SHENZHEN REFOND OPTOELECTRONICS CO.,LTD. — Annual Report 2011

Apr 23, 2012

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并股东权益变动表 母公司资产负债表 母公司利润表 母公司现金流量表 母公司股东权益变动表 财务报表附注	页 次
	1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-72

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审计报告

五洲松德证审字[2012]3-0012 号

深圳市瑞丰光电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市瑞丰光电子股份有限公司（以下简称“瑞丰光电公司”）的财务报 表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2011 年度合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是瑞丰光电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

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1

我们认为，瑞丰光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了瑞丰光电公司2011 年12 月31 日的合并及母公司的财务状况以及2011 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。

五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：

中国 天津 中国注册会计师：

2012 年04 月19 日

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2

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 合并资产负债表

				单位： 人民币元	单位： 人民币元
资产	附注	2011	年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五、1		286,126,655.97		35,869,496.38
交易性金融资产			-		-
应收票据	五、2		31,420,422.82		14,951,135.73
应收账款	五、3		59,249,028.25		43,957,686.13
预付款项	五、4		6,797,253.27		30,624,550.62
应收利息	五、5		1,050,415.14		-
应收股利			-		-
其他应收款	五、6		1,620,526.82		2,767,496.23
存货	五、7		61,348,692.07		62,867,706.44
一年内到期的非流动资产			-		-
其他流动资产			-		-
流动资产合计			447,612,994.34		191,038,071.53
非流动资产：
可供出售金融资产			-		-
持有至到期投资			-		-
长期应收款			-		-
长期股权投资			-		-
投资性房地产			-		-
固定资产	五、8		82,467,885.38		85,327,342.90
在建工程	五、9		27,578,335.00		-
工程物资			-		-
固定资产清理			-		-
生产性生物资产			-		-
油气资产			-		-
无形资产	五、10		16,551,112.93		16,709,120.48
开发支出			-		-
商誉			-		-
长期待摊费用	五、11		2,086,321.57		2,972,999.34
递延所得税资产	五、12		936,876.69		377,797.73
其他非流动资产			-		-
非流动资产合计			129,620,531.57		105,387,260.45
资产总计			577,233,525.91		296,425,331.98

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3

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

				单位： 人民币元
负债和股东权益	附注	2011	年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五、14		17,247,720.16	14,428,633.89
交易性金融负债			-	-
应付票据	五、15		-	1,317,985.28
应付帐款	五、16		42,913,822.88	68,237,730.50
预收款项	五、17		2,133,338.12	2,091,976.05
应付职工薪酬	五、18		9,388.06	325,094.16
应交税费	五、19		4,207,984.43	(1,640,394.81)
应付利息	五、20		438,628.66	-
应付股利			-	-
其他应付款	五、21		133,104.91	525,254.00
一年内到期的非流动负债	五、22		13,760,000.00	-
其他流动负债			-	-
流动负债合计			80,843,987.22	85,286,279.07
非流动负债：
长期借款			-	13,760,000.00
应付债券			-	-
长期应付款			-	-
专项应付款			-	-
预计负债			-	-
递延所得税负债	五、12		165,511.73	-
其他非流动负债	五、23		1,500,000.00	800,000.00
非流动负债合计			1,665,511.73	14,560,000.00
负债合计			82,509,498.95	99,846,279.07
股东权益：
实收资本	五、24		107,000,000.00	80,000,000.00
资本公积	五、25		310,583,244.61	72,585,992.52
减：库存股			-	-
盈余公积	五、26		7,697,709.66	4,246,465.24
一般风险准备			-	-
未分配利润	五、27		69,443,072.69	39,746,595.15
归属于母公司股东权益小计			494,724,026.96	196,579,052.91
少数股东权益			-	-
股东权益合计			494,724,026.96	196,579,052.91
负债和股东权益总计			577,233,525.91	296,425,331.98

企业法定代表人：龚伟斌 主管会计工作的公司负责人：庄继里 会计机构负责人：庄继里

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4

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 合并利润表

			单位： 人民币元
项目	附注	2011 年度	2010 年度
一、营业总收入		291,378,193.80	261,607,996.42
其中：营业收入	五、28	291,378,193.80	261,607,996.42
二、营业总成本		256,330,533.85	210,894,216.62
其中：营业成本	五、28	212,255,650.03	180,571,980.62
营业税金及附加	五、29	987,894.37	127,659.79
销售费用	五、30	10,915,809.57	9,106,415.32
管理费用	五、31	31,494,508.57	21,294,342.95
财务费用	五、32	(1,578,687.41)	(653,884.07)
资产减值损失	五、33	2,255,358.72	447,702.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	五、34	-	97,806.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		35,047,659.95	50,811,586.76
加：营业外收入	五、35	3,243,329.38	491,027.15
减：营业外支出	五、36	209,899.64	64,720.83
其中：非流动资产处置损失		-	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		38,081,089.69	51,237,893.08
减：所得税费用	五、37	4,933,367.73	7,244,832.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		33,147,721.96	43,993,060.39
其中:归属于母公司股东的净利润		33,147,721.96	43,993,060.39
同一控制下企业合并合并日前净利润
少数股东损益		-	-
六、每股收益：
(一）基本每股收益		0.36	0.55
(二）稀释每股收益		0.36	0.55
七、其他综合收益		-	-
八、综合收益总额		33,147,721.96	43,993,060.39
其中：归属于母公司股东的综合收益总额		33,147,721.96	43,993,060.39
归属于少数股东的综合收益总额		-	-

企业法定代表人：龚伟斌 主管会计工作的公司负责人：庄继里 会计机构负责人：庄继里

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5

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 合并现金流量表

			单位： 人民币元
项 目	附注	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		313,368,199.04	317,591,790.57
收到的税费返还		4,797,055.63	1,872,785.07
收到其他与经营活动有关的现金	五、38	5,456,393.11	2,717,367.14
经营活动现金流入小计		323,621,647.78	322,181,942.78
购买商品、接受劳务支付的现金		237,962,276.67	267,520,114.19
支付给职工以及为职工支付的现金		42,486,093.60	25,467,476.57
支付的各种税费		12,913,323.18	10,300,657.82
支付其他与经营活动有关的现金	五、38	21,305,739.23	11,245,253.51
经营活动现金流出小计		314,667,432.68	314,533,502.09
经营活动产生的现金流量净额		8,954,215.10	7,648,440.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金		-	97,806.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	50,097,806.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		27,165,510.35	97,099,780.91
投资支付的现金		-	50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		27,165,510.35	147,099,780.91
投资活动产生的现金流量净额		(27,165,510.35)	(97,001,973.95)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		266,452,252.09	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		17,919,355.93	35,841,021.08
收到其他与筹资活动有关的现金	五、38	2,234,500.00	22,353,838.21
筹资活动现金流入小计		286,606,108.02	58,194,859.29
偿还债务支付的现金		14,306,223.57	7,628,284.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,565,853.70	256,888.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、38	17,846,912.00	24,588,338.21
筹资活动现金流出小计		33,718,989.27	32,473,511.11
筹资活动产生的现金流量净额		252,887,118.75	25,721,348.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(31,075.91)	(162,012.37)
五、现金及现金等价物净增加额		234,644,747.59	(63,794,197.45)
加：期初现金及现金等价物余额	五、38	33,634,996.38	97,429,193.83
六、期末现金及现金等价物余额		268,279,743.97	33,634,996.38
企业法定代表人：龚伟斌 主管会计工作的公司负责人：庄继里		会计机构负责人：庄继里

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6

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 合并股东权益变动表

2011 年度

		2011 年度
							单位：人民币元
项 目	实收资本	资本公积	盈余公积		未分配利润	少数股东权 益	所有者权益合计
一、上期期末数	80,000,000.00	72,585,992.52	4,246,465.24		39,746,595.15	-	196,579,052.91
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-
二、本期期初数	80,000,000.00	72,585,992.52	4,246,465.24		39,746,595.15	-	196,579,052.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）	27,000,000.00	237,997,252.09	3,451,244.42		29,696,477.54	-	298,144,974.05
(一)净利润	-	-		-	33,147,721.96	-	33,147,721.96
(二)其他综合收益	-	-		-	-	-	-
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-		-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响	-	-		-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-		-	-	-	-
4、外币报表折算差额	-	-		-	-	-	-
5、其他	-	-		-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-		-	33,147,721.96	-	33,147,721.96
（三）所有者投入资本(股本)	27,000,000.00	237,997,252.09		-	-	-	264,997,252.09
1、所有者投入资本(股本)	27,000,000.00	237,997,252.09		-	-	-	264,997,252.09
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-
3、其他	-	-		-	-	-	-
（四）本期利润分配	-	-	3,451,244.42		(3,451,244.42)	-	-
1、提取盈余公积	-	-	3,451,244.42		(3,451,244.42)	-	-
2、对所有者的分配	-	-		-	-	-	-
3、其他	-	-		-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-		-	-	-	-
1、资本公积转增资本(股本)	-	-		-	-	-	-
2、盈余公积转增资本(股本)	-	-		-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-		-	-	-	-
4.未分配利润转增资本(股本)	-	-		-	-	-	-
四、本期期末数	107,000,000.00	310,583,244.61	7,697,709.66		69,443,072.69	-	494,724,026.96
企业法定代表人：龚伟斌	主管会计工作的公司负责人：庄继里				会计机构负责人：庄继里

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7

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 合并股东权益变动表

2010 年度

		2010 年度
						单位：人民币元
项目	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	少数股东 权益	所有者权益合计
一、上期期末数	35,566,667.00	48,436,873.97	6,706,181.67	61,876,269.88		152,585,992.52
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-
二、本期期初数	35,566,667.00	48,436,873.97	6,706,181.67	61,876,269.88	-	152,585,992.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）	44,433,333.00	24,149,118.55	(2,459,716.43)	(22,129,674.73)	-	43,993,060.39
(一)净利润	-	-	-	43,993,060.39	-	43,993,060.39
(二)其他综合收益	-	-	-	-	-	-
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者(股东）权益项目相关的所得税
影响	-	-	-	-	-	-
4、外币报表折算差额	-	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	43,993,060.39	-	43,993,060.39
（三）所有者(股东）投入资本(股本)	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本(股本)	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者(股东）权益的金额	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-
（四）本期利润分配	-	-	4,246,465.24	(4,246,465.24)	-	-
1、提取盈余公积	-	-	4,246,465.24	(4,246,465.24)	-	-
2、对所有者(股东）的分配	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-
（五）所有者(股东）权益内部结转	44,433,333.00	24,149,118.55	(6,706,181.67)	(61,876,269.88)	-	-
1、资本公积转增资本(股本)	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本(股本)	-	6,706,181.67	(6,706,181.67)	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-
4.未分配利润转增资本(股本)	44,433,333.00	17,442,936.88	-	(61,876,269.88)	-	-
四、本期期末数	80,000,000.00	72,585,992.52	4,246,465.24	39,746,595.15	-	196,579,052.91
企业法定代表人：龚伟斌	主管会计工作的公司负责人： 庄继里			会计机构负责人：庄继里

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8

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 母公司资产负债表

				单位： 人民币元
资产	附注	2011	年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动资产：
货币资金			204,598,034.92	35,746,824.36
交易性金融资产			-	-
应收票据			31,420,422.82	14,951,135.73
应收账款	十一、1		59,249,028.25	43,957,686.13
预付款项			3,893,480.01	30,608,114.45
应收利息			970,920.59	-
应收股利			-	-
其他应收款	十一、2		1,328,993.57	2,572,493.93
存货			57,605,093.15	57,318,202.41
一年内到期的非流动资产			-	-
其他流动资产			-	-
流动资产合计			359,065,973.31	185,154,457.01
非流动资产：
可供出售金融资产			-	-
持有至到期投资			-	-
长期应收款			-	-
长期股权投资	十一、3		140,000,000.00	40,000,000.00
投资性房地产			-	-
固定资产			52,248,167.22	56,250,166.39
在建工程			27,522,335.00	-
工程物资			-	-
固定资产清理			-	-
生产性生物资产			-	-
油气资产			-	-
无形资产			594,091.19	411,984.54
开发支出			-	-
商誉			-	-
长期待摊费用			1,637,704.64	2,290,321.33
递延所得税资产			904,647.07	321,583.50
其他非流动资产			-	-
非流动资产合计			222,906,945.12	99,274,055.76
资产总计			581,972,918.43	284,428,512.77

