Shenzhen MTC Co.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2021

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—116 页

审 计 报 告

天健审〔2021〕3-331 号

深圳市兆驰股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市兆驰股份有限公司（以下简称兆驰股份公司）财务报表， 包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了兆驰股份公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兆驰股份公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

• (一) 商誉减值

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(一)16。

截至2020 年12 月31 日，兆驰股份公司商誉账面原值为人民币 1,093,842,952.47 元，减值准备为人民币439,800,358.54 元，账面价值为人民 币654,042,593.93 元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了， 兆驰股份公司管理层（以下简称管理层）对商誉进行减值测试。管理层将商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合 的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。减值测试中采用的关键假设包括： 详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值 确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价 管理层过往预测的准确性；

(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观 性；

(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否 与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会 议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核 减值测试中有关信息的内在一致性；

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• (7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

• (8) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在

• 商誉减值情况；

• (9) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 供应链管理业务的可收回性

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(一)9。

截至2020 年12 月31 日，兆驰股份公司供应链管理业务账面余额为人民币 4,583,031,866.34 元，减值准备为人民币22,915,159.98 元，账面价值为人民 币4,560,116,706.36 元。

管理层根据供应链管理业务的信用风险特征，以单项供应链管理业务为基础， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其减值准备。对于以组合为基 础计量预期信用损失的供应链管理业务，管理层以逾期天数为依据划分组合，参 照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制供应链管理业务逾期天 数与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于供应链管理业务金额重大，且其减值涉及重大管理层判断，我们将供应 链管理业务款项的可收回性确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对供应链管理业务减值，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与供应链管理业务减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设

• 计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提减值准备的供应链管理业务的后续实际核销或转 回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对供应链管理业务进行信用风险评估的相关考虑和客观证 据，评价管理层是否恰当识别各项供应链管理业务的信用风险特征；

(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的供应链管理业务，评价管理层 按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用

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损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的供应链管理业务组合逾期天数与违约 损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括逾期天数、历史损失率等） 的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

• (5) 对大额供应链管理业务款项实施函证程序；

• (6) 对大额供应链管理业务的款项收付进行流水核查；

• (7) 对部分大额供应链管理业务的供应商进行实地走访；

• (8) 检查供应链管理业务的期后回款情况，评价管理层计提供应链管理业务

• 减值准备的合理性；

(9) 检查与供应链管理业务减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当 列报。

四、其他信息

兆驰股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估兆驰股份公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终

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止运营或别无其他现实的选择。

兆驰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督兆驰股份公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对兆驰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兆驰股份公司不能持续经营。

• (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

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映相关交易和事项。

(六) 就兆驰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二一年四月二十六日

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会合01表

合 并 资 产 负 债 表

2020年12月31日

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳市兆驰股份有	限公司						单位：人民币元
资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19	3,650,129,596.02 177,062,121.56 2,141,107,639.53 5,357,738,193.46 79,273,380.51 268,391,219.05 96,929,799.09 2,375,928,958.05 5,470,604,697.75 19,617,165,605.02 2,325,687.38 19,997,513.11 4,488,752,207.99 879,760,066.93 577,057,101.91 100,872,912.83 654,042,593.93 10,785,910.52 66,393,722.13 135,550,047.88 6,935,537,764.61	4,045,749,180.45 139,645,111.02 178,058,096.49 3,614,735,624.01 161,452,755.62 237,523,525.24 138,737,478.69 2,130,146,318.22 5,628,025,090.24 16,274,073,179.98 3,644,426.32 53,261,593.95 2,026,330,320.43 2,182,744,309.34 365,086,422.19 97,535,118.82 751,891,030.00 24,141,892.22 36,091,685.51 153,957,817.49 5,694,684,616.27	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 18 32 33 34 35 36 37	5,121,736,893.09 1,552,380,171.32 4,503,655,980.48 347,560,953.56 155,947,141.48 125,241,606.91 314,777,714.84 1,500,416,666.67 15,774,157.27 13,637,491,285.62 680,558,502.55 383,686.06 212,288,018.04 274,309,610.82 1,167,539,817.47 14,805,031,103.09 4,526,940,607.00 117,231,531.65 98,001,256.76 -338,245.98 553,538,179.43 6,296,840,254.83 11,396,211,070.17 351,461,196.37 11,747,672,266.54	3,897,293,320.77 1,654,518,507.94 3,174,173,447.83 304,571,983.00 112,358,982.59 97,446,298.06 279,822,579.99 1,651,916,666.67 11,172,101,786.85 700,213,888.89 3,891,665.12 101,201,540.62 234,468,646.25 1,039,775,740.88 12,211,877,527.73 4,526,940,607.00 165,001,536.66 98,001,256.76 58,806,324.49 372,310,765.48 4,714,677,299.05 9,739,735,275.92 17,144,992.60 9,756,880,268.52
资产总计		26,552,703,369.63	21,968,757,796.25	负债和所有者权益总计		26,552,703,369.63	21,968,757,796.25

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2020年12月31日

会企01表

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	2,183,254,006.82 174,062,121.56 717,807,343.67 4,072,637,312.86 23,406,725.96 117,641,264.98 6,212,312,351.61 1,502,578,421.86 181,061,074.16 15,184,760,623.48 3,597,701,983.26 11,347,827.85 732,691,312.09 346,902,017.20 184,146,714.98 5,526,721.60 38,440,233.21 15,468,016.92 4,932,224,827.11	1,785,089,657.02 128,805,111.02 46,174,498.68 3,001,691,573.60 126,877,094.02 140,834,448.84 5,282,079,772.19 1,406,353,639.71 204,695,353.34 12,122,601,148.42 3,249,550,419.33 11,916,937.95 744,777,069.92 213,753,465.48 188,011,379.50 4,795,482.33 19,855,326.90 11,870,539.19 4,444,530,620.60	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		2,213,696,848.70 1,520,177,072.64 5,320,002,635.95 30,120,159.00 51,283,397.75 36,889,671.90 1,613,001,620.02 3,915,620.67 10,789,087,026.63 126,619.47 37,210,358.97 44,541,851.91 81,878,830.35 10,870,965,856.98 4,526,940,607.00 124,806,452.70 98,001,256.76 553,538,179.43 4,138,735,611.24 9,246,019,593.61	1,018,844,419.38 1,337,141,847.70 5,151,949,851.12 13,361,940.06 37,522,153.55 16,036,918.06 1,488,457,245.32 9,063,314,375.19 126,619.47 37,995,849.27 31,949,470.97 70,071,939.71 9,133,386,314.90 4,526,940,607.00 124,806,452.70 98,001,256.76 372,310,765.48 2,507,688,885.70 7,433,745,454.12
资产总计		20,116,985,450.59	16,567,131,769.02	负债和所有者权益总计		20,116,985,450.59	16,567,131,769.02

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2020年度

2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
会合02表 编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	5 7 9 10 12 16 11 13 14 15 3 4 6 8 2 1 1 1	20,186,226,599.09 20,186,226,599.09 18,405,120,266.65 17,109,563,985.46 92,703,098.01 343,321,652.97 230,505,103.32 471,972,997.94 157,053,428.95 125,325,961.71 44,169,478.38 368,270,244.33 26,930,565.94 -1,318,738.94 36,268,463.36 -82,269,147.58 -229,781,172.83 -192,678.17 1,900,332,607.49 3,440,156.20 8,713,146.11 1,895,059,617.58 130,732,504.41 1,764,327,113.17 1,764,327,113.17 1,763,390,369.73 936,743.44 -59,144,570.47 -59,144,570.47 -59,144,570.47 -59,144,570.47 1,705,182,542.70 1,704,245,799.26 936,743.44 0.39 0.39	13,306,157,255.71 13,306,157,255.71 12,167,511,566.44 11,338,917,443.52 65,965,202.03 417,947,382.96 191,815,805.94 295,725,486.76 -142,859,754.77 180,655,487.93 382,160,092.31 336,564,858.18 43,022,445.47 -2,071,923.50 -3,195,782.83 -20,585,933.69 -168,376,980.49 -6,423,053.77 1,319,651,242.14 12,177,726.14 96,550,713.34 1,235,278,254.94 75,171,858.45 1,160,106,396.49 1,160,106,396.49 1,119,538,561.06 40,567,835.43 12,626,483.43 12,626,483.43 12,626,483.43 12,626,483.43 1,172,732,879.92 1,132,165,044.49 40,567,835.43 0.25 0.25
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为：-1,003,828.51 元。

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母 公 司 利 润 表

2020年度

会企02表

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2	17,406,341,116.94 16,290,224,153.97 47,423,825.19 151,124,003.31 108,465,191.00 239,069,735.82 109,462,278.60 144,123,158.95 130,360,620.84 116,492,359.17 1,476,450,655.66 36,268,463.36 -44,101,633.06 -207,437,751.89 -25,156.60 1,838,218,865.69 1,530,432.34 4,171,260.30 1,835,578,037.73 23,303,898.24 1,812,274,139.49 1,812,274,139.49 1,812,274,139.49	11,507,809,339.39 10,949,074,829.52 27,074,425.21 241,395,971.97 105,500,145.44 228,726,864.30 -148,867,391.27 180,655,487.93 382,160,092.31 145,229,821.85 8,446,265.74 -1,035,782.83 5,518,364.78 -131,546,600.88 -39,399.11 131,477,163.77 189,567.13 95,271,157.95 36,395,572.95 5,595,825.40 30,799,747.55 30,799,747.55 30,799,747.55

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2020年度

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
客户贷款及垫款净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 拆出资金净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金	1 2 3 4 5 6 7 7 7	15,485,764,287.81 527,096,250.89 963,439,249.17 287,829,276.95 17,264,129,064.82 14,896,720,238.21 997,542,225.62 673,627,786.74 705,323,867.61 17,273,214,118.18 -9,085,053.36 12,000,000.00 17,518,513.68 11,156,318.09 1,072,621,098.12 1,113,295,929.89 2,085,438,832.86 762,652,355.90 2,848,091,188.76 -1,734,795,258.87 289,967,000.00 289,967,000.00 6,564,982,518.11 109,900,000.00 6,964,849,518.11 5,548,277,821.53 113,809,132.29 59,900,000.00 5,721,986,953.82 1,242,862,564.29 -58,251,792.39 -559,269,540.33 3,632,396,090.26 3,073,126,549.93	13,230,756,465.16 768,766,371.96 150,561,654.24 14,150,084,491.36 9,500,563,650.02 4,361,919,454.99 764,903,871.50 473,252,993.65 530,111,143.85 15,630,751,114.01 -1,480,666,622.65 419,220.91 60,646,868.97 10,900,515.91 8,397,836,489.72 8,469,803,095.51 2,239,001,288.86 9,400,000.00 3,491,023,705.06 5,739,424,993.92 2,730,378,101.59 5,981,843,056.24 5,981,843,056.24 6,368,973,394.80 72,523,339.35 100,491,256.76 6,541,987,990.91 -560,144,934.67 -44,930,913.63 644,635,630.64 2,987,760,459.62 3,632,396,090.26

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2020年度

会企03表

会企03表	会企03表	会企03表	会企03表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		13,854,455,214.15 647,752,126.53 465,432,883.08 14,967,640,223.76 14,393,665,593.45 349,802,078.01 258,773,612.90 379,935,213.18 15,382,176,497.54 -414,536,273.78 232,133.63 1,467,462,108.48 104,816.17 749,185,541.76 2,216,984,600.04 212,279,795.92 446,000,000.00 1,837,391,822.39 2,495,671,618.31 -278,687,018.27 2,598,388,106.81 59,900,000.00 2,658,288,106.81 1,438,075,561.49 71,701,185.10 59,900,000.00 1,569,676,746.59 1,088,611,360.22 -40,972,742.99 354,415,325.18 1,432,573,989.89 1,786,989,315.07	10,636,438,440.35 593,919,750.42 1,757,441,920.90 12,987,800,111.67 8,157,923,383.42 256,524,598.71 213,204,861.22 496,291,433.74 9,123,944,277.09 3,863,855,834.58 419,220.91 23,998,765.74 727,604.78 1,998,781,540.95 2,023,927,132.38 232,158,577.59 72,990,000.00 4,085,958,092.54 4,391,106,670.13 -2,367,179,537.75 1,414,988,848.76 1,414,988,848.76 2,236,733,841.10 77,748,481.00 98,001,256.76 2,412,483,578.86 -997,494,730.10 -11,630,592.52 487,550,974.21 945,023,015.68 1,432,573,989.89

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表 单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2020年度

															会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公	司														单位：人民币元
项 目		本期数													上年同期数
		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风 险准 备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	4,526,940,607.00				154,221,398.41	98,001,256.76	58,806,324.49		372,310,765.48		4,737,672,122.19	21,114,604.67	9,773,064,565.48	4,526,940,607.00				169,439,715.67		46,179,841.06		369,230,790.72		3,606,026,833.20	-34,197,287.55	8,683,620,500.10
加：会计政策变更
前期差错更正					4,280,138.25						-21,584,702.28	-2,614,790.07	-19,919,354.10					4,318,187.11						-6,909,952.13	-497,705.38	-3,089,470.40
同一控制下企业合并					6,500,000.00						-1,410,120.86	-1,354,822.00	3,735,057.14					6,500,000.00						-898,168.32	-862,946.03	4,738,885.65
其他
二、本年年初余额	4,526,940,607.00				165,001,536.66	98,001,256.76	58,806,324.49		372,310,765.48		4,714,677,299.05	17,144,992.60	9,756,880,268.52	4,526,940,607.00				180,257,902.78		46,179,841.06		369,230,790.72		3,598,218,712.75	-35,557,938.96	8,685,269,915.35
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列）					-47,770,005.01		-59,144,570.47		181,227,413.95		1,582,162,955.78	334,316,203.77	1,990,791,998.02					-15,256,366.12	98,001,256.76	12,626,483.43		3,079,974.76		1,116,458,586.30	52,702,931.56	1,071,610,353.17
（一）综合收益总额							-59,144,570.47				1,763,390,369.73	936,743.44	1,705,182,542.70							12,626,483.43				1,119,538,561.06	40,567,835.43	1,172,732,879.92
（二）所有者投入和减少资本					-47,770,005.01							333,379,460.33	285,609,455.32					-15,256,366.12	98,001,256.76						12,135,096.13	-101,122,526.75
1. 所有者投入的普通股												289,967,000.00	289,967,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金 额					-134,243,835.56							134,686,289.88	442,454.32
4. 其他					86,473,830.55							-91,273,829.55	-4,799,999.00					-15,256,366.12	98,001,256.76						12,135,096.13	-101,122,526.75
（三）利润分配									181,227,413.95		-181,227,413.95											3,079,974.76		-3,079,974.76
1. 提取盈余公积									181,227,413.95		-181,227,413.95											3,079,974.76		-3,079,974.76
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存 收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	4,526,940,607.00				117,231,531.65	98,001,256.76	-338,245.98		553,538,179.43		6,296,840,254.83	351,461,196.37	11,747,672,266.54	4,526,940,607.00				165,001,536.66	98,001,256.76	58,806,324.49		372,310,765.48		4,714,677,299.05	17,144,992.60	9,756,880,268.52

