SHENZHEN NEPTUNUS BIOENGINEERING CO.,LTD - Audit Report / Information 2021

关于深圳市海王生物工程股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

录目

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关于深圳市海王生物工程股份有限公司非经营性资金占用及其他 $1 - 2$ 关联资金往来的专项说明

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

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$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

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深圳市海王生物工程股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及 $1 - 5$ 其他关联资金往来情况汇总表

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22号赛特广场 5层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.orantthornton.cn

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关于深圳市海王生物工程股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

致同专字 (2021) 第 441A008586号

深圳市海王生物工程股份有限公司全体股东:

我们接受深圳市海王生物工程股份有限公司(以下简称"海王生物公司")委托, 根据中国注册会计师执业准则审计了海王生物公司 2020年12月31日的合并及公司资产负债表, 2020年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注,并出具了致同审字(2021)第441A013218号无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求,海王生物公司编制了本专项说明所附的深圳市海王生物股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表")。

编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是海王生物公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计海王生物公司 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了对海王生物公司实施于 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2020 年度海王生物公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况, 汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供海王生物公司披露年度报告时使用,不得用作任何其他用途。

二〇二一年四月二十三日

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NOVER

	深圳市海王生物工程股份有限公				司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
	编制单位: 深圳市海王生物工程股份有限公司									万元单位:
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2019年期初占用资金余额	2019年度占用累 (不含利息) 计发生金额	2019年度占用资金的利息 (如有)	还累计发生 2019年度偿金额	2019年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2020年期初往来资金余额	2020年度往来累计发生金额不含利息	2020年度往来资金的利息 (如有)	还累计发生 2020年度偿金管	2020年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
	深圳海王集团股份有限公司	控股股东	其他应收款	74.50	0.12			74.62	保证金	经营性往来
	杭州海王生物工程有限公司	一控制人叵	预付账款		7.63			7.63	采购	经营性往来
	江苏海王健康生物科技有限公司	一控制人叵	其他应收款		0.79			0.79	供应商返利	经营性往来
	江苏海王健康生物科技有限公司	一控制人回	应收账款		24.62		21.33	3.29	销售	经营性往来
	江苏海王健康生物科技有限公司	一控制人	预付账款	31.36	10.32		31.36	10.32	采购	经营性往来
	江苏海王星辰医药有限公司	一控制人	应收账款	852.90	1,331.54		1,243.25	941.19	销售	经营性往来
	青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司	一控制人	应收账款	16.91	677.75		676.43	18.23	销售	经营性往来
	山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司	一控制人	应收账款	6.31	1,532.67		1,480.73	58.25	销售	经营性往来
	深圳海王药业有限公司	"控制人	其他应收款	7.88	0.03		6.20	1.71	保证金	经营性往来
	深圳海王药业有限公司	拉制人	应收账款	154.10	554.81		570.68	138.23	销售	经营性往来
大股东及其附	深圳海王药业有限公司	拉制人 ln'	预付账款	10.06	572.79		531.57	51.28	采购	经营性往来
属企业	深圳市海王健康实业有限公司	·控制人叵	应收账款		175.69		155.16	20.53	销售	经营性往来
	深圳市海王物业管理有限公司	一控制人叵	其他应收款	11.65			7.97	3.68	保证金	经营性往来
	深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司	一控制人叵	应收账款	71.51	247.85		319.36		销售	经营性往来
	深圳市海王星辰医药有限公司	拉制人回	应收账款	986.25	5,156.96		5,018.94	1,124.27	销售	经营性往来
	南宁海王健康生物科技有限公司	拉制人叵	其他应收款	40.62			22.62	18.00	섂 租金及保证	经营性往来
	深圳市全药网药业有限公司	拉制人 In,	预付账款	1,970.41			1,970.41		采购	经营性往来
	11 南宁海王健康生物科技有限公	·控制人	预付账款	14.34			14.34		采购	经营性往来
	深圳市宏阳物业管理有限公司	拉制人 In'	其他应收款	10.95				10.95	保证金	经营性往来