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9

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 母公司资产负债表（续）

			单位： 人民币元
负债和股东权益	附注	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		17,247,720.16	14,428,633.89
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	1,317,985.28
应付帐款		49,430,702.45	56,932,100.10
预收款项		2,133,338.12	2,091,976.05
应付职工薪酬		9,388.06	5,736.49
应交税费		4,864,478.34	4,002.23
应付利息		438,628.66	-
应付股利		-	-
其他应付款		129,724.91	37,433.85
一年内到期的非流动负债		13,760,000.00	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		88,013,980.70	74,817,867.89
非流动负债：
长期借款		-	13,760,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		145,638.09	-
其他非流动负债		1,500,000.00	800,000.00
非流动负债合计		1,645,638.09	14,560,000.00
负债合计		89,659,618.79	89,377,867.89
股东权益：
实收资本		107,000,000.00	80,000,000.00
资本公积		310,583,244.61	72,585,992.52
减：库存股		-	-
盈余公积		7,473,005.51	4,246,465.24
一般风险准备		-	-
未分配利润		67,257,049.52	38,218,187.12
股东权益合计		492,313,299.64	195,050,644.88
负债和股东权益总计		581,972,918.43	284,428,512.77
企业法定代表人： 龚伟斌	主管会计工作的公司负责人：庄继里		会计机构负责人：庄继里

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10

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 母公司利润表

			单位： 人民币元
项目	附注	2011 年度	2010 年度
一、营业总收入		320,730,867.67	276,537,964.95
其中：营业收入	十一、4	320,730,867.67	276,537,964.95
二、营业总成本		286,528,020.41	227,911,900.11
其中：营业成本	十一、4	244,303,137.62	198,797,210.45
营业税金及附加		897,560.16	74,004.90
销售费用		10,891,681.98	9,022,531.88
管理费用		29,456,955.65	20,215,904.99
财务费用		(1,255,183.08)	(644,866.42)
资产减值损失		2,233,868.08	447,114.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十一、5	-	97,806.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		34,202,847.26	48,723,871.80
加：营业外收入		2,807,045.31	491,027.15
减：营业外支出		206,609.88	64,720.83
其中：非流动资产处置损失		-	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		36,803,282.69	49,150,178.12
减：所得税费用		4,537,880.02	6,685,525.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		32,265,402.67	42,464,652.36
六、其他综合收益
七、综合收益总额		32,265,402.67	42,464,652.36

企业法定代表人：龚伟斌 主管会计工作的公司负责人：庄继里 会计机构负责人：庄继里

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11

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 母公司现金流量表

			单位： 人民币元
项 目	附注	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		313,368,199.04	300,080,528.00
收到的税费返还		4,797,055.63	1,872,785.07
收到其他与经营活动有关的现金	十一、6	4,687,462.61	2,697,631.77
经营活动现金流入小计		322,852,717.28	304,650,944.84
购买商品、接受劳务支付的现金		246,348,039.09	249,929,072.19
支付给职工以及为职工支付的现金		35,408,590.72	22,961,951.66
支付的各种税费		11,497,586.05	9,471,384.66
支付其他与经营活动有关的现金	十一、6	20,910,063.43	10,704,905.09
经营活动现金流出小计		314,164,279.29	293,067,313.60
经营活动产生的现金流量净额		8,688,437.99	11,583,631.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金		-	97,806.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	50,097,806.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,305,682.27	61,157,643.48
投资支付的现金		100,000,000.00	50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	40,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		108,305,682.27	151,157,643.48
投资活动产生的现金流量净额		(108,305,682.27)	(101,059,836.52)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		266,452,252.09	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		17,919,355.93	35,841,021.08
收到其他与筹资活动有关的现金	十一、6	2,234,500.00	22,353,838.21
筹资活动现金流入小计		286,606,108.02	58,194,859.29
偿还债务支付的现金		14,306,223.57	7,628,284.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,565,853.70	256,888.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	十一、6	17,846,912.00	24,588,338.21
筹资活动现金流出小计		33,718,989.27	32,473,511.11
筹资活动产生的现金流量净额		252,887,118.75	25,721,348.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(31,075.91)	(162,012.37)
五、现金及现金等价物净增加额		153,238,798.56	(63,916,869.47)
加：期初现金及现金等价物余额	十一、6	33,512,324.36	97,429,193.83
六、期末现金及现金等价物余额		186,751,122.92	33,512,324.36

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12

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 母公司股东权益变动表

2011 年度

						单位：人民币元
项目	实收资本	资本公积	盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
一、上期期末数	80,000,000.00	72,585,992.52	4,246,465.24		38,218,187.12	195,050,644.88
加：会计政策变更	-	-		-	-	-
前期差错更正	-	-		-	-	-
二、本期期初数	80,000,000.00	72,585,992.52	4,246,465.24		38,218,187.12	195,050,644.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）	27,000,000.00	237,997,252.09	3,226,540.27		29,038,862.40	297,262,654.76
(一)净利润	-	-		-	32,265,402.67	32,265,402.67
(二)其他综合收益	-	-		-	-	-
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-		-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者(股东)权益变动的影响	-	-		-	-	-
3、与计入所有者(股东)权益项目相关的所得税影响	-	-		-	-	-
4、外币报表折算差额	-	-		-	-	-
5、其他	-	-		-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-		-	32,265,402.67	32,265,402.67
（三）所有者投入资本(股本)	27,000,000.00	237,997,252.09		-	-	264,997,252.09
1、所有者(股东)投入资本(股本)	27,000,000.00	237,997,252.09		-	-	264,997,252.09
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-
3、其他	-	-		-	-	-
（四）本期利润分配	-	-	3,226,540.27		(3,226,540.27)	-
1、提取盈余公积	-	-	3,226,540.27		(3,226,540.27)	-
2、对所有者(股东)的分配	-	-		-	-	-
3、其他	-	-		-	-	-
（五）所有者(股东)权益内部结转	-	-		-	-	-
1、资本公积转增资本（股本）	-	-		-	-	-
2、盈余公积转增资本（股本）	-	-		-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-		-	-	-
4.未分配利润转增资本（股本）	-	-		-	-	-
四、本期期末数	107,000,000.00	310,583,244.61	7,473,005.51		67,257,049.52	492,313,299.64
企业法定代表人：龚伟斌	主管会计工作的公司负责人：庄继里		会计机构负责人：庄继里

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13

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 母公司股东权益变动表

2010 年度

					单位：人民币元
项目	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上期期末数	35,566,667.00	48,436,873.97	6,706,181.67	61,876,269.88	152,585,992.52
加：会计政策变更	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-
二、本期期初数	35,566,667.00	48,436,873.97	6,706,181.67	61,876,269.88	152,585,992.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）	44,433,333.00	24,149,118.55	(2,459,716.43)	(23,658,082.76)	42,464,652.36
(一)净利润	-	-	-	42,464,652.36	42,464,652.36
(二)其他综合收益	-	-	-	-	-
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者(股东)权益变动的影响	-	-	-	-	-
3、与计入所有者(股东)权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-
4、外币报表折算差额	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	42,464,652.36	42,464,652.36
（三）所有者(股东)投入资本(股本)	-	-	-	-	-
1、所有者(股东)投入资本(股本)	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者(股东)权益的金额	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-
（四）本期利润分配	-	-	4,246,465.24	(4,246,465.24)	-
1、提取盈余公积	-	-	4,246,465.24	(4,246,465.24)	-
2、对所有者(股东）的分配	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-
（五）所有者(股东)权益内部结转	44,433,333.00	24,149,118.55	(6,706,181.67)	(61,876,269.88)	-
1、资本公积转增资本（股本）	-		-	-	-
2、盈余公积转增资本（股本）	-	6,706,181.67	(6,706,181.67)	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-		-	-	-
4.未分配利润转增资本（股本）	44,433,333.00	17,442,936.88	-	(61,876,269.88)	-
四、本期期末数	80,000,000.00	72,585,992.52	4,246,465.24	38,218,187.12	195,050,644.88
企业法定代表人：龚伟斌	主管会计工作的公司负责人：庄继里		会计机构负责人：庄继里

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14

深圳市瑞丰光电子股份有限公司 财务报表附注

2011 年度

（除另有说明外，以人民币元为货币单位）

一、企业的基本情况

（一）公司概况

深圳市瑞丰光电子股份有限公司（以下简称“本公司”，在包括子公司的时候简称“本集团”） 是一家注册地设立在深圳市南山区松白公路百旺信工业园二区第六栋，注册资本为人民币 107,000,000.00 元的股份有限公司，法定代表人：龚伟斌。

（二）公司历史沿革

1．本公司系由龚伟斌、李敏两位自然人出资设立，成立日期2000 年1 月24 日，成立时注册资 本500,000.00 元。上述出资业经深圳长城会计师事务所以深长验字[2000]第012 号《验资报告》验 证。各股东出资金额及出资比例如下：

股东名称 龚伟斌 李 敏 合 计	出资金额 450,000.00 50,000.00 500,000.00	出资比例
		90.00% 10.00%
		100.00%

2．2002 年7 月8 日，根据经批准修改后的公司章程规定，本公司新增注册资本2,800,000.00 元。截止2002 年7 月12 日，本公司变更后的累计注册资本实收金额为3,300,000.00 元，上述出 资业经深圳同人会计师事务所有限公司以深同验字[2002]第088 号《验资报告》验证。各股东出 资金额及出资比例如下：

	股东名称	出资金额		出资比例
龚伟斌			2,950,000.00	89.39%
李 敏			350,000.00	10.61%
	合 计		3,300,000.00	100.00%

15

3．2004 年6 月29 日，根据经批准修改后的章程规定，公司新增注册资本6,700,000.00 元。截止 2004 年7 月22 日，本公司变更后的累计注册资本实收金额为10,000,000.00 元，上述出资业经深圳众 环会计师事务所以众环验字[2004]第159 号《验资报告》验证。各股东出资金额及出资比例如下：

股东名称 龚伟斌 李 敏 周文浩 合 计	出资金额 9,000,000.00 350,000.00 650,000.00 10,000,000.00	出资比例
		90.00% 3.50% 6.50%
		100.00%

4．2006 年11 月15 日，根据经批准修改后的章程规定，本公司新增注册资本10,000,000.00 元，全部由股东龚伟斌认缴，其中:以货币资金出资6,000,000.00 元；以机器设备出资4,000,000.00 元。上述出资的机器设备作价业经湖北诚达信会计师事务所以鄂诚评字[2006]016 号《资产评估报 告》评定，评估价值为4,109,337.36 元，其中：4,000,000.00 元列作实收资本，109,337.36 元列 作资本溢价。

截止2006 年12 月25 日，本公司变更后的累计注册资本实收金额为20,000,000.00 元，上述出 资业经深圳正声会计师事务所以深正声内验字[2006]第117 号《验资报告》验证。各股东出资金额 及出资比例如下：

股东名称 龚伟斌 李 敏 周文浩 合 计	出资金额 19,000,000.00 350,000.00 650,000.00 20,000,000.00	出资比例
		95.00% 1.75% 3.25%
		100.00%

5．2009 年6 月11 日经深圳市公证处(2009)深证字第81780 号公证书公证，原股东李敏的全部 股权由其配偶张林和女儿张馨月共同继承，其中：张林继承0.875%的股权，张馨月继承0.875%的股 权。2009 年7 月2 日，张林和张馨月分别将其各自拥有的本公司股权转让给林常，转让价格共计 1,260,000.00 元。

同日，股东龚伟斌将其拥有的本公司3.25%的股权转让给林常, 转让价格2,340,000.00 元；将 其拥有的本公司1%的股权转让给胡建华, 转让价格720,000.00 元。

16

变更后各股东出资金额及出资比例如下：

股东名称 龚伟斌 林 常 周文浩 胡建华 合 计	出资金额 18,150,000.00 1,000,000.00 650,000.00 200,000.00 20,000,000.00	出资比例
		90.75% 5.00% 3.25% 1.00%
		100.00%