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

法定代表人：

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会企04表 单位：人民币元

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2020年度

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司													单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数											上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其 他									优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	4,526,940,607.00				124,806,452.70	98,001,256.76			372,310,765.48	2,507,688,885.70	7,433,745,454.12	4,526,940,607.00				124,806,452.70				369,230,790.72	2,479,969,112.91	7,500,946,963.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	4,526,940,607.00				124,806,452.70	98,001,256.76			372,310,765.48	2,507,688,885.70	7,433,745,454.12	4,526,940,607.00				124,806,452.70				369,230,790.72	2,479,969,112.91	7,500,946,963.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									181,227,413.95	1,631,046,725.54	1,812,274,139.49						98,001,256.76			3,079,974.76	27,719,772.79	-67,201,509.21
（一）综合收益总额										1,812,274,139.49	1,812,274,139.49										30,799,747.55	30,799,747.55
（二）所有者投入和减少资本																	98,001,256.76					-98,001,256.76
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他																	98,001,256.76					-98,001,256.76
（三）利润分配									181,227,413.95	-181,227,413.95										3,079,974.76	-3,079,974.76
1. 提取盈余公积									181,227,413.95	-181,227,413.95										3,079,974.76	-3,079,974.76
2. 对所有者（或股东）的分配
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	4,526,940,607.00				124,806,452.70	98,001,256.76			553,538,179.43	4,138,735,611.24	9,246,019,593.61	4,526,940,607.00				124,806,452.70	98,001,256.76			372,310,765.48	2,507,688,885.70	7,433,745,454.12

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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深圳市兆驰股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

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一、公司基本情况

深圳市兆驰股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由南昌兆驰投资合伙企业（有限 合伙）（以下简称南昌兆投公司）、南昌市兆鑫商贸合伙企业（有限合伙）及14 位自然人股 东发起设立，于2007 年6 月1 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳 市。公司现持有统一社会信用代码为9144030077272966XD 的营业执照，注册资本 4,526,940,607.00 元，股份总数4,526,940,607 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的 流通股份A 股30,639,197 股；无限售条件的流通股份A 股4,496,301,410 股。公司股票已 于2010 年6 月10 日在深圳证券证券交易所挂牌交易。

本公司属消费电子类行业。主要经营活动家庭视听及相关产品的研发、制造、销售与服 务。产品主要涉及液晶电视、互联网智能终端及视频服务、机顶盒及网络通信产品、LED 产 品及配件等。

本财务报表业经公司2021 年4 月26 日第五届董事会第二十一次会议批准对外报出。 本公司将深圳市兆驰多媒体股份有限公司（以下简称兆驰多媒体公司）、深圳市兆驰数 码科技股份有限公司（以下简称深圳兆驰数码公司）、深圳市兆驰通信技术有限公司（以下 简称兆驰通信公司）、深圳市佳视百科技有限责任公司（以下简称佳视百公司）、江西兆驰光 元科技股份有限公司（以下简称江西兆驰光元公司）、江西省兆驰光电有限公司（以下简称 江西兆驰光电公司）、南昌市兆驰科技有限公司（以下简称南昌兆驰公司）、深圳市兆驰光元 科技有限公司（以下简称深圳兆驰光元公司）、深圳市兆驰照明股份有限公司（以下简称兆 驰照明公司）、中山市兆驰光电有限公司（以下简称中山兆驰光电公司）、深圳市兆驰智能有 限公司（以下简称兆驰智能公司）、香港兆驰有限公司（以下简称香港兆驰公司）、MTC Electronic Co., Limited（以下简称EMTC 公司）、JTC ELECTRONICS LLC（以下简称JTC 公 司）、Funshion Networks Co.，Ltd.（以下简称Fun 公司）、深圳市兆驰光电有限公司（以 下简称深圳兆驰光电公司）、浙江飞越数字科技有限公司（以下简称浙江飞越公司）、深圳市

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兆驰供应链管理有限公司（以下简称兆驰供应链公司）、深圳市兆驰软件技术有限公司（以 下简称兆驰软件公司）、江西兆驰半导体有限公司（以下简称江西半导体公司）、江西耀驰科 技有限公司（以下简称江西耀驰公司）、北京风行在线技术有限公司（以下简称风行在线公 司）、风行视频技术（北京）有限公司（以下简称风行视频公司）、武汉风行在线技术有限公 司（以下简称武汉风行公司）、上海东方宽频传播有限公司（以下简称东方宽频公司）、天津 经纬通信息技术有限公司（以下简称经纬通公司）、深圳风行多媒体有限公司（以下简称深 圳风行公司）、江西兆驰置业有限公司（以下简称兆驰置业公司）、江西晶元科技有限公司（以 下简称江西晶元公司）等29 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附 注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

• 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公

司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

1. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处

理方法

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

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负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的 近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利 率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

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报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

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具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收备用金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失
其他应收款——应收合并内关联 方组合
其他应收款——应收员工无息贷 款组合
其他应收款——应收政府款项组 合
其他应收款——应收员工个人的 社保、公积金款组合
其他应收款——应收股权转让款 组合
其他应收款——账龄组合	账龄

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票

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应收账款——非信用结算组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失
应收账款——合并内关联方组合
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失
其他流动资产——供应链管理业 务组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制供应链管 理业务逾期天数与整个存续 期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	2.00
1-2 年	10.00
2-3 年	30.00
3-4 年	50.00
4-5 年	80.00
5 年以上	100.00

3) 其他流动资产——供应链管理业务组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对

照表

照表
逾期天数	供应链管理业务 预期信用损失率(%)
未逾期	0.50
逾期 3 个月以内（含，下同）	30.00
逾期 3-6 个月	50.00
逾期 6-12 个月	80.00
逾期 12 个月以上	100.00

1. 金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

• (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

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初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

• (十四) 长期股权投资

• 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始

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投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十六) 固定资产

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1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	10	3
机器设备	年限平均法	10	10	9
运输设备	年限平均法	5	10	18
电子设备	年限平均法	5	10	18
办公设备及其 他	年限平均法	5	10	18

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

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1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	30-50
软件及其他	10
影视播放权	热映影视播放权：在合同约定期限的前6 个月内平均摊销原 值的50%，在合同约定的剩余期限内平均摊销剩余的50%
	非热映影视播放权：合同约定期限内按照直线法摊销

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使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行可行性研究，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的 准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成新产品或新技术具有较大的不确定性的确认 为研究阶段；完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已 经具备确认为开发阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时 满足上述无形资产条件的，确认为无形资产。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

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益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

• 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十四) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

• (2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

• (3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客 户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得 相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下 列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司 已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的 主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户 已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。

• (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

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现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司销售液晶电视、数字机顶盒、LED 等产品，属于在某一时点履行履约义务；公司提 供广告服务、供应链管理业务等，属于在某一时段内履行的履约义务。

液晶电视、数字机顶盒、LED 等产品收入确认需满足以下条件：(1) 内销业务：公司将 产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，已收回货款或取得收款凭证且相关的经济 利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；(2) 外销业务：公司根据合同或订单的约定将产品出口报关，取得提单，已收回货款或取得收款 凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所 有权已转移。

提供广告服务收入确认需满足以下条件：依据合同约定的广告发布进度进行广告投放， 并经客户确认后收入，确认广告服务收入。

供应链管理业务收入确认需满足以下条件：依据合同约定向客户发放票据贴现资金，并 依据他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认收入。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

2. (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

3. 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

4. (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

5. (二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。

• 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (三十一) 重要会计政策变更

重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14 号——收入》 (以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行 日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

2. (1) 执行新收入准则对公司2020 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

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项 目		资产负债表
	2019 年12 月31 日	新收入准则调整影响	2020 年1 月1 日
预收款项	304,571,983.00	-304,571,983.00
合同负债		283,340,047.94	283,340,047.94
其他流动负债		21,231,935.06	21,231,935.06

(2) 对2020 年1 月1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根 据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行 的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2019 年度颁布的《企业会计准则解释第13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率（%）
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	13、6
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2、12
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2
企业所得税	应纳税所得额	0、8.84、12.5、15、 16.5、25

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率(%)
本公司	15
浙江飞越公司	15
江西兆驰光电公司	15
风行在线公司	15

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江西兆驰光元公司	15
兆驰通信公司	15
兆驰数码公司	15
香港兆驰公司	16.5
佳视百公司	12.5
EMTC 公司	0
FUN 公司	0
JTC 公司	8.84
除上述以外的其他纳税主体	25

(二) 税收优惠

1. 增值税

根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发〔2011〕4 号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕 100 号)规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值 税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2. 企业所得税

(1) 公司于2020 年8 月17 日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深 圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR202044200167，认定有效期为三年（2020-2022 年）。公司2020 年度按15%的税率计缴企 业所得税。

(2) 浙江飞越公司于2020 年12 月1 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税 务总局浙江省税分局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202033002714，认定 有效期为三年（2020-2022 年），2020 年度按15%的税率计缴企业所得税。

(3) 江西兆驰光电公司于2018 年8 月13 日被认定为高新技术企业，证书编号： GR201836000341，认定有效期为三年（2018-2020 年），2020 年度按15%的税率计缴企业所 得税。

(4) 风行在线公司于2018 年9 月10 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局及北京市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201811003302，认定有效期为三年（2018-2020 年），2020 年度按15%的税率计缴企业所 得税。

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(5) 江西兆驰光元公司于2019 年12 月9 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政 委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编 号：GR201944202231，认定有效期为三年（2019-2021 年），2020 年度按15%的税率计缴企业 所得税。

(6) 兆驰通信公司于2019 年12 月9 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员 会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201944203944，认定有效期为三年（2019-2021 年），2020 年度按15%的税率计缴企业所 得税。

(7) 兆驰数码公司于2019 年12 月9 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员 会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201944200521，认定有效期为三年（2019-2021 年），2020 年度按15%的税率计缴企业所 得税。

(8) 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有 关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25 号)有关规定，经认定为境内新办软件生产企业 后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 2015 年2 月，《国务院关于取消和调整一批项目等事项的决定》 (国发〔2015〕11 号)取消 了软件企业和集成电路设计企业认定及产品的登记备案的行政审批项目，根据《关于软件和 集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)有关规定，享受税 收优惠政策的软件企业每年汇算清缴时向相关税务机关提交备案资料进行备案即可。2016 年12 月29 日，佳视百公司经深圳市软件行业协会认定为软件企业，证书编号：深RQ-20160743。佳视百公司已认定为软件企业，2020 年度按12.5%的税率计缴企业所得税。

(9) EMTC 公司注册地为英属维尔京群岛，Fun 公司注册地为开曼群岛，该等地区实行免 税政策。

(10) JTC 公司注册地为美国加利福尼亚州，该地区所得税税率为8.84%。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020 年

1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
银行存款	3,080,475,049.66	3,631,655,323.99
其他货币资金	568,603,639.84	413,091,739.73
应收利息	1,050,906.52	1,002,116.73
合 计	3,650,129,596.02	4,045,749,180.45
其中：存放在境外的款项总额	383,690,831.26	189,993,672.02

(2) 其他说明

期末银行存款中有因法律、诉讼事项而被冻结资金11,729,393.41 元，其他货币资金 中有银行承兑汇票保证金403,689,955.01 元、信用证保证金161,583,697.67 元，使用受 限。

期末其他货币资金中有3,329,987.16 元系存放在支付宝（中国）网络技术有限公司（支 付宝）、财付通支付科技有限公司（微信）等第三方资金平台的存款，可随时支取，使用不 受限。

2. 交易性金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	177,062,121.56	139,645,111.02
其中：债务工具投资
权益工具投资	177,062,121.56	139,645,111.02
合 计	177,062,121.56	139,645,111.02

(2) 其他说明

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
深圳甲子普正多策 略股权投资基金合 伙企业（有限合伙）	128,805,111.02	45,257,010.54		174,062,121.56
深圳市橙子数字科 技有限公司	7,840,000.00		7,840,000.00
北京勾正数据科技 有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
小 计	139,645,111.02	45,257,010.54	7,840,000.00	177,062,121.56

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(续上表)

(续上表)
被投资单位		减值准备			在被投资单位 持股比例(%)	本期现金红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
深圳甲子普正多 策略股权投资基 金合伙企业（有限 合伙）					12.1374
深圳市橙子数字 科技有限公司
北京勾正数据科 技有限公司					1.50
小 计

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备	2,183,985,023.03	100.00	42,877,383.50	1.96	2,141,107,639.53
其中：银行承兑汇票	40,115,848.03	1.84			40,115,848.03
商业承兑汇票	2,143,869,175.00	98.16	42,877,383.50	2.00	2,100,991,791.50
合 计	2,183,985,023.03	100.00	42,877,383.50	1.96	2,141,107,639.53

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	5,468,689.85	3.01	1,088,998.73	19.91	4,379,691.12
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	5,468,689.85	3.01	1,088,998.73	19.91	4,379,691.12

第 42 页 共 116 页

按组合计提坏账准备	176,338,151.51	96.99	2,659,746.14	1.51	173,678,405.37
其中：银行承兑汇票	43,350,844.71	23.84			43,350,844.71
商业承兑汇票	132,987,306.80	73.15	2,659,746.14	2.00	130,327,560.66
合 计	181,806,841.36	100.00	3,748,744.87	2.06	178,058,096.49

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	40,115,848.03
商业承兑汇票组合	2,143,869,175.00	42,877,383.50	2.00
小 计	2,183,985,023.03	42,877,383.50	1.96

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑 汇票
商业承兑 汇票	3,748,744.87	41,862,983.56					2,734,344.93	42,877,383.50
小 计	3,748,744.87	41,862,983.56					2,734,344.93	42,877,383.50

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	343,782,623.10
商业承兑汇票	591,617,658.72
小 计	935,400,281.82

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

公司收到的商业承兑汇票均为信用较高的客户开具，信用风险相对较小，商业承兑汇票 到期不获支付的可能性较低，通过合同约定以不带追索权方式进行出售商业承兑汇票，故本 公司将已背书的商业承兑汇票591,617,658.72 元予以终止确认。但如果该等票据到期不获 支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

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4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	6,884,372.85	0.13	3,881,021.93	56.37	3,003,350.92
按组合计提坏账准备	5,475,708,707.94	99.87	120,973,865.40	2.21	5,354,734,842.54
合 计	5,482,593,080.79	100.00	124,854,887.33	2.28	5,357,738,193.46

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	1,376,565.87	0.04	1,376,565.87	100.00
按组合计提坏账准备	3,699,110,457.09	99.96	84,374,833.08	2.28	3,614,735,624.01
合 计	3,700,487,022.96	100	85,751,398.95	2.32	3,614,735,624.01

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
客户A	877,671.00	877,671.00	100.00	无法收回
客户B	6,006,701.85	3,003,350.93	50.00	无法全部收回
小 计	6,884,372.85	3,881,021.93	56.37

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	5,407,389,068.93	120,973,865.40	2.24
非信用结算组合	68,319,639.01
小 计	5,475,708,707.94	120,973,865.40	2.21

• 4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	5,310,933,559.72	106,218,671.19	2.00
1-2 年	80,612,063.46	8,061,206.35	10.00

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2-3 年	7,499,504.38	2,249,851.32	30.00
3-4 年	7,531,220.69	3,765,610.35	50.00
4-5 年	670,972.45	536,777.96	80.00
5 年以上	141,748.23	141,748.23	100.00
小 计	5,407,389,068.93	120,973,865.40	2.24

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	5,379,253,198.73
1-2 年	87,496,436.31
2-3 年	7,499,504.38
3-4 年	7,531,220.69
4-5 年	670,972.45
5 年以上	141,748.23
合 计	5,482,593,080.79

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少		期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏 账准备	1,376,565.87	3,003,350.93				498,894.87		3,881,021.93
按组合计提 坏账准备	84,374,833.08	42,909,306.80				6,310,274.48		120,973,865.40
小 计	85,751,398.95	45,912,657.73				6,809,169.35		124,854,887.33

(4) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款6,809,169.35 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
省广聚合（北京）数 字技术有限公司	货款	3,811,295.00	款项无法收回	管理层审批	否
北京勤诚互动广告 有限公司	货款	600,070.00	款项无法收回	管理层审批	否
铂良乐传媒广告 （北京）有限公司	货款	500,000.00	款项无法收回	管理层审批	否
小 计		4,911,365.00

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(5) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	1,039,566,834.78	18.96	20,791,336.70
第二名	850,617,959.21	15.51	17,012,359.18
第三名	394,520,833.83	7.20	7,890,416.68
第四名	335,581,462.98	6.12	6,711,629.26
第五名	189,020,069.89	3.45	3,780,401.40
小 计	2,809,307,160.69	51.24	56,186,143.22