CONTROLLER $-1 - 511$ M

往来性质		经营性往来	经营性往来	经营性往来		营性往来非经·		非经营性往来	营性往来非经:	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来非经营性往来	非经营性往来		非经营性往来	非经营性往来非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	营性往来非经。	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来
往来形成原因		供应商返利	锥像	销售		借款	借款		借款	借款	借款借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款
2020年期末往来资金余额		602.46	19,212.20	1.48	22,299.11	609,418.58	130,803.15		15,804.88	13,740.81	14,852.66	9,166.79	8,870.98	7,323.92	7,213.87	5,494.81	4,363.98	4,029.05	3,871.36	3,250.12	18.70	2,595.49	2,330.80	2,212.50	2,189.25	1,409.00	900.00	774.14	573.93	547.70	503.45	480.67	302.72	301.97	293.25
2020年度偿还累计发生金额		1,607.71	39,655.78		53,333.84	597,331.91	66,982.46	553,363.51	37,762.26	636.94	74,254.83	1,543.01	40,620.70	2,537.36	1,579.09	7,233.40	6,530.93	1,083.31		23,956.09	16,856.35	27,668.00	897.15	43,400.22	192.98	4,000.02		9,000.33	46.36		14.44	6,148.32	22,398.64	238.13	24,000.49
2020年度往来资金的利息 (如有)						31,921.07	6,876.94		689.85	554.08		767.47	,116.83	768.46	590.39	278.79	514.05	331.49					205.51	163.38	203.33				46.36		17.89			36.05
2020年度往来累不含利息) 计发生金额	1,738.12		56,461.51	1.48	68,494.68	499,519.98	104,158.34	552,593.51	35,396.56	1,058.46	69,543.19		24,060.00				8,000.00	500.00	3,871.36	27,000.00	13,081.58	23,300.00		41,787.50		4,017.00		9,000.98		40.20	500.00	2,670.39	22,701.36		20,943.93
2020年期初往来资金余额	472.05	2,406.47			7,138.27	675,309.44	86,750.33	770.00	17,480.73	12,765.21	19,564.30	9,942.33	24,314.85	9,092.82	8,202.57	12,449.42	12,380.86	4,280.87		206.21	3,793.47	6,963.49	3,022.44	3,661.84	2,178.90	1,392.02	900.00	773.49	573.93	507.50		3,958.60		504.05	3,349.81
上市公司核算的会计科目	其他应收款	应收账款		应收账款		其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款
回往来方与上市公的关联关系	一控制人叵	控制人叵		控制人 In'		子公司	子公司	子公司	子公司	子公司	子公司	子公司	子公司	子公司	子公司	III. 子公	lіп 子公	ļl¤ 子公	子公	Iɤ, 子公	子公司	子公司	子公司	子公司	子公司	子公司	旧子公	子公司	凹子公	回子公	lіп, 子公	ļΔ, 子公	厑子公	厑子公	子公司
资金往来方名称	深圳市全药网药业有限公司	深圳市全药网药业有限公司	肇庆市海王健康生物科技有限公司			深圳市海王银河医药投资有限公司	河南海王医药集团有限公司	山东海王银河医药有限公司	湖北海王医药集团有限公司	孝感海王银河投资有限公司	深圳市深业医药发展有限公司	新疆海王欣嘉医药有限公司	湖北海王德明医药有限公司	湖北海王朋泰医药有限公司	湖北海王恩施医药有限公司	佳木斯海王医药有限公司	河南东森医药有限公司	陕西海王银河医疗科技有限公司	上海海王医疗器械集团有限公司	广东海王医药集团有限公司	青岛华仁医药配送有限公司	深圳海王东方投资有限公司	黑龙江海王银海医药集团有限公司	山东海王医药集团有限公司	菏泽海王医药有限公司	海王建昌 (北京) 医疗器械有限公司	深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司	湖南康福来医药有限公司	威海海王银河投资有限公司	深圳市海融国际医疗发展有限公司	心海王医疗器械(上海)有限公	河南海王银河医药有限公司	仙安徽海王国安医药有限公	海王十堰医药有限公司	海王(武汉)医药有限公司
其他关联资金往来					小计																			上市公司的子公司及其附属企业

$\Box$

$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{pmatrix}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\mathbf{\Omega}$