6．2009 年12 月17 日，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，本公司新增加注册资本 人民币15,566,667.00 元，分别由龚伟斌、吴强、龙胜、李缅花、任凤琪、宋聚全、黄闻云、东莞 康佳电子有限公司、深圳市领瑞投资有限公司、郑更生和苟华文认缴出资额，变更后的注册资本为 人民币35,566,667.00 元，上述股东实际投资额为63,894,203.61 元，其中：15,566,667.00 元增 加注册资本，48,327,536.61 元作为资本公积。上述出资业经五洲松德联合会计师事务所深圳分所 以五洲松德深验字[2009]第008 号《验资报告》验证。

截止2009 年12 月31 日，各股东出资金额及出资比例如下：

股东名称 龚伟斌 林 常 黄闻云 东莞康佳电子有限公司 吴 强 任凤琪 宋聚全 周文浩 深圳市领瑞投资有限公司 郑更生 苟华文 胡建华 龙 胜 李缅花 合 计	出资额 18,683,333.00 1,000,000.00 100,000.00 9,200,000.00 666,667.00 166,667.00 166,667.00 650,000.00 3,533,333.00 416,667.00 483,333.00 200,000.00 133,333.00 166,667.00 35,566,667.00	出资比例
		52.5305% 2.8116% 0.2812% 25.8669% 1.8744% 0.4686% 0.4686% 1.8276% 9.9344% 1.1715% 1.3589% 0.5623% 0.3749% 0.4686%
		100.00%

7．2010 年3 月10 日，本公司之股东龚伟斌、林常、吴强、周文浩 、苟华文、郑更生 、 胡建华、任凤琪、宋聚全、李缅花、龙胜、黄闻云、东莞康佳电子有限公司、深圳市领瑞投资 有限公司签订《深圳市瑞丰光电子股份有限公司发起人协议书》,以本公司股东共同作为发起人，将

17

本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，更名为“深圳市瑞丰光电子股份有限公司”。本公 司以业经五洲松德联合会计师事务所出具的五洲松德证审字[2010]3-0004 号《审计报告》审定的 2009 年12 月31 日净资产152,585,992.52 元按1：0.524294522 比例折合成80,000,000 股份（每 股面值1 元），变更后的注册资本为人民币80,000,000.00 元，本公司股东按原有出资比例享有折 股后股本，未折股的净资产人民币72,585,992.52 元转作资本公积。

2010 年3 月26 日经深圳市市场监督管理局 [2010]第2609512 号《变更（备案）通知书》，核 准本公司名称由“深圳市瑞丰光电子有限公司”变更为“深圳市瑞丰光电子股份有限公司” ，企业 类型由“有限责任公司”变更为“股份有限公司”，已取得注册号为440301103038480 的企业法人营 业执照，法定代表人龚伟斌，营业期限为永续经营。

截止2010 年12 月31 日，各股东出资金额及出资比例如下：

股东名称 龚伟斌 东莞康佳电子有限公司	出资金额 42,024,364.00 20,693,533.00	出资比例
		52.5305% 25.8669%
深圳市领瑞投资有限公司	7,947,516.00	9.9344%
林 常	2,249,297.00	2.8116%
吴 强	1,499,532.00	1.8744%
周文浩	1,462,043.00	1.8276%
苟华文	1,087,160.00	1.3589%
郑更生	937,208.00	1.1715%
胡建华	449,859.00	0.5623%
任凤琪	374,884.00	0.4686%
宋聚全	374,884.00	0.4686%
李缅花	374,884.00	0.4686%
龙 胜	299,906.00	0.3749%
黄闻云	224,930.00	0.2812%
合 计	80,000,000.00	100.00%

8.经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011] 996 号”文《关于核准深圳市瑞丰光电子股份 有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，同意本公司向社会公众公开发行人民 币普通股（A 股）2,700 万股。本公司于2011 年7 月向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)2,700 万股，股本变更为10,700 万股。本公司公开发行股票后，经五洲松德联合会计师事务所 审验并出具了五洲松德证验字[2011]3-0004 号验资报告。2011 年7 月11 日，本公司在深圳市市场 监管局办理了变更登记手续。

18

截止2011 年12 月31 日，各股东出资金额及出资比例如下：

股东名称 龚伟斌 东莞康佳电子有限公司	出资金额 42,024,364.00 20,693,533.00	出资比例
		39.2751% 19.3398%
深圳市领瑞投资有限公司	7,947,516.00	7.4276%
林 常	2,249,297.00	2.1021%
吴 强	1,499,532.00	1.4014%
周文浩	1,462,043.00	1.3664%
苟华文	1,087,160.00	1.0160%
郑更生	937,208.00	0.8759%
胡建华	449,859.00	0.4204%
任凤琪	374,884.00	0.3504%
宋聚全	374,884.00	0.3504%
李缅花	374,884.00	0.3504%
龙 胜	299,906.00	0.2803%
黄闻云	224,930.00	0.2102%
社会公众股	27,000,000.00	25.2336%
合 计	107,000,000.00	100.00%

（三）公司行业性质、经营范围及主要产品

行业性质：LED 光电制造行业

经营范围：电子产品的购销及其国内商业、物资供销业。（不含专营、专控、专卖商品）。兴办 实业（具体项目另行申报）；进出口业务（按深贸管准证字2002-1501 号资格证书办）；生产工艺生 产粘着型发光二极管（按深环批[2005]90243 号文办）。

主要产品：发光二极管

二、重要会计政策、会计估计和前期差错

1.财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。此外，本集团还按照 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号--财务报告的一般规定（2010 年）》的要求列报和 披露了报告期内相关财务报表及其附注。

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2.遵循企业会计准则的声明

本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集 团及本公司2011 年12 月31 日的财务状况，以及2011 年度的经营成果和现金流量。

3.会计年度

本集团会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本集团采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资 产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价 的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本集团采用购买法进行会计处理。合并成本为本集团在购买日 为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 在购买日，本集团取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。

子公司中的少数股东权益应与本集团的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方 可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额 加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的 金额为负数。

本集团将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本集团持有的权益和少

20

数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收 取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。

当本集团丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投 资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相 关金融资产。

6.合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本集团合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政 策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合 并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其 现金流量纳入合并现金流量表。

7.现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。

8.外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入 当期损益。

• 9.金融工具

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金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得 的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和 未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款和其他应收款（附注二、10）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法 摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减

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值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。

• （3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用 计入其初始确认金额。

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计

• 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

• 其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

• （4）衍生金融工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续

• 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其

公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果， 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。

本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定 金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集团尽可能使用市场参与者在 金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技 术的有效性。

• （6）金融资产减值

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本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损 失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是， 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生 的减值损失一经确认，不再转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

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保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产

控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10.应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100 万元（含100 万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的 单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型 账龄组合 押金	确定组合的依据 账龄状态 资产类型	按组合计提坏账准备的计提方法
		账龄分析法 以历史损失率为基础

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄 1 年以内（含1 年） 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上	应收账款计提比例% 3% 10% 20% 50% 80% 100%	其他应收款计提比例%
		3% 10% 20% 50% 80% 100%

11.存货

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（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、辅助材料、在产品、产成品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。

本集团期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团按照单个存货项目计提 存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。

（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12.长期股权投资

（1）投资成本确定

本集团长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

（2）后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未

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发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

本集团长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整， 差额计入投资当期的损益。

本集团在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被 投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，在抵销基础上确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经 营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并 能据以从该企业的经营活动中获取利益。

重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20% （含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的 生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20% （不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情 况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注二24。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，本集团计提资产减值的方法见附注二9（6）。

13.固定资产

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（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固 定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备	使用年限（年） 20 7-10 2-5 2、5 2-5	残值率 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%	年折旧率
			4.75% 13.57%-9.50% 47.50%-19.00% 47.50%、19.00% 47.50%-19.00%

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折 旧率。

本公司之子公司宁波市瑞康光电有限公司向宁波南鹏电子有限公司购买的旧设备折旧年限，按 剩余使用年限计提折旧。剩余使用年限按本集团同类资产使用年限扣减已经使用的年限，确定剩余 使用年限。

• （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二24。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔 期间，照提折旧。

• 14.在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到

预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二24。

• 15.借款费用

• （1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用 同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

• 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

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16.无形资产

本集团无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销 方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定 的无形资产，不作摊销。

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前 估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二24。 17.研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不 满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。

18.长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

①该义务是本集团承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

30

③该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

20.收入

商品销售

本集团以发出商品并取得对方验收确认时就已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销 售确认收入。

国内销售收入确认的具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单或托运单时，凭相关单据 确认收入；

国外销售收入确认的具体方法：国外销售全部采用FOB(Free On Board 离岸价, 指当货物在指定 的装运港越过船舷，卖方即完成交货)结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。 公司的销售模式以直接销售为主，经销销售为辅。

直接销售模式收入确认的具体原则是：产品已经发出并取得买方签收的送货单或托运单时，凭 相关单据确认收入；

经销销售模式收入确认的具体原则是：公司在与经销商签订订单，产品已经发出并取得经销商 签收的送货单或托运单时，凭相关单据确认收入。公司的经销销售方式均系经销商买断形式即经销 商签收后无质量问题不可退货。

21.政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助 是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对 于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元 计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿 以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。

31

22.递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易 中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23.经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租 赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本集团将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

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经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24.资产减值

本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资 产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确 定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25.职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期 间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

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26.重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关 键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设 列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划 策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 27.主要会计政策、会计估计的变更

• （1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

三、税项

（一）本公司及子公司主要适用的税种和税率：

1.本公司主要适用的税种和税率：

税 项 增值税 城市维护建设税1 教育费附加 地方教育费附加2 企业所得税	计 税 基 础 产品销售收入 按应缴流转税额 按应缴流转税额 按应缴流转税额 应纳税所得额	2011 年度
		17% `7% 3% 2% 15%

*1 根据国发[2010]35 号《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通 知》及深圳市地方税务局深地税告〔2010〕8 号《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教 育费附加制度的公告》规定，自2010 年12 月1 日起，本公司按照7%缴纳城市维护建设税。

*2 根据《深圳市人民政府办公厅关于印发深圳市地方教育附加征收管理暂行办法的通知》（深 府办[2011]60 号）规定，本公司从2011 年1 月1 日起按2%缴纳地方教育费附加。

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2.本公司之子公司宁波市瑞康光电有限公司主要适用的税种和税率：

税 项 增值税 城市维护建设税 教育费附加 堤防建设维护费 企业所得税 土地使用税 *	计 税 基 础 产品销售收入 按应缴流转税额 按应缴流转税额 产品(商品)销售收入 应纳税所得额 实际占用的土地面积	2011 年度
		17% 7% 3% 1% 25% 10 元/平方米/年

• 实际占用的土地面积为22116 平方米

• （二）本公司享受的税收优惠政策

• 1.增值税

（1）根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税 [2002]7 号）的规定：实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征 本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃 料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的 自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完成的部分予以退税，按规定本公 司销售商品的增值税应实行“免、抵、退”税管理办法。

• （2）本公司销售商品的销项税率为17%。

• （3）本公司出口商品及其退税率情况如下:

本公司出口商品编码：8541401000，商品名称：发光二极管出口退税率为17%。

• 2.企业所得税

根据国家《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司被认定 为高新技术企业，已取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR200844200238，证书签发日 期为2008 年12 月16 日，有效期3 年，减免税所属年度为2008 年、2009 年、2010 年。据此，本公 司享受国家级高新技术企业所得税优惠，减按15%税率执行。

根据国家税务总局2011 年第4 号公告的规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审 申请，在通过复审之前并在高新技术企业资格有效期内，企业当年企业所得税暂按15%的税率预缴。 本公司于2011 年12 月16 日即期满前三个月内提出复审申请，依据上述相关规定2011 年暂按15% 的税率预缴企业所得税。

