Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Mar 29, 2021

深圳信立泰药业股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2021]第5-10013 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2021]第5-10013 号

深圳信立泰药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注五、（四十一）所述，贵公司2020 年度主营业务收入为27.31 亿元，占 合并营业收入99.74%。贵公司的收入主要来源于国内销售，在公司履行了合同中的履约义务，

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

由于收入是贵公司的关键业绩指标，且对公司总体财务报表影响重大，因此我们将收入 确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）对贵公司销售与收款内部控制循环实施控制测试，评价控制设计的有效性，并执行 测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）与贵公司管理层沟通，了解公司所处的市场环境以及公司营销策略等对公司业绩、 应收款项收回的影响，评估销售业绩增长的合理性；

（3）对销售收入执行实质性分析程序，包括对报告期内不同月份间收入波动分析和毛利 率分析以及与上年度的对比分析等；

（4）实施细节测试，检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单等；

（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序，并结合 期后回款等分析其真实性；

（6）检查资产负债表日前后收入确认的支持性文件并检查期后收款、退货情况，评估销 售收入是否在恰当的期间确认。

（二）商誉减值

1、事项描述

如财务报表附注“五、（十八）商誉”所述，截至2020 年12 月31 日，公司合并财务报 表中商誉账面价值为8,713.78 万元。

根据企业会计准则的相关规定，财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象， 公司管理层（以下简称管理层）至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，该等假设 及估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作 出重大判断，因此我们将商誉的减值识别为关键审计事项。

• 2、审计应对

• （1）对贵公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；

• （2）与贵公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的

• 选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

• （3）评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；

• （4）复核评估公司出具的关于贵公司相关标的公司以商誉减值测试为目的的评估报告，

• 特别是关键参数的选取方法和依据的合理性；评价由贵公司管理层聘请的外部评估机构的独 立性、客观性、经验、资质及专业胜任能力；

（5）评价估值方法及估值模型中采用的关键假设；审慎评价估值模型中的预算收入、资 本性投入、营运资金追加额、永续期增长率和利润率以及采用的折现率等关键参数输入值的 合理性；

（6）通过实施相关程序对管理层商誉减值测试的关键假设进行了评估：包括将现金流量 增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较， 并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等；

• （7）复核商誉减值测试计算过程，评价商誉减值测试的影响；

• （8）评估贵公司管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

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可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩

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合并资产负债表

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年12 月31 日

单位：人民币元

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司	2020 年12	月31 日	单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五.（一）	865,134,656.27	1,111,942,178.61
交易性金融资产	五.（二）	214,588,207.98	208,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	五.（三）	104,253,852.89	507,324,925.52
应收账款	五.（四）	422,318,711.14	658,975,408.65
应收款项融资
预付款项	五.（五）	30,631,042.99	23,317,782.09
其他应收款	五.（六）	28,463,093.44	31,613,801.71
其中：应收利息			877,007.34
应收股利
存货	五.（七）	391,556,506.38	503,154,800.46
合同资产
持有待售资产	五.（八）	11,733,281.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五.（九）	63,248,503.10	45,334,403.45
流动资产合计		2,131,927,855.36	3,089,663,300.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五.（十）	420,470,316.78	449,836,461.55
其他权益工具投资	五.（十一）	200,000,000.00	200,000,000.00
其他非流动金融资产	五.（十二）	215,201,401.34	218,564,877.80
投资性房地产	五.（十三）	27,820,582.09
固定资产	五.（十四）	1,163,716,875.65	1,204,933,342.91
在建工程	五.（十五）	343,775,061.96	206,019,897.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五.（十六）	1,243,737,316.27	1,137,247,997.14
开发支出	五.（十七）	737,947,418.93	597,501,982.32
商誉	五.（十八）	87,137,773.04	369,857,822.28
长期待摊费用	五.（十九）	78,888,074.19	72,720,386.79
递延所得税资产	五.（二十）	98,263,707.60	62,975,769.06
其他非流动资产	五.（二十一）	169,611,788.91	123,974,368.85
非流动资产合计		4,786,570,316.76	4,643,632,905.93
资产总计		6,918,498,172.12	7,733,296,206.42

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并资产负债表（续）

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年12 月31 日

单位：人民币元

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司	2020 年12 月3	1 日	单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五.（二十二）	300,259,592.01	124,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五.（二十三）	223,387,447.75	144,059,470.17
预收款项	五.（二十四）		15,292,309.71
合同负债	五.（二十五）	53,229,023.46
应付职工薪酬	五.（二十六）	150,789,865.56	176,888,694.14
应交税费	五.（二十七）	35,261,380.00	37,777,972.18
其他应付款	五.（二十八）	321,890,894.85	219,073,626.28
其中：应付利息			1,344,839.27
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五.（二十九）	10,086,111.11	60,408,000.00
其他流动负债	五.（三十）	2,085,413.09
流动负债合计		1,096,989,727.83	777,500,072.48
非流动负债：
长期借款	五.（三十一）	90,000,000.00	158,928,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五.（三十二）	6,248,775.99
递延收益	五.（三十三）	89,612,693.85	84,116,664.63
递延所得税负债	五.（二十）	19,821,881.65	21,669,111.31
其他非流动负债	五.（三十四）	24,163,487.05	24,709,697.61
非流动负债合计		229,846,838.54	289,423,473.55
负债合计		1,326,836,566.37	1,066,923,546.03
股东权益：
股本	五.（三十五）	1,046,016,000.00	1,046,016,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五.（三十六）		144,358,433.42
减：库存股	五.（三十七）	327,745,549.14	63,132,956.02
其他综合收益	五.（三十八）	-7,691,680.10	17,150,761.64
专项储备
盈余公积	五.（三十九）	491,963,791.13	523,008,000.00
未分配利润	五.（四十）	4,305,787,442.64	4,822,055,732.56
归属于母公司股东权益合计		5,508,330,004.53	6,489,455,971.60
少数股东权益		83,331,601.22	176,916,688.79
股东权益合计		5591661605.75	6,666,372,660.39
负债和股东权益总计		6,918,498,172.12	7,733,296,206.42

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年12 月31 日

单位：人民币元

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司	2020 年12	月31 日	单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		730,287,211.44	1,004,559,412.40
交易性金融资产		50,073,333.33	200,000,000.00
衍生金融资产
应收票据		79,045,217.47	493,925,061.38
应收账款	十三.(一)	436,114,230.49	665,621,958.52
应收款项融资
预付款项		13,302,843.41	11,114,257.12
其他应收款	十三.(二)	233,311,977.48	130,489,533.33
其中：应收利息			871,724.32
应收股利
存货		319,576,637.84	386,448,235.05
合同资产
持有待售资产		11,733,281.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		31,402,843.38	2,131,132.68
流动资产合计		1,904,847,576.01	2,894,289,590.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十三.(三)	2,625,010,987.10	2,576,661,835.84
其他权益工具投资		200,000,000.00	200,000,000.00
其他非流动金融资产		57,990,000.00	57,990,000.00
投资性房地产		42,671,595.65
固定资产		688,762,237.24	718,829,615.53
在建工程		197,389,850.22	105,615,086.16
生产性生物资产
油气资产
无形资产		648,637,981.06	712,025,621.81
开发支出		711,093,214.06	360,228,094.05
商誉
长期待摊费用		46,727,453.40	41,770,305.79
递延所得税资产		74,806,459.07	41,171,636.01
其他非流动资产		152,593,975.53	98,407,190.10
非流动资产合计		5,445,683,753.33	4,912,699,385.29
资产总计		7,350,531,329.34	7,806,988,975.77

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表（续）

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年12 月31 日

单位：人民币元

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司	2020 年12	月31 日	单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		290,259,592.01	124,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		2,153,562,333.83	1,936,089,820.27
预收款项			8,736,614.79
合同负债		38,690,397.68
应付职工薪酬		124,922,363.75	148,844,400.27
应交税费		20,051,459.80	31,161,562.83
其他应付款		311,044,320.91	211,377,520.15
其中：应付利息			1,344,839.27
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		10,086,111.11	45,408,000.00
其他流动负债		2,075,787.31
流动负债合计		2,950,692,366.40	2,505,617,918.31
非流动负债：
长期借款		90,000,000.00	158,928,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		79,544,086.88	71,770,419.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		169,544,086.88	230,698,419.80
负债合计		3,120,236,453.28	2,736,316,338.11
股东权益：
股本		1,046,016,000.00	1,046,016,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		182,011,171.13	181,938,252.17
减：库存股		327,745,549.14	63,132,956.02
其他综合收益
专项储备
盈余公积		523,008,000.00	523,008,000.00
未分配利润		2,807,005,254.07	3,382,843,341.51
股东权益合计		4,230,294,876.06	5,070,672,637.66
负债和股东权益总计		7,350,531,329.34	7,806,988,975.77

法定代表人： 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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• 9 -

合 并 利 润 表

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年度

单位：人民币

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司	2020 年度		单位：人民币
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五.（四十一）	2,738,562,296.09	4,470,465,980.59
减：营业成本	五.（四十一）	847,696,996.26	964,365,877.49
税金及附加	五.（四十二）	34,665,419.65	63,238,283.13
销售费用	五.（四十三）	899,197,934.65	1,576,269,062.02
管理费用	五.（四十四）	287,623,248.89	278,460,461.71
研发费用	五.（四十五）	371,195,198.82	763,496,738.76
财务费用	五.（四十六）	-12,039,195.45	-1,415,835.79
其中：利息费用		17,568,282.36	16,009,400.18
利息收入		35,500,042.56	16,041,910.75
加：其他收益	五.（四十七）	70,195,555.83	61,539,916.11
投资收益（损失以“－”号填列）	五.（四十八）	-26,784,854.21	-31,195,402.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-38,307,004.32	-46,956,279.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五.（四十九）	8,405,548.98	1,969,915.09
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五.（五十）	-283,026,248.47	-11,173,658.48
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五.（五十一）	208,447.99	-1,110,887.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		79,221,143.39	846,081,275.73
加：营业外收入	五.（五十二）	641,589.06	25,209,701.25
减：营业外支出	五.（五十三）	23,120,059.69	19,945,082.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		56,742,672.76	851,345,894.80
减：所得税费用	五.（五十四）	6,607,815.60	169,505,137.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		50,134,857.16	681,840,757.30
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		50,134,857.16	681,840,757.30
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填		60,864,986.08	715,201,076.72
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		-10,730,128.92	-33,360,319.42
五、其他综合收益的税后净额		-24,842,441.74	15,991,756.56
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-24,842,441.74	15,991,756.56
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-24,842,441.74	15,991,756.56
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
（6）外币财务报表折算差额		-24,842,441.74	15,991,756.56
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		25,292,415.42	697,832,513.86
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		36,022,544.34	731,192,833.28
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-10,730,128.92	-33,360,319.42
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.06	0.68
（二）稀释每股收益		0.06	0.68

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 10 -

母公司利润表

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年度

单位：人民币元

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司	2020 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十三.(四)	2,464,040,434.13	4,161,956,699.25
减：营业成本	十三.(四)	1,041,944,967.51	1,219,338,829.90
税金及附加		24,121,995.02	52,569,779.57
销售费用		843,584,690.39	1,532,632,034.92
管理费用		190,164,151.67	198,267,183.70
研发费用		217,030,862.23	313,694,391.42
财务费用		-7,860,762.28	-932,188.27
其中：利息费用		17,281,849.97	16,009,400.18
利息收入		35,692,795.21	14,882,698.38
加：其他收益		54,023,360.58	37,821,117.99
投资收益（损失以“－”号填列）	十三.(五)	-282,612,379.95	12,913,708.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,420,456.13	-2,689,161.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益
损失 号填列 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		8,115,221.33	2,048,234.41
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-173,825.22	-185,505.49
资产处置收益（损失以“－”号填列）		99,756.65	151.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-65,493,337.02	898,984,375.13
加：营业外收入		156,669.16	25,059,209.63
减：营业外支出		28,145,680.47	19,184,102.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-93,482,348.33	904,859,481.87
减：所得税费用		-33,571,935.39	113,262,162.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-59,910,412.94	791,597,319.49
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-59,910,412.94	791,597,319.49
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-59,910,412.94	791,597,319.49
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 11 -