5. 应收款项融资

(1) 类别明细

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计 利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	79,273,380.51				79,273,380.51
合 计	79,273,380.51				79,273,380.51

(续上表)

(续上表)
项 目			期初数
	初始成本 利	息调整	应计 利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	162,249,390.12				162,249,390.12	796,634.50
合 计	162,249,390.12				162,249,390.12	796,634.50

• (2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目		期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	79,273,380.51
小 计	79,273,380.51

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第 46 页 共 116 页

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	268,091,071.42	99.89		268,091,071.42
1-2 年	271,866.85	0.10		271,866.85
2-3 年	28,280.78	0.01		28,280.78
合 计	268,391,219.05	100.00		268,391,219.05
（续上表）
账 龄		期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	236,965,105.98	99.76		236,965,105.98
1-2 年	558,419.26	0.24		558,419.26
合 计	237,523,525.24	100.00		237,523,525.24

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
第一名	50,825,670.08	18.94
第二名	48,251,091.86	17.98
第三名	46,646,550.47	17.38
第四名	40,831,453.97	15.21
第五名	18,071,000.00	6.73
小 计	204,625,766.38	76.24

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	99,702,548.84	100.00	2,772,749.75	2.78	96,929,799.09
合 计	99,702,548.84	100.00	2,772,749.75	2.78	96,929,799.09

第 47 页 共 116 页

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	141,394,146.64	100.00	2,656,667.95	1.88	138,737,478.69
合 计	141,394,146.64	100.00	2,656,667.95	1.88	138,737,478.69

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数	期末数
	账面余额	坏账准备		计提比例(%)
备用金组合	366,514.83
员工无息贷款组合	30,000,000.00
应收退税款组合	40,444,424.80
应收员工个人的社保、公 积金款组合	3,114,187.72
账龄组合	25,777,421.49	2,772,749.75		10.76
其中：1 年以内	13,223,736.57	264,474.75		2.00
1-2 年	8,226,975.99	822,697.60		10.00
2-3 年	3,488,424.82	1,046,527.45		30.00
3-4 年	335,651.00	167,825.50		50.00
4-5 年	157,043.30	125,634.64		80.00
5 年以上	345,589.81	345,589.81		100.00
小 计	99,702,548.84	2,772,749.75		2.78
(2) 账龄情况
账 龄				期末账面余额
1 年以内				87,148,863.92
1-2 年				8,226,975.99
2-3 年				3,488,424.82
3-4 年				335,651.00
4-5 年				157,043.30
5 年以上				345,589.81
合 计				99,702,548.84

第 48 页 共 116 页

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	213,201.48	2,443,466.47		2,656,667.95
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-164,539.52	164,539.52
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	215,812.79	-99,730.99		116,081.80
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	264,474.75	2,508,275.00		2,772,749.75

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
员工无息贷款	30,000,000.00	20,000,000.00
押金保证金	20,976,071.14	16,937,135.92
应收员工的个人社保、公积金款组合	3,114,187.72	2,205,757.82
备用金	366,514.83	712,460.45
应收增值税即征即退款	25,879,380.74	40,795,885.58
应收出口退税款	14,565,044.06	58,227,986.68
业务往来	3,130,121.57	2,499,507.87
其他	1,671,228.78	15,412.32
合 计	99,702,548.84	141,394,146.64

(5) 其他应收款金额前5 名情况

第 49 页 共 116 页

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
第一名	应收增值税 即征即退款	25,879,380.74	1 年以内	25.96
第二名	员工无息贷 款	20,000,000.00	2-3 年	20.06
第三名	应收出口退 税款	14,565,044.06	1 年以内	14.61
第四名	员工无息贷 款	10,000,000.00	1 年以内	10.03
第五名	押金保证金	1,773,835.01	1 年以内	1.78
小 计		72,218,259.81		72.44

(6) 按应收金额确认的政府补助

单位名称	政府补助 项目名称	账面余额	账龄	预计收取的时间、 金额及依据
国家金库深圳 分库	增值税即征即退款	25,879,380.74	1 年以内	2021 年2 月已收到
小 计		25,879,380.74

8. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,511,959,495.36	109,301,102.31	1,402,658,393.05
在产品	84,787,173.58		84,787,173.58
半成品	203,077,469.92	10,544,982.73	192,532,487.19
库存商品	662,608,921.29	65,040,207.88	597,568,713.41
发出商品	78,522,718.28		78,522,718.28
委托加工物资	19,859,472.54		19,859,472.54
合 计	2,560,815,250.97	184,886,292.92	2,375,928,958.05

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,142,957,304.05	37,316,102.22	1,105,641,201.83
在产品	233,485,136.96		233,485,136.96

第 50 页 共 116 页

半成品	148,117,685.29	4,363,717.48	143,753,967.81
库存商品	543,374,376.73	57,866,678.14	485,507,698.59
发出商品	160,936,847.00		160,936,847.00
委托加工物资	821,466.03		821,466.03
合 计	2,229,692,816.06	99,546,497.84	2,130,146,318.22

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
			计提	其他	转销		其他
原材料	37,316,102.22		90,682,477.70		18,697,477.61			109,301,102.31
半成品	4,363,717.48		8,649,876.95		2,468,611.70			10,544,982.73
库存商品	57,866,678.14		32,600,382.11		25,426,852.37			65,040,207.88
小 计	99,546,497.84		131,932,736.76		46,592,941.68			184,886,292.92
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
项 目		确定可变现净值的具体依据				本期转销存货跌价准备的 原因
原材料、半成品		相关产成品估计售价减去至完工估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额确定可变现净值				期初计提存货跌价准备的存 货本期已完工并售出
库存商品		库存商品估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定可变现净值				期初计提存货跌价准备的存 货本期售出

9. 其他流动资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
供应链管理业务	4,583,031,866.34	22,915,159.98	4,560,116,706.36
待认证及抵扣增值税进项税	842,200,639.60		842,200,639.60
待摊费用	20,889,832.99		20,889,832.99
预缴企业所得税	47,397,518.80		47,397,518.80
合 计	5,493,519,857.73	22,915,159.98	5,470,604,697.75

(续上表)

第 51 页 共 116 页

项 目		上年年末数
	账面余额	减值准备	账面价值
财务投资组合	464,734,669.30		464,734,669.30
供应链管理业务	4,597,472,081.37	22,987,360.41	4,574,484,720.96
待认证及抵扣增值税进项税	511,505,170.82		511,505,170.82
待摊费用	35,945,533.72		35,945,533.72
预缴企业所得税	41,354,995.44		41,354,995.44
合 计	5,651,012,450.65	22,987,360.41	5,628,025,090.24

(2) 其他说明

供应链管理业务系本公司向产业链合作伙伴及其供应商提供资金融通服务产生的债权， 该债权由产业链合作伙伴提供担保。截至资产负债表日，供应链管理业务情况如下：

1) 按逾期风险程度分类

风险类型		期末数	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)	账面价值
未逾期	4,583,031,866.34	22,915,159.98	0.50	4,560,116,706.36
小 计	4,583,031,866.34	22,915,159.98	0.50	4,560,116,706.36

(续上表)

(续上表)
风险类型		期初数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)		账面价值
未逾期	4,597,472,081.37	22,987,360.41	0.50		4,574,484,720.96
小 计	4,597,472,081.37	22,987,360.41	0.50		4,574,484,720.96
2) 按担保方式分类
项 目		期末数			期初数
账面余额		4,583,031,866.34			4,597,472,081.37
其中：质押担保		4,583,031,866.34			4,597,472,081.37
信用担保
减：减值准备		22,915,159.98			22,987,360.41
账面价值		4,560,116,706.36			4,574,484,720.96

10. 长期股权投资

• (1) 分类情况

第 52 页 共 116 页

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	2,325,687.38		2,325,687.38	3,644,426.32		3,644,426.32
合 计	2,325,687.38		2,325,687.38	3,644,426.32		3,644,426.32

(2) 明细情况

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
北京视心科技 有限公司	1,354,879.84			-1,104,539.53
北京风行极客 科技有限公司	2,289,546.48			-214,199.41
合 计	3,644,426.32			-1,318,738.94
(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
北京视心科技 有限公司					250,340.31
北京风行极客 科技有限公司					2,075,347.07
合 计					2,325,687.38

11. 投资性房地产

11. 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	67,278,207.02	67,278,207.02
本期增加金额
本期减少金额	37,044,777.63	37,044,777.63
1) 其他减少	37,044,777.63	37,044,777.63

第 53 页 共 116 页

期末数	30,233,429.39	30,233,429.39
累计折旧和累计摊销
期初数	14,016,613.07	14,016,613.07
本期增加金额	1,110,658.01	1,110,658.01
1) 计提或摊销	1,110,658.01	1,110,658.01
本期减少金额	4,891,354.80	4,891,354.80
1) 其他减少	4,891,354.80	4,891,354.80
期末数	10,235,916.28	10,235,916.28
减值准备
账面价值
期末账面价值	19,997,513.11	19,997,513.11
期初账面价值	53,261,593.95	53,261,593.95

1. 固定资产

(1) 明细情况

第 54 页 共 116 页

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数	849,043,601.51	1,536,298,245.54	19,829,121.12	89,950,227.44	63,011,203.74	2,558,132,399.35
本期增加金额	43,670,974.32	2,627,800,991.29	1,030,860.96	22,201,802.96	21,833,154.93	2,716,537,784.46
1) 购置	1,526,543.59	41,184,164.22	1,030,860.96	22,201,802.96	21,833,154.93	87,776,526.66
2) 在建工程转入	5,099,653.10	2,586,616,827.07				2,591,716,480.17
3) 其他转入[注]	37,044,777.63					37,044,777.63
本期减少金额		30,890,206.43	319,092.12	14,157,898.76	4,081,907.07	49,449,104.38
1) 处置或报废		30,890,206.43	319,092.12	14,157,898.76	4,081,907.07	49,449,104.38
期末数	892,714,575.83	4,133,209,030.40	20,540,889.96	97,994,131.64	80,762,451.60	5,225,221,079.43
累计折旧
期初数	98,177,331.12	326,951,536.97	14,763,732.31	61,953,522.61	29,749,554.71	531,595,677.72
本期增加金额	31,389,332.91	191,817,536.57	1,266,142.13	6,338,375.90	11,469,670.10	242,281,057.61
1) 计提	26,497,978.11	191,817,536.57	1,266,142.13	6,338,375.90	11,469,670.10	237,389,702.81
2) 其他转入	4,891,354.80					4,891,354.80
本期减少金额		23,843,852.40	256,587.13	11,385,333.54	2,128,492.02	37,614,265.09
1) 处置或报废		23,843,852.40	256,587.13	11,385,333.54	2,128,492.02	37,614,265.09

第 55 页 共 116 页

期末数	129,566,664.03	494,925,221.14	15,773,287.31	56,906,564.97	39,090,732.79	736,262,470.24
减值准备
期初数	163,473.04			42,928.16		206,401.20
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	163,473.04			42,928.16		206,401.20
账面价值
期末账面价值	762,984,438.76	3,638,283,809.26	4,767,602.65	41,044,638.51	41,671,718.81	4,488,752,207.99
期初账面价值	750,702,797.35	1,209,346,708.57	5,065,388.81	27,953,776.67	33,261,649.03	2,026,330,320.43

[注]其他转入为投资性房地产转入

第 56 页 共 116 页

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
兆驰产业园A 栋宿舍	26,330,484.70	正在办理中
兆驰产业园B 栋宿舍	46,295,226.74	正在办理中
兆驰产业园C 栋宿舍	46,295,226.74	正在办理中
兆驰产业园D 栋宿舍	30,034,948.64	正在办理中
兆驰产业园E 栋宿舍	30,034,948.64	正在办理中
兆驰产业园F 栋宿舍	12,917,952.63	正在办理中
兆驰产业园3#厂房	78,928,619.13	正在办理中
小计	270,837,407.22

13. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
龙岗工业园二期	265,780,940.75		265,780,940.75	169,161,945.41		169,161,945.41
南昌工业园	20,455,426.17		20,455,426.17	232,000.00		232,000.00
科技联合大厦工程建设项 目	19,013,824.51		19,013,824.51
半导体南昌工业园芯片项 目	509,260,976.85		509,260,976.85	1,964,205,767.31		1,964,205,767.31
照明产品生产项目	30,721,527.22		30,721,527.22
产线改造及待验收设备	34,527,371.43		34,527,371.43	49,144,596.62		49,144,596.62
小 计	879,760,066.93		879,760,066.93	2,182,744,309.34		2,182,744,309.34

（2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 （万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
龙岗工业园一、二 期	60,000.00	169,161,945.41	97,005,517.66	386,522.32		265,780,940.75
南昌工业园	20,000.00	232,000.00	26,712,659.79	4,713,130.78	1,776,102.84	20,455,426.17
科技联合大厦工程 建设项目	14,256.63		19,013,824.51			19,013,824.51
半导体南昌工业园 芯片项目	464,982.00	1,964,205,767.31	598,221,010.11	2,053,165,800.57		509,260,976.85
照明产品生产项目	37,679.00		30,721,527.22			30,721,527.22
产线改造及待验收 设备	55,390.00	49,144,596.62	518,833,801.31	533,451,026.50		34,527,371.43
小 计		2,182,744,309.34	1,290,508,340.60	2,591,716,480.17	1,776,102.84	879,760,066.93

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(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
龙岗工业园 一、二期	44.43	44.43				自有资金
南昌工业园	55.85	55.85				自有资金
科技联合大 厦工程建设 项目	13.34	13.34				自有资金
半导体南昌 工业园芯片 项目	96.26	96.26				自有资金
照明产品生 产项目	8.15	8.15				自有资金
产线改造及 待验收设备	100.00	100.00				自有资金
小 计

14. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	土地使用权	软件及其他	影视播放权	合 计
账面原值
期初数	330,301,143.17	68,857,373.54	376,859,845.24	776,018,361.95
本期增加金额		117,524,623.62	176,102,302.42	293,626,926.04
1) 购置		9,576,335.17	176,102,302.42	185,678,637.59
2) 开发 支出转入		107,948,288.45		107,948,288.45
本期减少金额		19,298,782.68	252,121,239.38	271,420,022.06
1) 处置		19,298,782.68	252,121,239.38	271,420,022.06
期末数	330,301,143.17	167,083,214.48	300,840,908.28	798,225,265.93
累计摊销
期初数	39,605,962.25	26,154,181.73	345,171,795.78	410,931,939.76
本期增加金额	7,427,637.56	11,193,731.29	59,557,885.61	78,179,254.46
1) 计提	7,427,637.56	11,193,731.29	59,557,885.61	78,179,254.46
本期减少金额		16,650,280.58	251,292,749.62	267,943,030.20
1) 处置		16,650,280.58	251,292,749.62	267,943,030.20
期末数	47,033,599.81	20,697,632.44	153,436,931.77	221,168,164.02

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减值准备
账面价值
期末账面价值	283,267,543.36	146,385,582.04	147,403,976.51	577,057,101.91
期初账面价值	290,695,180.92	42,703,191.81	31,688,049.46	365,086,422.19

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为23.43%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
土地使用权	61,734,975.79	正在办理中
小 计	61,734,975.79

15. 开发支出

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		内部开 发支出	其他	确认为 无形资产	转入当 期损益
LED 芯片 研发	81,233,144.18	153,040,494.39		107,948,288.45	53,558,475.36	72,766,874.76
媒资生产 系统项目	6,207,050.89	4,780,661.65				10,987,712.54
橙子投屏 项目	2,157,855.81	2,614,233.01				4,772,088.82
FUNUI5.0 项目	6,412,436.75	3,335,222.97				9,747,659.72
橙子视频 项目	1,524,631.19	1,073,945.80				2,598,576.99
合 计	97,535,118.82	164,844,557.82		107,948,288.45	53,558,475.36	100,872,912.83