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四、企业合并及合并财务报表

• 1.子公司情况

• （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司	子公司			注册资本		持股	表决权	是否合
		注册地	业务性质		经营范围
名称	类型			（万元）		比例%	比例%	并报表
					粘着型发光二极管、半导体照明灯
					具的制造、加工；电子产品的研发、
宁波市					制造、加工、批发、零售；自营或
瑞康光	有限责				代理货物和技术的进出口，但国家
		宁波市	制造企业	5,000		100%	100%	是
电有限	任公司				限制经营或禁止进出口的货物和
公司					技术除外。（上述经营范围不含国
					家法律法规规定禁止、限制和许可
					经营的项目）

子公司名称 宁波市瑞康光电有限公司	期末实际出 资额（万元） 5000	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 --	少数股东权益 --	少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额
				--

• （2）同一控制下企业合并取得的子公司：无

• （3）非同一控制下企业合并取得的子公司：无

• 2.本期合并范围未发生变更

• 3.本期未发生企业合并

五、合并财务报表主要项目注释

1．货币资金

• （1）货币资金明细列示如下：

项 目 现 金 小 计 银行存款 小 计 其他货币 资金 合 计		2011-12-31 原 币 折合人民币 301.32 301.32 301.32 281,015,676.52 281,015,676.52 378,686.16 2,386,063.63 265,210.91 2,164,784.05 690,551.93 559,830.45 286,126,354.65 -- 286,126,655.97	2010-12-31 原 币 折合人民币 429.93 429.93 429.93 30,401,379.53 30,401,379.53 573,914.56 3,800,863.96 37,681.69 293,031.66 169,082.17 143,872.02 34,639,147.17 1,229,919.28 35,869,496.38
	币种 RMB RMB USD EUR HKD RMB	原 币 301.32 281,015,676.52 378,686.16 265,210.91 690,551.93	原 币 429.93 30,401,379.53 573,914.56 37,681.69 169,082.17

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（2）外币汇率如下：

2011-12-31 1HKD= 0.8107RMB 1USD= 6.3009RMB 1EUR= 8.1625RMB	2010-12-31
	1HKD= 0.8509RMB 1USD= 6.6227RMB 1EUR= 8.8065RMB

（3）本集团货币资金2011 年12 月31 日余额较2010 年12 月31 日余额增加了250,257,159.59 元,主要是本公司于2011 年7 月上市收到募集资金净额264,997,252.09 元。

(4)截止2011 年12 月31 日，本公司存在用于质押的定期存款17,846,912.00 元，详见本附注

五、14。

2．应收票据

（1） 应收票据明细列示如下:

项 目 银行承兑汇票	2011-12-31 31,420,422.82	2010-12-31
		14,951,135.73

（2）本公司银行承兑汇票2011 年12 月31 日余额较2010 年12 月31 日余额增加16,469,287.09 元,主要系本公司大客户采用票据结算方式产生的，截止2011 年12 月31 日，康佳集团股份有限公 司采用银行承兑汇票结算方式产生的余额为18,254,949.91 元,深圳市建滔科技有限公司采用银行 承兑汇票结算方式产生的余额为7,088,207.32 元。

（3）截止2011 年12 月31 日，应收票据中无已质押的票据。

（4） 截止2011 年12 月31 日，应收票据中已经背书给他方但尚未到期的票据金额为8,110,812.00 元，其中前五名情况如下：

出票单位 乐山市利达贸易有限公司 广州市彩亮进出口贸易有限公司 福建省三明开龙贸易有限公司 安徽奇瑞汽车销售有限公司 新余市锋盛工贸有限责任公司 合 计	金 额 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 600,000.00 500,000.00 4,100,000.00

（5）截止2011 年12 月31 日，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

（6）截止2011 年12 月31 日，应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位票据。

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• （7）截止2011 年12 月31 日，应收票据存有应收关联方单位票据金额18,254,949.91 元，占应

• 收票据余额的58.10%，详见本附注六、（三）1。

3．应收账款

• （1）应收账款按种类披露:

		2011.12.31
种 类
	金额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--
其中：账龄组合	61,126,603.89	98.56%	1,877,575.64	67.76%
组合小计	61,126,603.89	98.56%	1,877,575.64	67.76%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	893,507.36	1.44%	893,507.36	32.24%
合 计	62,020,111.25	100.00%	2,771,083.00	100.00%

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计		2010.12.31	2010.12.31
	金额 -- -- 45,735,914.45 45,735,914.45 -- 45,735,914.45	比例% -- -- 100.00% 100.00% -- 100.00%	坏账准备 -- -- 1,778,228.32 1,778,228.32 -- 1,778,228.32	比例% -- -- 100.00% 100.00% -- 100.00%

• (2) 应收账款按账龄组合披露:

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年及以上 合 计		2011-12-31	2011-12-31	净 额 59,027,748.36 114,564.91 99,781.98 5,771.00 1,162.00 -- 59,249,028.25
	金 额 60,853,348.82 127,294.35 124,727.47 11,542.00 5,810.00 3,881.25 61,126,603.89	比 例 99.55% 0.21% 0.20% 0.02% 0.01% 0.01% 100.00%	坏账准备 1,825,600.46 12,729.44 24,945.49 5,771.00 4,648.00 3,881.25 1,877,575.64

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2010-12-31

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 合 计	金 额 44,372,899.64 438,075.37 285,997.78 550,396.98 88,544.68 45,735,914.45	比 例 97.02% 0.96% 0.63% 1.20% 0.19% 100.00%	坏账准备 1,331,186.99 43,807.54 57,199.56 275,198.49 70,835.74 1,778,228.32	净 额
				43,041,712.65 394,267.83 228,798.22 275,198.49 17,708.94
				43,957,686.13

• （3）截止2011 年12 月31 日，本公司单独进行减值测试的应收账款,账面余额合计为893,507.36 元的应收账款全额计提了坏账准备。

• （4）2011 年12 月31 日应收账款余额中前五名合计17,408,205.35 元，占应收账款余额的 28.07%，具体情况列示如下：

单位名称 深圳市建滔科技有限公司 深圳市欣瑞光电子有限公司 深圳市芯智科技有限公司 深圳思坎普科技有限公司 广东长虹电子有限公司 合 计	应收金额 4,181,284.86 3,910,755.90 3,523,290.26 3,030,427.50 2,762,446.83 17,408,205.35	账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占应收账款余额 的比例
			6.74% 6.31% 5.68% 4.89% 4.45%
			28.07%

（5）截止2011 年12 月31 日，应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位款项。

（6）截止2011 年12 月31 日，应收账款中应收关联方单位款项合计597,392.75 元，占应收账 款余额的0.96%，详见本附注六、（三）、2。

（7）应收账款中外币余额如下:

外币名称 美元 港币 欧元 合 计		2011-12-31	折合人民币 5,683,189.23 772,355.77 272,373.22 6,727,918.22	2010-12-31	2010-12-31
	原 币 901,964.68 952,702.31 33,368.85	汇 率 6.3009 0.8107 8.1625		原 币 435,624.40 1,892,235.00 1,433.58	汇 率 6.6227 0.8509 8.8065	折合人民币
						2,885,009.70 1,610,102.76 12,624.81
						4,507,737.27

（8）2011 年12 月31 日余额较2010 年12 月31 日余额增加16,284,196.80 元，增长率为35.60%，

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原因系一方面销售规模扩大导致相应的应收账款余额增加；另一方面为促进销售，本公司对客户信 用政策的放宽，也导致应收账款余额增加。

• 4．预付款项

• （1） 预付款项的账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内 1 年以上 合 计	2011-12-31 金 额 比 例 6,612,096.38 97.28% 185,156.89 2.72% 6,797,253.27 100.00%	2010-12-31	2010-12-31
	金 额 6,612,096.38 185,156.89 6,797,253.27	金 额 30,624,550.62 -- 30,624,550.62	比 例
			100.00% --
			100.00%

• （2）2011年12月31日预付款项余额中大额欠款合计5,177,420.62元，占预付款项余额的76.17%,

• 其明细情况如下:

单位名称 先進太平洋(香港)有限公司 深圳市伊利诺科技有限公司 隆达电子股份有限公司 Nihon Garter Co.,Ltd. 贺利氏（招远）贵金属材料有限公司 合 计	与本集团关系 供应商 供应商 供应商 供应商 供应商	预付金额 1,575,225.00 1,320,620.00 1,017,085.99 791,393.04 473,096.59 5,177,420.62	账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	预付款性质
				设备款 设备款 货款 设备款 货款

（3）截止2011 年12 月31 日，预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单 位的款项。

• （4）截止2011 年12 月31 日，预付款项余额中无预付关联方单位款项。

• （5）预付款项中外币余额如下:

外币名称 美元		2011-12-31	折合人民币 3,993,978.83		2010-12-31
	原 币 633,874.34	汇率 6.3009		原 币 230,843.49	汇率 6.6227	折合人民币
						1,528,807.18

（6） 预付款项2011 年12 月31 日余额较2010 年12 月31 日余额减少23,827,297.35 元，降 幅为77.80%。主要系深圳市中核兴业实业有限公司已将研发厂房交付给本公司，本公司已将其结转 至在建工程所致。具体情况如下：

40

2010 年8 月25 日，本公司与深圳市中核兴业实业有限公司签订了《深圳市房地产认购书》，本 公司认购深圳市中核兴业实业有限公司开发的位于深圳市南山区侨香路的智慧广场项目第A 栋06 层 02 号房，用于科研厂房，购房总价款为27,522,335.00 元。

2010 年10 月11 日，本公司与深圳市中核兴业实业有限公司就上述房地产签订了《深圳市房地 产买卖（预售）合同》，《房地产预售许可证》号为深房许字（2010）南山005 号。约定房屋交付日 期为2011 年7 月31 日前。截止2011 年12 月31 日, 本公司已全额支付房款，深圳市中核兴业实业 有限公司已将房产交付给本公司。

5．应收利息

项 目 募集资金存款利息	2010-12-31 --	本期增加 1,050,415.14	本期减少 --	2011-12-31
				1,050,415.14

6.其他应收款

（1） 其他应收款按种类披露:

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 押金 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计		2011.12.31	2011.12.31
	金额 -- -- 638,495.68 1,020,036.00 1,658,531.68 -- 1,658,531.68	比例% -- -- 38.50% 61.50% 100.00% -- 100.00%	坏账准备 -- -- 19,504.86 18,500.00 38,004.86 -- 38,004.86	比例% -- -- 51.32% 48.68% 100.00% -- 100.00%

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 押金 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计		2010.12.31	2010.12.31
	金额 -- -- 1,878,103.33 970,236.00 2,848,339.33 -- 2,848,339.33	比例% -- -- 65.94% 34.06% 100.00% -- 100.00%	坏账准备 -- -- 80,843.10 -- 80,843.10 -- 80,843.10	比例%
				-- -- 100.00% -- 100.00% -- 100.00%

41

（2） 其他应收款按账龄组合披露:

账 龄 1 年以内 1-2 年 合 计 账 龄 1 年以内 1-2 年 合 计		2011-12-31	2011-12-31
	金 额 633,495.68 5,000.00 638,495.68	比 例 坏账准备 99.22% 19,004.86 0.78% 500.00 100.00% 19,504.86 2010-12-31		净 额
				614,490.82 4,500.00
				618,990.82
	金 额 1,528,103.33 350,000.00 1,878,103.33	比 例 81.36% 18.64% 100.00%	坏账准备 45,843.10 35,000.00 80,843.10	净 额
				1,482,260.23 315,000.00
				1,797,260.23

• （3）本公司对于各种押金性质的其他应收款项，进行单独测试，以历史损失率为基础计提了相

• 应的坏账。本公司于2011 年12 月31 日各种押金性质的其他应收款余额为1,020,036.00 元。

• （4）截止2011 年12 月31 日，其他应收款余额中前五名合计1,336,754.97 元，占其他应收款

• 余额80.60%。

单位名称 深圳市百旺鑫投资有限公司 代扣代缴员工社保款 宁波南鹏电子有限公司 浙江省宁波市鄞州区供电局 北京世邦魏理仕物业管理服务有限公司深圳分公司 合 计	应收金额 730,860.00 224,373.74 186,244.73 176,000.00 19,276.50 1,336,754.97	账 龄 4-5 年 1 年以内 1 年以内 1-2 年 1 年以内	占其他应收 款余额的比例
			44.07% 13.53% 11.23% 10.61% 1.16%
			80.60%