合并现金流量表

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年度

单位：人民币元

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司	2020 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,505,906,946.47	4,834,079,197.28
收到的税费返还		9,471,491.03	6,249,718.18
收到其他与经营活动有关的现金	五.(五十五)	130,979,527.70	129,481,941.84
经营活动现金流入小计		3,646,357,965.20	4,969,810,857.30
购买商品、接受劳务支付的现金		427,006,954.59	453,021,495.56
支付给职工以及为职工支付的现金		704,850,978.14	814,329,027.06
支付的各项税费		304,880,666.19	857,172,191.40
支付其他与经营活动有关的现金	五.(五十五)	835,290,346.49	1,338,643,343.95
经营活动现金流出小计		2,272,028,945.41	3,463,166,057.97
经营活动产生的现金流量净额		1,374,329,019.79	1,506,644,799.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		633,254,264.75	2,612,000,000.00
取得投资收益收到的现金		17,170,151.69	21,806,378.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		894,203.04	145,265.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		651,318,619.48	2,633,951,643.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		642,465,281.78	457,186,028.25
投资支付的现金		858,293,120.72	2,389,071,757.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,500,758,402.50	2,846,257,785.84
投资活动产生的现金流量净额		-849,439,783.02	-212,306,142.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		331,997,504.00	124,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		331,997,504.00	124,000,000.00
偿还债务支付的现金		277,716,000.00	37,704,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		534,815,427.93	852,754,477.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五.(五十五)	286,324,376.08	63,132,956.02
筹资活动现金流出小计		1,098,855,804.01	953,591,433.67
筹资活动产生的现金流量净额		-766,858,300.01	-829,591,433.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-4,838,459.10	2,083,493.48
五、现金及现金等价物净增加额		-246,807,522.34	466,830,716.58
加：期初现金及现金等价物余额		1,111,942,178.61	645,111,462.03
六、期末现金及现金等价物余额		865,134,656.27	1,111,942,178.61

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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12

母公司现金流量表

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年度

单位：人民币元

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司	2020 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,183,496,986.05	4,633,880,837.14
收到的税费返还		2,097,897.34
收到其他与经营活动有关的现金		130,806,058.57	96,055,155.43
经营活动现金流入小计		3,316,400,941.96	4,729,935,992.57
购买商品、接受劳务支付的现金		566,352,257.81	605,678,670.16
支付给职工以及为职工支付的现金		547,500,676.72	660,556,979.97
支付的各项税费		201,703,361.47	702,014,523.77
支付其他与经营活动有关的现金		838,205,346.03	1,285,695,768.02
经营活动现金流出小计		2,153,761,642.03	3,253,945,941.92
经营活动产生的现金流量净额		1,162,639,299.93	1,475,990,050.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		658,348,840.00	2,595,000,000.00
取得投资收益收到的现金		16,752,642.10	21,647,375.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		329,155.00	141,975.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		675,430,637.10	2,616,789,350.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		624,621,946.45	270,689,474.96
投资支付的现金		747,669,967.00	2,487,723,061.83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,372,291,913.45	2,758,412,536.79
投资活动产生的现金流量净额		-696,861,276.35	-141,623,186.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		321,997,504.00	124,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		321,997,504.00	124,000,000.00
偿还债务支付的现金		262,716,000.00	22,704,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		534,417,332.10	850,981,494.32
支付其他与筹资活动有关的现金		262,544,376.08	63,132,956.02
筹资活动现金流出小计		1,059,677,708.18	936,818,450.34
筹资活动产生的现金流量净额		-737,680,204.18	-812,818,450.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,370,020.36	4,808,838.10
五、现金及现金等价物净增加额		-274,272,200.96	526,357,252.16
加：期初现金及现金等价物余额		1,004,559,412.40	478,202,160.24
六、期末现金及现金等价物余额		730,287,211.44	1,004,559,412.40

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 13 -

合并股东权益变动表

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年度

单位：人民币元

项 目	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	小计
一、上年期末余额	1,046,016,000.00	144,358,433.42	63,132,956.02	17,150,761.64		523,008,000.00	4,822,055,732.56	6,489,455,971.60	176,916,688.79	6,666,372,660.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,046,016,000.00	144,358,433.42	63,132,956.02	17,150,761.64		523,008,000.00	4,822,055,732.56	6,489,455,971.60	176,916,688.79	6,666,372,660.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		-144,358,433.42	264,612,593.12	-24,842,441.74		-31,044,208.87	-516,268,289.92	-981,125,967.07	-93,585,087.57	-1,074,711,054.64
（一）综合收益总额				-24,842,441.74			60,864,986.08	36,022,544.34	-10,730,128.92	25,292,415.42
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配							-515,927,674.50	-515,927,674.50		-515,927,674.50
1.提取盈余公积
2.对股东的分配							-515,927,674.50	-515,927,674.50		-515,927,674.50
3.其他
（四）股东权益内部结转		-144,431,352.38				-31,044,208.87	-61,205,601.50	-236,681,162.75	-82,854,958.65	-319,536,121.40
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
~~益~~ 5.其他综合收益结转留存收益
6.其他		-144,431,352.38				-31,044,208.87	-61,205,601.50	-236,681,162.75	-82,854,958.65	-319,536,121.40
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他		72,918.96	264,612,593.12					-264,539,674.16		-264,539,674.16
四、本期期末余额	1,046,016,000.00		327,745,549.14	-7,691,680.10		491,963,791.13	4,305,787,442.64	5,508,330,004.53	83,331,601.22	5,591,661,605.75

法定代表人： 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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• 14 -

单位：人民币元

合并股东权益变动表

编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司

2020 年度

项 目		上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期
		归属于母公司股东权益										少数股东权 益	股东 权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余额	1,046,016,000.0				144,358,433.42		1,159,005.08		523,008,000.00	4,946,386,233.78	6,660,927,672.28	210,277,008.21	6,871,204,680.49
加：会计政策变更	~~0~~									-2,718,777.94	-2,718,777.94		-2,718,777.94
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,046,016,000.0				144,358,433.42		1,159,005.08		523,008,000.00	4,943,667,455.84	6,658,208,894.34	210,277,008.21	6,868,485,902.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	~~0~~					63,132,956.02	15,991,756.56			-121,611,723.28	-168,752,922.74	-33,360,319.42	-202,113,242.16
（一）综合收益总额							15,991,756.56			715,201,076.72	731,192,833.28	-33,360,319.42	697,832,513.86
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
~~额~~ 4.其他
（三）利润分配										-836,812,800.00	-836,812,800.00		-836,812,800.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配										-836,812,800.00	-836,812,800.00		-836,812,800.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他						63,132,956.02					-63,132,956.02		-63,132,956.02
四、本期期末余额	1,046,016,000.0				144,358,433.42	63,132,956.02	17,150,761.64		523,008,000.00	4,822,055,732.56	6,489,455,971.60	176,916,688.79	6,666,372,660.39
~~0~~ 法定代表人：		主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 15 -

母公司股东权益变动表

编制单位：深圳信立泰药业股份 ~~有限公司~~

2020 年度 单位：人民币 ~~元~~

编制单位：深圳信立泰药业股 ~~有限公司~~	份	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~	2020年度 单位：人民 ~~元~~
项 目		本 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,046,016,000.00				181,938,252.17	63,132,956.02			523,008,000.00	3,382,843,341.51	5,070,672,637.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,046,016,000.00				181,938,252.17	63,132,956.02			523,008,000.00	3,382,843,341.51	5,070,672,637.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					72,918.96	264,612,593.12				-575,838,087.44	-840,377,761.60
（一）综合收益总额										-59,910,412.94	-59,910,412.94
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配										-515,927,674.50	-515,927,674.50
1.提取盈余公积
2.对股东的分配										-515,927,674.50	-515,927,674.50
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
~~益~~ 5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					72,918.96	264,612,593.12					-264,539,674.16
四、本期期末余额	1,046,016,000.00				182,011,171.13	327,745,549.14			523,008,000.00	2,807,005,254.07	4,230,294,876.06

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 16 -

母公司股东权益变动表

编制单位：深圳信立泰药业股份 有限公司

2020 年度

单位：人民币 元

编制单位：深圳信立泰药业股份 有限公司		2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元	2020年度 单位：人民币 元
项 目		上 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合 收益	专项储	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,046,016,000.00				181,938,252.17				523,008,000.00	3,430,535,148.24	5,181,497,400.41
加：会计政策变更										-2,476,326.22	-2,476,326.22
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,046,016,000.00				181,938,252.17				523,008,000.00	3,428,058,822.02	5,179,021,074.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						63,132,956.02				-45,215,480.51	-108,348,436.53
（一）综合收益总额										791,597,319.49	791,597,319.49
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配										-836,812,800.00	-836,812,800.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配										-836,812,800.00	-836,812,800.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他						63,132,956.02					-63,132,956.02
四、本期期末余额	1,046,016,000.00				181,938,252.17	63,132,956.02			523,008,000.00	3,382,843,341.51	5,070,672,637.66

法定代表人：

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 17 -

深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998 年11 月在深 圳注册成立，2009 年在深圳证券交易所上市。现总部位于广东省深圳市福田区深南大道6009 号车公庙绿景广场主楼37 层。

本公司所属行业为医药制造业。公司及各子公司主营业务涉及药品、医疗器械产品的研 发、生产、销售，主要产品及在研项目包括心血管类药物及医疗器械、头孢类抗生素及原料、 骨科药物等，涵盖心血管、降血糖、骨科、抗肿瘤、抗感染等治疗领域。根据工商登记信息， 公司的主营业务包括开发研究、生产化学原料药、粉针剂、片剂、胶囊；基因工程药物的生 产、销售；生产三类6846 植入材料和人工器官【按（医疗器械生产企业许可证）核定范围】， 销售本公司自产产品；医疗器械的研发；药品的研发、技术转让、技术咨询；生物技术的研 发、技术咨询、技术服务、技术转让；市场推广、营销。

本财务报表业经本公司董事会于2021 年3 月28 日决议批准报出。

本公司2020 年度纳入合并范围的子公司及孙公司共13 户，详见本附注七“其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围比上年未发生变化，详见本附注六“合并范围的变更”

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020 年12 月31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财

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• 18 -

深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

(二)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 港币、欧元、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

• 1.合并财务报表范围

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

• (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九)外币业务及外币财务报表折算

• 1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同）折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入 相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

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• (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

• 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否 含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简 化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。

本公司除已单项计量损失的应收账款外，将应收客户款项确定不同组合的确定依据：

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	深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日
项目	确定组合的依据
无风险组合	按其性质，发生坏账损失的可能性非常小
账龄分析法组合	将具用相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

预期信用损失率估计如下：

预期信用损失率估计如下：
账龄	应收账款预期信用损失率（%）
1年以内	3.00
1－2年	20.00
2－3年	50.00
3年以上	100.00

如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收 款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个 月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应 收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收股利	本组合应收被投资单位宣告分配的利润。
应收利息	本组合为应收金融机构的利息。
应收其他款项-无风险组合	按其性质，发生坏账的可能性非常小，不计提坏账准备。
应收其他款项-无风险组合 外的其他应收款项	将具用相同或相类似风险的应收其他款项划分为同一组合。参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

1.存货的分类

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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十三) 合同资产和合同负债

• 1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对 于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资 成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备； 转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2. 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 (十四) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关

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规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计

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净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-40	10	2.25-9
机器设备	10	10	9
运输设备	5	10	18
其他设备	5	10	18

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十七) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

(十八) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

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资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九) 无形资产

• 1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足 下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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• (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一)长期待摊费用

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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十三)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

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生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十五)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司产品销售方式主要采用学术推广、代理分销及直接销售等模式，各种模式确认收 入具体原则如下：