(2) 其他说明

(2) 其他说明
项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
LED 芯片研发	2019 年4 月	形成专利	部分开发完成
媒资生产系统项目	2019 年4 月	形成软件著作权	尚未开发完成
橙子投屏项目	2019 年5 月	形成软件著作权	尚未开发完成
FUNUI5.0 项目	2019 年4 月	形成软件著作权	尚未开发完成
橙子视频项目	2019 年5 月	形成软件著作权	尚未开发完成

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16. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少	本期减少	期末数
			处置	其他
浙江飞越公司 资产组	71,906,853.64				71,906,853.64
风行在线公司 及风行视频公 司资产组	1,010,330,751.30				1,010,330,751.30
兆驰通信公司 资产组	11,605,347.53				11,605,347.53
合 计	1,093,842,952.47				1,093,842,952.47

(2) 商誉减值准备

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	处置	其他
浙江飞越公 司资产组	71,906,853.64					71,906,853.64
风行在线公司 及风行视频公 司资产组	258,439,721.30	97,848,436.07				356,288,157.37
兆驰通信公司 资产组	11,605,347.53					11,605,347.53
小 计	341,951,922.47	97,848,436.07				439,800,358.54

(3) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	浙江飞越公司	风行在线公司及风行视频 公司(归属于本公司部分)	兆驰通信公司
资产组或资产组组合的账面价值	43,717,616.88	22,531,219.09	61,936,033.27
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账 面价值及分摊方法	71,906,853.64	1,010,330,751.30	11,605,347.53
包含商誉的资产组或资产组组合的账面 价值	115,624,470.52	1,032,861,970.39	73,541,380.80
资产组或资产组组合是否与购买日、以 前年度商誉减值测试时所确定的资产组 或资产组组合一致	是	是	是

• 2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

① 浙江飞越公司资产组

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浙江飞越公司资产组已于以前年度全额计提减值。

② 风行在线公司及风行视频公司资产组

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.44%（2019 年度：13.66%），预 测期以后的现金流量根据增长率0.00%（2019 年度：0.00%）推断得出，该增长率和传媒行 业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计营业收入、营业成本及其他相关费用。公司 根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货 币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，本期应确认商誉减值损失 97,848,436.07 元。

③ 兆驰通信公司资产组

兆驰通信公司资产组已于以前年度全额计提减值。

17. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	20,324,660.40	5,013,072.77	2,387,802.95	16,528,527.90	6,421,402.32
SAP 实施费	2,857,945.11		660,287.64		2,197,657.47
其他	959,286.71	1,925,902.46	718,338.44		2,166,850.73
合 计	24,141,892.22	6,938,975.23	3,766,429.03	16,528,527.90	10,785,910.52

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	316,411,405.28	47,739,179.72	136,718,111.87	20,507,716.78
预计负债			126,619.47	18,992.92
应付利息	12,983,406.60	3,245,851.65	1,096,713.41	164,507.01
递延收益	102,724,605.07	15,408,690.76	100,509,792.00	15,076,468.80
公允价值变动			2,160,000.00	324,000.00
合 计	432,119,416.95	66,393,722.13	240,611,236.75	36,091,685.51

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(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
非同一控制下企业合 并资产评估增值	2,410,227.71	361,534.16	2,542,697.07	381,404.56
境外子公司未分回利 润	1,205,967,559.34	180,895,133.90	999,435,449.66	149,915,317.45
预提的定期存款、理财 产品利息收入			989,104.50	148,365.68
固定资产加速折旧及 扣除	584,084,488.40	87,612,673.26	539,384,061.07	80,907,609.16
未实现损益			20,772,995.98	3,115,949.40
交易性金融工具、衍生 金融工具的公允价值 变动	36,268,463.36	5,440,269.50
合 计	1,828,730,738.81	274,309,610.82	1,563,124,308.28	234,468,646.25

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	148,543,321.19	109,758,185.32
可抵扣亏损	1,122,684,007.62	869,904,074.84
小 计	1,271,227,328.81	979,662,260.16

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2021 年	61,783,156.51	44,836,639.77
2022 年	121,345,138.13	130,515,839.56
2023 年	129,740,844.79	171,877,701.15
2024 年	164,899,007.10	222,415,249.24
2025 年	2,052,735.10	2,052,735.10
2026 年	2,904,979.32	3,004,285.39
2027 年	16,499,179.04	16,499,179.04
2028 年	92,357,071.28	92,357,071.28
2029 年	184,318,689.39	186,345,374.31
2030 年	346,783,206.96
小 计	1,122,684,007.62	869,904,074.84

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19. 其他非流动资产

19. 其他非流动资产
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款项	102,550,047.88		102,550,047.88
预付产业发展基金	33,000,000.00		33,000,000.00
合 计	135,550,047.88		135,550,047.88
(续上表)

(续上表)
项 目		上年年末数
	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款项	120,957,817.49		120,957,817.49
预付产业发展基金	33,000,000.00		33,000,000.00
合 计	153,957,817.49		153,957,817.49

20. 短期借款

20. 短期借款
项 目	期末数	期初数
信用借款	676,021,136.89
质押借款	428,000,000.00
保证借款	2,023,191,956.20	1,357,425,381.02
融资借款	1,994,523,800.00	2,539,867,939.75
合 计	5,121,736,893.09	3,897,293,320.77

21. 应付票据

21. 应付票据
项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	718,199,898.64	485,277,079.09
银行承兑汇票	834,180,272.68	1,169,241,428.85
合 计	1,552,380,171.32	1,654,518,507.94

22. 应付账款

22. 应付账款
项 目	期末数	期初数
商品及服务采购款	4,176,707,191.26	2,672,443,120.67
工程款及设备款	326,948,789.22	501,730,327.16
合 计	4,503,655,980.48	3,174,173,447.83

第 63 页 共 116 页

23. 合同负债

23. 合同负债
项 目	期末数	期初数
货款	140,742,300.14	60,454,782.04
财务投资组合利息		665,807.05
供应链管理业务利息	206,818,653.42	222,219,458.85
合 计	347,560,953.56	283,340,047.94

[注]期初数与上年年末数（2019 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1(1)

之说明。

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	112,161,069.88	1,030,339,561.39	986,553,489.79	155,947,141.48
离职后福利—设 定提存计划	197,912.71	10,875,857.24	11,073,769.95
合 计	112,358,982.59	1,041,215,418.63	997,627,259.74	155,947,141.48

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴 和补贴	111,704,609.49	978,746,458.75	935,593,956.52	154,857,111.72
职工福利费		25,109,348.83	25,109,348.83
社会保险费	144,042.71	13,369,890.01	13,299,639.17	214,293.55
其中：医疗保险费	126,914.50	11,644,157.87	11,572,812.76	198,259.61
工伤保险费	2,478.25	248,890.83	251,369.08
生育保险费	14,649.96	1,476,841.31	1,475,457.33	16,033.94
住房公积金	31,249.00	11,923,991.02	11,653,886.02	301,354.00
工会经费和职工 教育经费	281,168.68	1,189,872.78	896,659.25	574,382.21
小 计	112,161,069.88	1,030,339,561.39	986,553,489.79	155,947,141.48

(3) 设定提存计划明细情况

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	188,994.16	10,206,012.41	10,395,006.57
失业保险费	8,918.55	669,844.83	678,763.38
小 计	197,912.71	10,875,857.24	11,073,769.95

25. 应交税费

25. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	57,188,587.64	47,553,809.73
企业所得税	35,714,025.70	25,748,752.38
代扣代缴个人所得税	1,443,180.41	1,358,146.29
城市维护建设税	9,485,900.80	5,764,055.34
房产税	288,174.58	251,779.62
土地使用税	215,110.52	210,270.71
教育费附加	4,355,539.74	2,470,309.44
地方教育附加	2,845,155.11	1,646,858.83
电子电器废弃处理基金	12,825,308.58	11,634,233.00
文化事业建设费	115.92	394,862.32
印花税	880,507.91	413,220.40
合 计	125,241,606.91	97,446,298.06

26. 其他应付款

26. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金保证金	28,536,409.71	22,959,364.03
业务往来	19,106,237.39	19,675,696.43
疫情补贴贷款	50,000,000.00
应付暂收款	332,680.82	5,651,178.25
个人往来	64,056.20	240,908.29
预提费用[注]	216,738,330.72	231,295,432.99
合 计	314,777,714.84	279,822,579.99

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• [注]预提费用为按权责发生制预提的运输、专利、水电费、东芝赔款等支出

27. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	1,500,416,666.67	1,651,916,666.67
合 计	1,500,416,666.67	1,651,916,666.67

(2) 其他说明

2017 年12 月22 日，江西半导体公司收到南昌工控资产管理有限公司（以下简称南昌 工控公司）的产业发展基金1,500,000,000.00 元。根据投资协议及补充协议约定，该产业 发展基金以增资的方式持有江西半导体公司股权，总投资期限为3 年，在总投资期限内，产 业发展基金不参与股权分红，江西半导体公司每年按1%向南昌工控公司支付基金成本费用， 产业发展基金投资期满由公司或江西半导体公司一次性偿还1,500,000,000.00 元。该借款 到期后已获得展期。

28. 其他流动负债

28. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
待转销项税额	15,774,157.27	21,231,935.06
合 计	15,774,157.27	21,231,935.06

29. 长期应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
产业发展基金	680,372,000.00	700,000,000.00
应计利息	186,502.55	213,888.89
合 计	680,558,502.55	700,213,888.89

(2) 其他说明

1) 公司控股子公司兆驰光元公司于2017 年6 月30 日与南昌市青山湖区人民政府签署 《投资协议》，约定由南昌市青山湖区人民政府为兆驰光元公司的全资子公司江西兆驰光电

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公司申请重点产业发展基金，投资金额为人民币7 亿元，通过对江西兆驰光电公司增资的方 式持有江西兆驰光电公司的股权，持股比例不超过江西兆驰光电公司注册资本的49%。最终 确定产业发展基金实施主体为南昌工控资产管理有限公司（以下简称“南昌工控”），以人民 币7 亿元对江西兆驰光电公司进行增资。在南昌工控向江西兆驰光电公司支付7 亿元投资 款项后，鉴于南昌市青山湖区人民政府拟变更产业发展基金的实施主体，且江西兆驰光电公 司因股权质押事宜尚未办理工商变更手续，各方一致同意终止南昌工控对江西兆驰光电公司 增资事项，由江西兆驰光电公司偿还投资款。随后，南昌市青山湖区人民政府指定南昌市国 金工业投资有限公司（简称“南昌国金”）向兆驰光元公司提供61,037.20 万元借款，由公 司为该笔借款承担连带责任担保，双方已于2020 年3 月25 日签署了借款合同；另由南昌国 金对兆驰光元公司增资8,962.80 万元认购兆驰光元公司1,540 万股股份，增资完成后，兆 驰光元公司的注册资本由人民币29,246.25 万元增至人民币30,786.25 万元，公司持有其 76.18%的股权。增资各方已于2020 年3 月25 日签署增资协议。

2) 根据2019 年12 月28 日公司的全资子公司江西兆驰公司与江西国资创业投资管理 有限公司（以下简称江西国资创业）签订《债权投资协议》（创投重字第20191201-1 号）， 江西国资创业为江西兆驰公司提供人民币2,000.00 万元的项目扶持资金，用于LED 封装生 产线扩建项目，借款期限为三年。根据2021 年1 月18 日江西兆驰光元公司与江西国资创业 签订的《保证合同》（创投重字第20191201-3 号）及《股权质押合同》（创投重字第201912012 号），该笔借款由江西兆驰光元公司提供连带责任担保及其持有江西兆驰公司的4,000 万 元的股权提供质押担保。2020 年2 月28 日，江西兆驰公司收到该笔资金。

3) 根据2020 年9 月16 日公司的全资子公司江西兆驰公司与江西国资创业签订《债权 投资协议》（创投重字第20200904-1 号），江西国资创业为江西兆驰公司提供人民币5,000.00 万元的项目扶持资金，用于LED 封装生产线扩建项目，借款期限为三年。根据同日签署的 《保证合同》（创投重字第20200904-3 号）及《股权质押合同》（创投重字第20200904-2 号）， 该笔借款由江西兆驰光元公司提供连带责任担保及其持有江西兆驰公司的10,000 万元的股 权提供质押担保。2020 年9 月30 日，江西兆驰公司收到该笔资金。

1. 预计负债

(1) 明细情况

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项 目	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	383,686.06	576,665.12	售后服务
或有对价		3,315,000.00	收购子公司
合 计	383,686.06	3,891,665.12

(2) 其他说明

产品质量保证系本公司根据与国内客户签订的售后服务协议，对已售产品按照销售数量 和一定的市场返修率计算的返修费。

31. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数	形成原因
政府补助	101,201,540.62		138,391,930.00		27,305,452.58 2		12,288,018.04
合 计	101,201,540.62		138,391,930.00		27,305,452.58 2		12,288,018.04
(2) 政府补助明细情况
项 目		期初数		本期新增 补助金额		本期计入 当期损益[注]	期末数	与资产相关/ 与收益相关
2016 年度“中国制造 2025”资金补助		1,662,007.68				275,785.90	1,386,221.78	与资产相关
SMT 生产线改造补贴		778,679.01				167,098.26	611,580.75	与资产相关
南昌兆驰投资奖励款		21,639,095.90				562,054.40	21,077,041.50	与资产相关
龙岗区财政局技术改 造专项扶持		7,571,695.98				1,175,187.24	6,396,508.74	与资产相关
2018 技术改造专项扶 持补助		418,406.12				156,445.26	261,960.86	与资产相关
企业信息化项目		561,166.57				148,000.08	413,166.49	与资产相关
产业链关键环节提升 扶持		1,092,266.65				133,335.62	958,931.03	与资产相关
政府贷款贴息		1,626,355.60					1,626,355.60	与收益相关
技术装备及管理智能 化提升项目		841,872.10				277,998.67	563,873.43	与资产相关
大尺寸8K 超高清智能 电视工程研究中心		1,804,303.66		1,000,000.00		40,269.65	2,764,034.01	与资产相关
龙岗财政局技术改造 专项扶持		3,513,189.34				2,035,408.91	1,477,780.43	与资产相关

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龙岗区企业研发机构 提升扶持	2,348,900.90		186,548.40	2,162,352.50	与资产相关
智能家庭网关技术开 发	214,900.00		71,999.91	142,900.09	与资产相关
小微企业项目资金扶 持	68,744.46		34,195.15	34,549.31	与资产相关
LED 封装生产线综合节 能改造项目政府补助	514,151.16		84,501.23	429,649.93	与资产相关
LED 封装技术装备及管 理项目	11,602,831.84		2,735,052.70	8,867,779.14	与资产相关
高显全光谱节能LED光 源技术	2,418,365.19		1,847,240.17	571,125.02	与资产相关
政府贷款贴息（环保产 业发展专项	2,096,159.78		2,096,159.78		与收益相关
龙岗区技术改造专项 扶持	5,126,003.29	680,000.00	711,552.51	5,094,450.78	与资产相关
节能减排专项补助资 金	1,112,949.22		105,254.73	1,007,694.49	与资产相关
进口设备贴息项目	679,566.41	828,750.00	186,120.13	1,322,196.28	与资产相关
LED 封装CSP 项目政府 补助	2,330,638.29		262,371.50	2,068,266.79	与资产相关
节能环保产业发展专 项资金	1,999,920.35		103,313.03	1,896,607.32	与资产相关
LED 照明及封装项目政 府补助	29,179,371.12		5,018,463.96	24,160,907.16	与资产相关
8K 超高清智能电视生 产线技术改造项目		1,030,000.00	865,509.48	164,490.52	与资产相关
8K 电视生产线改造项 目		1,239,000.00	252,805.72	986,194.28	与资产相关
兆驰数码通信产品生 产线建设项目		550,000.00	415,164.50	134,835.50	与资产相关
基于直下式背光技术 的节能照明产业链关 键环节提升项目		3,823,933.00	2,180,407.52	1,643,525.48	与资产相关
进口设备贴息款		13,486,797.00	187,554.32	13,299,242.68	与资产相关
南昌（国家）大学科技 城管理委员会设备补 贴		100,000,000.00	3,568,829.95	96,431,170.05	与资产相关
南昌（国家）大学科技 城管理委员会研发补 贴		7,460,000.00	522,130.36	6,937,869.64	与资产相关