• （5）截止2011 年12 月31，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （6）截止2011 年12 月31 日，其他应收款余额中无应收关联方的款项。

• （7）其他应收款2011 年12 月31 日余额较2010 年12 月31 日余额减少了1,189,807.65 元，减

• 少比例为44.71%，主要系本公司将上期末其他应收款中的上市费用冲减发行股票的溢价所致。

42

7．存货及存货跌价准备

（1）存货明细列示如下：

类 别 原材料 辅助材料 在产品 产成品 合 计		2011-12-31	净 额 21,671,943.81 670,542.13 6,367,099.22 32,639,106.91 61,348,692.07		2010-12-31
	金 额 21,671,943.81 670,542.13 6,367,099.22 33,944,449.19 62,654,034.35	跌价准备 -- -- -- 1,305,342.28 1,305,342.28		金 额 21,393,657.00 374,140.20 8,553,491.38 32,831,824.11 63,153,112.69	跌价准备 -- -- -- 285,406.25 285,406.25	净 额
						21,393,657.00 374,140.20 8,553,491.38 32,546,417.86
						62,867,706.44

（2）存货跌价准备变动情况列示如下：

项 目 产成品	2010-12-31 285,406.25	本期增加 1,305,342.28	本期减少 本期转回数 本期转销数 -- 285,406.25	2011-12-31
			本期转回数 --
				1,305,342.28

8．固定资产及累计折旧

• （1）固定资产及累计折旧的增减变动明细项目列示如下:

类 别 固定资产原值： 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备 合 计 累计折旧： 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备 合 计 净 值 固定资产减值准备 固定资产净额	2010-12-31 96,482,602.79 2,529,704.36 1,191,485.00 3,398.06 100,207,190.21 13,600,481.83 879,828.67 399,483.01 53.80 14,879,847.31 85,327,342.90 -- 85,327,342.90	本期增加 6,326,502.48 417,892.13 853,512.82 114,836.65 7,712,744.08 9,595,968.18 479,963.00 225,571.47 11,647.66 10,313,150.31 -- -- --	本期减少 479,617.22 108,128.14 280,500.00 -- 868,245.36 317,236.56 86,235.06 205,722.45 -- 609,194.07 -- -- --	2011-12-31
				102,329,488.05 2,839,468.35 1,764,497.82 118,234.71
				107,051,688.93
				22,879,213.45 1,273,556.61 419,332.03 11,701.46
				24,583,803.55
				82,467,885.38
				--
				82,467,885.38

43

• （2）截止2011 年12 月31 日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提固

• 定资产减值准备。

• （3）截止2011 年12 月31 日，无暂时闲置的固定资产。

• （4）截止2011 年12 月31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为996,051.83 元，

• 净值为49,802.57 元。

• （5）截止2011 年12 月31 日，无用于抵押和担保的固定资产。

9．在建工程

（1）在建工程明细表

工程名称 研发厂房 子公司照明LED 项目 合 计	2010-12-31 -- -- --	本期增加 27,522,335.00 56,000.00 27,578,335.00	本期转固 -- -- --	其他减少 -- -- --	2011-12-31 27,522,335.00 56,000.00 27,578,335.00	资金 来源
						银行 借款 募集 资金

（2）本期深圳市中核兴业实业有限公司已将研发厂房交付给本公司，由于研发厂房尚未装修， 未达到可使用状态，故本公司将其从预付账款结转至在建工程，详见本附注五、4、（6）。

（3）截止2011 年12 月31 日，在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提在 建工程减值准备。

10.无形资产

（1）无形资产

项 目 软件 土地使用权 合 计	原 值 取得方式 2010/12/31 本期增加 本期摊销 累计摊销 763,279.30 购买 411,984.54 292,305.97 110,199.32 169,188.11 16,382,164.48 购买 16,297,135.94 -- 340,114.20 425,142.74 16,853,137.81 16,709,120.48 292,305.97 450,313.52 450,313.52	2011/12/31
		594,091.19 15,957,021.74
		16,551,112.93

• （2）截止2011 年12 月31 日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无

• 形资产减值准备。

11．长期待摊费用

项 目 装修费 项目合作开发费 系统服务费 合 计	原始发生额 4,712,595.39 300,000.00 128,000.00 5,140,595.39	累计摊销 2,663,607.04 300,000.00 90,666.78 3,054,273.82	2010-12-31 2,751,666.03 120,000.00 101,333.31 2,972,999.34	本期增加 303,587.05 -- -- 303,587.05	本期摊销 1,006,264.73 120,000.00 64,000.09 1,190,264.82	2011-12-31 剩余摊销月份 2,048,988.35 24 -- 0 37,333.22 6 2,086,321.57

44

12．递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 一、递延所得税资产 1.因坏账准备产生 2.因存货跌价准备产生 3.因未实现的内部利润产生 4.因与资本相关的政府补助产生 5.因预提未来应支付的利息产生 合 计 二、递延所得税负债 因预提未来应收的利息产生 （2）暂时性差异	2011-12-31 423,979.63 195,801.34 26,301.42 225,000.00 65,794.30 936,876.69 165,511.73	2010-12-31 278,919.49 42,810.94 56,067.30 -- -- 377,797.73 --

	项 目	2011-12-31 2010-12-31 2,809,087.86 1,859,071.42 1,305,342.28 285,406.25 165,237.99 373,781.97 1,500,000.00 -- 438,628.66 -- 6,218,296.79 2,518,259.64 1,050,415.14 -- 本期计提数 本期转回数 本期转销数 2011-12-31 950,016.44 -- -- 2,809,087.86 1,305,342.28 -- 285,406.25 1,305,342.28 2,255,358.72 -- 285,406.25 4,114,430.14	2011-12-31 2010-12-31 2,809,087.86 1,859,071.42 1,305,342.28 285,406.25 165,237.99 373,781.97 1,500,000.00 -- 438,628.66 -- 6,218,296.79 2,518,259.64 1,050,415.14 -- 本期计提数 本期转回数 本期转销数 2011-12-31 950,016.44 -- -- 2,809,087.86 1,305,342.28 -- 285,406.25 1,305,342.28 2,255,358.72 -- 285,406.25 4,114,430.14
	一、可抵扣暂时性差异 1.坏账准备 2.存货跌价准备 3.未实现的内部利润 4.与资本相关的政府补助 5.预提未来应支付的利息 合 计 二、应纳税暂时性差异 因预提未来应收的利息产生 13.资产减值准备明细表 项 目 2010-12-31 坏账准备 1,859,071.42 存货跌价准备 285,406.25 合 计 2,144,477.67
			2,809,087.86 1,305,342.28
			4,114,430.14

45

14．短期借款

（1）按借款条件列示

借款类别 保证借款 质押借款 合 计		2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31 原 币 折合人民币 12,200,000.00 12,200,000.00 333,089.30 2,228,633.89 14,428,633.89
	币种	原 币	折合人民币	原 币 12,200,000.00 333,089.30
	RMB USD	-- 2,737,342.31	-- 17,247,720.16
			17,247,720.16

（2）借款明细情况

A．2011 年4 月11 日本公司存入定期存款金额为8,340,000.00 元，存款期限自2011 年4 月11 日至2012 年4 月11 日止，并以此定期存款单作为质押以融资贷款，贷款金额为USD1,279,726.00 元，融资编号为2011 年圳中银南汇利字第0037 号。

B. 2011 年6 月10 日本公司存入定期存款金额为2,786,912.00 元，存款期限自2011 年6 月10 日至2012 年6 月10 日止，并以此定期存款单作为质押以融资贷款，贷款金额为USD432,240.90 元， 融资编号为2011 年人协字第南006 号。

C．2011 年3 月9 日本公司存入定期存款金额为6,720,000.00 元，存款期限自2011 年3 月9 日至2011 年3 月9 日止，并以此定期存款单作为质押以融资贷款，贷款金额为USD1,025,375.41 元， 融资编号为 2011 圳中银南汇利字第 0025 号。

（3）本集团无已到期未偿还的短期借款。

15．应付票据

• （1）应付票据按项目列示

==> picture [443 x 30] intentionally omitted <==

（2）截止2011 年12 月31 日，应付票据中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位 的票据。

（3）截止2011 年12 月31 日，应付票据中无应付其他关联方单位的票据。

（4）应付票据2011 年12 月31 日余额较2010 年12 月31 日余额减少1,317,985.28 元，主要系 2011 年本公司货币资金较为充足，未采用票据方式结算所致。

46

16．应付账款

• （1）应付账款账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	2011-12-31 42,614,806.02 156,624.77 13,898.31 128,493.78 42,913,822.88	2010-12-31 67,661,330.40 115,872.04 216,728.67 243,799.39 68,237,730.50

• （2）截止2011 年12 月31 日，应付账款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位

• 款项。

• （3）截止2011 年12 月31 日，应付账款中无应付关联方单位款项。

• （4）应付账款中外币余额如下:

外币 名称 美元 港币 合 计	2011-12-31	2011-12-31	折合人民币 8,680,492.10 -- 8,680,492.10		2010-12-31
	原 币 1,377,659.08 --	汇 率 6.3009 0.8107		原 币 4,061,841.17 28,800.00	汇率 6.6227 0.8509	折合人民币
						26,900,355.50 24,506.78
						26,924,862.28

（5）应付账款2011 年12 月31 日余额较2010 年12 月31 日余额减少25,323,907.62 元，降幅 为37.11%，主要原因系：一方面，本公司在预计销售增长放缓的情况下，适当的下调了安全生产量 及备货，期末减少了材料的采购；另一方面，本公司之子公司宁波市瑞康光电有限公司在2011 年向 宁波南鹏电子有限公司支付了1,000 万土地使用权转让款。

（6）截止2011 年12 月31 日，应付账款余额中账龄超过一年以上的应付账款合计299,016.86 元，占应付账款余额的0.70%，主要系根据合同规定扣押供应商的质量保证金。

17．预收款项

• （1）预收款项账龄分析列示如下：

2011-12-31 2,115,204.34 18,133.78 2,133,338.12	2010-12-31 2,091,976.05 -- 2,091,976.05

47

• （2）截止2011 年12 月31 日，预收款项中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位

• 款项。

• （3）截止2011 年12 月31 日，预收款项中无预收关联方单位款项。

• （4）预收款项中外币余额如下:

外币 名称 美元 港币 欧元 合计		2011-12-31	折合人民币 597,105.85 -- 99,907.32 697,013.17		2010-12-31
	原 币 94,765.17 -- 12,239.79	汇率 6.3009 0.8107 8.1625		原 币 129,309.76 52,295.62 1,344.52	汇率 6.6227 0.8509 8.8065	折合人民币
						856,379.77 44,498.34 11,840.52
						912,718.63

18．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细

2010-12-31 325,094.16 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 325,094.16	本期增加额 36,838,817.40 2,023,240.23 2,277,552.32 272,812.44 1,706,938.52 151,945.64 59,599.16 81,748.56 4,508.00 1,013,886.65 16,890.90 42,170,387.50	本期支付额 37,154,523.50 2,023,240.23 2,277,552.32 272,812.44 1,706,938.52 151,945.64 59,599.16 81,748.56 4,508.00 1,013,886.65 16,890.90 42,486,093.60	2011-12-31
			9,388.06 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
			9,388.06

• （2）截止2011 年12 月31 日，应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。 19．应交税费

（1）应交税费明细

项 目 增值税 城市维护建设税 个人所得税 企业所得税 教育费附加 堤防建设维护费 土地使用税 其他 合 计	2011-12-31 3,697,916.13 196,256.69 77,994.21 87,706.39 140,183.35 5,599.66 -- 2,328.00 4,207,984.43	2010-12-31
		(3,084,402.59) 3,626.72 75,664.86 1,297,251.31 1,554.31 8,868.58 55,290.00 1,752.00
		(1,640,394.81)