1、心血管等专科药物采用学术推广模式，即通过与医药公司签订销售合同，公司根据实 际订单向医药公司发出商品，经对方取得产品控制权时点确认销售收入。

2、头孢类抗生素制剂产品采用代理分销模式，即通过与经销商签订代理协议，经销商订 购药品，公司运送产品至经销商指定地点，经对方取得产品控制权时点确认销售收入。

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3、头孢类抗生素原料产品采用直接销售模式，即通过与各类制药企业直接签订销售合同， 向对方直接销售该类产品，公司运送产品至指定地点，经对方收货并经检验合格确认取得产 品控制权时点确认销售收入。

4、集采中标产品，根据中标年度采购量，在医院下订单后向医药公司发出商品，经对方 确认取得产品控制权时点确认销售收入。

(二十六)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增 量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

• 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• 3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失：

• 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提

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减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

• (二十七)政府补助

• 1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应 的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

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时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十九)租赁

• 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

• 成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(三十) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产， 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

• (三十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

• 1.会计政策变更及依据

财政部于2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入 准则”）。本公司于2020 年1 月1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行 调整。

新收入准则取代了财政部于2006 年颁布的《企业会计准则第14 号—收入》及《企业会 计准则第15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转

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移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特 定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点 的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十五）。

本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020 年1 月1 日的留存收益及财务 报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的 累计影响数进行调整。本次执行新准则不会对公司财务状况、经营成果和现金 流量产生重大 影响。

2.会计政策变更的影响

本公司执行新收入准则对2020 年1 月1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的 影响汇总如下：

单位（元）

影响汇总如下：			单位（元）
合并资产负债表项目	会计政策变更前2019 年12 月31 日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020 年1 月1 日余额
预收账款	15,292,309.71	-15,292,309.71
合同负债		13,533,017.44	13,533,017.44
其他流动负债		1,759,292.27	1,759,292.27

母公司资产负债表项目	会计政策变更前2019 年 12 月31 日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020 年1 月1 日余额
预收账款	8,736,614.79	-8,736,614.79
合同负债		7,731,517.51	7,731,517.51
其他流动负债		1,005,097.28	1,005,097.28

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按应税收入	13%、6%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、20%
利得税	应纳税所得额	16.5%

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：

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	深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日
纳税主体名称	所得税税率
深圳信立泰药业股份有限公司	15%
山东信立泰药业有限公司	15%
惠州信立泰药业有限公司	15%
信立泰（成都）生物技术有限公司	15%
苏州桓晨医疗科技有限公司	15%
深圳市健善康医药有限公司	20%
诺泰国际有限公司	16.5%

(二)重要税收优惠及批文

1、深圳信立泰药业股份有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管 理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，本公司于2020 年12 月11 日经复审认定 为国家级高新技术企业（证书编号：GR202044205664），认定有效期为三年。根据《中华人 民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司 自2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日减按15％的税率计缴企业所得税。

2、山东信立泰药业有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管 理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，于2018 年11 月30 日取得山东省高新技 术企业（证书编号：GF201837001175），认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2018 年1 月1 日 至2020 年12 月31 日减按15％的税率计缴企业所得税。

3、惠州信立泰药业有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管 理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，于2019 年12 月2 日经复审认定为国家级 高新技术企业（证书编号：GR201944000363），认定有效期为三年。根据《中华人民共和国 企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日减按15％的税率计缴企业所得税。

4、信立泰（成都）生物技术有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管 理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，于2020 年9 月11 日经复审认定为国家级 高新技术企业（证书编号：GR202051000912），认定有效期为三年。根据《中华人民共和国 企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日减按15％的税率计缴企业所得税。

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5、苏州桓晨医疗科技有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管 理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，取得江苏省高新技术企业（证书编号： GR201832007118），认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日减按15％的税率计缴企业所得税。

6、深圳市健善康医药有限公司

根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称 《通知》）规定，自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，从事国家非限制和禁止行业， 且同时符合年度应纳税所得额不超过300 万元、从业人数不超过300 人、资产总额不超过5,000 万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部 分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司2020 年度适用小微企 业普惠性税收减免政策税收优惠。

3、其他说明

公司之子公司诺泰国际有限公司于香港注册，利得税税率为16.50%。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	26,093.76	12,690.08
银行存款	865,108,562.51	1,075,038,769.03
其他货币资金	-	36,890,719.50
合 计	865,134,656.27	1,111,942,178.61
其中：存放在境外的款项总额	37,356,222.92	30,791,180.86

注1.存放在境外的货币资金为港币1,707,408.89元，欧元33,244.70元，美元5,449,963.16元，日元1,298,301.00元，

人民币9,932.36元，共计折合人民币37,356,222.92元，（2019年12月31日：折合人民币30,791,180.86元）；

注2.无其他因抵押/冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。

(二)交易性金融资产

类 别	期末余额	期初余额
理财产品	214,588,207.98	208,000,000.00
合 计	214,588,207.98	208,000,000.00

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(三)应收票据

1.应收票据分类

1.应收票据分类
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	104,253,852.89	507,324,925.52
减：坏账准备
合 计	104,253,852.89	507,324,925.52

2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

类 别	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
已背书或贴现的银行承兑汇票	218,121,358.65

• 3.期末无应收票据质押情况。

• 4.期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。

• 5.本期无实际核销的应收票据情况。

(四)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	436,272,697.15	100.00	13,953,986.01	3.20
其中：账龄分析法组合	436,272,697.15	100.00	13,953,986.01	3.20
合 计	436,272,697.15	100.00	13,953,986.01	3.20

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	681,365,701.78	100.00	22,390,293.13	3.29
其中：账龄分析法组合	681,365,701.78	100.00	22,390,293.13	3.29
合 计	681,365,701.78	100.00	22,390,293.13	3.29

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 年以内	434,892,789.32	3.00	13,046,783.68	678,413,101.35	3.00	20,352,393.02

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账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 至2 年	294,956.50	20.00	58,991.30	1,075,926.09	20.00	215,185.22
2 至3 年	473,480.60	50.00	236,740.30	107,918.90	50.00	53,959.45
3 年以上	611,470.73	100.00	611,470.73	1,768,755.44	100.00	1,768,755.44
合计	436,272,697.15		13,953,986.01	681,365,701.78		22,390,293.13

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 坏账准备 合计	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
	22,390,293.13		8,317,924.32	118,382.81		13,953,986.00
	22,390,293.13		8,317,924.32	118,382.81		13,953,986.00

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户一	19,028,702.40	4.36	570,861.07
客户二	18,071,261.00	4.14	542,137.83
客户三	15,820,184.03	3.63	507,119.92
客户四	15,603,991.01	3.58	468,119.73
客户五	15,594,050.50	3.57	467,821.52
合计	84,118,188.94	19.28	2,556,060.07

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄列示	账龄列示
期末余额		期初余额
金额	比例(%)	金额	比例(%)
26,149,626.19	85.37	18,689,855.27	80.15
4,356,258.98	14.22	3,959,879.50	16.98
1,410.50	0.01	468,047.32	2.01
123,747.32	0.40	200,000.00	0.86
30,631,042.99	100.00	23,317,782.09	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为14,472,019.05 元，占预付账款年 末余额合计数的比例为47.25%。

(六)其他应收款

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类 别	期末余额	期初余额
应收利息		877,007.34
应收股利
其他应收款项	29,961,150.99	32,354,520.40
减：坏账准备	1,498,057.55	1,617,726.03
合 计	28,463,093.44	31,613,801.71

1.应收利息

（1）应收利息分类

（1）应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
理财产品		877,007.34
减：坏账准备
合计		877,007.34

2. 其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
经营往来款	4,658,582.76	4,356,404.46
员工借支及备用金	22,748,603.35	21,517,517.28
押金	2,553,964.88	6,480,598.66
减：坏账准备	1,498,057.55	1,617,726.03
合计	28,463,093.44	30,736,794.37

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额		比例（%）			账面余额		比例（%）
1 年以内	23,842,160.36		79.58			24,848,154.15		76.80
1 至2 年	2,740,308.24		9.15			2,402,853.10		7.43
2 至3 年	540,493.73		1.80			2,229,222.47		6.89
3 年以上	2,838,188.66		9.47			2,874,290.68		8.88
合计	29,961,150.99		100.00			32,354,520.40		100.00
（3）坏账准备计提情况
坏账准备		第一阶段		第二阶段		第三阶段		合计
		未来12 个月预期 信用损失		整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）		整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值）
期初余额		1,617,726.03						1,617,726.03

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
期初余额在本期重新评估后
本期计提			2,500.00	2,500.00
本期转回	119,668.48			119,668.48
本期核销			2,500.00	2,500.00
其他变动
期末余额	1,498,057.55			1,498,057.55

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备余额
代扣代缴员工社保费	代缴款项	2,900,970.03	1年以内	9.68	145,048.50
TFG WEST WATKINS PROPERTY,LLC	租房押金	1,046,715.06	3-4年	3.49	52,335.75
山东中盛药化设备有限 公司	设备转让款	925,431.00	1年以内	3.09	46,271.55
惠州大亚湾经济技术开 发区住房和规划建设局	押金	621,500.00	3-4年	2.07	31,075.00
刘雨蘅	备用金	429,570.00	1年以内	1.43	21,478.50
合计		5,924,186.09		19.77	296,209.30

(七)存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备/ 减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/ 减值准备	账面价值
原材料	81,654,885.53	21,526.39	81,633,359.14	130,531,603.86	1,938.03	130,529,665.83
低值易耗品	12,440,862.43		12,440,862.43	9,772,661.59		9,772,661.59
包装物				9,330,616.98	14,740.19	9,315,876.79
	8,229,230.39	4,074.27	8,225,156.12
在产品				24,026,182.14		24,026,182.14
	18,015,558.36		18,015,558.36
自制半成品	127,256,880.06		127,256,880.06	152,470,287.37		152,470,287.37
库存商品	143,116,917.35	333,730.05	142,783,187.30	177,208,954.01	168,827.27	177,040,126.74
受托加工产品	1,201,502.97		1,201,502.97
合计	391,915,837.09	359,330.71	391,556,506.38	503,340,305.95	185,505.49	503,154,800.46

2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
原材料	1,938.03	21,526.39		1,938.03	21,526.39
包装物	14,740.19	4,074.27		14,740.19	4,074.27

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
库存商品	168,827.27	333,730.05		168,827.27	333,730.05
合计	185,505.49	359,330.71		185,505.49	359,330.71

(八)持有待售资产

资产类别	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
研发项目权益	11,733,281.17	28,000,000.00
合计	11,733,281.17	28,000,000.00

注：为进一步优化在研管线、聚焦创新产品研发推广，本期公司与受让方签署《技术转让合同》，约定出售相关研发 项目在中国大陆范围内的包括但不限于产品研发、生产、销售、市场推广及其申报的相关专利等所有权益。

(九)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	29,995,806.05	45,334,403.45
预缴所得税	29,951,512.14
券商保荐费	1,132,075.48
应收退货成本	2,169,109.43
合计	63,248,503.10	45,334,403.45

(十)长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值 准备 期末 余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其 他
一、联营企业
中科健康产 业（北京）有 限公司	2,510,326.44	348,840.00		507,338.56						3,366,505.00
金仕生物科 技（常熟）有 限公司	95,071,508.07			-3,039,558.28						92,031,949.79
四川锦江电 子科技有限 公司	91,464,727.30			-190,224.70		72,918.96	5,795,970.00			85,551,451.56
平潭综合实 验区沃生慧 嘉股权投资 合伙企业	28,794,070.79	15,000,000.00		-1,101,503.78						42,692,567.01
上海越光医	-	11,566,667.00		-298,719.36						11,267,947.64

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值 准备 期末 余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其 他
疗科技有限 公司
M.A.MED ALLIANCE SA	169,951,077.68			-19,824,736.87	-7,105,145.17					143,021,195.64
VIRACTA THERAPEUTI CS, INC.	62,044,751.27			-14,359,599.89	-5,146,451.24					42,538,700.14
苏州博大恒 康投资中心 （有限合伙）	-			-						-
合计	449,836,461.55	26,915,507.00	-	-38,307,004.32	-12,251,596.41	72,918.96	5,795,970.00	-		420,470,316.78