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新上鼓励类技改项目 设备补助		3,000,000.00	274,257.10	2,725,742.90	与资产相关
73 条智能化技术改造 项目		4,789,900.00	579,116.95	4,210,783.05	与资产相关
外经贸发展专项资金 (进口贴息事宜)		503,550.00	45,319.49	458,230.51	与资产相关
小 计	101,201,540.62	138,391,930.00	27,305,452.58	212,288,018.04

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

32. 股本

32. 股本
项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	4,526,940,607.00						4,526,940,607.00

33. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	159,176,942.49	93,675,089.03	141,445,094.04	111,406,937.48
其他资本公积	5,824,594.17			5,824,594.17
合 计	165,001,536.66	93,675,089.03	141,445,094.04	117,231,531.65

(2) 其他说明

1) 根据2020 年江西兆驰光元公司2020 年第二、三次临时股东大会修改后章程规定， 江西兆驰光元公司注册资本从268,040,000.00 元增加至307,862,500.00 元，公司持股比 例从87.5019%下降至76.1834%，导致资本公积增加78,600,872.85 元。

2) 根据2020 年江西兆驰光元公司2020 年第五、六次临时股东大会修改后章程规定， 江西兆驰光元公司注册资本从307,862,500.00 元增加至317,862,500.00 元，公司持股比 例从76.1834%下降至73.7866%，导致资本公积增加15,074,216.18 元。

3) 根据公司2019 年第五届董事会第四次会议决议，公司以自有资金人民币35,000.00 万元对控股子公司风行在线公司进行增资。公司于2020 年2 月完成增资后，风行在线的注 册资本将由人民币28,287,004.30 元增加至人民币34,501,977.00 元，公司持股比例由 59.50%上升至66.80%，导致资本公积减少134,630,186.67 元；

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• 4) 同一控制下企业合并导致资本公积减少6,500,000.00 元；

• 5) 其他子公司少数股权变动导致资本公积减少314,907.37 元。

34. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份回购	98,001,256.76			98,001,256.76
合 计	98,001,256.76			98,001,256.76

(2) 其他说明

根据公司于2019 年2 月14 日召开第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于修 订<回购部分社会公众股份的预案>的议案》，公司将使用自有资金不低于人民币2 亿元（含） 且不超过人民币4 亿元（含）以集中竞价交易的方式回购公司股份，回购价格不超过人民币 3.10 元/股（含），实施期限为自公司董事会审议通过修订回购股份预案之日起3 个月内， 本次回购股份用于为维护公司价值及股东权益所必需，回购的股份将全部用于出售。公司如 未能在股份回购完成之后36 个月内实施上述用途，回购股份应全部予以注销。公司如未能 在股份回购完成之后36 个月内实施上述用途，回购股份应全部予以注销。

截至2019 年5 月14 日回购之日期满，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量 33,584,231 股，成交的总金额为人民币98,001,256.76 元。

35. 其他综合收益

项 目	期初数		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		本期所得税前发生 额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益	减：所 得税费 用	税后归属于母公司	税后归 属于少 数股东
将重分类进损益的 其他综合收益	58,806,324.49	-59,144,570.47				-59,144,570.47		-338,245.98
其中：外币财务报 表折算差额	58,806,324.49	-59,144,570.47				-59,144,570.47		-338,245.98
其他综合收益合计	58,806,324.49	-59,144,570.47				-59,144,570.47		-338,245.98

1. 盈余公积

2. (1) 明细情况

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	372,310,765.48	181,227,413.95		553,538,179.43
合 计	372,310,765.48	181,227,413.95		553,538,179.43

(2) 其他说明

本期盈余公积增加系根据公司章程按当年母公司实现净利润10%计提法定盈余公积。

37. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	4,737,672,122.19	3,606,026,833.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-22,994,823.14	-7,808,120.45
调整后期初未分配利润	4,714,677,299.05	3,598,218,712.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,763,390,369.73	1,119,538,561.06
减：提取法定盈余公积	181,227,413.95	3,079,974.76
期末未分配利润	6,296,840,254.83	4,714,677,299.05

(2) 调整期初未分配利润明细

• 1) 由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润-21,584,702.28 元。

• 2) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-1,410,120.86 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	20,126,406,658.83	17,076,195,565.71	13,277,137,736.18	11,328,283,900.09
其他业务收入	59,819,940.26	33,368,419.75	29,019,519.53	10,633,543.43
合 计	20,186,226,599.09	17,109,563,985.46	13,306,157,255.71	11,338,917,443.52

(2) 收入按主要类别的分解信息

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报告分部	小 计
主要经营地区
境内	11,433,330,320.04
境外	8,752,896,279.05
小 计	20,186,226,599.09
主要产品类型
多媒体视听产品及运营服务	15,976,163,342.86
LED 产业链	3,682,006,414.94
供应链管理业务	528,056,841.29
小 计	20,186,226,599.09
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	19,127,816,134.48
服务（在某一时段内提供）	1,058,410,464.61
小 计	20,186,226,599.09

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	46,079,570.37	27,097,148.13
教育费附加	19,755,472.32	11,559,336.82
地方教育附加	13,165,075.39	7,778,127.88
文化建设事业费	115.92	7,861,277.75
房产税	5,934,639.84	7,176,785.73
土地使用税	956,272.59	1,010,242.12
印花税	6,772,965.09	3,441,048.60
车船税	38,986.49	41,235.00
合 计	92,703,098.01	65,965,202.03

3. 销售费用

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项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	69,517,099.24	68,151,526.64
运输费		168,903,231.93
广告宣传费	91,069,430.63	29,819,855.68
业务招待费	8,157,540.64	8,376,239.90
办公及邮电费	7,958,918.94	5,027,785.71
提单费	60,690,829.95	19,895,168.17
咨询费	12,192,001.36	19,100,190.48
售后及服务费	47,594,074.40	41,113,940.12
专利费	12,755,987.01	16,594,941.63
其他	33,385,770.80	40,964,502.70
合 计	343,321,652.97	417,947,382.96

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	74,170,063.77	58,703,304.46
办公及租赁费	31,229,062.93	33,089,612.00
差旅及业务招待费	6,220,232.84	7,078,476.06
折旧摊销费	40,400,751.26	37,702,346.52
管理咨询费	36,240,314.18	32,009,709.06
其他	42,244,678.34	23,232,357.84
合 计	230,505,103.32	191,815,805.94

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	174,688,067.01	124,811,059.79
办公及租赁费	2,669,751.11	3,402,335.95
差旅、业务招待费	1,618,571.17	2,504,565.12
折旧摊销费	25,378,297.19	13,139,681.25

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开发测试费	96,503,107.21	24,178,601.61
物料消耗	57,201,230.39	54,120,714.22
专利认证费	91,289,567.99	66,116,877.01
其他	22,624,405.87	7,451,651.81
合 计	471,972,997.94	295,725,486.76

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	125,325,961.71	180,655,487.93
减：利息收入	44,169,478.38	382,160,092.31
汇兑损益	55,346,097.66	37,531,164.25
手续费及其他	7,207,536.06	7,382,201.10
信用证费用	13,343,311.90	13,731,484.26
合 计	157,053,428.95	-142,859,754.77

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	25,209,292.80	14,694,191.66	25,209,292.80
与收益相关的政府补助[注]	71,703,787.06	64,443,241.51	71,703,787.06
软件退税	270,976,077.33	257,291,627.85
增值税进项税额加计抵扣	381,087.14	135,797.16
合 计	368,270,244.33	336,564,858.18	96,913,079.86

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-1,318,738.94	-2,071,923.50
股利分配	8,988,547.18

第 75 页 共 116 页

信托收益	5,231,720.95	60,378,907.06
理财收益	7,766,994.46	267,961.91
处置金融工具取得的投资收益	4,160,000.00
其中：指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产	4,160,000.00
远期外汇合约	2,102,042.29	-15,552,500.00
合 计	26,930,565.94	43,022,445.47

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产
其中：远期锁汇期权		-1,035,782.83
交易性金融资产	36,268,463.36	-2,160,000.00
合 计	36,268,463.36	-3,195,782.83

10. 信用减值损失

10. 信用减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-82,341,348.01	-12,022,723.14
财务投资组合减值损失		14,424,149.86
供应链管理业务组合减值损失	72,200.43	-22,987,360.41
合 计	-82,269,147.58	-20,585,933.69

11. 资产减值损失

11. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-131,932,736.76	-68,628,211.52
商誉减值损失	-97,848,436.07	-99,748,768.97
合 计	-229,781,172.83	-168,376,980.49

12. 资产处置收益

第 76 页 共 116 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	-192,678.17	-6,423,053.77	-192,678.17
合 计	-192,678.17	-6,423,053.77	-192,678.17

13. 营业外收入

13. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
罚没收入	3,388,563.08	1,444,766.64	3,388,563.08
不需支付款项	51,593.12	10,605,387.26	51,593.12
其他		127,572.24
合 计	3,440,156.20	12,177,726.14	3,440,156.20

14. 营业外支出

14. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	3,962,834.89	1,003,655.59	3,962,834.89
赔偿及罚款支出	606,511.22	95,504,966.23	606,511.22
对外捐赠	3,993,700.00	20,000.00	3,993,700.00
其他	150,100.00	22,091.52	150,100.00
合 计	8,713,146.11	96,550,713.34	8,713,146.11

15. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	121,193,576.46	40,373,205.62
递延所得税费用	9,538,927.95	34,798,652.83
合 计	130,732,504.41	75,171,858.45

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

第 77 页 共 116 页

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	1,895,059,617.58	1,235,278,254.94
按母公司适用税率计算的所得税费用	284,258,942.64	185,291,738.24
子公司适用不同税率的影响	-137,665,774.87	-94,041,166.88
调整以前期间所得税的影响	-3,899,755.22	-488,954.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	996,653.77	16,440,080.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-35,454,440.09	-32,909,538.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	85,862,255.64	32,777,773.24
研发费用加计扣除影响	-63,365,377.46	-31,898,073.23
所得税费用	130,732,504.41	75,171,858.45

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	35,285,449.56	39,577,274.30
政府补助	210,859,686.54	85,121,980.21
其他往来款项	41,684,140.85	25,862,399.73
合 计	287,829,276.95	150,561,654.24

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付期间费用	666,268,676.76	498,107,622.38
其他费用及垫付款	39,055,190.85	32,003,521.47
合 计	705,323,867.61	530,111,143.85

第 78 页 共 116 页

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收回银行理财及信托产品		4,583,317,835.20
收到财务投资组合款项	464,734,669.30	2,875,161,289.07
结构性存款、定期存款等	599,002,400.00	705,896,000.00
利息收入	8,884,028.82	233,461,365.45
合 计	1,072,621,098.12	8,397,836,489.72

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
保证金	163,649,955.90	303,439,476.27
购入银行理财及信托产品	599,002,400.00	3,187,584,228.79
合 计	762,652,355.90	3,491,023,705.06

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
疫情补贴贷款	50,000,000.00
资金拆借款	59,900,000.00
合 计	109,900,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
股份回购		98,001,256.76
收购少数股权		2,490,000.00
资金拆借款	59,900,000.00
合 计	59,900,000.00	100,491,256.76

1. 现金流量表补充资料

2. (1) 现金流量表补充资料

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补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,764,327,113.17	1,160,106,396.49
加：资产减值准备	312,050,320.41	188,962,914.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	238,500,360.82	117,865,546.97
无形资产摊销	78,179,254.46	62,667,235.02
长期待摊费用摊销	3,766,429.03	23,664,102.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)	192,678.17	6,423,053.77
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	3,962,834.89	1,003,655.59
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-36,268,463.36	3,195,782.83
财务费用(收益以“－”号填列)	130,146,529.25	-261,672,677.72
投资损失(收益以“－”号填列)	-26,930,565.94	-43,022,445.47
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-30,302,036.62	1,556,175.96
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	39,840,964.57	30,810,096.51
存货的减少(增加以“－”号填列)	-377,715,376.59	-861,874,326.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-3,987,385,789.43	-100,124,572.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	1,878,550,693.81	-1,810,227,560.03
其他
经营活动产生的现金流量净额	-9,085,053.36	-1,480,666,622.65
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,073,126,549.93	3,632,396,090.26
减：现金的期初余额	3,632,396,090.26	2,987,760,459.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-559,269,540.33	644,635,630.64

第 80 页 共 116 页

(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	3,073,126,549.93	3,632,396,090.26
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	3,069,796,562.77	3,631,271,440.72
可随时用于支付的其他货币资金	3,329,987.16	1,124,649.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	3,073,126,549.93	3,632,396,090.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物	577,003,046.09	413,353,090.19

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	591,617,658.72	799,883,559.83
其中：支付货款	550,458,183.66	799,883,559.83
支付固定资产等长期资产购置款	41,159,475.06

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	577,003,046.09	法律事项冻结、保证金受限
合 计	577,003,046.09

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

第 81 页 共 116 页

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			982,983,699.83
其中：美元	150,119,854.38	6.5249	979,517,037.86
欧元	347,349.36	8.0250	2,787,478.61
港币	806,976.09	0.8416	679,183.36
应收账款			2,507,445,577.19
其中：美元	383,764,305.54	6.5249	2,504,023,717.19
欧元	426,400.00	8.0250	3,421,860.00
短期借款			428,000,000.00
其中：美元	65,594,875.02	6.5249	428,000,000.00
应付账款			708,689,855.28
其中：美元	107,423,266.58	6.5249	700,926,072.11
港币	58,209.18	0.8416	48,991.17
日元	122,000,000.00	0.0632	7,714,792.00
其他应付款			82,289,171.56
其中：美元	12,611,560.57	6.5249	82,289,171.56

(2) 境外经营实体说明

EMTC 公司注册地为英属维尔京群岛,以美元为记账本位币。Fun 公司注册地为开曼群岛, 以美元为记账本位币。JTC 公司注册地为美国加利福尼亚州，以美元为记账本位币。

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

总额法
项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期摊销	期末 递延收益
2016 年度“中国制造 2025”资金补助	1,662,007.68		275,785.90	1,386,221.78
SMT 生产线改造补贴	778,679.01		167,098.26	611,580.75
南昌兆驰投资奖励款	21,639,095.90		562,054.40	21,077,041.50

第 82 页 共 116 页

龙岗区财政局技术改造专 项扶持	7,571,695.98		1,175,187.24	6,396,508.74
2018 技术改造专项扶持补 助	418,406.12		156,445.26	261,960.86
企业信息化项目	561,166.57		148,000.08	413,166.49
产业链关键环节提升扶持	1,092,266.65		133,335.62	958,931.03
技术装备及管理智能化提 升项目	841,872.10		277,998.67	563,873.43
大尺寸8K 超高清智能电 视工程研究中心	1,804,303.66	1,000,000.00	40,269.65	2,764,034.01
龙岗财政局技术改造专项 扶持	3,513,189.34		2,035,408.91	1,477,780.43
龙岗区企业研发机构提升 扶持	2,348,900.90		186,548.40	2,162,352.50
智能家庭网关技术开发	214,900.00		71,999.91	142,900.09
小微企业项目资金扶持	68,744.46		34,195.15	34,549.31
LED 封装生产线综合节能 改造项目政府补助	514,151.16		84,501.23	429,649.93
LED 封装技术装备及管理 项目	11,602,831.84		2,735,052.70	8,867,779.14
高显全光谱节能LED 光源 技术	2,418,365.19		1,847,240.17	571,125.02
龙岗区技术改造专项扶持	5,126,003.29	680,000.00	711,552.51	5,094,450.78
节能减排专项补助资金	1,112,949.22		105,254.73	1,007,694.49
进口设备贴息项目	679,566.41	828,750.00	186,120.13	1,322,196.28
LED 封装CSP 项目政府补 助	2,330,638.29		262,371.50	2,068,266.79
节能环保产业发展专项资 金	1,999,920.35		103,313.03	1,896,607.32
LED 照明及封装项目政府 补助	29,179,371.12		5,018,463.96	24,160,907.16
8K 超高清智能电视生产线 技术改造项目		1,030,000.00	865,509.48	164,490.52
8K 电视生产线改造项目		1,239,000.00	252,805.72	986,194.28
兆驰数码通信产品生产线 建设项目		550,000.00	415,164.50	134,835.50
基于直下式背光技术的节 能照明产业链关键环节提 升项目		3,823,933.00	2,180,407.52	1,643,525.48