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（2）应交税费2011 年12 月31 日余额较2010 年12 月31 日余额大幅增加5,848,379.24 元， 主要原因系未交增值税的增幅远大于企业所得税的减幅所致，具体为：一方面，2010 年设备投入大 幅增加，相应的机器设备采购增值税进项税额大幅增加，而2011 年采购设备较少，从而增值税销项 税大于进项税，导增值税大幅增加6,782,318.72 元；另一方面，2011 年利润总额下降较多，相应 的应纳税所得额也下降较多，从而导致企业所得税大幅下降1,209,544.92 元。

20．应付利息

项 目 银行借款利息	2010-12-31 --	本期增加 438,628.66	本期减少 --	2011-12-31
				438,628.66

21.其他应付款

（1）其他应付款账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计	2011-12-31 99,844.91 5,000.00 28,260.00 133,104.91	2010-12-31
		496,994.00 28,260.00 --
		525,254.00

（2）截止2011 年12 月31 日，其他应付款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股 东单位款项。

（3）截止2011 年12 月31 日，其他应付款余额中无应付关联方单位款项。

22．一年内到期的非流动负债

（1）按借款条件列示

借款类别 保证借款	2011-12-31 13,760,000.00	2010-12-31
		--

（2）2010 年10 月09 日,本公司与招商银行股份有限公司深圳景田支行签订了编号为2010 年蛇 字第001240059 号《授信额度协议》，授信额度共计2000 万元。由龚伟斌和宁波市瑞康光电有限公 司提供最高额保证，承担连带责任，并分别与招商银行股份有限公司深圳景田支行签订了《2010 年 蛇字第0010240059-01 号》和《2010 年蛇字第0010240059-02》最高额不可撤销担保书。

2010 年10 月18 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳景田支行签订了上述《授信额度协议》 项下的单项协议即《固定资产借款合同》，编号为2010 年蛇字第1010240060 号，借款金额为1376 万元，借款期限自2010 年10 月18 日起至2012 年10 月09 日止，借款用途为固定资产借款，用于 购买科研厂房“华侨城智慧广场A 栋6 层2 号房”。

49

（3）本集团无已到期未偿还的借款。

23．其他非流动负债

项 目 2011-12-31 2010-12-31 与资产相关的政府补助 1,500,000.00 800,000.00

2010 年期末余额80 万系本公司2009 年收到的深圳市科技和信息局（以下简称“科技局”）无 偿资助的科技研发资金。根据计划合同书的约定，科技局有权对该笔资金的使用情况及项目实施情 况进行跟踪评价或项目审计，如本公司未按合同的约定使用该资金，科技局有权通知深圳市财政局 停止资助或收回已划入监管帐户尚未使用完毕的资金，且本公司在规定时间完成任务后半年内，应 主动向科技局提出项目验收，并提交相关验收资料。2011 年该项目验收合格，本公司将其结转至当 期损益。

根据深发改[2011]1645 号《转发国家发展改革委、工业和信息化部关于下达工业中小企业技术 改造项目2011 年中央预算内投资计划的通知》,本公司在2011 年12 月收到150 万元深圳市财政委 员会划拨的关于《电视背光源用LED 规模化生产项目技术改造》项目的政府补助款。按照相关规定， 该项资金必须用于土建工程、采购国产设备材料，不得用于工程建设其他费用等支出。本公司将该 项政府补助计入递延收益，并自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产的寿命内分次计入营业 外收入。

24．股本

一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数	2010-12-31 数量 比例 （%） 80,000,000 100.00 -- -- -- -- 80,000,000 100.00 28,641,049 35.80 51,358,951 64.20 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 80,000,000 100.00		本期变动增减（＋，－）	本期变动增减（＋，－）	本期变动增减（＋，－）	小计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 27,000,000 27,000,000 -- -- -- 27,000,000	2011-12-31	2011-12-31
	数量 80,000,000 -- -- 80,000,000 28,641,049 51,358,951 -- -- -- -- -- -- -- -- 80,000,000	发行新股 5,400,000 -- -- 5,400,000 5,400,000 -- -- -- -- 21,600,000 21,600,000 -- -- -- 27,000,000	送股	公积金 转股	其他 (5,400,000) -- -- (5,400,000) (5,400,000) -- -- -- -- 5,400,000 5,400,000 -- -- -- --		数量 80,000,000 -- -- 80,000,000 28,641,049 51,358,951 -- -- -- 27,000,000 27,000,000 -- -- -- 107,000,000	比例 （%）
			-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --				74.77 -- -- 74.77 26.77 48.00 -- -- -- 25.23 25.23 -- -- --
			--	--				100.00

50

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]996 号文《关于核准深圳市瑞丰光电子股份有限公 司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通 股（A 股）2,700 万股。本公司于 2011 年 7 月向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 2,700 万股，股本变更为10,700 万股。本公司实际已发行人民币普通股2,700 万股，募集资金净额 为人民币264,997,252.09 元,其中新增股本为人民币27,000,000.00 元，资本公积为人民币 237,997,252.09 元。本公司公开发行股票后，经五洲松德联合会计师事务所审验并出具了五洲松德 证验字[2011]3-0004 号验资报告。2011 年7 月11 日，本公司在深圳市市场监管局办理了变更登记

手续。

25．资本公积

项 目 2010-12-31 股本溢价 72,585,992.52 本期增加数详见本附注五、24。 26．盈余公积 项 目 2010-12-31 法定盈余公积 4,246,465.24	本期增加 237,997,252.09 本期增加 3,451,244.42		本期减少 -- 本期减少 --	2011-12-31 310,583,244.61 2011-12-31
				7,697,709.66

本期增加数系计提的法定公积金。 27．未分配利润

项 目 未分配利润期初余额 加：净利润 减：提取法定盈余公积 净资产折股转出 未分配利润期末余额	2011 年度 39,746,595.15 33,147,721.96 3,451,244.42 -- 69,443,072.69	2010 年度 61,876,269.88 43,993,060.39 4,246,465.24 61,876,269.88 39,746,595.15

28．营业收入及营业成本

（1）营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 * 合 计	2011 年度 290,965,988.69 412,205.11 291,378,193.80	2010 年度 241,240,333.13 20,367,663.29 261,607,996.42

51

（2）营业成本

项 目 主营业务成本 其他业务成本* 合 计	2011 年度 211,852,542.62 403,107.41 212,255,650.03	2010 年度
		160,714,294.58 19,857,686.04
		180,571,980.62

• 其他业务主要系材料销售。

（3）主营业务收入中前五名明细情况如下：

年 度 2011 年度 合 计	客户名称 康佳集团股份有限公司 深圳思坎普科技有限公司 深圳市建滔科技有限公司 深圳市绿色半导体照明有限公司 Avago technologies co.,ltd	销售额 26,370,121.04 17,790,196.03 15,290,966.39 14,586,338.45 8,120,367.27 82,157,989.18	所占比例
			9.06% 6.11% 5.26% 5.02% 2.79%
			28.24%

（4）主营业务收入成本—按产品的应用范围分类

项 目 主营业务收入 中大尺寸背光源LED 照明LED 显示应用LED 汽车应用LED 合 计 主营业务成本 中大尺寸背光源LED 照明LED 显示应用LED 汽车应用LED 合 计 主营业务毛利 中大尺寸背光源LED 照明LED 显示应用LED 汽车应用LED 合 计	2011 年度 108,363,708.24 147,398,902.74 27,997,161.42 7,206,216.29 290,965,988.69 75,739,888.94 109,265,988.60 24,218,469.44 2,628,195.64 211,852,542.62 32,623,819.30 38,132,914.14 3,778,691.98 4,578,020.65 79,113,446.07	2010 年度 63,349,873.53 123,725,671.57 48,930,854.46 5,233,933.57 241,240,333.13 37,407,463.53 78,765,996.36 42,345,961.04 2,194,873.65 160,714,294.58 25,942,410.00 44,959,675.21 6,584,893.42 3,039,059.92 80,526,038.55

52

（5）主营业务收入成本—按地区分类

项 目 主营业务收入 长三角 珠三角 中国大陆其他 中国大陆以外地区 合 计 主营业务成本 长三角 珠三角 中国大陆其他 中国大陆以外地区 合 计 主营业务毛利 长三角 珠三角 中国大陆其他 中国大陆以外地区 合 计	2011 年度 34,220,225.92 180,748,600.59 22,842,056.45 53,155,105.73 290,965,988.69 24,110,641.55 140,199,317.75 16,774,031.93 30,768,551.39 211,852,542.62 10,109,584.37 40,549,282.84 6,068,024.52 22,386,554.34 79,113,446.07	2010 年度 30,120,122.15 142,835,349.87 25,909,165.47 42,375,695.64 241,240,333.13 18,681,203.28 100,487,111.63 16,959,570.31 24,586,409.36 160,714,294.58 11,438,918.87 42,348,238.24 8,949,595.16 17,789,286.28 80,526,038.55

（6）营业收入2011年度较2010年度增加29,770,197.38元，增长率为11.38%，主要系生产经营规模 扩大，销售量增加，销售收入相应增加。

29．营业税金及附加

项 目 城建税 教育费附加 堤防建设维护费 合 计	2011 年度 539,780.99 380,928.08 67,185.30 987,894.37	2010 年度
		33,787.63 62,054.98 31,817.18
		127,659.79

53

2011 年度较2010 年度增加860,234.58 元，主要原因系：一方面，2010 年设备投入大幅增加， 使得相应的机器设备增值税进项税额大幅增加，从而导致应交增值税减少，最终使得营业税金及附 加较少；另一方面，本公司从2011 年1 月1 日起缴纳地方教育费附加，从而导致教育费附加增加较 多；第三方面，本公司从2010 年12 月1 日起，缴纳城建税税率从1%提高至7%，从而导致城建税增 加较多。

30．销售费用

项 目 2011 年度 销售费用 10,915,809.57	2010 年度
	9,106,415.32

2011 年度销售费用较2010 年销售费用增加1,809,394.25 元,增长率为19.87%，主要原因系公 司销售规模扩大、销售人员增加，销售人员薪酬、广告费、差旅费、业务招待费等自然增长。

31.管理费用

项 目 2011 年度 管理费用 31,494,508.57	2010 年度
	21,294,342.95

2011 年度管理费用较2010 年度增加10,200,165.62 元,增长率为47.90%,主要系公司产销规模 扩大，员工人数的增加导致职工薪酬增加，同时公司继续加大对研发的投入所致。

32．财务费用

（1）明细列表

类 别 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 金融机构手续费 合 计	2011 年度 2,004,482.36 2,552,766.06 (1,243,816.07) 213,412.36 (1,578,687.41)	2010 年度 263,080.25 720,496.26 (259,841.59) 63,373.53 (653,884.07)

54

（2）波动原因：

2011 年度财务费用较2010 年度减少924,803.34 元，主要原因为：一方面，本公司将收到的募集 资金存放于银行，导致财务费用的利息收入增加1,832,269.8 元；另一方面，本公司向银行借款产生利 息，导致财务费用中的利息支出增加了1,741,472.51 元；第三方面，2011 年度汇率波动更大，导致产 生的汇兑收益也更大。

33．资产减值损失

（1）明细列表

名 称 坏账损失 存货跌价损失 合 计	2011 年度 950,016.44 1,305,342.28 2,255,358.72	2010 年度
		162,295.76 285,406.25
		447,702.01

（2）波动原因：

2011 年度资产减值损失较2010 年度增加1,807,656.71 元，主要原因系：一方面，2011 年末应收 账款中单独计提坏账准备893,507.36 元，导致2011 年较2010 年资产减值损失相对增加，详见本附 注五、4、（4）；另一方面，2011 年度根据存货可变现净值，计提存货跌价准备1,305,342.28 元，较 2010 年增加较多。

34．投资收益

投资收益按类别列示：

项 目 处置交易性金融资产取得的投资收益*	2011 年度 2010 年度 -- 97,806.96

处置交易性金融资产取得的投资收益系本公司2010 年度期间投资融裕72 号开放式集合资金信 托和人民币结构性理财按期滚动产品所产生的投资收益。

55

35．营业外收入

（1）营业外收入

名 称 政府补助 处置固定资产利得 其他 合 计	2011 年度 2,713,715.00 54,822.00 474,792.38 3,243,329.38	2010 年度
		20,799.00 46,296.28 423,931.87
		491,027.15