(十一) 其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确认的 股利收入	本期累计利得和损失 从其他综合收益转入 留存收益的金额	转入原因
爱心人寿保险 股份有限公司	200,000,000.00	200,000,000.00	200,000,000.00			非交易性 权益投资
合计	200,000,000.00	200,000,000.00	200,000,000.00

(十二) 其他非流动金融资产

(十二) 其他非流动金融资产
类别	期末余额	期初余额
深圳福田同创伟业大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）	27,000,000.00	27,000,000.00
深圳华盖前海科控天使创业投资合伙企业(有限合伙)	30,000,000.00	30,000,000.00
深圳市小分子新药创新中心有限公司	990,000.00	990,000.00
MERCATOR MEDSYSTEMS INC	52,848,077.25	56,251,553.71
苏州海狸生物医学工程有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
河北德路通生物科技有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
上海寻百会生物科技有限公司	8,416,850.00	8,416,850.00
深圳市锦瑞生物科技有限公司	15,000,000.00	15,000,000.00
领航基因科技（杭州）有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
普瑞基准科技（北京）有限公司	12,000,000.00	12,000,000.00
苏州智核生物医药科技有限公司	15,000,000.00	15,000,000.00
福建平潭华兴康顺投资合伙企业（有限合伙）	1,060,000.00	1,020,000.00
南京岚煜生物科技有限公司	5,986,474.09	5,986,474.09
北京瑞朗泰科医疗器械有限公司	13,000,000.00	13,000,000.00
上海睿康生物科技有限公司	13,900,000.00	13,900,000.00

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

类别	期末余额	期初余额
合计	215,201,401.34	218,564,877.80

注：公司持有的其他非流动金融资产因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值 期末最佳估计值。

(十三) 投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	29,894,514.02			29,894,514.02
（1）外购	-			-
（2）固定资产转入	29,894,514.02			29,894,514.02
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	29,894,514.02			29,894,514.02
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	-			-
2.本期增加金额	2,073,931.93			2,073,931.93
（1）计提或摊销	492,507.40			492,507.40
（2）固定资产转入前折旧	1,581,424.53			1,581,424.53
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,073,931.93			2,073,931.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	27,820,582.09			27,820,582.09
2.期初账面价值	-			-

(十四) 固定资产

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	1,163,849,249.66	1,204,933,342.91
减：减值准备	132,374.01
合 计	1,163,716,875.65	1,204,933,342.91

1、固定资产情况

1、固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	957,037,228.24	658,894,991.86	9,184,948.45	193,632,667.42	1,818,749,835.97
2.本期增加金额	20,705,858.81	60,957,580.83	564,624.30	17,600,348.34	99,828,412.28
（1）购置	906,584.72	10,128,533.88	564,624.30	17,287,719.74	28,887,462.64
（2）在建工程转入	19,799,274.09	50,829,046.95		312,628.60	70,940,949.64
3.本期减少金额	31,521,644.82	10,873,643.23	783,052.65	5,347,065.09	48,525,405.79
（1）处置或报废	960,842.35	10,813,812.17	783,052.65	5,347,065.09	17,904,772.26
（2）其他	30,560,802.47	59,831.06			30,620,633.53
4.期末余额	946,221,442.23	708,978,929.46	8,966,520.10	205,885,950.67	1,870,052,842.46
二、累计折旧
1.期初余额	191,430,540.84	297,281,646.02	7,908,641.25	117,195,664.95	613,816,493.06
2.本期增加金额	33,956,654.97	49,698,267.70	260,828.94	23,834,553.46	107,750,305.07
（1）计提	33,956,654.97	49,698,267.70	260,828.94	23,834,553.46	107,750,305.07
3.本期减少金额	2,109,440.25	7,873,386.71	704,747.38	4,675,630.99	15,363,205.33
（1）处置或报废	342,271.44	7,807,540.55	704,747.38	4,675,630.99	13,530,190.36
（2）其他	1,767,168.81	65,846.16			1,833,014.97
4.期末余额	223,277,755.56	339,106,527.01	7,464,722.81	136,354,587.42	706,203,592.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额		132,374.01			132,374.01
（1）计提		132,374.01			132,374.01
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		132,374.01			132,374.01
四、账面价值
1.期末账面价值	722,943,686.67	369,740,028.44	1,501,797.29	69,531,363.25	1,163,716,875.65
2.期初账面价值	765,606,687.40	361,613,345.84	1,276,307.20	76,437,002.47	1,204,933,342.91

2、未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
宝安厂区制药一厂制剂楼厂房	33,036,762.39	工程已竣工，产权证办理中

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
大亚湾厂区-公用工程楼	8,089,012.30	工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区-环保池	4,079,027.17	工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区-1#制剂楼辅楼	3,315,667.45	工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区-辅助生产楼	22,181,019.34	工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区-溶媒回收车间	1,805,863.32	工程已竣工，产权证办理中
合计	72,507,351.97

(十五) 在建工程

类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目
	343,775,061.96	206,019,897.23
工程物资
减：减值准备
合 计	343,775,061.96	206,019,897.23

1、在建工程项目基本情况

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
信立泰药业高端药物产业 化项目土建工程
	162,547,225.76		162,547,225.76	68,316,201.62		68,316,201.62
509车间及配套建设项目 （API 车间及危险品仓库）
	20,733,503.78		20,733,503.78	13,421,205.76		13,421,205.76
509车间及配套建设项目 （污水设施及储罐区）
	16,088,156.40		16,088,156.40	8,984,807.73		8,984,807.73
506车间包装改造及扩产 工程项目
				5,363,873.01		5,363,873.01
504车间重新规划回收左 旋樟脑磺酸项目
				855,334.18		855,334.18
501车间改造及扩产工程 项目
				4,506,869.77		4,506,869.77
302车间改造				5,971,217.60		5,971,217.60
202车间恢复筹建				3,821,201.66		3,821,201.66
深圳信立泰坪山制药厂质 检车间
	32,319,049.59		32,319,049.59	1,622,666.73		1,622,666.73
303车间包装改造及扩产 工程项目
	28,850.66		28,850.66	1,499,134.59		1,499,134.59
坪山厂区医疗器械6楼新 建仓库建设项目
				1,369,221.83		1,369,221.83
大亚湾冷水机组改造项目				1,200,812.09		1,200,812.09
干法制粒机				814,368.50		814,368.50
102车间GMP认证改造				584,318.56		584,318.56
大亚湾坪山计算机化验证				580,517.93		580,517.93
大亚湾12号厂房建设项目				9,549,318.33		9,549,318.33
山东信立泰厂区技改项目	3,275,039.50		3,275,039.50	2,560,898.10		2,560,898.10

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

	期末余额			期初余额	期初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
91,540,600.80		91,540,600.80	66,788,221.31		66,788,221.31
			429,352.00		429,352.00
359,942.44		359,942.44	2,230,538.10		2,230,538.10
186,877.09		186,877.09	184,905.65		184,905.65
			1,524,076.12		1,524,076.12
2,774,948.70		2,774,948.70	3,840,836.06		3,840,836.06
8,426,510.50		8,426,510.50
4,116,680.59		4,116,680.59
1,377,676.15		1,377,676.15
343,775,061.96		343,775,061.96	206,019,897.23		206,019,897.23

2、重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末余额
山东信立泰三期工程	159,029,500.00	66,788,221.31	24,752,379.49			91,540,600.80
深圳信立泰坪山制药厂 质检车间
	129,593,400.00	1,622,666.73	32,070,248.37	1,373,865.51		32,319,049.59
信立泰药业高端药物产 业化项目
	319,030,000.00	68,316,201.62	94,231,024.14			162,547,225.76
合计	607,652,900.00	136,727,089.66	151,053,652.00	1,373,865.51		286,406,876.15

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入占 预算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
山东信立泰三期工程	81.88%	90%	0.00	0.00		其他
深圳信立泰坪山制药 厂质检车间			0.00	0.00		其他
	26.00%	30%
信立泰药业高端药物 产业化项目						其他
	50.95%	60%
合计

(十六) 无形资产

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件系统	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	161,322,912.60	106,765,666.86	1,131,320,673.98	18,330,097.90	27,268,100.00	1,445,007,451.34
2.本期增加金额			249,207,674.31	3,450,117.23		252,657,791.54
（1）购置			0.00	3,450,117.23		3,450,117.23

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件系统	商标权	合计
（2）内部研发			249,207,674.31	0		249,207,674.31
3.本期减少金额						0.00
（1）处置						0.00
4.期末余额	161,322,912.60	106,765,666.86	1,380,528,348.29	21,780,215.13	27,268,100.00	1,697,665,242.88
二、累计摊销						0.00
1.期初余额	24,605,408.06	24,783,908.65	247,911,162.71	5,728,794.14	4,730,180.64	307,759,454.20
2.本期增加金额	3,323,448.44	6,489,900.52	130,664,995.68	2,351,176.73	3,338,951.04	146,168,472.41
（1）计提	3,323,448.44	6,489,900.52	130,664,995.68	2,351,176.73	3,338,951.04	146,168,472.41
3.本期减少金额						0.00
（1）处置						0.00
4.期末余额	27,928,856.50	31,273,809.17	378,576,158.39	8,079,970.87	8,069,131.68	453,927,926.61
三、减值准备						0.00
1.期初余额						0.00
2.本期增加金额						0.00
（1）计提						0.00
3.本期减少金额						0.00
（1）处置						0.00
4.期末余额						0.00
四、账面价值						0.00
1.期末账面价值	133,394,056.10	75,491,857.69	1,001,952,189.90	13,700,244.26	19,198,968.32	1,243,737,316.27
2.期初账面价值	136,717,504.54	81,981,758.21	883,409,511.27	12,601,303.76	22,537,919.36	1,137,247,997.14

注 1 ：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 33.08% 。

注 2 ：本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十七) 开发支出

项目	期初余额	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额
		内部开发支 出	其他	外购	确认为无形 资产	转入当 期损益	转入持有待 售资产
项目1	22,893,554.99							22,893,554.99
项目2	76,925,986.09	51,408,502.62						128,334,488.71
项目3	8,244,878.60	3,488,402.57					11,733,281.17
项目4	6,703,533.86				6,703,533.86
项目5	7,134,440.57	105,950.87			7,240,391.44
项目6	17,802,839.34	1,425,159.20			19,227,998.54
项目7	17,303,711.10							17,303,711.10
项目8	24,706,352.84							24,706,352.84
项目9	11,240,068.03							11,240,068.03
项目10	3,125,310.84							3,125,310.84

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	期初余额	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额
		内部开发支 出	其他	外购	确认为无形 资产	转入当 期损益	转入持有待 售资产
项目11	28,492,598.99							28,492,598.99
项目12	5,279,805.48							5,279,805.48
项目13	21,801,451.06	20,019,018.08						41,820,469.14
项目14	8,709,455.95	13,668,410.51						22,377,866.46
项目15	41,902,197.94	2,218,782.45						44,120,980.39
项目16		11,045,135.68						11,045,135.68
项目17	2,685,272.02	38,757.35						2,724,029.37
项目18		7,786,991.81		221,744,917.46				229,531,909.27
项目19		1,786,631.07						1,786,631.07
项目20	18,264,591.07							18,264,591.07
项目21	19,390,117.06	7,181,854.06						26,571,971.12
项目22		5,274,733.93						5,274,733.93
项目23	17,607,350.27	8,981,132.43						26,588,482.70
项目24	16,042,634.51	4,693,914.72						20,736,549.23
项目25		14,346,700.12						14,346,700.12
项目26		3,270,647.65						3,270,647.65
项目27	8,387,427.57	3,504,380.44						11,891,808.01
项目28		1,261,430.16						1,261,430.16
项目29		14,957,592.58						14,957,592.58
项目30	212,858,404.14	3,177,346.33			216,035,750.47
合计	597,501,982.32	179,641,474.63		221,744,917.46	249,207,674.31		11,733,281.17	737,947,418.93