第 83 页 共 116 页

进口设备贴息款		13,486,797.00	187,554.32	13,299,242.68
南昌（国家）大学科技城 管理委员会设备补贴		100,000,000.00	3,568,829.95	96,431,170.05
南昌（国家）大学科技城 管理委员会研发补贴		7,460,000.00	522,130.36	6,937,869.64
新上鼓励类技改项目设备 补助		3,000,000.00	274,257.10	2,725,742.90
73 条智能化技术改造项目		4,789,900.00	579,116.95	4,210,783.05
外经贸发展专项资金(进 口贴息事宜)		503,550.00	45,319.49	458,230.51
小 计	97,479,025.24	138,391,930.00	25,209,292.80	210,661,662.44

（续上表）
项 目	本期摊销 列报项目	说明
2016 年度“中国制造 2025”资金补助	其他收益	关于发布 2017 年工业转型升级（中国制造 2025）资金工 作指南的通知（工信厅联规〔2017〕53 号）、工业转型升级 （中国制造 2025）中国制造 2025 资金管理办法（财建 〔2016〕844 号）
SMT 生产线改造补贴	其他收益	龙岗区经济发展资金管理暂行办法（深龙府〔2006〕95 号）、 龙岗区经济发展资金（节能减排、循环经济类）管理暂行办 法实施细则（深龙府办〔2011〕45 号）
南昌兆驰投资奖励款	其他收益	关于深圳兆驰项目补充协议
龙岗区财政局技术改造专 项扶持	其他收益	龙岗区经济与科技发展专项资金技术改造专项扶持申请指 南
2018 技术改造专项扶持补 助	其他收益	深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法
企业信息化项目	其他收益	《深圳市人民政府办公厅关于推动新一轮技术改造加快产 业转型升级的实施意见》（深府办〔2015〕20 号）、《深圳市 人民政府办公厅关于印发深圳市工业互联网发展行动计划 （2018—2020 年）及配套政策措施的通知》 （深府办规〔2018〕 7 号）
产业链关键环节提升扶持	其他收益	市经贸信息委关于2018 年战略性新兴产业（新一代信息技 术）发展专项资金产业链关键环节提升及产业服务体系扶持 计划拟资助项目公示的通知
技术装备及管理智能化提 升项目	其他收益	市工业和信息化局关于2019 年技术改造倍增专项技术装备 及管理智能化提升项目第一批拟资助计划公示的通知、深工 信投创字〔2019〕123 号
大尺寸8K 超高清智能电 视工程研究中心	其他收益	深圳市发展和改革委员会《深圳市战略性新兴产业2019 年 第一批扶持计划拟资助项目公示》
龙岗财政局技术改造专项 扶持	其他收益	深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法

第 84 页 共 116 页

龙岗区企业研发机构提升 扶持	其他收益	深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金大型工业企业研发 机构培育提升扶持
智能家庭网关技术开发	其他收益	深圳市科技研发资金管理办法、深圳市科技计划项目管理办 法
小微企业项目资金扶持	其他收益	深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法、深圳市 小微企业创业创新基地城市示范专项资金实施细则（深经贸 信息中小字〔2016〕217 号）
LED 封装生产线综合节能 改造项目政府补助	其他收益	《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》、《深圳 市龙岗区经济与科技发展专项资金支持循环经济和节能减 排实施细则》；关于2017 年龙岗区经济与科技发展专项资金 支持循环经济和节能减排类拟扶持企业和项目的公示
LED 封装技术装备及管理 项目	其他收益	《市经贸信息委关于2018 年技术改造倍增专项技术改造投 资补贴项目第一批拟资助计划公示的通知》（深经贸信息技 术字（2018）206 号）
高显全光谱节能LED 光源 技术	其他收益	《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管 理办法》；深圳市科技创新委员会2018 年战略性新兴产业和 未来产业资金第一批拟资助项目名单（200 万）/《深圳市龙 岗区经济与科技发展专项资金管理办法》（深龙府办规 〔2017〕3 号）、《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金支 持科技创新实施细则》（深龙府办规〔2017〕326 号）；深圳 市龙岗区2018 年第二批国家、省科技计划及市重点技术攻 关项目配套扶持公示（100 万）
龙岗区技术改造专项扶持	其他收益	《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》；2017 年龙岗区经发资金企业技术改造（第三批）拟扶持企业名单
节能减排专项补助资金	其他收益	《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》（深龙 府办规〔2017〕123 号）、《深圳市龙岗区经济与科技发展专 项资金支持循环经济和节能减排实施细则》（深龙发改 〔2017〕316 号）；2018 年龙岗区循环经济和节能减排类评 审制项目（第一批）拟扶持项目汇总表
进口设备贴息项目	其他收益	《关于印发<外经贸发展专项资金管理办法>的通知》（财企 〔2014〕36 号）
LED 封装CSP 项目政府补 助	其他收益	《深圳市科技计划重20160317 LED 芯片级封装（CSP）关键 技术研究》（深科技创新〔2016〕86 号）；《深圳市科技研发 资金管理办法》；《深圳市科技计划项目管理办法》
节能环保产业发展专项资 金	其他收益	深圳市节能环保产业发展专项资金2018 年第三批扶持计划 申报指南；《深圳节能环保产业振兴发展规划（2014-2020 年）》（深府（2014）32 号）《深圳节能环保产业振兴发展政 策（深府〔2012]32 号）
LED 照明及封装项目政府 补助	其他收益	《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市支持LED产业的若 干政策措施的通知》（洪府厅发〔2013〕72 号）
8K 超高清智能电视生产线 技术改造项目	其他收益	深圳市工业和信息化局《市工业和信息化局关于下达2020 年技术改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助计划的 通知》（深工信资金〔2020〕15 号）

第 85 页 共 116 页

8K 电视生产线改造项目	其他收益	深圳市龙岗区工业和信息化局《深圳市龙岗区工业和信息化 局关于公示2019 年区经发资金技术改造专项扶持项目第一 批(第二次)拟扶持企业名单的通告》
兆驰数码通信产品生产线 建设项目	其他收益	深圳市工业和信息化局《市工业和信息化局关于下达2020 年技术改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助计划的 通知》
基于直下式背光技术的节 能照明产业链关键环节提 升项目	其他收益	深圳市工业和信息化局《市工业和信息化局关于2020 年度 战略性新兴产业专项资金绿色低碳扶持计划（第三批）资助 项目公示的通知》
进口设备贴息款	其他收益	《关于印发<外经贸发展专项资金管理办法>的通知》（财企 〔2014〕36 号）
南昌（国家）大学科技城 管理委员会设备补贴	其他收益	《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市支持LED产业的若 干政策措施的通知》（洪府厅发〔2013〕72 号）
南昌（国家）大学科技城 管理委员会研发补贴	其他收益	《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市支持LED产业的若 干政策措施的通知》（洪府厅发〔2013〕72 号）
新上鼓励类技改项目设备 补助	其他收益	中共南昌市委 南昌市人民政府印发《关于大力促进实体经 济发展的若干措施》的通知 《区科工局、区财政局关于对 2018 年度部分市级涉工政策资金进行测算及兑现的通知》
73 条智能化技术改造项目	其他收益	中共南昌市委 南昌市人民政府印发《关于大力促进实体经 济发展的若干措施》的通知 《区科工局、区财政局关于对 2018 年度部分市级涉工政策资金进行测算及兑现的通知》
外经贸发展专项资金(进 口贴息事宜)	其他收益	《关于印发<外经贸发展专项资金管理办法>的通知》（财企 〔2014]36 号）

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
税收减免	6,479,152.18	其他收益
工商降成本电费补贴	6,415,634.72	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会 深圳市 财政委员会《深圳市经济贸易和信息化委 员会 深圳市财政委员会关于印发《深圳 市工商业用电降成本暂行办法》的通知》
2019 年稳增长专项措施 增量奖励	5,668,028.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会《深圳市 民营及中小企业发展专项资金管理办法》
江西青山湖高新技术产 业园区经贸公司-厂房 建设和装修产业基金管 理费 经贸	4,377,800.00	其他收益	南昌市人民政府(洪府发〔2020〕8 号)南 昌市人民政府关于印发2020 年南昌市重 大重点项目投资计划的通知
收到深圳市科技创新委 员会,收到深圳市科技 创新委员会2019 年企 业研发资助第一批第1 次拨款	4,207,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新 委员会关于公示2019 年度企业研究开发 资助计划第一批拟资助企业名单的通知》

第 86 页 共 116 页

2020 年龙岗区第六批 “以工代训”补贴（7 月-9 月）	3,017,500.00	其他收益	深圳市龙岗区人力资源局（深市监通告 〔2020〕96 号）《关于2020 年龙岗区第六 批“以工代训”补贴拟发放企业名单的公 示》
2019 年度高新技术企业 培育资助计划补助	3,000,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新 委员会关于2019 年度高新技术企业培育 资助计划拟资助企业名单公示的通知》
2018 年下半年出口信用 保险保费资助	2,502,546.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会《关于 2019 年外贸优质增长扶持(中长期出口信 用保险保费资助项目)的申报通知》
2019 年度高新技术企业 培育资助计划	2,296,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新 委员会关于2019 年度高新技术企业培育 资助计划拟资助企业名单公示的通知》
2019 年度企业研究开发 资助计划第一批资助企 业	2,006,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新 委员会关于公示2019 年度企业研究开发 资助计划第一批拟资助企业名单的通知》
2018 年稳增长调结构资 助项目	1,984,109.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会《》
科创委研究开发补助	1,504,000.00	其他收益	深圳市政府(深发（2016）7 号)《关于促 进科技创新若干政策》 （深发（2016）7 号）、 《关于以更大力度支持民营经济发展若 干政策的通知》（深府规（2018）23 号） 《深圳市企业研究开发资助项目和高新 技术企业培育资助项目管理办法》
2020 年消费扶持计划零 售额增长奖励的政府补 助	1,500,000.00	其他收益
2019 年1-5 月出口信用 保险保费资助	1,475,316.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会《关于 2019 年外贸优质增长扶持(中长期出口信 用保险保费资助项目)的申报通知》
2020 年文化创意产业发 展专项资金贷款贴息	1,400,000.00	财务费用	深圳市文化广电旅游体育局《关于办理 2020 年文化创意产业发展专项资金贷款 贴息等资助计划使用手续的通知》
2020 年龙岗区企业职工 适岗培训补贴第十一批	1,305,090.00	其他收益	深圳市龙岗区人力资源局《深圳市龙岗区 人力资源局关于2020 年龙岗区企业职工 适岗培训补贴第十一批次拟发放名单的 公示》
江西青山湖高新技术产 业园区产业扶持资金	1,215,500.00	其他收益	南昌市政府办公厅秘书处( 洪府厅发 〔2009〕63 号)南昌市人民政府办公厅关 于印发南昌市扶持企业发展资金管理办 法的通知

第 87 页 共 116 页

江西省双千计划补助资 金	1,000,000.00	其他收益	江西省发展和改革委员会(赣发〔2017〕4 号)《国家高层次人才特殊支持计划管理 办法》（组通字〔2017〕9 号）和《中共江 西省委关于深化人才发展体制机制改革 的实施意见》（赣发〔2017〕4 号）
2019 年度企业研究开发 资助计划第一批资助	873,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新 委员会关于公示2019 年度企业研究开发 资助计划第一批拟资助企业名单的通知》
2019 年度企业研究开发 资助计划第一批	824,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新 委员会关于公示2019 年度企业研究开发 资助计划第一批拟资助企业名单的通知》
2020 年龙岗区第七批 “以工代训”补贴	714,000.00	其他收益	深圳市龙岗区人力资源局《关于2020 年 龙岗区第七批“以工代训”补贴拟发放企 业名单的公示》
2020 年龙岗区第十三批 企业职工适岗培训补贴	691,470.00	其他收益	深圳市龙岗区人力资源局《深圳市龙岗区 人力资源局关于2020 年龙岗区企业职工 适岗培训补贴第十三批次拟发放名单的 公示》
2020 年数字经济政策 （互联网+、人工智 能）奖	645,400.00	其他收益	光谷互联网+办产业发展办公室《关于申 报东湖高新区2020 年数字经济政策（互 联网+、人工智能）奖励补贴的通知》
深圳市参保企业返还失 业保险费（第四批）	604,183.23	其他收益	深圳市社会保险基金管理局《深圳市参保 企业失业保险费拟返还公示表（第四批）》
2020 年循环经济及节能 减排类专项专项资金 （绿色制造体系）	600,000.00	其他收益	深圳市龙岗区工业和信息化局《深圳市龙 岗区工业和信息化局关于公示2020 年循 环经济及节能减排类专项资金拟扶持名 单的通告》
2019 年度企业研究开发 资助计划第一批资助	592,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新 委员会关于公示2019 年度企业研究开发 资助计划第一批拟资助企业名单的通知》
2020 年上半年工业稳增 长资助项目补助	561,000.00	其他收益	《深圳市民营及中小企业发展专项资金 管理办法》
2020 年企业招工补贴	556,500.00	其他收益	南昌高新区党工委管委会办公室《关于调 整新投产（扩产）重点工业企业 补贴申请 的通知》
2020 年企业扩产增效扶 持计划深圳市重点工业 企业扩产增效奖励项目 第一批资助项目	537,000.00	其他收益	深圳市工业和信息化局《市工业和信息化 局关于2020 年企业扩产增效扶持计划深 圳市重点工业企业扩产增效奖励项目第 一批拟资助项目公示的通知》
2019 年经济与科技发展 专项资金（配套类与核 准类扶持项目）	500,000.00	其他收益	深圳市龙岗区工业和信息化局《深圳市龙 岗区工业和信息化局关于公示2019 年经 济与科技发展专项资金（配套类与核准类 扶持项目）拟扶持企业名单的通告》

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2020 年文化创意产业发 展专项资金（优秀新兴 业态企业认定奖励）	500,000.00	其他收益	深圳市文化广电旅游体育局《关于办理 2020 年文化创意产业发展专项资金贷款 贴息等资助计划使用手续的通知》
深圳市市长质量奖经济 类铜奖	500,000.00	其他收益	深圳市市场监督管理局《深圳市“市长质 量奖”获奖组织名单（2019 年度）》
龙岗区防疫效果奖励扶 持（第一批）	500,000.00	其他收益	深圳市龙岗区工业和信息化局《深圳市龙 岗区工业和信息化局关于公示龙岗区防 疫效果奖励拟扶持（第一批）名单的通告 （20200922）》
深圳市龙岗区2019 年 第五批科技企业研发投 入激励	500,000.00	其他收益	深圳市龙岗区科技创新局《深圳市龙岗区 2019 年第五批科技企业研发投入激励公 示》
青山湖区上市的补助款	500,000.00	其他收益	南昌市人民政府(赣府厅字〔2018〕39 号) 《江西省人民政府办公厅关于印发加快 推进企业上市若干措施的通知》(赣府厅 字〔2018〕39 号)、《关于加快推进企业上 市“映山红行动”的若干政策措施》
2018 年下半年出口信用 保险保费资助	500,000.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会《关于 2019 年外贸优质增长扶持(中长期出口信 用保险保费资助项目)的申报通知》
2020 年1-6 月出口信用 保险资助项目补助	500,000.00	其他收益
其他合计	9,151,557.93	其他收益
小 计	71,703,787.06