（2）政府补助明细列示如下：

项目名称 2010 年度技术改造补助 专利奖励 2010 年度骨干企业加快 发展奖励资金 深圳中小企业国际市场 开拓资金 2011 年度深圳市民营及 中小企业发展专项资 2010 年度机电产品及高 新技术产品扶持 2010 年度进口贴息资金 深科信200939 项目	拨款单位 潘火管委会财审科 潘火管委会财审科 深圳市财政委员会 深圳市财政委员会 深圳市南山区财政局 深圳市财政委员会 深圳市财政委员会 深圳市科技和信息局 小 计	年 度 2011 年度 2011 年度 2011 年度 2011 年度 2011 年度 2011 年度 2011 年度 2011 年度	金 额 430,000.00 6,000.00 210,000.00 58,427.00 1,000,000.00 54,588.00 154,700.00 800,000.00 2,713,715.00	批 文
				鄞经【2011】9 号 深科工贸信运行字[2010]97 号 深府办[2006]232 号、深贸工企字[2007]8 号 深科工贸信计财字【2011】81 号 财企[2007]205 号 深科信200939

• （3）其他主要系供应商提供材料质量问题的赔款或不需支付的零星款项。

36．营业外支出

项 目 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 其他 合 计	2011 年度 -- 195,284.06 14,615.58 209,899.64	2010 年度
		64,720.83 64,720.83 --
		64,720.83

37．所得税

项 目 2011 年度 当期所得税费用 5,326,934.96 递延所得税费用 （393,567.23）	2010 年度
	7,243,517.36 1,315.33

56

合 计 38．合并现金流量附注 （1）现金和现金等价物	4,933,367.73	7,244,832.69

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	2011 年度 268,279,743.97 301.32 268,279,442.65 -- -- -- 268,279,743.97 -- 268,279,743.97 --	2010 年度 33,634,996.38 429.93 32,404,647.17 1,229,919.28 -- -- 33,634,996.38 -- 33,634,996.38 --

（2）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 利息收入 往来款 政府补贴收入 其他 合 计	2011 年度 1,502,350.92 494,838.24 3,413,715.00 45,488.95 5,456,393.11	2010 年度
		720,495.76 1,974,750.05 20,799.00 1,322.33
		2,717,367.14

（3）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 付现的管理费用及销售费用 往来款 其 他 合 计	2011 年度 20,685,503.92 479,362.65 140,872.66 21,305,739.23	2010 年度
		9,404,076.27 1,755,176.19 86,001.05
		11,245,253.51

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 收回银行借款保证金 质押存款 合 计	2011 年度 -- 2,234,500.00 2,234,500.00	2010 年度
		22,353,838.21 --
		22,353,838.21

57

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 支付银行借款保证金 质押存款 合 计	2011 年度 -- 17,846,912.00 17,846,912.00	2010 年度
		22,353,838.21 2,234,500.00
		24,588,338.21

（6）合并现金流量表补充资料

项 目	2011 年度	2010 年度 43,993,060.39 447,702.01 6,044,710.04 108,057.29 781,180.42 18,424.55 -- -- 3,238.66 (97,806.96) 1,315.33 -- (32,841,397.79) (18,158,846.51) 7,348,803.26 -- 7,648,440.69 -- -- -- -- -- 33,634,996.38 97,429,193.83 -- -- (63,794,197.45)
１、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 存货的减少(增加以“-”填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减:现金的年初余额 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物的净增加额	33,147,721.96 2,255,358.72 10,313,150.31 450,313.52 1,190,264.81 140,462.06 -- -- 2,004,482.36 -- (559,078.96) 165,511.73 499,078.34 (33,388,794.94) (7,264,254.81) -- 8,954,215.10 -- -- -- -- -- 268,279,743.97 33,634,996.38 -- -- 234,644,747.59

58

六、关联方关系及其交易

• （一）关联方关系

• 控股股东

• （1）存在控制关系的本公司股东

名 称 龚伟斌	与本公司关系 实际控制人	直接拥有本公司股份比例 39.2751%	性 质
			自然人

• （2）存在控制关系股东所持本公司股份及其变化

名 称 龚伟斌	2010-12-31 金 额 比 例 42,024,364.00 52.5305%	本期增加(减少) 金 额 比 例 -- (13.2554%)	2011-12-31	2011-12-31
	金 额 42,024,364.00	金 额 --	金 额 42,024,364.00	比 例
				39.2751%

2. 子公司

子公司基本情况

子公司 宁波市瑞康光电有限公司 子公司 宁波市瑞康光电有限公司		子公司类型 全资 注册资本	企业类型 有限公司 持股比例 100%	企业类型 有限公司 持股比例 100%	注册地 法人代表 业务性质 宁波 龚伟斌 制造企业 表决权比例 组织机构代码 100% 55111728-0	注册地 法人代表 业务性质 宁波 龚伟斌 制造企业 表决权比例 组织机构代码 100% 55111728-0	业务性质
		40,000,000.00		100%		55111728-0

• 3.与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方

企 业 名 称 宁波南鹏电子有限公司 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 董事、监事、高管	与本公司的关系 受同一控股股东控制 本公司股东之控股股东之子公司 关键管理人员	与本公司存在 关联关系的期间
		2007.03.27-2010.06.30 2010.01 至今

(二)关联方交易事项

1. 购买商品、接受劳务等关联交易

关联方 宁波南鹏电子有限公司	关联交易类型 产品采购	关联交易定价原则 市场价	2010 年度
			金 额 26,019,829.91	比 例
				10.24%

59

2010 年6 月后不再向宁波南鹏电子有限公司采购产品

• 2.销售商品、提供劳务等关联交易

关联方 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 康佳集团股份有限公司 合 计 关联方 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 康佳集团股份有限公司 宁波南鹏电子有限公司 合 计	关联交易类型 关联交易定价原则 产品销售 市场价 产品销售 市场价 关联交易类型 关联交易定价原则 产品销售 市场价 产品销售 市场价 材料销售 成本价	2011 年度
		金 额 139,892.37 26,370,121.04 26,510,013.41 2010 年度	比 例
			0.05% 9.06%
			9.11%
			*
		金 额 1,093,721.96 8,935,394.33 11,687,363.77 21,716,480.06	比 例
			0.42% 3.42% 4.47%
			8.31%

• 2010 年6 月后不再向宁波南鹏电子有限公司销售材料 。

• 关联方资产转让情况

关联方 宁波南鹏电子有限公司	关联交 易类型 购买固定资产	关联交易 定价原则 评估价	2010 年度
			金 额 18,081,448.30	比 例
				25.80%

4. 关联担保情况

2010 年，龚伟斌和宁波市瑞康光电有限公司分别与招商银行股份有限公司深圳景田支行签订了 《2010 年蛇字第0010240059-01 号》和《2010 年蛇字第0010240059-02》最高额不可撤销担保书。 对依据本公司与招商银行股份有限公司深圳景田支行签订的编号为2010 年蛇字第001240059 号《授 信额度协议》和单项协议发生的本公司对招商银行股份有限公司深圳景田支行的债务进行担保，并 承担连带责任。详见本附注五、22。

1. 董事、监事及高级管理人员报酬（金额单位：（人民币）万元）

职 位 董 事 监 事 高级管理人员 合 计	2011 年度 99.51 39.64 38.83 177.98	2010 年度
		94.70 38.70 30.66
		164.06

60

在同一人既是董事又是高级管理人员的情况下，将其薪酬归类在董事中列示。

(三)关联方应收应付款项余额

1．关联方应收票据

关联方 康佳集团股份有限公司	2011-12-31 18,254,949.91	2010-12-31
		6,257,746.03

2.关联方应收账款

关联方 康佳集团股份有限公司 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 余 额 合 计 减：坏账准备 净 额 合 计	2011-12-31 325,155.60 272,237.15 597,392.75 25,521.20 571,871.55	2010-12-31
		792,006.81 787,598.00
		1,579,604.81
		47,388.14
		1,532,216.67

七、承诺事项

（一）已签订的正在履行的租赁合同及财务影响

2011年12月31日(T)，本集团就生产经营租赁用房等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承 担款项如下：

剩余租赁期 T+1 年 T+2 年 合 计	最低租赁付款额
	4,011,716.52 3,573,379.59
	7,585,096.11

（二）截止2011 年12 月31 日,本集团不存在需披露的除上述事项外的其他重大承诺事项。

八、或有事项

本公司于2008 年取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、 深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR200844200238，证书签发日期为2008 年12 月16 日，有效期3 年。2008 年、2009 年、2010 年本集团减按15%缴纳所得税。

61

根据国家税务总局2011 年第4 号公告的规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审 申请，在通过复审之前并在高新技术企业资格有效期内，企业当年企业所得税暂按15%的税率预缴。 本公司2011 年12 月16 日为资格期满的时间，并于2011 年12 月16 日前三个月内提出复审申请， 重新申请国家高新技术企业资格。本公司依据上述相关规定2011 年暂按15%的税率预缴企业所得税。

截止本审计报告出具日，本公司尚未取得高新技术企业资格证书。如果本公司于2012 年5 月 31 日之前未通过复审并取得国家高新技术企业资格证书，本公司2011 年需按25%的税率缴纳企业所 得税，此不确定事项可能增加本公司2011 年度应交企业所得税金额为332 万元，调减本公司2011 年度净利润金额为332 万元。

截止2011 年12 月31 日，除上述披露事项外，本集团不存在需披露的其他重大或有事项。

九、其他重大事项

截止2011 年12 月31 日，本集团不存在需披露的其他重大事项。

十、资产负债表日后事项

1.2012 年1 月11 日，本集团董事会审议通过与惠州雷士光电科技有限公司签署的《合作框架 性协议书》，约定双方共同出资成立合资公司，从事高功率照明用LED 封装技术研发及LED 封装产品 制造和销售。

该协议书约定，合资公司注册地点设在惠州市，具体为广东省惠州市雷士工业园，注册资本暂 定为人民币5,000 万元，其中：本集团出资比例为51%，惠州雷士光电科技有限公司出资比例为49%。 双方一次性以货币出资或等值资产（不包括无形资产）方式投入。同时，该协议书还约定合资公司 董事会成员委派人数及方式、生产所需的专利、专有技术的许可使用和其他技术支持等内容。

该协议书为本集团与惠州雷士光电科技有限公司设立合资公司的初步意向，所约定的投资事项 尚需双方按照内部程序获得相应的批准方可执行。

2.2012 年4 月19 日,本公司通过第一届第十六次董事会决议：以 2011 年 12 月 31 日的股本 总额 10,700 万股为基数，每 10 股分配现金 1 元人民币（含税）。本公司至2011 年末累计可供投 资者分配利润为67,257,049.52 元人民币，实施上述分配方案分配股息10,700,000.00 元人民币， 剩余可供分配利润56,557,049.52 元人民币结转到以后年度。

截止本审计报告出具日，除上述披露事项外，本集团不存在需披露的其他资产负债表日后事项。

62

十一、母公司财务报表主要项目附注

1． 应收账款

• （1）应收账款按种类披露

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计		2011.12.31	2011.12.31
	金额 -- -- 61,126,603.89 61,126,603.89 893,507.36 62,020,111.25	比例% -- -- 98.56% 98.56% 1.44% 100.00%	坏账准备 -- -- 1,877,575.64 1,877,575.64 893,507.36 2,771,083.00	比例%
				-- -- 67.76% 67.76% 32.24% 100.00%

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计		2010.12.31	2010.12.31
	金额 -- -- 45,735,914.45 45,735,914.45 -- 45,735,914.45	比例% -- -- 100.00% 100.00% -- 100.00%	坏账准备 -- -- 1,778,228.32 1,778,228.32 -- 1,778,228.32	比例%
				-- -- 100.00% 100.00% -- 100.00%

(2) 应收账款按账龄组合披露

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年及以上 合 计		2011-12-31	2011-12-31	净 额 59,027,748.36 114,564.91 99,781.98 5,771.00 1,162.00 -- 59,249,028.25
	金 额 60,853,348.82 127,294.35 124,727.47 11,542.00 5,810.00 3,881.25 61,126,603.89	比 例 99.55% 0.21% 0.20% 0.02% 0.01% 0.01% 100.00%	坏账准备 1,825,600.46 12,729.44 24,945.49 5,771.00 4,648.00 3,881.25 1,877,575.64