注：本公司以获取临床批文为资本化开始时点，上述项目均已取得临床批文，处于临床试验阶段。

(十八) 商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
信立泰（苏州）药业 有限公司	76,225,309.54					76,225,309.54
深圳市科奕顿生物 医疗科技有限公司	10,912,463.50					10,912,463.50
苏州桓晨医疗科技 有限公司	293,708,202.23					293,708,202.23
合计	380,845,975.27					380,845,975.27

2.商誉减值准备

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

		计提	其他	处置	其他
信立泰（苏州）药 业有限公司
深圳市科奕顿生物 医疗科技有限公司
苏州桓晨医疗科技 有限公司	10,988,152.99	282,720,049.24				293,708,202.23
合计	10,988,152.99	282,720,049.24				293,708,202.23

公司期末对与商誉相关的信立泰（苏州）药业有限公司、深圳市科奕顿生物医疗科技有 限公司、苏州桓晨医疗科技有限公司各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数 股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与 其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

3.商誉减值情况

3.商誉减值情况
项目	信立泰（苏州）药业有 限公司	深圳市科奕顿生物医疗科 技有限公司	苏州桓晨医疗科技有 限公司
商誉账面余额①	76,225,309.54	10,912,463.50	293,708,202.23
商誉减值准备余额②			10,988,152.99
商誉的账面价值③＝①-②	76,225,309.54	10,912,463.50	282,720,049.24
未确认归属于少数股东权益的 商誉价值④	53,852,010.49	7,274,975.67
调整后整体商誉的账面价值⑤= ④+③	130,077,320.03	18,187,439.17	282,720,049.24
资产组的账面价值⑥	393,155,668.78	40,151,094.33	140,797,706.01
包含整体商誉的资产组的账面 价值⑦=⑤+⑥	523,232,988.81	58,338,533.50	423,517,755.25
资产组预计未来现金流量的现 值（可回收金额）⑧	789,223,900.00	84,466,026.73	140,797,706.01
商誉减值损失（大于0 时）⑨= ⑦-⑧			282,720,049.24

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

①信立泰（苏州）药业有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资 产组一致，范围包括组成资产组的研发项目、专利及非专有技术、生产设备、在建工程、其 他非流动资产等长期资产及其他相关经营性资产。

②深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确 定的资产组一致，范围包括组成资产组的研发项目、专利及非专有技术、生产设备等长期资 产及其他相关经营性资产。

③苏州桓晨医疗科技有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产 组一致，范围包括组成资产组的生产药物洗脱冠脉支架系的固定资产、在建工程、无形资产 （专利、专有技术）、其他非流动资产等长期资产及其他相关经营性资产。

（2）商誉减值测试的重要假设及依据

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

①假设评估基准日后资产组所属的子公司所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重 大变化；国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化；相关的利率、汇率、赋 税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后无重大变化；资产组所属的子公司完全遵守 所有相关的法律法规。

②假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一 致；资产组所属的子公司的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务和履行其职责； 并假设能保持现有的管理、业务、技术团队的相对稳定，或变化后的管理、业务、技术团队 对公司经营管理无重大影响。

③假设评估基准日后资产组所属的子公司持续经营；评估基准日后无不可抗力对资产组 所属的子公司造成重大不利影响。

（3）商誉减值测试的结果

①信立泰（苏州）药业有限公司

期末公司管理层对信立泰（苏州）药业有限公司包含商誉的资产组进行减值测试，预计 未来现金流量现值（可收回金额）利用了广东联信资产评估土地房地产估价有限公司2021 年 3 月25 日出具的《深圳信立泰药业股份有限公司因编制财务报告事宜所涉及信立泰（苏州） 药业有限公司资产组的预计未来现金流量现值资产评估说明》（联信（证）评报字[2021]第 Z0182 号）的评估结果。经测试，信立泰（苏州）药业有限公司包含商誉的资产组的可收回金 额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。

②深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司

期末公司管理层对深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司包含商誉的资产组进行减值测试， 根据公司的实际经营情况，结合以前年度管理层的经营预测进行比对，分析公司经营现金流 的实际完成情况是否达到经营预测目标，并结合公司的未来经营计划判断资产组是否存在减 值迹象。由于公司仍处于产品研发阶段，根据研发期间及实现销售后未来5 年的情况预测， 采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率，在WACC 的基础上调整为税前的折现率折现， 计算包含商誉的资产组未来现金流现值。经测试，深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司包含 商誉的资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。

③苏州桓晨医疗科技有限公司

期末公司管理层对苏州桓晨医疗科技有限公司包含商誉的资产组进行减值测试，资产组 以未来预计产生的税前现金流量现值作为资产组的可收回金额，资产组的预计未来现金流量 基于公司编制的现金流量预测来确定，采用加权平均资本成本模型（WACC）确定税前折现率

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

为13.66%，预测期为5 年，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业 收入、营业成本、增长率以及相关费用等，并基于以前年度的经营业绩、增长率、行业水平 以及公司的发展规划和对市场发展的预期。经审慎测试估算，苏州桓晨医疗科技有限公司包 含商誉的资产组预计未来现金流量现值低于该资产组账面价值，计提商誉减值准备 282,720,049.24 元。

(十九) 长期待摊费用

类别 固定资产改良支出 固定资产大修理支出 其他长期待摊费用 合计	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
	23,550,005.53	6,128,143.57	6,095,171.33		23,582,977.77
	25,047,728.73	438,137.99	4,234,182.86		21,251,683.86
	24,122,652.53	17,536,366.33	7,605,606.30		34,053,412.56
	72,720,386.79	24,102,647.89	17,934,960.49	-	78,888,074.19

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	2,353,188.88	15,532,642.18	3,586,408.01	23,016,334.55
负债引起的暂时性差异	24,296,081.87	161,973,879.13	27,290,391.35	181,935,942.30
递延收益	13,158,790.78	87,243,931.83	11,816,761.56	78,178,110.37
未实现内部损益	22,048,372.31	146,989,148.71	19,738,943.23	131,592,954.85
其他			543,264.91	2,173,059.64
可抵扣亏损	36,407,273.76	242,715,158.41
小 计	98,263,707.60	654,454,760.26	62,975,769.06	416,896,401.71
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值	19,821,881.65	132,145,877.70	21,669,111.31	144,460,742.16
小计	19,821,881.65	132,145,877.70	21,669,111.31	144,460,742.16

2.未确认递延所得税资产明细

2.未确认递延所得税资产明细
项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	2,368,762.02	16,605,255.54
可抵扣亏损	833,984,437.89	655,636,487.12
合计	836,353,199.91	672,241,742.66

• 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

		2020 年1 月1	财务报表附注 日—2020 年12 月31 日
年度	期末余额	期初余额	备注
2023年度	3,432,979.67	3,432,979.67	子公司2013年度亏损
2024年度	1,122,411.01	1,122,411.01	子公司2014年度亏损
2025年度	43,260,107.59	43,260,107.59	子公司2015年度亏损
2026年度	109,044,532.69	109,044,532.69	子公司2016年度亏损
2027年度	183,687,775.03	183,687,775.03	子公司2017年度亏损
2028年度	85,588,710.22	85,588,710.22	子公司2018年度亏损
2029年度	331,170,147.83	229,499,970.91	子公司2019年度亏损
2030年度	76,677,773.85		子公司2020年度亏损
合计	833,984,437.89	655,636,487.12

(二十一)其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付长期资产购置款	169,611,788.91	123,974,368.85
合计	169,611,788.91	123,974,368.85

(二十二)短期借款

(二十二) 短期借款
借款条件	期末余额	期初余额
保证借款	10,000,000.00
信用借款	290,259,592.01	124,000,000.00
合计	300,259,592.01	124,000,000.00

(二十三)应付账款

1.按性质分类

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	146,777,690.93	108,434,050.40
应付工程款	57,614,648.85	19,048,678.47
采购长期资产应付款项	18,119,691.12	16,181,521.18
其他	875,416.85	395,220.12
合计	223,387,447.75	144,059,470.17

• 2.本公司无大额应付账款账龄超过1 年的情形。

(二十四)预收款项

1.按性质分类

1.按性质分类
项目	期末余额	期初余额
预收销售款		15,292,309.71

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	期末余额	期初余额
合计		15,292,309.71

2. 本公司无大额预收账款账龄超过1 年的情形。

(二十五)合同负债

项目	期末余额	期初余额
与销售相关的技术转让款	31,947,320.83
与销售相关的预收货款	21,281,702.63
合计	53,229,023.46

(二十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

1.应付职工薪酬分类列示
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	173,939,736.89	727,326,874.38	750,813,855.65	150,452,755.62
离职后福利-设定提存计划	2,948,957.25	18,090,033.51	20,701,880.82	337,109.94
合计	176,888,694.14	745,416,907.89	771,515,736.47	150,789,865.56

2.短期职工薪酬情况

2.短期职工薪酬情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	170,270,217.53	612,663,715.70	635,365,668.78	147,568,264.45
职工福利费	0.00	44,062,471.32	44,062,471.32	0.00
社会保险费	1,765,728.81	22,699,964.12	23,132,188.86	1,333,504.07
其中：医疗保险费	1,559,031.62	20,971,712.98	21,263,981.19	1,266,763.41
工伤保险费	74,611.74	333,614.05	401,523.05	6,702.74
生育保险费	132,085.45	1,394,637.09	1,466,684.62	60,037.92
住房公积金	1,896,289.65	37,623,992.98	37,977,065.44	1,543,217.19
工会经费和职工教育经费	7,500.90	10,276,730.26	10,276,461.25	7,769.91
合计	173,939,736.89	727,326,874.38	750,813,855.65	150,452,755.62

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,829,041.94	17,758,707.40	20,263,377.92	324,371.42
失业保险费	119,915.31	331,326.11	438,502.90	12,738.52
合计	2,948,957.25	18,090,033.51	20,701,880.82	337,109.94

(二十七)应交税费

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

税种	期末余额	期初余额
增值税	19,350,410.43	15,454,725.94
企业所得税	10,704,100.60	17,800,261.72
个人所得税	1,565,730.65	1,673,093.19
城市维护建设税	1,442,240.44	1,160,138.34
教育费附加	1,037,482.36	828,670.22
土地使用税	186,607.01	174,623.40
房产税	493,996.70	407,268.87
印花税	466,813.10	260,366.50
其他税费	13,998.71	18,824.00
合计	35,261,380.00	37,777,972.18

(二十八)其他应付款

(二十八) 其他应付款
类别	期末余额	期初余额
应付利息		1,344,839.27
其他应付款项	321,890,894.85	217,728,787.01
合计	321,890,894.85	219,073,626.28

1.应付利息

1.应付利息
类别	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		327,066.77
短期借款应付利息		1,017,772.50
合计		1,344,839.27

2.其他应付款项

款项性质	期末余额	期初余额
应付各类保证金	6,462,067.37	3,691,575.87
股权转让款	155,635,944.72	49,062,471.25
预提费用	153,253,978.41	157,250,722.29
应付往来及其他	6,538,904.35	7,724,017.60
合计	321,890,894.85	217,728,787.01

注：预提费用主要系公司计提销售部门市场推广等相关费用。

截至期末，公司不存在账龄超过1 年的大额其他应付款项。

(二十九)一年内到期的非流动负债

项目 一年内到期的长期借款	期末余额	期初余额
	10,086,111.11	60,408,000.00

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	期末余额	期初余额 60,408,000.00
合计	10,086,111.11

(三十) 其他流动负债

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
合同负债相关税费	2,085,413.09
合计	2,085,413.09
(三十一) 长期借款
借款条件	期末余额	期初余额		利率区间
质押借款		204,336,000.00
保证借款		15,000,000.00
信用借款	100,086,111.11
减：一年内到期的长期借款	10,086,111.11	60,408,000.00
合计	90,000,000.00	158,928,000.00