3) 财政贴息

公司直接取得的财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益
政府贷款贴息	1,626,355.60			1,626,355.60
政府贷款贴息（环保 产业发展专项）	2,096,159.78		2,096,159.78
小 计	3,722,515.38		2,096,159.78	1,626,355.60

(续上表)

(续上表)
项 目	本期结转 列报项目	说明
政府贷款贴息	财务费用	《关于印发<对经贸发展专项资金管理办法>的 通知》（财企〔2014〕36 号
政府贷款贴息（环保产 业发展专项）	财务费用	深圳市发展和改革委员会文件/深发改 〔2017〕1005 号

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为99,009,239.64 元。

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六、合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1. 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得 的权益比例	构成同一控制下 企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并日的确定依据
兆驰智能公司	100.00%	受同一实际控 制人共同控制	2020.1.1		工商变更
(续上表)
被合并方名称	合并当期期初至 合并日被合并方 的收入	合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润	比较期间被合 并方的收入		比较期间被合并 方的净利润
兆驰智能公司			3,955,848.60		-1,003,828.51

2. 合并成本

2. 合并成本
项 目	兆驰智能公司
合并成本	6,500,000.00
现金	6,500,000.00

3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项 目	兆驰智能公司	兆驰智能公司
	合并日	上期期末
资产	5,647,048.13	5,647,048.13
货币资金	2,547,199.65	2,547,199.65
应收票据	539,702.35	539,702.35
应收款项	2,408,351.93	2,408,351.93
预付款项	53,299.51	53,299.51
其他应收款	51,438.00	51,438.00
固定资产	11,385.78	11,385.78
无形资产	35,670.91	35,670.91
负债	1,911,990.99	1,911,990.99
应付款项	1,734,717.21	1,734,717.21

第 90 页 共 116 页

预收款项	2,327.41	2,327.41
应付职工薪酬	107,795.92	107,795.92
交应税费	27,987.45	27,987.45
其他应付款	39,163.00	39,163.00
净资产	3,735,057.14	3,735,057.14
减：少数股东权益
取得的净资产	3,735,057.14	3,735,057.14

(二) 其他原因的合并范围变动

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
兆驰置业公司	新设取得	2020 年3 月18 日	1,000 万人民币	100.00%
深圳兆驰光元 公司	新设取得	2020 年5 月15 日	10,000 万人民币	100.00%
江西晶元公司	新设取得	2020 年11 月17 日	1,000 万人民币	100.00%

七、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

• 重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
香港兆驰公司	香港	香港	出口贸易	100.00		设立
南昌兆驰公司	南昌市	南昌市	生产与销售		73.79	设立
江西兆驰光元公司	南昌市	南昌市	生产与销售	73.79		设立
EMTC 公司	深圳市	维尔京 群岛	出口贸易		100.00	设立
深圳兆驰光电公司	深圳市	深圳市	生产与销售		100.00	设立
浙江飞越公司	杭州市	杭州市	生产与销售	100.00		非同一控 制合并
江西兆驰光电公司	南昌市	南昌市	生产与销售		73.79	设立
兆驰供应链公司	深圳市	深圳市	销售	100.00		设立
佳视百公司	深圳市	深圳市	生产与销售		98.77	设立
兆驰软件公司	深圳市	深圳市	研发	100.00		设立

第 91 页 共 116 页

风行在线公司	北京市	北京市	视频播放与 广告销售	66.80		非同一控 制合并
武汉风行公司	武汉市	武汉市	研发与技术 服务		66.80	非同一控 制合并
经纬通公司	天津市	天津市	研发与销售		66.80	非同一控 制合并
东方宽频公司	上海市	上海市	视频制作与 销售		66.80	非同一控 制合并
兆驰数码公司	深圳市	深圳市	生产与销售	98.77		设立
兆驰多媒体公司	深圳市	深圳市	生产与销售	99.99		设立
风行视频公司	北京市	北京市	技术服务		66.80	非同一控 制合并
深圳风行公司	深圳市	深圳市	销售		66.80	设立
Fun 公司	北京市	开曼群 岛	技术服务		82.00	非同一控 制合并
兆驰通信公司	深圳市	深圳市	生产与销售		98.77	非同一控 制合并
江西半导体公司	南昌市	南昌市	生产与销售	51.61		设立
兆驰照明公司	深圳市	深圳市	生产与销售	100.00		非同一控 制合并
中山兆驰公司	中山市	中山市	生产与销售		100.00	设立
兆驰智能公司	深圳市	深圳市	生产与销售		100.00	同一控制 合并
JTC 公司	深圳市	美国	销售	100.00		设立
江西耀驰公司	南昌市	南昌市	销售		51.61	设立
深圳兆驰光元公司	深圳市	深圳市	销售		73.79	设立
江西晶元公司	南昌市	南昌市	生产与销售	100.00		设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
风行在线公司	33.20%	-26,101,666.44		13,381,437.19
江西兆驰光元公司	26.21%	20,267,067.78		323,755,387.80

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称		期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计
风行在线公司	381,270,999.28	295,712,995.62	676,983,994.90
江西兆驰光元 公司	1,982,144,796.70	1,431,170,567.26	3,413,315,363.96

第 92 页 共 116 页

(续上表)

(续上表)
子公司 名称		期末数
	流动负债	非流动负债	负债合计
风行在线公司	636,684,022.23		636,684,022.23
江西兆驰光元 公司	1,411,110,255.26	767,128,185.24	2,178,238,440.50

(续上表)

(续上表)
子公司 名称		期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计
风行在线公司	994,966,545.07	175,024,392.14	1,169,990,937.21
江西兆驰光元 公司	1,784,743,815.59	1,004,592,691.92	2,789,336,507.51

(续上表)

(续上表)
子公司 名称		期初数
	流动负债	非流动负债	负债合计
风行在线公司	1,404,922,006.44		1,404,922,006.44
江西兆驰光元 公司	1,174,934,549.99	777,323,860.43	1,952,258,410.42

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
风行在线公司	696,353,073.97	-74,768,958.10	-74,768,958.10	-560,650,380.49
江西兆驰光元 公司	2,337,901,576.05	108,031,826.37	108,031,826.37	-38,707,584.77

(续上表)

(续上表)
子公司 名称		上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
风行在线公司	1,048,446,927.40	-20,867,410.21	-20,867,410.21	-48,039,065.23
江西兆驰光元 公司	1,697,455,351.14	137,093,552.97	137,093,552.97	209,981,430.68

• (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

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1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
风行在线公司	2020 年2 月	59.50%	66.80%
江西兆驰光元公司	2020 年3 月、12 月	87.50%	73.79%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

(1) 2020 年2 月
项 目	风行在线公司
购买成本
现金	350,000,000.00
购买成本对价合计	350,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	215,369,813.33
差额	134,630,186.67
其中：调整资本公积	134,630,186.67
(2) 2020 年3 月
项 目	江西兆驰光元公司
购买成本对价
现金
购买成本对价合计
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	78,600,872.85
差额	-78,600,872.85
其中：调整资本公积	-78,600,872.85
(3) 2020 年12 月
项 目	江西兆驰光元公司
购买成本
现金
购买成本合计
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	15,074,216.18
差额	-15,074,216.18
其中：调整资本公积	-15,074,216.18

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(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	3,644,426.32	5,340,304.67
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-1,318,738.94	-2,071,923.50
其他综合收益
综合收益总额	-1,318,738.94	-2,071,923.50

1. 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

• 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

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加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

• 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五

2. （一）4、五（一）5、五（一）6、五（一）7、五（一）9 之说明。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项和其他流动资产-供应链管理业务。为 控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

• 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2020 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的51.24%(2019 年12 月31 日：53.69%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款

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余额未持有任何担保物或其他信用增级。

• (3) 其他流动资产-供应链管理业务

本公持续对采用担保方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与 经认可的、信用良好的且提供担保的客户进行交易，并对其供应链管理业务余额进行监控， 以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的、信用良好的且提供担保的第三方进行交易，所以交易均有担 保物。公司面临的重大坏账风险小。

• 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
短期借款	5,121,736,893.09	5,153,770,205.68	5,153,770,205.68
应付票据	1,552,380,171.32	1,552,380,171.32	1,552,380,171.32
应付账款	4,503,655,980.48	4,503,655,980.48	4,503,655,980.48
其他应付款	314,777,714.84	314,777,714.84	314,777,714.84
一年内到期的 非流动负债	1,500,416,666.67	1,515,420,833.34	1,515,420,833.34
长期应付款	680,558,502.55	686,662,222.55			686,662,222.55
预计负债	383,686.06	383,686.06	383,686.06
小 计	13,673,909,615.01	13,727,050,814.27	13,040,388,591.72		686,662,222.55

(续上表)

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项 目			上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
短期借款	3,897,293,320.77	3,944,775,548.67	3,944,775,548.67
应付票据	1,654,518,507.94	1,661,011,769.25	1,661,011,769.25
应付账款	3,174,173,447.83	3,174,173,447.83	3,174,173,447.83
其他应付款	279,822,579.99	279,822,579.99	279,822,579.99
一年内到期的 非流动负债	1,651,916,666.67	1,666,500,000.00	1,666,500,000.00
长期应付款	700,213,888.89	770,000,000.00			770,000,000.00
预计负债	3,891,665.12	3,891,665.12	3,891,665.12
小 计	11,361,830,077.21	11,500,175,010.86	10,730,175,010.86		770,000,000.00

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的信托、理财产品收益有 关。

截至2020 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,486,013,222.81 元(2019 年12 月31 日：人民币1,017,747,705.97 元)，在其他变量不变的假设下，假定利 率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

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九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流 动金融资产			177,062,121.56	177,062,121.56
(1) 指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产			177,062,121.56	177,062,121.56
债务工具投资
权益工具投资			177,062,121.56	177,062,121.56
2. 应收款项融资			79,273,380.51	79,273,380.51
非持续以公允价值计量的资产总额			256,335,502.07	256,335,502.07

• (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

• 定量信息

(1) 深圳甲子普正多策略股权投资基金合伙企业（有限合伙）因报告期内无交易，公允 价格为享有的净资产份额；

(2) 北京勾正数据科技有限公司因报告期内不存在市场交易活动、市场状况未发生变 化且公司自身经营业绩未发生重大变化，公允价格为投资该公司初始投资成本；

(3) 应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12 个 月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

(1) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对 本公司的 持股比例 (%)	母公司对 本公司的 表决权比 例(%)
南昌兆投公司	南昌市	股权投资	12,364,829.00	54.50	54.50

本公司的母公司情况的说明

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南昌兆投原名深圳市兆驰投资有限公司，由本公司管理层于2007 年2 月12 日出资设 立，注册资本1,236.4829 万元。2011 年9 月变更为有限合伙企业，注册地由原来的深圳市 变更为南昌市，原深圳市兆驰投资有限公司股东转为合伙企业的合伙人。

• (2) 本公司最终控制方是顾伟。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

• 本公司的合营和联营企业情况

• (1) 本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方

交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
北京视心科技有限公司	子公司风行在线公司参股49%
北京风行极客科技有限公司	子公司风行在线公司参股20%

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市瑞驰智能系统有限公司	实际控制人控制的公司
东方明珠新媒体股份有限公司	本公司参股股东及子公司的少数股东
百视通网络电视技术发展有限责任公司	本公司参股股东的子公司
深圳市橙子数字科技有限公司（曾用名：深 圳市橙子电子有限公司）	控股子公司参股的公司（2020 年12 月后不 再是关联方）

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
百视通网络电视技术发 展有限责任公司	接受服务	9,768,651.29	15,395,135.26
东方明珠新媒体股份有 限公司	采购商品		16,855,856.17
北京视心科技有限公司	接受服务	1,034,283.96	3,299,607.02
南昌兆投公司	担保利息	8,212,000.03	2,934,913.23

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(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
百视通网络电视技术发 展有限责任公司	销售产品	6,363.53	3,748,554.44
百视通网络电视技术发 展有限责任公司	提供服务	5,411,274.28	2,322,863.69
深圳市橙子数字科技有 限公司	销售产品	15,407,977.70	90,940,036.11
兆驰智能公司[注]	销售产品		3,190,393.15

[注]公司已于2020 年1 月1 日将兆驰智能公司纳入合并范围

2. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
深圳市瑞驰智能系 统有限公司	办公场所	245,523.82	412,414.30

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

本公司及子公司作为被担保方
被担保方	担保金额 （万元）	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
南昌兆投公司	15,000.00	2020.2.24	2021.2.21	否
南昌兆投公司	5,000.00	2020.3.4	2021.3.2	否
南昌兆投公司	10,000.00	2020.3.19	2021.1.15	否
南昌兆投公司	4,439.40	2020.4.2	2021.4.1	否
南昌兆投公司	10,000.00	2020.6.2	2021.6.2	否
南昌兆投公司	11,182.94	2020.7.8	2021.7.6	否
南昌兆投公司	8,000.00	2020.8.27	2021.8.27	否
南昌兆投公司	5,000.00	2020.9.1	2021.3.1	否
南昌兆投公司	3,944.13	2020.10.20	2021.10.20	否
南昌兆投公司	8,422.41	2020.10.26	2021.10.20	否
南昌兆投公司	1,000.00	2020.10.27	2021.3.29	否

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南昌兆投公司	2,623.51	2020.11.6	2021.10.20	否
南昌兆投公司	4,815.69	2020.11.13	2021.10.20	否
南昌兆投公司	7,236.02	2020.12.8	2021.12.6	否
南昌兆投公司	8,890.66	2020.12.15	2021.6.11	否

4. 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
南昌兆投公司	59,900,000.00	2020.2.20	2020.2.20

5. 关键管理人员报酬

单位：万元

		单位：万元
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	479.77	394.63

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	百视通网络电视技术 发展有限责任公司	3,786,746.81	97,407.23	5,712,767.52	590,334.43
	兆驰智能公司			2,115,809.04	42,316.18
	深圳市橙子数字科技 有限公司	53,798,112.73	1,075,962.25	55,614,730.85	1,112,294.62
	东方明珠新媒体股份 有限公司			639,730.22	12,794.60
小 计		57,584,859.54	1,173,369.48	64,083,037.63	1,757,739.83
其他应收款
	深圳市瑞驰智能系统 有限公司			1,000,000.00
小 计				1,000,000.00

2. 应付关联方款项

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项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	北京视心科技有限公司	82,541.78	3,397,207.02
小 计		82,541.78	3,397,207.02
其他应付款
	百视通网络电视技术发 展有限责任公司	12,467,918.60	10,204,851.76
	东方明珠新媒体股份有 限公司	74,687.81	74,687.81
小 计		12,542,606.41	10,279,539.57

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至2020 年12 月31 日，本公司已开具未承兑的信用证情况如下：

