SHENZHEN REFOND OPTOELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Apr 6, 2017

长江证券承销保荐有限公司

关于深圳市瑞丰光电子股份有限公司 2016 年度《内部控制自我评价报告》的核查意见

长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”）作为深圳市瑞丰光电子股 份有限公司(以下简称“瑞丰光电”或“公司”)发行股份及支付现金购买王伟权、彭小玲 持有的深圳市玲涛光电科技有限公司（以下简称“玲涛光电”、“标的公司”）85%股权 的独立财务顾问，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规 范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所创业板上市公 司规范运作指引》等相关规定，对瑞丰光电 2016 年度内部控制情况进行了核查，核 查情况及意见如下：

一、公司内部控制建设情况

（一）内部环境

1 、治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立 了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形 成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东会、董事会、监事、经理层分别按其职 责行使表决权、决策权、监督权和经营权。股东会享有法律法规和公司章程规定的 合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了发展战略委员会、 提名委员会、审计委员会以及薪酬与考核委员会四个专业委员会，提高董事会运作 效率。董事会9名董事中，有3名独立董事。涉及专业的事项首先要经过专业委员会 通过然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东会负 责，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。经理层负责组织实施股东会、董事 会决议事项，主持企业日常经营管理工作。

公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面始终完 全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

2 、组织架构

公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利

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与责任落实到各责任单位。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下 设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和 内部控制自我评价情况，指导和协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事会 建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

3 、内部审计

公司实行内部审计管理制度，对公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、 各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议和纠正、处 理违规的意见。

公司审计暨法务室直接向董事会审计委员会汇报工作，保证了审计暨法务室机 构设置、人员配备和工作的独立性。

审计暨法务室年初制订年度审计计划及工作程序，通过执行审计业务，对公司 内部控制设计及运行的有效性进行监督检查。对在审计中发现的内部控制缺陷，依 据缺陷性质按照既定的汇报程序向审计委员会报告。

4 、人力资源政策

公司根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源目标， 制定人力资源总体规划和管理制度，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考 核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置。

公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员 工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定， 并建立了一套完善的绩效考核体系。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔 和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

公司以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的 人事制度管理。公司建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调 动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制， 从而有效提升工作效率。

公司奉行“人才制胜”的发展战略，力求将每一位员工都培养成为某个业务领域 或是某个技术领域的专才，并努力将其自身的职业发展与企业的整体发展紧密地结 合在一起，创造员工与企业“双赢”的良好局面。

（二）风险评估

公司面临的主要风险因素包括：技术风险、市场风险、经营风险、财务风险以 及管理当局对风险管理的认识风险等。随着市场体制的不断完善，对外开放的不断 深入，公司面临的机遇越来越多，同时风险会越来越大。

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公司由相关部门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风险 因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究， 并采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估，为管理层制订风险应对策略 提供依据。对外部风险，公司要求管理层考虑：供货渠道、技术变化、债权人的要 求、竞争对手的行动、经济状况、政治状况、法规与监管状况、自然灾害；对内部 风险，公司要求管理层考虑：人力资源，如关键管理人员的留任、职责调整是否会 影响有效履行其职责；理财和融资活动，如为实施新计划或继续原计划筹措资金； 劳资关系，如薪酬及退休福利计划是否在同行业中具有竞争力；信息系统，如备份 系统的有效性等。

公司将识别出的风险与相应的作业目标相联系，授权适当级别的管理人员参与 风险分析工作，设置能预期、识别和应对可能对整体目标和业务层次目标的实现产 生影响的例行事件或作业活动的机制，将对日常变化的处理与风险分析程序联系， 以保证确认所有潜在的风险，并制定适当的行动积极应对并控制风险。

（三）控制活动

公司在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并 配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位 责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开，主要控制 措施包括：

1 、不相容职务分离控制

公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，考 虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、 相互制约的工作机制。

2 、交易授权控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规 定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用 报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业 务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交 易，按不同的交易额由公司总经理、董事会、股东大会审批。

3 、会计系统控制

公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计准则》及有关财务会计补充规 定，并建立了公司具体的财务管理制度，明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报 告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：资金内部控制制度、