(三十二)预计负债

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
预计退货		6,248,775.99		6,248,775.99	附退货条款的 销售合同
合计		6,248,775.99		6,248,775.99

(三十三)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	84,116,664.63	23,075,600.00	17,579,570.78	89,612,693.85	收到政府补助
合计	84,116,664.63	23,075,600.00	17,579,570.78	89,612,693.85

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
高端药物产业化项目	17,596,000.00	13,197,000.00	-	-	30,793,000.00	与资产相关
战略新兴和未来产业发展资金	19,850,000.00	-	-	-	19,850,000.00	与资产相关
广东省心血管药物研发企业重点 实验室深圳奖补	4,000,000.00	2,000,000.00	366,375.89	-	5,633,624.11	与收益相关
深圳心血管药物与器械开发工程 实验室提升项目专项资金	5,000,000.00	-	208,333.33	-	4,791,666.67	与资产相关
心血管和抗肿瘤药物研发项目	5,154,137.60	-	542,540.80	-	4,611,596.80	与资产相关

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
比伐芦定车间迁建技术改造项目	553,950.00	3,105,100.00	151,487.50	-	3,507,562.50	与资产相关
左乙拉西坦原料药产业化项目	2,791,666.67	-	500,000.00	-	2,291,666.67	与资产相关
重组 Sev-hFGF2/dF 注射液 2018ZX09733001-002-005政府补助	2,448,384.09	264,000.00	848,898.61	-	1,863,485.48	与收益相关
阿利沙坦酯IV临床研究项目（惠 州）	1,802,500.00	-	206,000.00	-	1,596,500.00	与资产相关
深圳心血管药物与器械开发工程 实验室	2,000,000.00	-	500,000.00	-	1,500,000.00	与资产相关
二期工程扶持资金（山东信立泰）	2,580,790.57	-	1,147,018.12	-	1,433,772.45	与资产相关
头孢呋辛钠舒巴坦钠研究开发项 目	1,875,000.00	-	500,000.00	-	1,375,000.00	与资产相关
头孢类无菌冻干原料药产业化项 目	1,571,666.67	-	410,000.00	-	1,161,666.67	与资产相关
信息管理系统建设项目	1,200,000.00	-	200,000.00	-	1,000,000.00	与资产相关
抗病毒新药异丙肌苷临床及关键 工艺研究	1,183,333.33	-	200,000.00	-	983,333.33	与资产相关
宝安区环境保护专项资金	1,050,000.00	-	200,000.00	-	850,000.00	与资产相关
区产业发展专项资金总部经济购 置办公用房	842,979.36	-	26,975.36	-	816,004.00	与资产相关
抗凝血新药比伐芦定技术创新及 产业化研究	861,289.17	-	145,570.02	-	715,719.15	与资产相关
协同创新与平台环境建设项目	708,750.00	-	82,962.62	-	625,787.38	与资产相关
抗血栓药物氯吡格雷片产业化	1,041,666.67	-	500,000.00	-	541,666.67	与资产相关
临床亟需新型抗血小板药物替格 瑞洛的研发专项资金	546,378.64	-	35,995.63	-	510,383.01	与资产相关
成都市重大新药创新项目 2019-YF08-00093-GX 政府补助	410,000.00	500,000.00	404,723.46	-	505,276.54	与收益相关
新型生物完全可吸引聚乳酸药物 冠脉支架系统临床前研究	555,000.00	-	60,000.00	-	495,000.00	与资产相关
氯吡格雷的绿色合成工业化研究	525,000.00	-	45,000.00	-	480,000.00	与资产相关
阿利沙坦酯IV临床研究项目（深 圳）	460,000.02	-	-	-	460,000.02	与资产相关
污水处理站气体治理系统	510,000.00	-	90,000.00	-	420,000.00	与资产相关
盐酸头孢吡肟及其制剂产业化高 技术项目（第二批)	650,000.00	-	300,000.00	-	350,000.00	与资产相关
新型可降解涂层药物洗脱冠脉支 架及输送系统研究	345,450.00	-	118,440.00	-	227,010.00	与资产相关
国家I类新药ARNi类抗心衰小分 子S086 的研发	634,217.93	-	530,412.18	-	103,805.75	与收益相关
抗凝血新药-比伐卢定的研究开 发项目	269,166.65	-	170,000.00	-	99,166.65	与资产相关
多功能化学原料药中试车间建设 项目	60,000.00	-	40,000.00	-	20,000.00	与资产相关
广东省心血管药物研发企业重点 实验室	257,700.52	-	257,700.52	-	-	与收益相关
蛋白酶激活受体拮抗剂的临床前 研究	800,000.00	-	800,000.00	-	-	与收益相关
广东省社会发展科技协同创新中 心建设专题项目	238,519.70	-	238,519.70	-	-	与收益相关
重2019N008新型复方高血压药物 关键技术开发	662,946.87	-	662,946.87	-	-	与收益相关

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
创新抗体药物新品种研发及其关 键创新技术2017ZX09302010 政府 补助	2,682,451.63	1,521,900.00	4,204,351.63	-	-	与资产相关
生物1类新药重组抗PCSK9全人 源单克隆抗体注射液临床前研究 政府补助	141,061.98	-	141,061.98	-	-	与资产相关
新型重组蛋白药物中试工艺研发 及 质 量 研 究 平 台 2018ZX09201018-014政府补助	227,489.73	237,600.00	465,089.73	-	-	与收益相关
α-药物洗脱冠状动脉支架系统的 产业化项目	29,166.83	-	29,166.83	-	-	与资产相关
重20180294糖尿病新药应用关键 技术研发	-	2,250,000.00	2,250,000.00	-	-	与资产相关
合计	84,116,664.63	23,075,600.00	17,579,570.78	-	89,612,693.85

(三十四)其他非流动负债

类别	期末余额	期初余额
宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司	2,408,244.04	2,462,681.89
罗佳	5,499,595.76	5,623,912.97
叶琳璐	4,584,926.15	4,688,567.44
上海黄河资产管理集团有限公司	8,926,712.26	9,128,498.73
刘洪美	2,744,008.84	2,806,036.58
合计	2,408,244.05	24,709,697.61

注：公司与上海黄河资产管理集团有限公司、罗佳、叶琳璐、刘洪美、宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司共 同出资成立了宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投资合伙企业（有限合伙），其他合伙人投入的资本金在本合并报表中作为 其他非流动负债列报。

(三十五)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,046,016,000.00						1,046,016,000.00

(三十六)资本公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	144,358,433.42		144,358,433.42	-
合 计	144,358,433.42		144,358,433.42	-

注：资本公积本期减少主要是报告期内，公司收购子公司信立泰（苏州）药业有限公司和雅伦生物科技（北京）有限 公司、山东信立泰药业有限公司少数股东股权调整资本公积所致。

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

(三十七)库存股

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
库存股	63,132,956.02	264,612,593.12		327,745,549.14	股份回购
合 计	63,132,956.02	264,612,593.12		327,745,549.14

注:公司于2019 年10 月6 日召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回 购公司股份的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易方式进行股份回购，回购的资金总额不低于人民币25,000 万元（含）， 不超过人民币50,000 万元（含），回购股份价格不超过人民币22 元/股（含）。公司于2020 年6 月22 日召开第五届董事 会第四次会议、第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整公司回购股份价格上限的议案》，将回购股份的价格由 不超过人民币22 元/股（含）调整为不超过人民币30 元/股（含）。截至2020 年10 月5 日，本次股份回购期限已届满。 公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份17,503,178 股，占目前公司总股本的1.67%，最高成交价为 29.85 元/股，最低成交价为16.91 元/股，成交总金额为32,766.36 万元（不含交易费用）。实际回购时间区间为2019 年 11 月12 日至2020 年6 月30 日。

(三十八)其他综合收益

项目 外币财务报 表折算差额 其他综合收 益合计	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益	减：所 得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属 于少数股 东
	17,150,761.64	-24,842,441.74				-24,842,441.74		-7,691,680.10
	17,150,761.64	-24,842,441.74				-24,842,441.74		-7,691,680.10

(三十九)盈余公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	523,008,000.00		31,044,208.87	491,963,791.13
合计	523,008,000.00		31,044,208.87	491,963,791.13

• 注1：盈余公积本期减少主要是报告期内，公司收购子公司信立泰（苏州）药业有限公司和雅伦生物科技（北京）有

• 限公司、山东信立泰药业有限公司少数股东股权冲减资本公积后调整盈余公积所致。

注2：根据公司法、章程相关规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金，法定盈余公积累计额为公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

(四十) 未分配利润

项目	期末金额	期初金额
调整前上期末未分配利润	4,822,055,732.56	4,946,386,233.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-2,718,777.94

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

	2020 年1 月1	财务报表附注 日—2020 年12 月31 日
调整后期初未分配利润	4,822,055,732.56	4,943,667,455.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润	60,864,986.08	715,201,076.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利	515,927,674.50	836,812,800.00
其他减少	61,205,601.50
期末未分配利润	4,305,787,442.64	4,822,055,732.56

注：其他减少主要是报告期内，公司收购孙公司深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司少数股东股权调整子公司深圳 市信立泰生物医疗工程有限公司未分配利润所致。

(四十一)营业收入和营业成本

营业成本	营业成本
本期发生额		上期发生额
收入	成本	收入	成本
2,731,496,128.24	843,118,395.93	4,459,490,889.13	951,897,380.11
506,176,390.74	378,563,475.16	613,258,828.40	416,520,712.91
2,164,369,176.25	442,717,113.13	3,777,417,385.62	512,850,579.81
60,950,561.25	21,837,807.64	68,814,675.11	22,526,087.39
7,066,167.85	4,578,600.33	10,975,091.46	12,468,497.38
2,738,562,296.09	847,696,996.26	4,470,465,980.59	964,365,877.49

(四十二)税金及附加

(四十二) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	13,665,966.76	30,281,457.18
教育费附加	10,056,507.21	22,190,317.76
房产税	6,889,438.19	7,049,408.51
土地使用税	1,624,602.32	1,651,321.92
印花税	2,256,522.40	1,768,804.15
资源税	55,604.00	77,292.00
车船使用税	1,380.00	1,380.00
其他	115,398.77	218,301.61
合计	34,665,419.65	63,238,283.13

(四十三)销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费	501,421,766.60	991,544,136.33
职工薪酬	336,757,952.13	440,950,264.67
差旅费	38,011,788.33	97,612,185.56
运杂费		12,018,526.98

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	本期发生额	上期发生额
通讯费	2,185,317.88	2,204,349.54
其他	20,821,109.71	31,939,598.94
合计	899,197,934.65	1,576,269,062.02

注：根据《企业会计准则第 14 号——收入》准则的相关规定，通常情况下，控制权转移前发生的运输活动不构成单项 履约义务，相关成本作为合同履约成本。公司 2020 年起按合同约定将产品运送至客户指定地点的相关运输支出列报为合同 履约成本，2020 年发生的相关运输支出合计 11,705,622.88 元。

(四十四)管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	94,538,946.76	110,938,467.72
折旧和摊销	144,946,225.97	116,408,446.53
办公费	8,916,411.53	14,239,360.84
业务招待费	3,016,820.65	3,111,952.43
汽车费	941,455.52	1,352,049.36
差旅费	3,899,099.18	6,562,728.27
其他	31,364,289.28	25,847,456.56
合计	287,623,248.89	278,460,461.71

(四十五)研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	135,603,339.35	196,482,198.21
直接投入费用	157,185,341.27	291,189,200.01
折旧摊销	36,284,297.91	73,431,331.51
实验试验费	18,795,922.16	150,088,514.17
其他费用	23,326,298.13	52,305,494.86
合计	371,195,198.82	763,496,738.76

(四十六)财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	17,568,282.36	16,009,400.18
减：利息收入	35,500,042.56	16,041,910.75
汇兑损益	5,351,281.04	-1,538,277.45
其他支出	541,283.71	154,952.23
合计	-12,039,195.45	-1,415,835.79