XILANT

其他关联资金往来	资金往来方名称	厑往来方与上市公的关联关系	上市公司核算的会计科目	2020年期初往来资金余额	2020年度往来累 (不含利息) 计发生金额	2020年度往来资金的利息 (如有)	还累计发生 2020年度偿金额	2020年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
	厑药有限公王银河医西海. 丄	子公司	其他应收款	135.88			$-13.11$	148.99	借款	非经营性往来
	王医药集团有限公司安徽海	四子公	其他应收款		40,248.09		40,248.09		借款	非经营性往来
	王医药有限公司宿州海	lin, 子公	其他应收款		1,248.00		1,208.00	40.00	借款	非经营性往来
	新疆海王医药有限公司	子公司	其他应收款	15.36	2,000.00		2,002.05	13.31	借款	非经营性往来
	湖南海王医药有限公司	子公司	其他应收款	3.64	3,838.46		3,842.10		借款	非经营性往来
	$\sqrt{n}$ 河南德济堂医药有限公	li¤ 子公	其他应收款		219.32		201.30	18.02	借款	非经营性往来
	河源市康诚堂药业有限公司	ll¤, 子公	其他应收款	7.14	750.00		738.82	18.32	借款	非经营性往来
	河南海王银河医药有限公司焦作分公司	子公司	其他应收款	9.20	7.76			16.96	借款	非经营性往来
	南恩济药业有限公司冥	子公司	其他应收款	1.25	1,650.77		1,636.81	15.21	借款	非经营性往来
	株洲海王医疗器械有限公司	子公司	其他应收款	310.23	174.46	7.33	477.53	14.49	借款	非经营性往来
	海王医药 (佛山)有限公司	子公司	其他应收款	3.70	200.00		190.11	13.59	借款	非经营性往来
	河南海王汇通医药有限公司	子公司	其他应收款		13.06			13.06	借款	非经营性往来
	苏鲁海王医药集团有限公司	子公司	其他应收款	91,487.48	42,404.70	4,240.92	138, 120.34	12.76	借款	非经营性往来
	邵阳海王医药有限公司	子公司	其他应收款		359.18		346.68	12.50	借款	非经营性往来
	llu, 宜昌海王银河医药有限公	子公司	其他应收款		11.63		7.76	3.87	借款	非经营性往来
	旧安徽海王天禾医药有限公	子公司	其他应收款	4.39	16,479.62		16,472.87	11.14	借款	非经营性往来
	周口市仁和药业有限公司	子公司	其他应收款	10.49	0.54			11.03	借款	非经营性往来
	安徽海王天成医药有限公司	子公司	其他应收款		5,140.00		5,129.20	10.80	借款	非经营性往来
	何海王 (武汉) 医药发展有限公	子公司	其他应收款	10.27	550.00		551.17	9.10	借款	非经营性往来
	广东海王新健医药有限公司	子公司	其他应收款	1.11	23,000.00		22,993.15	7.96	借款	非经营性往来
	海王 (茂名) 医药有限公司	子公司	其他应收款		26,200.00		26,192.34	7.66	借款	非经营性往来
	厑安徽海王医疗器械有限公	ļl¤ 子公	其他应收款	1.25	23,175.22		23,176.47		借款	非经营性往来
	回滨州海王黄河医药有限公	ļП, 子公	其他应收款		7.51			7.51	借款	非经营性往来
	芜湖海王阳光医药有限公司	ļП, 子公	其他应收款	0.88	1,070.00		1,064.65	6.23	借款	非经营性往来
	濮阳海王医药有限公司	llu, 子公	其他应收款		176.67		170.95	5.72	借款	非经营性往来
-市公司的子公 1及其附属企业	惠州海王鸿钰药业有限公司	ll¤ 子公	其他应收款	0.17	750.00		744.76	5.41	借款	营性往来非经
	限公司有上海海王运和医疗技术服务	凹子公	其他应收款		3.38			3.38	借款	非经营性往来
	王医疗器械有限公司新乡海:	110 子公	其他应收款		4.83			4.83	借款	非经营性往来
	ll¤, 医药贸易有限公王(武汉) 海	llu, 子公	其他应收款	5.52	700.00		701.04	4.48	借款	非经营性往来
	lln, 南天晟药业有限公冥	四子公	其他应收款		7,311.80		7,308.26	3.54	借款	非经营性往来
	回医疗科技有限公 H 四川海:	心子公	其他应收款	0.57	2.52			3.09	借款	非经营性往来
	旧医药有限公阳春市八方	伵子公	其他应收款		750.00		747.15	2.85	借款	非经营性往来
	四云统药业有限公南冠宝: 冥	厑子公	其他应收款	2.48	0.30			2.78	借款	非经营性往
	心医疗科技有限公安徽聚赢	凹子公	其他应收款		2.51			2.51	借款	非经营性往来