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采购与付款内部控制制度、销售与收款内部控制制度、成本与费用内部控制制度、 存货内部控制制度、固定资产内部控制制度、资金借贷管理办法、财务报告编制制 度、票据管理办法、预算管理制度、财务部门职责、会计核算制度实施细则、资产 减值准备计提核销制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、 保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。

4 、责任分工控制

公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在 从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度： 如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。

5 、资产管理控制

公司建立了资产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建立台账进行记 录、保管，坚持进行定期盘点及账实核对等措施，以保障公司财产安全。公司制定 了《资金内部控制制度》、《固定资产内部控制制度》、《存货内部控制制度》等 对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制， 采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、 对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调 查，按照公司制定的《财务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理制度》的规 定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规 定的程序和审批权限报批。

6 、凭证与记录控制

公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较 为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制 及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空 白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证 记录交易，经复核后记入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。

7 、资产接触与记录使用控制

公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核 对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会 计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完 整得到了根本保证。

8 、投资管理、对外担保、关联交易控制

公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外

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担保管理制度》、《关联交易决策制度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产 抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程 序。

（四）信息与沟通

1 、信息管理

（1）信息披露制度

为进一步规范公司的信息披露行为，维护投资者利益，公司建立健全了公司《信 息披露管理制度》，在信息披露机构和人员、信息披露文件和事务管理、披露程序、 信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定，对公司公开信息 披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。

（2）与财务报告相关的信息系统

与财务报告相关的信息系统包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情 况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录，公司与财务 报告相关的信息系统能适应公司的业务流程。公司制订了《财务管理制度》，要求各 项收入、支出、资产、负债和所有者权益均需纳入与财务报告相关的信息系统，财 务部门须按照会计准则的规定组织会计核算、列报和披露财务报告信息。

（3）公司建立计算机硬件、软件和数据管理制度，主要内容包括：硬件的使用 和保养、数据安全措施和备份、软件的升级和维护、故障处置、病毒防范和电算化 数据的档案管理等。

（4）公司建立网络管理办法，公司市场部为公司网站信息的主管部门，全面负 责网站栏目设计、信息公布、数据维护等工作，保证公司网络信息内容安全。

2 、沟通

公司基本建立了完善的内部信息及时、准确、完整的传递和沟通渠道，包括治 理层与经理层的沟通、经营目标的下达、管理和内部控制制度的颁布、主要业务流 程信息、资金与资产的流动信息和财务信息的传递、绩效考核及差异分析信息的反 馈等。同时，公司建立与外部咨询机构、审核、各监管部门、媒体和外部审计师的 沟通，乐意接受其对公司内部治理和内部控制方面的有益意见，积极应对、妥善处 理并化解突发事项。完善、有效的信息传递和沟通渠道，保证了公司经营活动的高 效和健康。

（五）内部监督

公司设立审计暨法务室，在董事会审计委员会的领导下，定期检查公司内部控 制政策和程序的适用性及遵守性，评估其实施的效果和效率，并及时提出维护和改

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进建议。公司已制定的《内部审计管理制度》明确界定了内部审计监督的范围、内 容、职权；制定了具体的工作程序、质量控制以及奖励和惩罚等条例；明确规定相 关部门（包含子公司）及人员积极配合公司审计部门检查监督的责任。公司审计部 门负有定期对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺 陷和异常事项、维护和改进建议、解决或整改进展等情况形成内部审计及整改反馈 报告，并及时向董事会审计委员会报告。监事会执行内部反舞弊职能，负责归口处 理实名与匿名投诉事宜，有效发挥其监督作用。

二、董事会对内部控制有效性的评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规 范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公 司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发 现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告 发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。公司已经建立起的内部控 制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。纳入评价范围的单位、 业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

三、对瑞丰光电《 2016 年度内部控制自我评价报告》的核查意见

长江保荐经上述核查后认为：瑞丰光电已经建立了较为完善的法人治理结构， 建立了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，能够对公司各项业务 活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。现 有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求；在所有重大方面保持 了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；《2016 年度内部控制自我评价报告》 真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

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（此页无正文，为《长江证券承销保荐有限公司关于深圳市瑞丰电子股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签署页）

长江证券承销保荐有限公司 二○一七年三月三十一日

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