重庆朗天通讯设备有限公司	货款	928,448.26	928,448.26	100%	账龄较长，预计无法 收回
湖北凯达光纤光缆公司	货款	771,664.00	771,664.00	100%	账龄较长，预计无法 收回
合计		6,246,157.02	6,246,157.02

（2）本期转回或收回情况

应收账款内 容	转回或收回原 因	确定原坏账准备的依 据	转回或收回前累计已计提坏账准备 金额	转回或收回金 额
货款	款项收回	债务人财务状况差	5,029,798.63	2,287,831.58
合计			5,029,798.63	2,287,831.58

• （3）本报告期无核销的应收账款情况。

（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

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2011 年度财务报表附注

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司	非关联方	7,642,775.00	1 年以内	2.53
湖南省电力公司	非关联方	7,023,431.50	1 年以内	2.32
新疆新能物资集团有限责任公司	非关联方	13,926,045.81	1 年以内	4.60
湖南省电信有限公司	非关联方	10,736,914.31	1 年以内	3.55
中国联合通信有限公司新疆分公司	非关联方	8,639,176.13	1 年以内	2.86
合计		47,968,342.75		15.86

2．其他应收款

（1）按种类分类

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款	94,264,172.77	52.24	90,208,062.06	95.70	115,038,661.44	64.11	89,420,400.30	77.73
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合（按账 龄）	79,324,943.40	43.96	1,605,578.67	2.02	8,182,246.73	4.56	1,147,746.53	14.03
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款	6,863,558.52	3.80	1,241,942.60	18.09	56,206,489.07	31.33	1,083,478.56	1.93
合计	180,452,674.69	100.00	93,055,583.33	51.57	179,427,397.24	100.00	91,651,625.39	51.08

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
往来款	39,660,844.23	39,660,844.23	100	账龄长，无法收回
委托理财款	26,267,818.08	26,267,818.08	100	债权人已破产清算
债务担保转作应收债权 款	20,856,110.71	16,800,000.00	80	账龄长，收回可能性很小
往来款	6,423,734.75	6,423,734.75	100	账龄长，无法收回
委托理财款	1,055,665.00	1,055,665.00	100	债权人已破产清算
合计	94,264,172.77	90,208,062.06

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2011 年度财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	77,075,737.43	97.16	--	3,166,280.28	38.70	--
1 至2 年	656,521.53	0.83	12,894.23	2,832,903.20	34.62	141,645.16
2 至3 年	81,097.11	0.10	81,097.11	658,210.10	8.04	98,731.52
3 至4 年	407,053.26	0.51	407,053.26	746,431.00	9.12	223,929.30
4 至5 年	599,720.00	0.76	599,720.00	135,688.00	1.66	40,706.40
5 年以上	504,814.07	0.64	504,814.07	642,734.15	7.86	642,734.15
合计	79,324,943.40	100.00	1,605,578.67	8,182,246.73	100.00	1,147,746.53

期末单项金额虽不重大但全额计提坏账准备的其他应收款前五名情况如下：

单位名称	应收账款 内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
南头供电局	电费押金	311,760.00	311,760.00	100%	账龄较长，预 计无法收回
河北远东通信系统工程有限公司	押金	117,000.00	117,000.00	100%	账龄较长，预 计无法收回
上海电讯金属制品公司	质保金	251,827.10	251,827.10	100%	账龄较长，预 计无法收回
辽宁省邮电实业开发总公司	质保金	237,252.60	237,252.60	100%	账龄较长，预 计无法收回
联碳公司	质保金	133,961.78	133,961.78	100%	账龄较长，预 计无法收回
合计		1,051,801.48	1,051,801.48

（2）本期无转回或收回已单项计提坏账准备的其他应收款项情况

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
木盘厂	材料款	10,017.80	无法收回	否
合计		10,017.80

（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

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（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	性质或内容	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)	备注
深圳市特发信息有线电视有限公司	往来款	39,660,844.23	5年以上	21.98	已全额计提坏 账准备
汉唐证券有限责任公司	委托理财款	26,267,818.08	5年以上	14.56	已全额计提坏 账准备
河南省中牟县广播电视局	债务担保转作 应收债权款	20,856,110.71	2-5 年	11.56	已提坏账准备 16,800,000.00 元
深圳市龙飞实业有限公司	往来款	6,423,734.75	5年以上	3.56	已全额计提坏 账准备
大鹏证券有限责任公司	委托理财款	1,055,665.00	5年以上	0.59	已全额计提坏 账准备
合计		94,264,172.77		52.25

3．长期股权投资

（1）长期股权投资类别

项目	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	减值准备	净额	金额	减值准备	净额
对子公司投资	218,728,133.32	--	218,728,133.32	283,944,105.06	--	283,944,105.06
对联营企业投资	2,374,642.43	--	2,374,642.43	2,204,321.74	--	2,204,321.74
合计	221,102,775.75	--	221,102,775.75	286,148,426.80	--	286,148,426.80