$\infty$

往来性质	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来
往来形成原因	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款	借款
2020年期末往来资金余额	2.39		2.26	2.21	2.20	2.14	2.05	1.91	1.87	1.85	1.63	39.04	1.14	1.08	1.02	0.98	0.55	0.45
还累计发生 2020年度偿谷数	1,502.23	8,000.00				997.86	47.95	10,004.98	591.64	2.08	1,671.23	15,960.96					131.90	40.17	336,973.00	50.00	11,945.77	45.67	630.00	2,500.00	1,896.19	150.00	1,625.19	6,897.00	342.68	51,066.90	3,000.00	3.49	0.71	571.73
2020年度往来资金的利息 (如有)
2020年度往来累 (不含利息) 计发生金额	1,500.00	8,000.00	2.26	2.21	2.20	1,000.00	50.00	10,006.89	589.13	3.93	1,670.00	16,000.00	1.14	1.08	1.02	0.98	132.45	40.62	336,973.00	50.00	11,945.77	45.67	630.00	2,500.00		150.00	1,625.19	6,897.00	342.68	51,066.90	3,000.00			571.73
2020年期初往来资金余额	4.62								4.38		2.86														1,896.19							3.49	0.71
上市公司核算的会计科目	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款
ll¤' 往来方与上市公的关联关系	子公司	叵子公	厑子公	回子公	子公司	ļП, 子公	子公司	llū, 子公	子公	ijп 子公	子公	子公	子公	子公	子公	ljn 子公	IП 子公	ll¤ 子公	II _I 子公	lin, 子公	子公	子公	子公	子公	ļП, 子公	厑子公	四子公	回子公	伵子公	伵子公	仙子公	子公司	子公司	匝子公
资金往来方名称	Iп' 山东康诺盛世医药有限公	喀什海王银河医药有限公司	IIn, 山东海王阳光信诺医药有限公	甘肃海王医药有限公司	公司平顶山海王银河医药销售有限	宁夏海王医药有限公司	安阳恒峰医药有限公司	ll¤, 限公有海王医疗配送服务 (广东	河南佐今明医药有限公司	回威海海王医药有限公	六安海王医药有限公司	海王 (湛江) 医药有限公司	河南海王医疗器械有限公司	ll¤, 烟台海王医药有限公	ļП, (天津) 医疗技术有限公海王	四威海市儒泰药品销售有限公	河南康弘药业有限公司	河南海王康瑞药业有限公司	心深圳市银河科技有限公	回蚌埠贵康医药有限公	毫州海王银河医药有限公司	厄常德海王医药有限公	医药有限公司 (清远) 海王	医药有限公司 (韶关) 海王	١Įп 限公有海王聚赢医疗科技 (上海)	南国联医疗科技有限公司冥	黑龙江省海王医药有限公司	回医药有限公王凯安展湖北海	旧医疗器械有限公 H 湖北海:	厑王银河医药投资有限公吉林海	厄弘康医疗器械有限公 H 喀什海	药有限公司图临沂东瑞	王供应链管理有限公司山东海:	凹药科技研究院有限公医 H 深圳海
其他关联资金往来																									上市公司的子公司及其附属企业

NINKIA I

$\biggl[$

其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的令计科目	2020年期初往来资金余额	2020年度往来累计发生金额一不含利息	2020年度往来资金的利息 (如有)	2020年度偿还累计发生金管	2020年期末往来资金	往来形成因厡	往来性质
	深圳海王长健医药有限公司	子公司	其他应收款	1.56	0.80		2.36		借款	非经营性往来
	滕州海王医药有限公司	子公司	其他应收款		3,500.00		3,500.00		借款	非经营性往来
	枣庄海王银河投资有限公司	子公司	其他应收款		4.91	0.62	5.53		借款	营性往来非经
	浙江海王聚赢供应链管理有限公司	子公司	其他应收款	5.29			5.29		借款	非经营性往来
	中山市昌健药业有限公司	子公司	其他应收款		11,500.00		11,500.00		借款	非经营性往来
小计				,019,019.59	2,132,002.23	49,330.81	2,346,198.23	854,154.40
	海王(湖北)中药研究总院有限公司	本公司之联营企业	其他应收款	7.08	21.54		26.49	2.13	代垫费用	经营性往来
	江苏量点科技有限公司	本公司之联营企业	其他应收款	562.52		40.67		603.19	借款	经营性往来
其他关联人及其	山东康力医疗器械科技有限公司	本公司之联营企业	预付账款		172.52		156.55	15.97	采购	经营性往来
附属企业	深圳市容汇医疗发展有限公司	本公司之联营企业	其他应收款		385.00			385.00	借款	经营性往来
	深圳市泰恒医疗投资有限公司	本公司之联营企业	其他应收款			850.00		850.00	利息	经营性往来
	中科银河医疗科技有限公司	本公司之联营企业	其他应收款		417.00			417.00	借款	营性往来经
	山东立健药店连锁有限公司及其子公司	类子公司关键管理人员	应收账款	8,215.02	24,648.03		28,549.83	4,313.22	售销	营性往来经
小计				8,784.62	25,644.09	890.67	28,732.87	6,586.51
地计				1,034,942.48	2,226,141.00	50,221.48	2,428,264.94	883,040.02
	本表已于2021年4月23日获第八届董事会第十九次会议批准。		$\epsilon$
公司法定代表人:	K	主管会计工作的公	司负责人: AN			公司会计机构负责人: 第