信用证号码	信用证 类别	受益人	币种	信用证金额	开证日
LC0730118A00041	即期	ADVANCED SYSTEM TECHNOLOGY	USD	1,486,500.00	2018/3/30
LCZH1807648SZYY	即+远期	CHARMING TRADING LIMITED	USD	142,000.00	2018/12/20
LCZH1807647SZYY	即+远期	PREMTEK INTERNATIONAL INC	USD	120,000.00	2018/12/20
LC1783918000927	即+远期	GIGALANE CO., LTD.	USD	2,450,000.00	2018/12/26
LC1783919000363	即期	GIGALANE CO., LTD.	USD	210,000.00	2019/4/25
LC1783919000412	即+远期	PREMTEK INTERNATIONAL INC	USD	240,000.00	2019/4/30
LC1783919000416	即+远期	FITTECH CO.,LTD	USD	1,096,740.00	2019/5/9
LC1783919000415	即+远期	FITTECH CO.,LTD	USD	1,386,020.00	2019/5/9
LC3909190168BF	即期	TRIPLE SMART VISION CO., LTD.	USD	100,000.00	2019/5/15
LC1783919000532	即+远期	FITTECH CO.,LTD	USD	144,700.00	2019/6/21
LC1783919000533	即+远期	FITTECH CO.,LTD	USD	3,453,862.00	2019/6/21
LC1783920000248	即期	AIXTRON SE	USD	350,000.00	2020/6/15
LC1783920000376	即期	AIXTRON SE	USD	350,000.00	2020/6/15
LC1783920000377	即期	AIXTRON SE	USD	350,000.00	2020/6/15
LC1783920000378	即期	AIXTRON SE	USD	350,000.00	2020/6/15

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LCZC443202000142	即期	AIXTRON SE	USD	350,000.00	2020/6/29
LCZC443202000143	即期	AIXTRON SE	USD	350,000.00	2020/6/29
LCZC443202000144	即期	AIXTRON SE	USD	350,000.00	2020/6/29
LCZC443202000145	即期	AIXTRON SE	USD	415,000.00	2020/6/29
LCZC443202000146	即期	AIXTRON SE	USD	415,000.00	2020/6/29
LCZC443202000147	即期	AIXTRON SE	USD	350,000.00	2020/6/29
DC TST554489	即期	F.S.E CORPORATION	USD	3,286,400.00	2020/10/28
DC TST554490	即期	PREMTEK INTERNATIONAL INC	USD	261,000.00	2020/10/29

(二) 或有事项

截至2020 年12 月31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

重要的非调整事项

截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大非调整事项。

十三、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

追溯重述法

追溯重述法
会计差错更正 的内容	处理程序	受影响的2019 年比较 期间报表项目名称	累积影响数
固定资产-生产设备 转固时点调整、补 计提存货跌价准 备、固定资产加速 折旧确认递延所得 税负债调整等	本项差错经公司第 五届董事会第二十 一次会议审议通 过，本期采用追溯 重述法对该项差错 进行了更正。	存货	- 3,303,240.40
		固定资产	-19,825,661.78
		递延所得税资产	495,486.06
		应交税费	-2,792,188.94
		其他应付款	78,126.92
		资本公积	4,280,138.25
		未分配利润	-21,584,702.28
		归属于母公司所有者 权益合计	-17,304,564.03
		少数股东权益	-2,614,790.07
		营业成本	16,399,462.95
		资产减值损失	-3,303,240.40

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所得税费用	-2,872,819.65
净利润	-16,829,883.70
归属于母公司所有者 的净利润	-14,674,750.15
少数股东损益	-2,155,133.55

(二) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，资产、负债因各分部共同占用，故未在分部间 进行分配。

2. 报告分部的财务信息

产品分部

产品分部
项 目	主营业务收入	主营业务成本
多媒体视听产品及运营服务	15,916,343,402.60	13,520,007,354.54
LED 产业链	3,682,006,414.94	3,469,378,690.85
供应链管理业务	528,056,841.29	86,809,520.32
小 计	20,126,406,658.83	17,076,195,565.71

(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 控股股东股权质押情况

截至2020 年12 月31 日，南昌兆投公司持有本公司2,467,187,727 股，占公司股份总 数的54.50%，其中累计质押股份数为417,760,000 股，占其持有公司股份总数的16.93%，

占公司股份总数的9.23%。具体质押情况如下：

质押开始日	质押到期日	质押股数 （股）	质权人	用途	占其所 持股份 比例(%)	占公司股 份比例 (%)
2020.7.23	2021.7.22	272,000,000	中国银河证券 股份有限公司	融资	11.02	6.01
2020.3.11	2021.3.10	94,760,000	中国银河证券 股份有限公司	股票质押式 回购补充质 押	3.84	2.09
2020.2.19	2021.2.18	51,000,000	中国银河证券 股份有限公司	融资	2.07	1.13
合 计		417,760,000			16.93	9.23

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2. 供应链管理业务

2019 年公司开展供应链管理业务，由兆驰供应链使用自有资金向产业链合作伙伴及其 供应商提供优质便捷的资金融通服务。为保障应收款项，由产业链合作伙伴担保，兆驰供应 链公司向客户收取一定比例的资金使用费。截至2020 年12 月31 日，公司因该项业务共支 出资金458,303.19 万元。

3. 子公司分拆上市

本公司拟将控股子公司—江西兆驰光元公司分拆至深交所创业板上市。本次分拆完成后， 本公司股权结构不会发生变化，且仍将维持对江西兆驰光元公司的控制权。

通过本次分拆，江西兆驰光元公司作为公司下属从事LED 器件及组件研发、生产和销 售的LED 封装业务平台，将实现独立上市，并通过创业板融资进一步增强资金实力，将LED 封装业务做大做强，提高综合竞争力和盈利能力。

4. 子公司股权激励

根据公司2020 年第五届董事会第十九次会议决议，公司拟与天津风驰天下企业管理咨 询中心（有限合伙）签订《股权转让协议》，约定以人民币2,922 万元的价格转让公司持有 的风行在线公司345.01977 万元出资额（占截至本公告日其注册资本的 10.00%）。本次股权 转让事项尚需经过风行在线公司股东大会审议。截止审计报告日，该股权事项尚未通过风行 在线公司股东大会审议。

十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,155,387,357.82	100.00	82,750,044.96	1.99	4,072,637,312.86
合 计	4,155,387,357.82	100.00	82,750,044.96	1.99	4,072,637,312.86

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(续上表)

期初数

(续上表)	(续上表)
		期初数
种 类		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备		3,054,694,421.76	100.00		53,002,848.16		1.74	3,001,691,573.60
合 计		3,054,694,421.76	100.00		53,002,848.16		1.74	3,001,691,573.60
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目					期末数
	账面余额				坏账准备		计提比例(%)
合并内关联方组合	298,600,939.63
非信用结算组合	62,238,598.27
账龄组合	3,794,547,819.92				82,750,044.96		2.18
小 计	4,155,387,357.82				82,750,044.96		1.99

3) 账龄组合，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	3,738,076,195.99	74,761,523.92	2.00
1-2 年	51,167,547.41	5,116,754.74	10.00
2-3 年	187,189.06	56,156.72	30.00
3-4 年	4,334,166.78	2,167,083.39	50.00
4-5 年	670,972.45	536,777.96	80.00
5 年以上	111,748.23	111,748.23	100.00
小 计	3,794,547,819.92	82,750,044.96	2.18

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	4,098,915,733.89
1-2 年	51,167,547.41
2-3 年	187,189.06
3-4 年	4,334,166.78
4-5 年	670,972.45
5 年以上	111,748.23
合 计	4,155,387,357.82

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(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少		期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏 账准备
按组合计提 坏账准备	53,002,848.16	30,093,341.85				346,145.05		82,750,044.96
小 计	53,002,848.16	30,093,341.85				346,145.05		82,750,044.96

• (4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款346,145.05 元。

(5) 应收账款金额前5 名情况

(5) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	1,022,229,129.38	24.60	20,444,582.59
第二名	850,617,959.21	20.47	17,012,359.18
第三名	394,520,833.83	9.49	7,890,416.68
第四名	334,566,284.78	8.05	6,691,325.70
第五名	189,020,070.32	4.55	3,780,401.41
小 计	2,790,954,277.52	67.16	55,819,085.56

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,213,808,770.90	100.00	1,496,419.29	0.02	6,212,312,351.61
合 计	6,213,808,770.90	100.00	1,496,419.29	0.02	6,212,312,351.61

(续上表)

第 108 页 共 116 页

种 类				期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额			坏账准备			账面价值
	金额	比例(%)		金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,283,038,404.14	100.00		958,631.95		0.02	5,282,079,772.19
合 计	5,283,038,404.14	100.00		958,631.95		0.02	5,282,079,772.19
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
项 目				期末数
	账面余额			坏账准备			计提比例(%)
备用金组合	184,557.25
员工无息贷款组合	30,000,000.00
应收退税款组合	21,125,869.27
应收员工个人的社 保、公积金款组合	373,722.70
应收合并内关联方 组合	6,156,222,406.57
账龄组合	5,902,215.11			1,496,419.29			25.35
其中：1 年以内	1,997,142.00			39,942.84			2.00
1-2 年	100,000.00			10,000.00			10.00
2-3 年	3,200,000.00			960,000.00			30.00
3-4 年	220,000.00			110,000.00			50.00
4-5 年	42,983.30			34,386.64			80.00
5 年以上	342,089.81			342,089.81			100.00
小 计	6,213,808,770.90			1,496,419.29			0.02
(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	6,189,903,697.79
1-2 年	100,000.00
2-3 年	23,200,000.00
3-4 年	220,000.00
4-5 年	42,983.30
5 年以上	342,089.81
合 计	6,213,808,770.90

第 109 页 共 116 页

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	7,650.46	950,981.49		958,631.95
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-2,000.00	2,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	34,292.38	503,494.96		537,787.34
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	39,942.84	1,456,476.45		1,496,419.29

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
员工无息贷款	30,000,000.00	20,000,000.00
应收关联方款项	6,156,222,406.57	5,226,696,158.50
押金保证金	5,902,215.11	4,772,351.59
应收员工的个人社保、公积金款组合	373,722.70	387,801.19
备用金	184,557.25	295,285.50
应收增值税即征即退款	8,666,232.42
应收出口退税款	12,459,636.85	30,886,807.36
合 计	6,213,808,770.90	5,283,038,404.14

(5) 其他应收款金额前5 名情况

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单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
第一名	合并内关 联方往来	5,363,114,431.44	1 年以内	86.31
第二名	合并内关 联方往来	571,104,761.63	1 年以内	9.19
第三名	合并内关 联方往来	89,613,616.51	1 年以内	1.44
第四名	合并内关 联方往来	77,804,761.09	1 年以内	1.25
第五名	合并内关 联方往来	35,266,104.78	1 年以内	0.57
小 计		6,136,903,675.45		98.76

(6) 按应收金额确认的政府补助

单位名称	政府补助 项目名称	账面余额	账龄	预计收取的时间、 金额及依据
国家金库深圳分库	增值税即征即退款	8,666,232.42	1 年以内	2021 年2 月已收到
小 计		8,666,232.42

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目					期末数
			账面余额		减值准备			账面价值
对子公司投资			4,025,896,994.27		428,195,011.01			3,597,701,983.26
合 计			4,025,896,994.27		428,195,011.01			3,597,701,983.26
（续上表）
项 目						期初数
			账面余额			减值准备		账面价值
对子公司投资			3,579,896,994.27			330,346,574.94		3,249,550,419.33
合 计			3,579,896,994.27			330,346,574.94		3,249,550,419.33
(2) 对子公司投资
被投资单位	期初数		本期增加	本期减少		期末数		本期计提 减值准备	减值准备 期末数
香港兆驰公司	70,190.00					70,190.00
江西光元公司	388,492,000.00					388,492,000.00

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浙江飞越公司	165,388,600.00			165,388,600.00		71,906,853.64
兆驰供应链公司	200,000,000.00			200,000,000.00
风行在线公司	913,277,777.78	350,000,000.00		1,263,277,777.78	97,848,436.07	356,288,157.37
兆驰数码公司	240,000,000.00			240,000,000.00
兆驰照明公司	72,168,426.49	96,000,000.00		168,168,426.49
江西半导体公司	1,600,000,000.00			1,600,000,000.00
兆驰软件公司	500,000.00			500,000.00
小 计	3,579,896,994.27	446,000,000.00		4,025,896,994.27	97,848,436.07	428,195,011.01

(3) 其他说明

• 1) 根据公司2019 年第五届董事会第四次会议决议，公司以自有资金人民币35,000 万

• 元对控股子公司风行在线公司进行增资，公司于2020 年2 月完成相应款项支付；

• 2) 本期对兆驰照明公司投资增加系缴足对其实收资本所致。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	17,402,170,466.93	16,289,655,043.87	11,371,537,954.13	10,948,505,719.42
其他业务收入	4,170,650.01	569,110.10	136,271,385.26	569,110.10
合 计	17,406,341,116.94	16,290,224,153.97	11,507,809,339.39	10,949,074,829.52

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
股利分配	1,473,243,671.43
信托收益	671,947.37	23,815,411.04
理财收益	432,994.57	183,354.70
远期外汇合约	2,102,042.29	-15,552,500.00
合 计	1,476,450,655.66	8,446,265.74

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十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	-4,155,513.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外）	99,009,239.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	5,567,013.28
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	11,893,773.47
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益	42,530,505.65
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响

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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,310,155.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	153,534,863.96
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	12,366,124.51
少数股东权益影响额(税后)	10,764,499.62
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	130,404,239.83

1. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定

义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目的原因说明

目的原因说明
项 目	涉及金额	原因
软件收入退税款	270,976,077.33	注1
信托和理财收益	1,104,941.94	注2

注1：根据财税发〔2000〕25 号及深国税发〔2000〕577 号文件，本公司享受销售自 行开发生产的软件产品按16%/13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。公司收到的软件收入退税款与主营业务密切相关、金额可确定，且能 够持续取得，体现公司正常的经营业绩和盈利能力，因此属于经常性损益。

注2：(1) 公司购买理财产品与公司正常生产经营密切相关： 公司购买理财产品的资 金来源是由于公司使用信用证/ TT 代付/进口协议付款等方式支付货款，使得公司本应立 即支付给境外供应商的货款，在信用证/ TT 代付/进口协议付款等到期前暂时闲置，公司 则使用该部分暂时闲置的资金购买理财产品（即“境内信用证/ TT 代付/进口协议付款+公 司境内理财”组合业务）。所以公司购买理财产品的资金与公司的境外进口采购业务密切 相关。

(2) 公司购买理财产品不具有特殊性和偶发性：公司从2011 年开始同各商业银行合 作，开展上述组合业务，每月根据公司的采购量进行理财规划，而且以后年度也会一直开 展这套组合业务，具有高度的连续性。

(3) 公司购买理财产品体现了公司正常的经营业绩和盈利能力：公司开展以上组合业 务取得的收益是建立在进出口业务的基础上，且收益金额能够体现公司正常的经营业绩和盈

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利能力。

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.74	0.39	0.39
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	15.50	0.36	0.36

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	1,763,390,369.73
非经常性损益		B	130,404,239.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	1,632,986,129.90
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	9,739,735,275.92
其他	江西光元公司扩股增资(3 月)	E1	78,600,872.85
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	F1	9
	江西光元公司扩股增资(12 月)	E2	15,074,216.18
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	F2
	风行在线增资	E3	-134,630,186.67
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	F3	10
	其他资本公积增加	E4	-314,907.37
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	F4
	外币报表折算	E5	-59,144,570.47
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	F5	6
	同一控制下企业合并增加资本公积	E6	-6,500,000.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	F6	12
报告期月份数		G	12
加权平均净资产		H= D+A/2+ E×F/G	10,532,117,007.96
加权平均净资产收益率		I=A/H	16.74%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		J=C/H	15.50%

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3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	1,763,390,369.73
非经常性损益	B	130,404,239.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	1,632,986,129.90
期初股份总数	D	4,526,940,607.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H× I/K-J	4,526,940,607.00
基本每股收益	M=A/L	0.39
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.36

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

深圳市兆驰股份有限公司 二〇二一年四月二十六日

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仅为深圳市兆驰股份有限公司 2020 年度披露之目的而提供文件的复印件（原件与复印 件一致），仅用于说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书 面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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仅为深圳市兆驰股份有限公司 2020 年度披露之目的而提供文件的复印件（原件与复印件一 致），仅用于说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券期货相关业务执业资质 未 经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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之目的
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