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（2）按权益法核算的投资

被投资单位名称	投资 比例(%)	初始投资 成本余额	初始投资 成本余额	2010-12-31	2010-12-31	本年追 加投资	本年追 加投资	本年权益调整额	本年权益调整额	本年分红	本年减 少投资	累计权益 增减额	累计权益 增减额	2011-12-31	2011-12-31	减值 准备
重庆特发博华光缆有限公司	21.20	2,300,000.00		2,204,321.74		--		170,320.69		--	--	74,642.43		2.374,642.43		--
合计		2,300,000.00		2,204,321.74		--		170,320.69		--	--	74,642.43		2.374,642.43		--
（3）对其他企业的投资
被投资单位名称			持股比例%		初始投资金额		2010-12-31		本期增加		本期减少		2011-12-31		减值准备
深圳特发信息有线电视有限公司*			10		4,800.00		--		--		--		--		--

• *本公司原对深圳特发信息有线电视有限公司（以下简称“有线电视公司”）持股比例为 60%，2007 年 1 月 5 日本公司出售有线电视公司 50%的股权，

• 转让价格为人民币零元。

（4）按成本法核算的投资

（4）按成本法核算的投资
被投资单位名称	持股比例	初始投资金额	2010-12-31	本年增加	本年减少*	2011-12-31	减值准备
深圳新星索光纤光缆通讯有限公司	--	78,236,611.74	78,236,611.74	--	78,236,611.74	--	--
广西吉光电子科技股份有限公司	61.5%	33,825,000.00	33,825,000.00	--	--	33,825,000.00	--
深圳市特发信息光网科技股份有限公司	61%	18,300,000.00	21,848,160.00	9,777,040.00	--	31,625,200.00	--
广东特发信息光缆有限公司	100%	37,000,000.00	37,000,000.00	--	--	37,000,000.00	--
东莞市特发光电通信有限公司	100%	33,000,000.00	33,000,000.00	--	--	33,000,000.00	--
深圳市特发信息光电技术有限公司	51%	2,040,000.00	2,040,000.00	3,243,600.00	--	5,283,600.00	--
深圳特发信息光纤有限公司	51%	77,994,333.32	77,994,333.32	--	--	77,994,333.32	--
合计		280,395,945.06	283,944,105.06	13,020,640.00	78,236,611.74	218,728,133.32	--

• *本期减少系本公司持有的深圳新星索光纤光缆通讯有限公司股权已转让，详见附注四（三）说明。

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4．营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	2011年度	2010年度
主营业务收入	964,297,156.00	850,392,068.83
其他业务收入	33,391,579.22	39,598,993.89
合计	997,688,735.22	889,991,062.72
主营业务成本	827,439,492.74	743,398,003.11
其他业务成本	26,074,627.84	25,459,584.08
合计	853,514,120.58	768,857,587.19

（2）主营业务（分产品）

产品名称	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入
其中：光缆销售	803,872,834.85	702,337,828.75	699,716,355.65	613,627,735.25
光传输设备销售	151,896,802.32	116,736,468.61	144,629,745.87	123,765,413.10
铝电解电容器销售	8,527,518.83	8,365,195.38	6,045,967.31	6,004,854.76
合计	964,297,156.00	827,439,492.74	850,392,068.83	743,398,003.11

（3）公司前五名客户营业收入情况

（3）公司前五名客户营业收入情况
客户名称	营业收入额	占公司全部营业收入的比例
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司	24,927,244.44	2.50
中国联合网络通信有限公司福建省分公司	51,943,042.39	5.21
中国联合网络通信有限公司河南省分公司	32,681,552.20	3.28
中国移动通信集团北京有限公司	28,819,914.53	2.88
广东省电信有限公司	24,225,940.74	2.43
合计	162,597,694.30	16.30

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5．投资收益

（1）投资收益明细

（1）投资收益明细
项目	2011年度	2010年度
权益法核算的长期股权投资收益	170,320.69	123,042.87
处置交易性金融资产取得的投资收益	-2,961,195.52	601,237.73
按成本法核算的长期股权投资投资收益	4,331,610.00	2,745,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,285,811.74	--
合计	254,923.43	3,469,280.60

（2）按成本法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2011年度	2010年度
深圳市特发信息光网科技股份有限公司（分配股利）	4,331,610.00	2,745,000.00
合计	4,331,610.00	2,745,000.00

（3）按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2011年度	2010年度
重庆特发博华光缆有限公司	170,320.69	123,042.87
合计	170,320.69	123,042.87

（4）处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位	2011年度	2010年度
深圳新星索光纤光缆通讯有限公司	-1,285,811.74	--
合计	-1,285,811.74	--

