SHENZHEN REFOND OPTOELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Nov 30, 2012

深圳市瑞丰光电子股份有限公司

独立董事关于变更会计师事务所的独立意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《创业 板股票上市规则》和《创业板上市公司规范运作指引》等规范性文件及《公司章程》、 《独立董事工作制度》的相关规定，作为深圳市瑞丰光电子股份有限公司（以下简 称“公司”）的独立董事，我们本着对公司、全体股东负责的态度，对公司本次变更 会计师事务所事项进行了认真核查，核查情况如下：

公司 2012 年度外部审计机构原五洲松德联合会计师事务所有限公司（以下简 称“五洲松德”）深圳分所团队整体加入致同会计师所事务（特殊普通合伙）（以下 简称“致同”）。

为保持公司外部审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质量，公 司第一届董事会审计委员会提议，拟将公司聘请的 2012 年度外部审计机构由“五 洲松德”变更为“致同”，聘期一年。

对此，我们发表独立意见如下：

（一）鉴于“五洲松德”深圳分所团队整体加入“致同”的事实，公司董事会 作出变更审计机构的决定合理且决议程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规 定；

（二）董事会在发出《关于变更会计师事务所的议案》前，已取得了我们的认可； （三）致同具有中国证监会许可的证券期货业务执业资格，具备多年为上市公司 提供审计服务的经验与能力，能够满足公司未来财务审计工作的要求。公司聘任致 同为公司 2012 年度外部审计机构不会影响公司财务报表的审计质量，不会损害全 体股东和投资者的合法权益。

因此，我们同意公司将2012 年度外部审计机构变更为致同会计师事务所（特殊 普通合伙），并将该议案提交至公司股东大会审议。

独立董事：

葛光锐 李 丽 张会生

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