SHENZHEN REFOND OPTOELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Sep 26, 2012

深圳市瑞丰光电子股份有限公司

关于“规范财务会计基础工作专项活动”的自查报告

根据深圳证监局深证局发[2010]109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深 入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》文件精神，深圳市瑞丰光电子股 份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）特制定了《关于规范财务会计基础 工作专项活动的工作方案》（以下简称“《工作方案》”），并成立了以总经理为组 长的专项活动小组。专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段。

专项活动小组依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、 《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《关于在 深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》等相关 规定，对本公司财务会计基础建设情况进行全面自查。现将自查阶段中的工作开 展情况及发现的问题和相关解决方案报告如下：

一、组织情况

2012 年5 月16 日，公司发出了《关于规范财务会计基础工作专项活动的通 知》，公司财务部制定了《关于规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》（以 下简称“《工作方案》”），并成立了以总经理为组长的专项活动小组。以下是组织 情况：

1、领导小组：

1、 领导小组：
领导小组职务	姓名	职务
组长	龚伟斌	董事长、总经理、董事会秘书
副组长	林常	董事、副总经理
副组长	庄继里	财务总监
组员	吴强	审计部经理
组员	刘生平	财务课长
组员	张丹	审计员

2、工作小组：

• 1 -

岗位	姓名	职务	责任
组长	庄继里	财务总监	组织实施和报告汇总
副组长	刘生平	财务课长	项目实施
组员	张丹	审计员	项目实施
组员	谢爱兰	财务会计	项目实施
组员	胡晶	财务会计	项目实施
组员	丁中渠	财务会计	项目实施
组员	曾令军	财务会计	项目实施
组员	鲁雄军	子公司财务主管	项目实施

二、开展情况：

2012 年5 月16 日，由公司总经理、财务总监组织成立专项活动小组，同时 向财务部全体成员传达深证局发[2010]109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面 深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，并对此次专项 活动的工作做出相关部署。

2012 年5 月16 日，公司董事会审计委员会2012 年第六次会议通过了《关 于规范财务会计基础工作专项活动的工作安排》。根据工作安排，公司将于2012 年8 月30 日前按照深圳证监局（深圳局公司字〔2009〕30 号）《关于填报<深圳 辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>的通知》中的全部项目（以下简称《调 查问卷》）和深证局发〔2010〕45 号《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作 常见问题的通报》（以下简称《常见问题》）的项目及相关内容，组织相关人员开 展自查工作。自查主体包含母公司及所有纳入合并范围的子公司。

三、自查内容

财务会计基础工作专项活动的自查自纠内容包括但不限于深圳证监局《调查 问卷》中的全部项目及《常见问题》。财务部组织财务人员学习相关法规和相关 文件，检讨管理制度的适用性，检查会计核算和财务管理的不足，并按照《调查 问卷》的项目及相关内容，组织相关人员开展自查工作等。公司在自查自纠过程 中，审计委员会对公司自查工作进行指导、督促和检查，拟定自查报告，并报审 计委员会，审计委员会审议修改后，报董事会审议通过。

四、发现问题及整改结果

公司从财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性情况、资金

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管理和内部控制情况等进行了严格的自查，发现了如下有待整改的问题，同时制 定了针对性的整改措施，限定了明确的整改期限及责任人。

1、公司在财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查中发

现存在的问题：

• （1）自查发现采购付款未核查采购合同的签订情况

整改措施：统一规定采购付款所附附件，同时要求财务在付款时检查合同签

订的权限、采购入库情况、往来对账情况及款项支付审批权限等。

• （2）自查发现部分会计凭证未经会计主管审核

整改措施：财务总监或财务课长对每月的会计凭证必须进行审核。

整改期限：2012 年8 月31 日前

整改责任人：财务总监庄继里、财务课长刘生平

2、募投资金管理

存在问题：募集资金账户的存款利息，在该账户销户时转入了公司自有资金

账户，未按规定转入募集资金账户。

• 整改措施：将该募集资金存款利息从自有资金账户转入募集资金账户。

• 整改期限：2012 年8 月31 日前

整改责任人：财务总监庄继里

3、关于财务信息系统没有书面的操作权限清单

• 存在问题：自查中发现没有书面的操作权限清单。

整改措施：立即制定财务信息系统权限操作管理制度，杜绝分工不明或跨岗

• 作业等现象，坚决做到不相容岗位相分离。

  • 整改期限：2012 年8 月31 日

整改责任人：财务课长刘生平

• 4、关于财务管理制度、内部控制制度进一步完善的情况

• （1）信用管理制度不适应业务开展

存在问题：自查中发现，随着市场供求关系的变化，原有的《信用管理制度》

• 已明显不适应业务开展。

整改措施：根据市场情况，积极评估客户风险，按风险类别及市场情况调整

• 《信用管理制度》。

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（2）往来对账差异跟踪不及时

存在问题：自查中发现财务对往来对账差异（如退货、数量或单价差异等事 项）未及时跟踪和处理。

整改措施：立即要求财务开展对所有客户的往来确认工作，对未处理的差异， 定期公布，要求业务及时处理。

（3）部分发货单、发票、对账单回签不规范

存在问题：自查中发现部分发货单、发票、对账单回签不规范。

整改措施：严格按公司管理规定执行，确保公司债权的有效性。

整改期限：2012 年9 月30 日

整改责任人：财务总监庄继里、财务课长刘生平

五、自查自纠阶段工作总结

通过专项活动的自查阶段工作，加强了财务会计基础工作系统性学习，进一 步提高了财务会计人员对规范财务会计基础工作重要性的认识。对自查中发现的 不足之处，公司将严格按照整改措施认真加以落实，切实解决存在的问题，提高 公司财务会计基础工作水平，从而保证公司在规范的经营运作下持续健康地发 展。

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 2012 年09 月25 日

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