本公司账面对新星索公司的投资成本为 7,823.66 万元，截止 2011 年 6 月 30 日，新星索公 司账面已审计净资产为 7,695.68 万元，转让价款与账面已审计净资产一致。账面投资成本与所 收到转让价款总额的差异以及办理股权转让手续费为本次的转让亏损额。

6．现金流量表补充资料

6．现金流量表补充资料
补充资料	2011年度	2010年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	31,343,432.66	66,470,914.80
加：资产减值准备	3,999,766.33	-17,259,420.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,977,806.52	19,096,195.44
无形资产等摊销	1,796,400.68	1,411,325.42
长期待摊费用摊销	89,301.99	203,014.12

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补充资料	2011年度	2010年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,699,660.95	-27,706,998.61
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	18,951.07
财务费用（收益以“－”号填列）	5,086,319.20	1,420,187.41
投资损失（收益以“－”号填列）	-254,923.43	-3,469,280.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-329,376.36	198,085.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	288,291.05	83,731.36
存货的减少（增加以“－”号填列）	-50,726,953.01	-32,984,934.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-45,482,517.89	-61,864,544.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-19,475,971.12	145,672,340.92
递延收益的增加（减少以“－”号填列）	-11,320,803.98	-22,493,209.66
经营活动产生的现金流量净额	-60,309,566.41	68,796,357.27
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	218,733,752.04	256,340,765.30
减：现金的期初余额	256,340,765.30	225,336,518.76
加：现金等价物的期末余额	--	1,632,551.93
减：现金等价物的期初余额	1,632,551.93	609,430.00
现金及现金等价物净增加额	-39,239,565.19	32,027,368.47

• *“经营活动产生的现金流量净额”中已扣除支付给深圳新星索光纤光缆通讯有限公司

往来款 76,956,780.73 元。

附注十二、补充资料：

一、当期非经常性损益明细表

一、当期非经常性损益明细表
项目	2011年度	说明
非流动资产处置损益	-313,105.95	为处置固定资产和长 期股权投资损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	11,720,949.98	详见附注五、43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	--

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项目	2011年度	说明
非货币性资产交换损益	--
委托他人投资或管理资产的损益	--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	--
债务重组损益	--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-2,000,000.00	详见附注五、44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-2,970,779.11
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	2,537,831.58
对外委托贷款取得的损益	--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益	--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响	--
受托经营取得的托管费收入	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	484,421.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-20,912.13
少数股东损益影响额（税后）	-161,636.39
合计	9,276,769.64

二、净资产收益率及每股收益

项目	报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益	每股收益
			基本每股收 益	稀释每股收 益
2011 年
归属于公司普通股股东的净利润	36,768,772.79	4.7042	0.1471	0.1471
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	27,492,003.15	3.5383	0.1100	0.1100
2010 年
归属于公司普通股股东的净利润	62,757,550.32	8.5626	0.2510	0.2510
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	16,321,961.56	2.2998	0.0653	0.0653

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三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

项目	审定数	审定数	变动	变动	说明
	2011年12月31日	2010年12月31日	变动额	变动率（%）
资产类:
固定资产	512,756,411.06	203,886,159.56	308,870,251.50	151.49	变动额主要是基建项目特发信息港项目 和东莞纤缆生产基地本年度完工转入固 定资产，详见附注五、13和14。
在建工程	11,858,051.54	168,523,246.21	-156,665,194.67	-92.96
负债类:
预收款项	74,223,292.59	54,337,232.80	19,886,059.79	36.60	主要是预收客户货款增加所致。
应交税费	-7,486,548.48	-4,786,342.70	-2,700,205.78	-56.41	期末购进原材料较多，相应可抵扣的进项 税额较大。
其他应付款	127,575,754.44	44,445,382.74	83,130,371.70	187.04	变动额主要是应付特发信息港项目和东 莞纤缆生产基地工程款。
损益类：
营业税金及附加	8,297,926.65	3,778,482.41	4,519,444.24	119.61	变动额主要是应交流转税的增加和城建 税税率由1%上调至7%以及新增地方教 育费附加3%。
财务费用	1,870,603.85	-1,562,211.25	3,432,815.10	219.74	变动额主要是本公司基建工程本年度结 转固定资产，相应的利息也停止资本化， 计入本期财务费用。
资产减值损失	3,264,127.38	-10,213,267.22	13,477,394.60	131.96	变动额主要是上年度转回了对汉唐证券 计提的减值准备。
营业外收入	12,482,527.49	45,743,028.34	-33,260,500.85	-72.71	变动额主要是上年度特发集团用厂房对 本公司光缆厂所占工业用地进行补偿产 生收益2738 万元。
营业外支出	3,983,333.50	1,803,892.10	2,179,441.40	120.82	变动额主要固定资产处置损失比上年增 加156 万元，详见附注五、44。

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期： 日期： 日期：

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