(四十七)其他收益

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
递延收益本期摊销	17,579,570.78	24,384,335.61	与资产相关
社会保险基金管理局稳岗补贴	7,725,535.34	300,880.25	与收益相关
2019年企业研究开发事后资助款	5,422,000.00		与收益相关
高新技术企业用电资助	3,301,155.23	4,834,157.80	与收益相关
区产业发展专项资金总部经营支持	3,000,000.00		与收益相关
新药专项课题经费事后补助	3,000,000.00		与收益相关
药品上市许可支持补助	3,000,000.00		与收益相关
一致性评价研究和仿制药开发支持	3,000,000.00		与收益相关
新药临床试验支持	2,500,000.00		与收益相关
地氯雷他定片质量和疗效一致性评价资助	2,121,506.86		与收益相关
第二十届中国专利奖金奖	2,000,000.00	1,000,000.00	与收益相关
其他	4,676,380.58	432,200.18	与收益相关
沙溪财政2019年度生物医药药业发展基金	1,568,700.00		与收益相关
职业技能提升行动专项资金	2,310,000.00		与收益相关
个税手续费返还	1,496,910.79	501,705.07	与收益相关
深圳市生态环境局大气环境质量提升补贴	1,359,323.00		与收益相关
2019 年第一批市级应用技术研究与开发资金项目 —国际科技合作资助			与收益相关
	1,000,000.00
第21届中国专利奖	1,000,000.00		与收益相关
税费手续费返还	882,766.09		与收益相关
比伐卢定项目政府奖补	857,700.00	2,890,800.00	与收益相关
2019年工业企业规模成长奖励	800,000.00		与收益相关
2019年科技创新平台资助补贴	500,000.00		与收益相关
利得税返还	375,145.16	1,239,974.43	与收益相关
深圳市坪山区企业研发投入奖励	369,102.00	1,346,000.00	与收益相关
出口信用保险保费资助	199,760.00	140,485.00	与收益相关
高企培育入库奖励	150,000.00	274,582.00	与收益相关
2018年冯秀萍科技领军人才奖励金		150,000.00	与收益相关
2019 年第一批市级应用技术研究与开发资金项目 —国际科技合作资助			与收益相关
		1,000,000.00
2019年度支持企业提升竞争力项目资助		5,150,000.00	与收益相关
庞振达2019年度省级以上两化融合项目政府补助		200,000.00	与收益相关
深圳市财政委员会2018年第一批企业研发资助		6,283,000.00	与收益相关
生物产业发展局2019 年第一批次《若干政策》资 金拨付			与收益相关
		3,045,600.00
生物产业发展局2019 年省级工业资金项目（中国 制造拨付）			与收益相关
		2,900,000.00
2019年成都市高新区产业服务政策资金		200,000.00	与收益相关
高新区生物产业发展局2019瞪羚企业认定资金		200,000.00	与收益相关

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
高新区生物产业发展局2019 年生物医药及相关医 疗美容补助资金			与收益相关
		200,000.00
科技发展计划资金		300,000.00	与收益相关
研发增长企业研发后补助		205,259.19	与收益相关
2017年李月华省双创		105,000.00	与收益相关
2017年深圳市专利奖		300,000.00	与收益相关
沙溪财政设备补贴、研发资助		883,700.00	与收益相关
山东省级技术中心资助奖金		822,236.58	与收益相关
重20180294糖尿病新药应用关键技术研发		2,250,000.00	与收益相关
合计	70,195,555.83	61,539,916.11

(四十八)投资收益

本期发生额	上期发生额
-38,307,004.32	-46,956,279.61
11,522,150.11	15,760,877.11
-26,784,854.21	-31,195,402.50

(四十九)信用减值损失

(四十九) 信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	8,405,548.98	1,969,915.09
合计	8,405,548.98	1,969,915.09

(五十) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-173,825.22	-185,505.49
固定资产减值损失	-132,374.01
商誉减值损失	-282,720,049.24	-10,988,152.99
合计	-283,026,248.47	-11,173,658.48

(五十一)资产处置收益

(五十一) 资产处置收益
项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益	208,447.99	-1,110,887.76
合计	208,447.99	-1,110,887.76

(五十二)营业外收入

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1.营业外收入分项列示

项目 非流动资产毁损报废利得 与日常活动无关的政府补助 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	125,084.07	23,173.54	125,084.07
	304,680.00	25,000,000.00	304,680.00
	211,824.99	186,527.71	211,824.99
	641,589.06	25,209,701.25	641,589.06

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收 益相关
总部企业贡献奖	100,000.00	20,000,000.00	与收益相关
企业扩产增效扶持资助		5,000,000.00	与收益相关
深圳市宝安区工业和信息化局“四上”企业奖励	100,000.00		与收益相关
其他	104,680.00		与收益相关
合计	304,680.00	25,000,000.00

(五十三)营业外支出

项目 非流动资产损坏报废损失 对外捐赠 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	1,880,512.08	1,633,945.63	1,880,512.08
	21,199,883.40	18,084,667.37	21,199,883.40
	39,664.21	226,469.18	39,664.21
	23,120,059.69	19,945,082.18	23,120,059.69

(五十四)所得税费用

1.所得税费用明细

项目 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 合计	本期发生额	上期发生额
	43,742,983.80	177,270,896.65
	-37,135,168.20	-7,765,759.15
	6,607,815.60	169,505,137.50

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	56,742,672.76
按法定/适用税率计算的所得税费用	8,511,400.91
子公司适用不同税率的影响	-1,041,590.32
调整以前期间所得税的影响	-1,361,142.96

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项 目	金额
非应税收入的影响	-720,322.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,692,223.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-3,252,359.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	31,675,520.75
额外可扣除费用的影响	-31,895,914.95
所得税费用	6,607,815.60

(五十五)现金流量表

1.收到的其他与经营活动有关的现金

1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到往来单位款	16,086,076.49	11,430,649.17
收到的政府补助	79,490,127.73	102,009,381.92
利息收入	35,403,323.48	16,041,910.75
合计	130,979,527.70	129,481,941.84

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付各类费用	815,253,787.94	1,322,206,522.50
支付往来单位款	20,036,558.55	16,436,821.45
合计	835,290,346.49	1,338,643,343.95

3. 支付的其他与筹资活动有关的现金

3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
其中：回购股份款	284,944,376.08	63,132,956.02
其他	1,380,000.00
合计	286,324,376.08	63,132,956.02

(五十六)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	50,134,857.16	681,840,757.30
加：信用减值损失	-8,405,548.98	-1,969,915.09
资产减值准备	283,026,248.47	11,173,658.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧、投资性房地产折旧	99,678,864.40	99,332,779.49

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项目	本期发生额	上期发生额
无形资产摊销	146,346,499.76	130,028,786.68
长期待摊费用摊销	17,918,250.49	17,272,047.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-208,447.99	1,110,887.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,461,302.02	1,610,772.09
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）		0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	17,568,282.36	14,503,633.30
投资损失（收益以“－”号填列）	26,784,854.21	31,195,402.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-35,287,938.54	-5,918,529.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-1,847,229.66
	-1,847,229.66
存货的减少（增加以“－”号填列）	111,424,468.86	67,549,644.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	613,444,938.88	356,351,282.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	52,289,618.35	-48,517,969.07
其他		152,928,790.38
经营活动产生的现金流量净额	1,374,329,019.79	1,506,644,799.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额		1,111,942,178.61
	865,134,656.27
减：现金的期初余额		645,111,462.03
	1,111,942,178.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-246,807,522.34	466,830,716.58

2.现金及现金等价物

2.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	865,134,656.27	1,111,942,178.61
其中：库存现金	26,093.76	12,690.08
可随时用于支付的银行存款	865,108,562.51	1,075,038,769.03
可随时用于支付的其他货币资金		36,890,719.50
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	865,134,656.27	1,111,942,178.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物

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(五十七)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	8,415,717.60	6.5249	54,911,715.77
欧元	33,244.70	8.0250	266,788.72
港币	1,707,408.89	0.8416	1,436,955.32
日元	1,298,301.00	0.0632	82,099.36
应收账款
其中：美元	2,855,986.49	6.5249	18,635,026.25
其他应收款
其中：美元	168,859.79	6.5249	1,101,793.24
欧元	4,924.56	8.0250	39,519.59
应付账款款
其中：美元	426,795.16	6.5249	2,784,795.75
欧元	37,554.09	8.0250	301,371.57
其他应付款
其中：美元	15,230.26	6.5249	99,375.92
欧元	34,815.59	8.0250	279,395.11

2.境外经营实体的记账本位币

公司全资子公司诺泰国际有限公司及其子公司 Splendris Pharmaceuticals GmbH、 孙 公司 Salubris Biotherapeutics, Inc.是公司的主要境外经营实体，境外主要经营地分别在

香港、德国、美国，记账本位币分别为港币、欧元、美元。

六、 合并范围的变更

本期发生的非同一控制下企业合并情况

本报告期合并范围未发生变化。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

1.企业集团的构成
子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
深圳市信立泰生物医疗工程 有限公司	广东深圳	广东深圳	制造业	100.00		设立

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子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
惠州信立泰药业有限公司	广东惠州	广东惠州	制造业	100.00		设立
诺泰国际有限公司	香港	香港	贸易	100.00		设立
深圳市健善康医药有限公司	广东深圳	广东深圳	贸易	100.00		收购
信立泰（成都）生物技术有 限公司	四川成都	四川成都	研发及技术服务	100.00		收购
山东信立泰药业有限公司	山东德州	山东德州	制造业	100.00		设立
信立泰（苏州）药业有限公 司	江苏太仓	江苏太仓	研发及技术服务	100.00		收购
宁波梅山保税港区沃生静嘉 股权投资合伙企业（有限合 伙）	浙江宁波	浙江宁波	投资	79.13		设立

(二)在联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

本年无重要的合营企业或联营企业。

2.不重要联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计	420,470,316.78	449,836,461.55
下列各项按持股比例计算的合计数：		-39,353,591.76
净利润	-38,307,004.32	-46,956,279.61
其他综合收益	-12,251,596.41	7,602,687.85
综合收益总额	-50,558,600.73	-39,353,591.76

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注、五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。

1、市场风险 （1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、日元、美元 及欧元有关，除本公司的几个下属子公司以港币、日元、欧元、美元进行采购和销售外，本 公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020 年12 月31 日，除下表所述资产或负债 为美元、港币、日元及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的 资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	期末数	期初数
现金及现金等价物	56,697,559.17	86,202,674.37
应收账款	18,635,026.25	22,567,683.22
应付账款	3,086,167.32	822,414.87
其他应收款	1,141,312.83	1,886,868.93
其他应付款	378,771.03	1,557,447.21

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上 述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权 益的税前影响如下：

项目	汇率变动	本年度	本年度	上年度	上年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
现金及现金 等价物	对人民币升值1%	566,975.59	566,975.59	862,026.74	862,026.74
	对人民币贬值1%	-566,975.59	-566,975.59	-862,026.74	-862,026.74
应收账款	对人民币升值1%	186,350.26	186,350.26	225,676.83	225,676.83
	对人民币贬值1%	-186,350.26	-186,350.26	-225,676.83	-225,676.83
应付账款	对人民币升值1%	-30,861.67	-30,861.67	-8,224.15	-8,224.15
	对人民币贬值1%	30,861.67	30,861.68	8,224.15	8,224.15
其他应收款	对人民币升值1%	11,413.13	11,413.13	18,868.69	18,868.69
	对人民币贬值1%	-11,413.13	-11,413.13	-18,868.69	-18,868.69

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

项目	汇率变动	本年度	本年度	上年度	上年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
其他应付款	对人民币升值1%	-3,787.71	-3,787.71	-15,574.47	-15,574.47
	对人民币贬值1%	3,787.71	3,787.71	15,574.47	15,574.47

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注 四、（十八）)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完 全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流 量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（3）其他价格风险

本公司无其他价格风险。

2、信用风险

2020 年12 月31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，风险应对措 施具体包括：为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表 日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此， 本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
非衍生金融负债：
应付账款	212,687,159.66	10,700,288.09			223,387,447.75
其他应付款	315,444,540.71	6,446,354.14			321,890,894.85

