Shenzhen Microgate Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2018

Apr 22, 2019

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况 的专项审核报告

信会师报字 [2019] 第 ZE10259 号

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明

一、 二、	目录 专项审计说明 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	页次
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关于对深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况 的专项审计说明

信会师报字[2019]第 ZE10259 号

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市麦捷微电子科技股份有限公司（以下简 称“贵公司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

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专项审计说明 第 1 页

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市麦捷微电子科技股 份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编 制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳 市麦捷微电子科技股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得 用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈勇波

· 中国 上海 中国注册会计师：郑凤玉

二〇一九年四月二十一日

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专项审计说明 第 2 页

附件：

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：深圳市麦捷微电子科技股份有限公司

单位：万元

			占用方与上市	上市公司核	2018年期初	2018年度占用累	2018年度占用	2018年度偿	2018年期末
非经营性资	资金占用方									占用形	占用
			公司的关联	算的会计	占用资金	计发生金额	资金的利息	还累计发生	占用资金
金占用		名称								成原因	性质
			关系	科目	余额	（不含利息）	（如有）	金额	余额
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
			往来方与上市	上市公司核	2018年期初	2018年度往来累	2018年度往来	2018年度偿	2018年期末
其他关联资	资金往来方									往来形	往来
			公司的关联	算的会计	往来资金	计发生金额	资金的利息	还累计发生	往来资金
金往来		名称								成原因	性质
			关系	科目	余额	（不含利息）	（如有）	金额	余额
大股东及其	广州市联拓行		股东控股							采购
				应付账款	0.23	0.12		0.32	0.03		经营性
附属企业	贸易有限公司		附属企业							材料
上市公司的	苏州麦捷灿勤
子公司及其	电子元件有限		控股子公司	其他应收款	1.70				1.70	代付款	经营性
附属企业	公司

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汇总表 第 1 页

		占用方与上市	上市公司核	2018年期初	2018年度占用累	2018年度占用	2018年度偿	2018年期末
非经营性资	资金占用方								占用形	占用
		公司的关联	算的会计	占用资金	计发生金额	资金的利息	还累计发生	占用资金
金占用	名称								成原因	性质
		关系	科目	余额	（不含利息）	（如有）	金额	余额
	浙江长兴电子		其他应收款	17.59	36.05			53.64	代付款	经营性
		控股子公司
	厂有限公司		其他应收款	1,740.55	3,825.27	79.81	3,448.25	2,197.38	借款	非经营性
	星源电子科技		其他应收款	-1.50	6.89		13.50	-8.11	代付款	经营性
	（深圳）有限	全资子公司
			其他应收款	3,218.27	15,118.01		4,480.71	13,855.57	借款	非经营性
	公司
									经营
			其他应收款	798.21			798.21			经营性
	深圳市麦高锐								代付款
		全资子公司
	科技有限公司								经营
			其他应付款	174.76	0.16		174.92			经营性
									代付款
									经营
			其他应收款	0.15	301.68		301.81	0.02		经营性
	成都金之川电								代付款
		控股子公司
	子有限公司								销售
			应收账款		157.39		71.06	86.34		经营性
									商品

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汇总表 第 2 页

		往来方与上市	往来方与上市	上市公司核	2018年期初	2018年度往来累	2018年度往来	2018年度偿	2018年期末
其他关联资	资金往来方									往来形	往来
		公司的关联		算的会计	往来资金	计发生金额	资金的利息	还累计发生	往来资金
金往来	名称									成原因	性质
			关系	科目	余额	（不含利息）	（如有）	金额	余额
										出差
	张美蓉	股东、总经理		其他应收款		0.83		0.83			经营性
										备用金
		副总经理、非								出差
	张照前			其他应收款	4.42	36.00		30.42	10.00		经营性
		独立董事								备用金
关联自然人 及其控制的		持5%以上股		其他应收款	6.11				6.11	周转金	经营性
法人	钟艺玲	份的自然人		其他应付款	0.06				0.06	周转金	经营性
		亲属		其他应付款		654.88		635.97	18.91	租金	经营性
	深圳市星源微
		股东的控股
	电子股份有限			其他应付款	706.99			706.99		周转金	经营性
		公司
	公司
	深圳市华新投	股东的控股
	中艺有限公司	公司		其他应付款	1,100.70			1,100.70		借款	非经营性
	深圳市未来智
		股东的控股								出售
	能电气有限公			应收账款	101.20				101.20		经营性
其他关联人		公司								商品
	司
及其附属
	深圳市光明新
企业		股东的控股								采购
	区公明京源塑			应付账款	29.26	2.13		31.39			经营性
		公司								材料
	胶制品厂
	深圳市好写科	股东的控股								出售
				应收账款	0.33			0.33			经营性
	技有限公司	公司								商品
总计					3,875.03	18,824.83	79.81	6,494.83	16,284.85

法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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汇总表 第 3 页