63

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 合 计		2010-12-31	2010-12-31
	金 额 44,372,899.64 438,075.37 285,997.78 550,396.98 88,544.68 45,735,914.45	比 例 97.02% 0.96% 0.63% 1.20% 0.19% 100.00%	坏账准备 1,331,186.99 43,807.54 57,199.56 275,198.49 70,835.74 1,778,228.32	净 额
				43,041,712.65 394,267.83 228,798.22 275,198.49 17,708.94
				43,957,686.13

2． 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 押金 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计		2011.12.31	2011.12.31
	金额 -- -- 530,884.09 814,036.00 1,344,920.09 -- 1,344,920.09	比例% -- -- 39.47% 60.53% 100.00% -- 100.00%	坏账准备 -- -- 15,926.52 -- 15,926.52 -- 15,926.52	比例%
				-- -- 100.00% -- 100.00% -- 100.00%

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 押金 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计		2010.12.31	2010.12.31
	金额 -- -- 1,858,513.33 794,236.00 2,652,749.33 -- 2,652,749.33	比例% -- -- 70.06% 29.94% 100.00% -- 100.00%	坏账准备 -- -- 80,255.40 -- 80,255.40 -- 80,255.40	比例%
				-- -- 100.00% -- 100.00% -- 100.00%

64

(2)其他应收款按账龄组合披露

账 龄 1 年以内 账 龄 1 年以内 1-2 年 合 计		2011-12-31	2011-12-31	净 额 514,957.57 净 额 1,463,257.93 315,000.00 1,778,257.93
	金 额 530,884.09	比 例 坏账准备 100.00% 15,926.52 2010-12-31
	金 额 1,508,513.33 350,000.00 1,858,513.33	比 例 81.17% 18.83% 100.00%	坏账准备 45,255.40 35,000.00 80,255.40

3.长期股权投资

（1）长期股权投资明细列示如下：

项 目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
按成本法核算	40,000,000.00	100,000,000.00	--	140,000,000.00
其中：子公司投资	40,000,000.00	100,000,000.00	--	140,000,000.00
减：减值准备	--	--	--	--
长期股权投资净额	40,000,000.00	--	--	140,000,000.00

（2）按成本法核算的子公司投资

持股比例 100.00%	初始投资额 40,000,000.00	2010-12-31 40,000,000.00	本期增加 100,000,000.00	本期减少 --	2011-12-31
					140,000,000.00

4．营业收入及营业成本

（1）营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 * 合 计	2011 年度 290,965,988.69 29,764,878.98 320,730,867.67	2010 年度
		241,240,333.13 35,297,631.82
		276,537,964.95

65

（2）营业成本

项 目 主营业务成本 其他业务成本* 合 计	2011 年度 215,689,482.42 28,613,655.20 244,303,137.62	2010 年度 163,955,018.69 34,842,191.76 198,797,210.45

• 其他业务主要系材料销售。

• （3）主营业务收入中前五名客户销售额明细具体如下：

年 度 2011 年度 合 计	客户名称 康佳集团股份有限公司 深圳思坎普科技有限公司 深圳市建滔科技有限公司 深圳市绿色半导体照明有限公司 Avago technologies co.,ltd	销售额 26,370,121.04 17,790,196.03 15,290,966.39 14,586,338.45 8,120,367.27 82,157,989.18	所占比例
			9.06% 6.11% 5.26% 5.02% 2.79%
			28.24%

• （4）主营业务收入成本—按产品的应用范围分类

项 目 主营业务收入 中大尺寸背光源LED 照明LED 显示应用LED 汽车应用LED 合 计 主营业务成本 中大尺寸背光源LED 照明LED 显示应用LED 汽车应用LED 合 计 主营业务毛利 中大尺寸背光源LED 照明LED 显示应用LED 汽车应用LED 合 计	2011 年度 108,363,708.24 147,398,902.74 27,997,161.42 7,206,216.29 290,965,988.69 76,804,653.84 111,504,007.66 24,769,580.79 2,611,240.13 215,689,482.42 31,559,054.40 35,894,895.08 3,227,580.63 4,594,976.16 75,276,506.27	2010 年度
		63,349,873.53 123,725,671.57 48,930,854.46 5,233,933.57
		241,240,333.13
		38,523,359.95 80,056,278.11 43,180,391.70 2,194,988.93
		163,955,018.69
		24,826,513.58 43,669,393.46 5,750,462.76 3,038,944.64
		77,285,314.44

66

（5）主营业务收入成本—按地区分类

项 目 主营业务收入 长三角 珠三角 中国大陆其他 中国大陆以外地区 合 计 主营业务成本 长三角 珠三角 中国大陆其他 中国大陆以外地区 合 计 主营业务毛利 长三角 珠三角 中国大陆其他 中国大陆以外地区 合 计	2011 年度 34,220,225.92 180,748,600.59 22,842,056.45 53,155,105.73 290,965,988.69 24,548,140.57 142,331,976.84 17,482,503.68 31,326,861.33 215,689,482.42 9,672,085.35 38,416,623.75 5,359,552.77 21,828,244.40 75,276,506.27	2010 年度 30,120,122.15 142,835,349.87 25,909,165.47 42,375,695.64 241,240,333.13 18,681,203.28 103,727,835.74 16,959,570.31 24,586,409.36 163,955,018.69 11,438,918.87 39,107,514.13 8,949,595.16 17,789,286.28 77,285,314.44

（6）2011年度较2010年度增加44,192,902.72元，增长率为15.98%，主要系生产经营规模扩大， 销售量增加，销售收入相应增加。

5．投资收益

投资收益来源

项 目 处置交易性金融资产取得的投资收益	2011 年度 2010 年度 -- 97,806.96

处置交易性金融资产取得的投资收益系本公司2010年度投资融裕72号开放式集合资金信托和人 民币结构性理财按期滚动产品所产生的投资收益。

67

6．母公司现金流量附注

（1）现金和现金等价物

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	2011 年度 186,751,122.92 301.32 186,750,821.60 -- -- -- 186,751,122.92 -- 186,751,122.92 --	2010 年度
		33,512,324.36 309.93 32,282,095.15 1,229,919.28 -- -- 33,512,324.36 --
		33,512,324.36
		--

（2）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 利息收入 往来款 政府补贴收入 其他 合 计	2011 年度 1,310,605.28 353,653.38 2,977,715.00 45,488.95 4,687,462.61	2010 年度
		700,760.39 1,974,750.05 20,799.00 1,322.33
		2,697,631.77

（3）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 付现的管理费用及销售费用 往来款 其他 合 计	2011 年度 20,371,410.96 408,533.08 130,119.39 20,910,063.43	2010 年度
		9,069,935.57 1,559,586.19 75,383.33
		10,704,905.09

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2011 年度 收回银行借款保证金 -- 收回银行质押款 2,234,500.00	2010 年度
	22,353,838.21 --

68

合 计 2,234,500.00

22,353,838.21

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 支付银行借款保证金 质押存款 合 计	2011 年度 -- 17,846,912.00 17,846,912.00	2010 年度
		22,353,838.21 2,234,500.00
		24,588,338.21

（6）母公司现金流量表补充资料

项 目 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损失(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 投资损失(收益以“-”填列) 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列) 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列) 存货的减少(增加以“-”填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减:现金的年初余额 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额	2011 年度 32,265,402.67 2,233,868.08 7,304,872.65 110,199.32 956,203.73 140,462.06 -- -- 2,004,482.36 - (583,063.57) 145,638.09 (1,306,826.77) (32,932,628.55) (1,650,172.08) -- 8,688,437.99 -- -- -- -- -- 186,751,122.92 33,512,324.36 -- --	2010 年度 42,464,652.36 447,114.31 4,991,313.04 23,028.75 761,675.33 18,424.55 -- -- 3,238.66 (97,806.96) 57,529.56 -- (27,291,893.76) (17,946,820.33) 8,153,175.73 -- 11,583,631.24 -- -- -- -- -- 33,512,324.36 97,429,193.83 -- --

69

现金及现金等价物的净增加额

（63,916,869.47）

153,238,798.56

十二、补充资料

1. 非经常性损益项目明细表

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的

要求，本集团非经常性损益如下：

内 容 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(不包括与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费， 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 减：所得税影响额 非经常性净损益合计	2011 年度 (140,462.06) -- 2,713,715.00 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 460,176.80 -- 3,033,429.74 490,090.59 2,543,339.15	2010 年度 (18,424.55) -- 20,799.00 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 97,806.96 -- -- -- -- -- 423,931.87 -- 524,113.28 78,616.99 445,496.29

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内 容 2011 年度 2010 年度 其中：归属于母公司股东非经常性净损益 2,543,339.15 445,496.29

2. 净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益 的计算及披露》的要求（2010修订版），本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收 益如下：

（1）报告期净资产收益率及每股收益

会计期间 2011 年度 2010 年度	指标计算基础 归属于母公司股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 归属于母公司股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润	加权平均净资 产收益率 10.24% 9.46% 25.20% 24.94%	每股收益（元/股） 基本 稀释 0.36 0.36 0.34 0.34 0.55 0.55 0.54 0.54	每股收益（元/股） 基本 稀释 0.36 0.36 0.34 0.34 0.55 0.55 0.54 0.54
				0.36 0.34 0.55 0.54

（2）净资产收益率的计算过程如下：

项 目 归属于公司普通股股东的净利润 归属于母公司股东的非经常性损益 扣除非经常性损益后归属于母公司股 东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净资产 报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产 报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产 报告期月份数 新增净资产次月起至报告期期末的累 计月数 减少净资产次月起至报告期期末的累 计月数 因其他交易或事项引起的净资产增减 变动 发生其他净资产增减变动次月起至报 告期期末的累计月数 净资产加权平均数	序 号 1(NP) 2 3=1-2 4(E0) 5(Ei) 6(Ej) 7(M0) 8(Mi) 9(Mj) 10(Ek) 11(Mk) 12=E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-	2011 年度 33,147,721.96 2,543,339.15 30,604,382.81 196,579,052.91 264,997,252.09 -- 12 5 -- -- -- 323,568,435.59	2010 年度
			43,993,060.39 445,496.29 43,547,564.10 152,585,992.52 -- -- 12 -- -- -- -- 174,582,522.72

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项 目		序 号	2011 年度	2010 年度
	Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0
加权平均净资产收益率（Ⅰ）	13=1÷12		10.24%	25.20%
加权平均净资产收益率（Ⅱ）	14=3÷12		9.46%	24.94%
（3）每股收益的计算过程如下：
项 目		序号	2011 年度	2010 年度
归属于母公司股东的净利润		1(NP)	33,147,721.96	43,993,060.39
归属于母公司股东的非经常性损益		2	2,543,339.15	445,496.29
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润		3=1-2	30,604,382.81	43,547,564.10
期初股份总数		4（S0）	80,000,000	35,566,667
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）		5（S1）	--	44,433,333
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）		6（Si）	27,000,000	--
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数		7（Mi）	5	--
报告期因回购或缩股等减少股份数		8（Sj）	--	--
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数		9(Mj）	--	--
报告期月份数		10（M0)	12	12
		11=S0＋S1＋
发行在外的普通股加权平均数		Si×Mi÷M0–	91,250,000	80,000,000
		Sj×Mj÷M0-Sk
基本每股收益（Ⅰ）		12=1÷11	0.36	0.55
基本每股收益（Ⅱ）		13=3÷11	0.34	0.54
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息		14	--	--
转换费用		15	--	--
所得税率		16	--	--
认股权证、期权行权增加股份数		17	--	--
		18=[1+(14-15)×(1-16)]
稀释每股收益（Ⅰ）			0.36	0.55
		÷(11+17)
		19=[3+(14-15)×(1-16)]
稀释每股收益（Ⅱ）			0.34	0.54
		÷(11+17)

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司2012 年4 月19 日第一届董事会第十七次会议批准对外 报出。

深圳市瑞丰光电子股份有限公司

2012 年04 月19 日

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