（二）金融资产转移

年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据为218,121,358.65 元。

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九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公 司的持股比例 (%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
信立泰药业有限公司	香港	一般贸易	1 万港币	60.73	60.73

注.信立泰药业有限公司成立于1998 年7 月29 日，注册地址位于香港尖沙咀东部新东海中心1208 室，注册编号650996， 法定股本10,000.00 港元，已发行股本10,000.00 港元。公司业务性质为一般贸易。香港信立泰的股东为香港美洲贸易公 司和自然人叶澄海，各占50%的股权，香港美洲贸易公司的股东为自然人叶澄海和廖清清，各占50%股权。

• (二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

• (三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

• (四)本企业的其他关联方情况

(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
叶澄海和廖清清夫妇、叶宇翔、叶宇筠、陈志明	实际控制人
深圳市润复投资发展有限公司	本公司实际控制人控制的公司

(五)关联交易情况

1. 报告期本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2. 报告期本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

3. 报告期本公司无关联租赁。

4. 报告期本公司关联担保。

5. 报告期本公司无关联方资金拆借情况

6. 报告期本公司无关联方资产转让、债务重组情况

7．关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	7,152,560.00	7,833,423.15

• (六)关联方承诺

报告期本公司无关联方承诺的情况。

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

截至资产负债表日，本公司无承诺事项。

（二）或有事项

2014 年本公司向上海艾力斯医药科技有限公司收购其持有的深圳市信立泰资产管理有限 公司50%股权，以获得阿利沙坦酯的全部未来收益。双方协议如在2026 年7 月31 日前，公司 的阿利沙坦酯片净利润累计达到人民币40 亿元，则公司应再向上海艾力斯医药科技有限公司 支付人民币贰亿圆整。

十一、资产负债表日后事项

（一）经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2020 年度本公司实现净利润 50,134,857.16 元，其中归属于母公司所有者的净利润60,864,986.08 元。根据《公司法》、 《公司章程》等相关规定，公司分配当年税后利润时，应当按母公司净利润10%提取公司法定 公积金，公司法定公积金累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取；公司2020 年度 提取法定公积金0 元，加上以前年度未分配利润4,822,055,732.56 元，本年度实际可供投资 者分配的利润为4,305,787,442.64 元。2020 年12 月31 日，资本公积金为0 元。

在综合考虑公司盈利，资产状况及市场环境的前提下，公司计划不派发现金红利，不以 公积金转增股本，不送红股。

(二)除上述事项外，截至报告日无应披露的其他资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

2016 年10 月21 日，根据董事会审议批准，本公司与雅伦医疗技术服务（北京）有限公 司、力扬医疗器械有限公司、同美投资管理（北京）有限公司、鸿德齐跃（北京）投资管理 有限公司（以下合称“转让方”），以及雅伦生物科技（北京）有限公司（下称“雅伦生物”） 实际控制人周宏雷、雅伦生物原材料供应方徐力健签订协议，以自有资金分七个阶段合计受 让雅伦生物科技（北京）有限公司 69.52%股权，基于估值为人民币18,600.00 万元，受让金 额为人民币12,930.00 万元。上述七个阶段股权受让完成后，公司将持有雅伦生物69.52%股 权。根据补充协议，各方同意本公司在第四阶段股权受让完成后，向雅伦生物增资人民币5,000 万元，由信立泰以人民币18,600.00 万元的投前估值为基础完成增资，同时转让方放弃对该 等增资的优先增资权。信立泰增资雅伦生物完成后，雅伦生物估值确定为23,600.00 万元， 同时，七个阶段股权受让完成后，本公司对雅伦生物的持股比例调整为75.97%。截止2020 年 12 月31 日公司累计支付前五期投资款10,356.10 万元及首期增资款4,600.00 万元，共计

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深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日

14,956.10 万元，持有雅伦生物的63.37%股权。

雅伦生物部分高级管理人员及项目负责人以前述估值为基础，以自有资金人民币 90 万元， 受让同美投资管理（北京）有限公司持有的雅伦生物 0.4839%股权。在协议设定的目标达成后， 公司承诺以协议约定估值为基础，以自有资金人民币 8,990.00 万元受让转让方持有的雅伦生物 剩余股权部分；同时，以同等估值受让公司部分高级管理人员及项目负责人持有的股权。受 让完成后，公司将持有雅伦生物 100%股权。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露

1.应收账款分类披露
类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	449,183,596.86	100.00	13,069,366.37	2.91
其中：组合1：无风险组合	35,691,582.09	7.95
组合2：账龄分析法组合	413,492,014.77	92.05	13,069,366.37	3.16
合计	449,183,596.86	100.00	13,069,366.37	2.91

期初余额

	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	686,961,819.06	100.00	21,339,860.54	3.11
其中：组合1：无风险组合	23,852,034.20	3.47
组合2：账龄分析法组合	663,109,784.86	96.53	21,339,860.54	3.22
合计	686,961,819.06	100.00	21,339,860.54	3.11

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 年以内	412,427,822.37	3.00	12,372,834.67	660,737,782.30	3.00	19,822,133.47
1 至2 年	163,650.50	20.00	32,730.10	1,004,878.11	20.00	200,975.62
2 至3 年	473,480.60	50.00	236,740.30	100,746.00	50.00	50,373.00
3 年以上	427,061.30	100.00	427,061.30	1,266,378.45	100.00	1,266,378.45

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				深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日	深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日	深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日
账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
合计	413,492,014.77		13,069,366.37	663,109,784.86		21,339,860.54

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	21,339,860.54		8,270,494.17			13,069,366.37
合计	21,339,860.54		8,270,494.17			13,069,366.37

3.本报告期无核销的重要应收账款。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额90,331,680.41 元，占应收账款年末 余额合计数的比例20.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,041,939.33 元。

(二)其他应收款

类别	期末余额	期初余额
应收利息		871,724.32
其他应收款项	234,646,537.89	130,799,596.58
减：坏账准备	1,334,560.41	1,181,787.57
合计	233,311,977.48	130,489,533.33

1.应收利息

1.应收利息
项目	期末余额	期初余额
理财产品		871,724.32
减：坏账准备
合计		871,724.32

2. 其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
经营往来款	211,575,170.60	109,853,044.04
员工借支及备用金	22,366,567.29	19,381,411.54
保证金及押金	704,800.00	1,565,141.00
减：坏账准备	1,334,560.41	1,181,787.57
合计	233,311,977.48	129,617,809.01

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（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	200,507,259.89	85.45	98,485,590.94	75.30
1 至2 年	32,081,914.76	13.67	19,635,583.96	15.01
2 至3 年	437,922.32	0.19	10,277,446.51	7.85
3 年以上	1,619,440.92	0.69	2,400,975.17	1.84
合计	234,646,537.89	100.00	130,799,596.58	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	1,181,787.57			1,181,787.57
期初余额在本期重 新评估后
本期计提	152,772.84		2,500.00	155,272.84
本期转回
本期核销			2,500.00	2,500.00
其他变动
期末余额	1,334,560.41			1,334,560.41

（4）本报告期无核销的重要其他应收款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 余额
深圳市信立泰生物医疗工程有限公司	往来款	165,814,248.41	1年以内	70.67
SPLENDRIS INTERNATIONAL LIMITED	往来款	29,683,780.25	1-2年	12.65
雅伦生物科技（北京）有限公司	往来款	11,120,833.33	1年以内	4.74
代扣代缴员工社保公积金	代扣代缴	1,865,753.11	1年以内	0.80	93,287.66
深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司	往来款	1,336,467.78	1年以内	0.57
合计		209,821,082.88		89.43	93,287.66

(三)长期股权投资

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,475,652,017.66		2,475,652,017.66	2,358,821,203.24		2,358,821,203.24

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项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对合营企业投 资	149,358,969.44		149,358,969.44	217,840,632.60		217,840,632.60
合计	2,625,010,987.10		2,625,010,987.10	2,576,661,835.84		2,576,661,835.84

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
惠州信立泰药业有限 公司	45,000,000.00			45,000,000.00
诺泰国际有限公司	291,052,630.03			291,052,630.03
深圳市信立泰生物医 疗工程有限公司	116,350,000.00	420,108,083.00		536,458,083.00
深圳市健善康医药有 限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
信立泰（成都）生物技 术有限公司	463,150,000.00			463,150,000.00
苏州桓晨医疗科技有 限公司	473,000,000.00		473,000,000.00	-
山东信立泰药业有限 公司	106,000,000.00			106,000,000.00
宁波梅山保税港区沃 生静嘉股权投资合伙 企业（有限合伙）	100,000,000.00			100,000,000.00
信立泰（苏州）药业有 限公司	625,680,972.63	306,310,332.00		931,991,304.63
雅伦生物科技（北京） 有限公司	136,587,600.58	9,172,000.00	145,759,600.58
合计	2,358,821,203.24	735,590,415.00	618,759,600.58	2,475,652,017.66

2.对联营企业投资

投资单位 一、联营企 业 中科健康产 业（北京） 有限公司 金仕生物科 技（常熟） 有限公司 四川锦江电 子科技有限 公司 平潭综合实 验区沃生慧 嘉股权投资 合伙企业 上海越光医 疗科技有限 公司 合计		本期增减变动 权益法下确 其他 宣告发放	本期增减变动 权益法下确 其他 宣告发放	本期增减变动 权益法下确 其他 宣告发放	本期增减变动 权益法下确 其他 宣告发放	本期增减变动 权益法下确 其他 宣告发放	本期增减变动 权益法下确 其他 宣告发放	本期增减变动 权益法下确 其他 宣告发放	本期增减变动 权益法下确 其他 宣告发放		减值准备
	期初余额	追加投资	减少投资	认的投资损 益	综合 收益 调整	其他权 益变动	现金股利 或利润	计提减 值准备	其他	期末余额	期末余额
	2,510,326.44	348,840.00		507,338.56						3,366,505.00
	95,071,508.07			-3,039,558.28						92,031,949.79
	91,464,727.30		91,094,575.25	5,352,898.99		72,918.96	5,795,970.00
	28,794,070.79	15,000,000.00		-1,101,503.78						42,692,567.01
		11,566,667.00		-298,719.36						11,267,947.64
	217,840,632.60	26,915,507.00	91,094,575.25	1,420,456.13		72,918.96	5,795,970.00			149,358,969.44

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(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	2,446,841,824.69	1,028,294,434.74	4,152,321,182.65	1,209,863,896.30
其中：原料	338,261,986.29	285,975,255.19	408,836,226.68	347,186,723.90
制剂	2,108,579,838.40	742,319,179.55	3,743,484,955.97	862,677,172.40
二、其他业务小计	17,198,609.44	13,650,532.77	9,635,516.60	9,474,933.60
合计	2,464,040,434.13	1,041,944,967.51	4,161,956,699.25	1,219,338,829.90

(五)投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-4,122,667.56	-2,689,161.18
处置长期股权投资产生的投资收益	-285,108,393.89
交易性金融资产持有期间的投资收益	6,618,681.50	15,602,869.88
合计	-282,612,379.95	12,913,708.70

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,546,980.02
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	75,351,358.83
3．委托他人投资或管理资产的损益	11,522,150.11
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-21,339,067.46
5．所得税影响额	-6,945,252.95
6．少数股东影响额	-38,144.96
合计	57,004,063.55

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率 （%）	加权平均净资产 收益率 （%）	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年 度
归属于公司普通股股东的净利润	1.03	11.07	0.06	0.68	0.06	0.68

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			深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日	深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日	深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日	深圳信立泰药业股份有限公司 财务报表附注 2020 年1 月1 日—2020 年12 月31 日
报告期利润	加权平均净资产 收益率 （%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年 度
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	0.07	9.96	0.004	0.62	0.004	0.62

深圳信立泰药业股份有限公司

二○二一年三月二十八日

第18 至第80 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人	主管会计工作负责人	会计机构负责人
签名：	签名：	签名：
日期：	日期：	日期：

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