Shenzhen Minkave Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2021

证券代码：300506 证券简称：名家汇 公告编号：2021-038

深圳市名家汇科技股份有限公司

关于 2020 年计提信用减值损失和资产减值损失的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市名家汇科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》《创业板上市公司业务办理指南第 2 号—定期报告披露 相关事宜》及公司会计政策等相关规定的要求，为公允反映公司各类资产的价值， 每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各 项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备及 信用减值准备现将相关情况公告如下：

一、本次计提信用减值损失、资产减值损失情况概述

本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至 2020 年 12 月 31 日的应收账 款及应收票据、其他应收款、长期应收款、存货、固定资产、长期股权投资、无 形资产、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需 计提的资产减值准备及信用减值准备。

二、本次计提信用减值损失、资产减值损失的资产范围

公司 2020 年度计提减值损失的资产主要为应收账款、长期应收款、存货、 商誉、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期股权投资、合同资产、应收 票据及其他非流动资产，计提资产减值损失与信用减值损失合计 241,300,960.18 元，明细情况如下表：

单位：人民币元

	单位：人民币元
项目名称	2020 年计提减值准备金额
1、信用减值损失	165,859,708.78

1

其中：应收账款坏账准备	146,427,164.69
长期应收款坏账准备	11,762,508.26
其他应收款坏账准备	2,014,636.21
应收票据坏账准备	912,212.25
一年内到期的非流动资产坏账准备	4,743,187.37
2、资产减值损失	75,441,251.40
其中：存货跌价准备	1,702,626.79
长期股权投资减值准备	8,956,889.91
商誉减值准备	55,376,500.00
合同资产减值准备	8,223,923.17
其他非流动资产减值准备	1,181,311.53
合计	241,300,960.18

三、主要资产减值准备计提情况说明

（一） 资产减值损失

1 、商誉减值损失计提情况说明

单位：人民币元

				单位：人民币元
资产组名称	包含商誉的资产组 或资产组组合账面 价值	可收回金额	整体商誉减值	2020 年归属于母 公司股东的商誉 减值
永麒照明	573,683,927.27	473,000,000.00	100,683,927.27	55,376,500.00

浙江永麒照明工程有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额） 基于公司管理层对于未来收益预测的结果。管理层根据最近期的财务预算编制未 来 5 年的现金流量预测，并推算永续期的现金流量，计算可收回金额所用的税 前折现率为14.92%。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预测期的收入增长 率，该收入增长率取自相关行业的平均长期增长率，永续期收入增长率为0.00%。 在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利 率根据相应子公司的过往表现确定。

2

2 、存货跌价准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对存货的 可变现净值进行了测算。经测算，部分存货可变现净值低于实际成本，公司计提 存货跌价准备，具体情况如下：

单位：人民币元

				单位：人民币元
项 目	2019 年12 月31 日	本期增加金额	本期减少金额	2020 年12 月31 日
库存商品	3,405,177.42	1,702,626.79	464,036.15	4,643,768.06
合计	3,405,177.42	1,702,626.79	464,036.15	4,643,768.06

3 、合同资产减值准备计提情况及说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对合同资 产的可变现净值进行了测算。公司计提合同资产跌价准备，具体情况如下： 单位：人民币元

项 目	2020 年1 月1 日	2020 年1 月1 日	本期计提	本期计提	本期转回	本期转回	2020 年12 月31 日
已完工未 结算资产	35,259,271.33		6,034,934.67		3,630,572.53		37,663,633.47
未到期的 质保金	4,667,985.25		5,819,561.03		-		10,487,546.28
合计	39,927,256.58		11,854,495.70		3,630,572.53		48,151,179.75
4、长期股权投资减值准备计提情况 单位：人民币元
项 目		2020 年12 月31 日
		账面余额		减值准备		账面价值
对子公司投资		574,581,300.00		-		574,581,300.00
对联营、合营企业投资		9,436,658.12		8,956,889.91		479,768.21
合计		584,017,958.12		8,956,889.91		575,061,068.21

单位：人民币元

5 、其他非流动资产减值准备计提情况

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对其他 非流动资产的可变现净值进行了测算。经测算，部分其他非流动资产可变现净值 低于实际成本，公司计提其他非流动资产跌价准备，具体情况如下：

单位：人民币元

			单位：人民币元
项目		期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
抵顶工程款的房产	47,019,217.66	1,181,311.53	45,837,906.13
预付的采购固定资	17,563.00		17,563.00

3

产款
合计	47,036,780.66	1,181,311.53	45,855,469.13

（二）信用减值损失

1 、应收账款坏账准备

单位：人民币元

类 别	2020 年1 月1 日	本期变动金额	2020 年12 月31 日
按单项计提坏账准备	19,227,920.32	95,113,146.49	114,341,066.81
按组合计提坏账准备	196,723,543.84	51,314,018.20	248,037,562.04
合计	215,951,464.16	146,427,164.69	362,378,628.85

2 、其他应收坏账准备

单位：人民币元

类 别	2019 年12 月31 日	本期变动金额	2020 年12 月31 日
按单项计提坏账准备	-	500,800.00	500,800.00
按组合计提坏账准备	7,141,728.58	1,513,836.21	8,655,564.79
合计	7,141,728.58	2,014,636.21	9,156,364.79

3 、应收票据坏账准备

单位：人民币元

类 别	2019 年12 月31 日	本期变动金额	2020 年12 月31 日
商业承兑汇票	602,282.20	912,212.25	1,514,494.45
合计	602,282.20	912,212.25	1,514,494.45

4 、长期应收款坏账准备

单位：人民币元

项 目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	2020 年12 月31 日
	坏账准备	坏账准备	减值损失
长期应收款	29,442,508.26	17,680,000.00	11,762,508.26
合计	29,442,508.26	17,680,000.00	11,762,508.26

5 、一年内到期非流动资产坏账准备

单位：人民币元

项 目	2020 年	2020 年	2020 年
	原值	坏账准备	净值
一年内到期的非 流动资产	94,863,747.35	4,743,187.37	90,120,559.98
合计	94,863,747.35	4,743,187.37	90,120,559.98

4

三、本次计提信用减值损失、资产减值损失对公司的影响

公司 2020 年度对上述各事项计提信用减值损失和资产减值损失的合计为 24,130.10 万元，计入公司 2020 年度损益，导致公司 2020 年度合并报表利润 总额减少 24,130.10 万元，本次计提资产减值损失与信用减值损失已经容诚会 计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

四、本次计提信用减值损失、资产减值损失的合理性说明

公司本次计提信用减值损失、资产减值损失事项符合《企业会计准则》和公 司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性的原则，符合公司的实际 情况，本次计提减值损失后能公允的反映截止2020年12月31日公司财务状况、资 产价值及经营成果，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性。

特此公告。

深圳市名家汇科技股份有限公司

董 事 会

2021年4月28日

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