Shenzhen Microgate Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2014

Jan 4, 2015

审计报告

星源电子科技（深圳）有限公司 会审字 [2014]3146 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国·北京

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目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并所有者权益变动表	6-8
6	资产负债表	9
7	利润表	10
8	现金流量表	11
9	所有者权益变动表	12-14
10	财务报表附注	15-80

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会审字[2014]3146 号

审 计 报 告

星源电子科技（深圳）有限公司全体股东：

我们审计了后附的星源电子科技（深圳）有限公司（以下简称星源科技）财务报 表，包括 2014 年 9 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2014 年 1-9 月、2013 年度、2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是星源科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，星源科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了星源科技 2014 年 9 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2014 年 1-9 月、2013 年度、2012 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：王静 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：卢珍

中国·北京 中国注册会计师：储召忠

二○一四年十一月二十四日

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合 并 资 产 负 债 表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

金额单位: 元

资 产	附注	2014.9.30	2013.12.31	2012.12.31	负债和所有者权益	附注	2014.9.30	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：					流动负债：
货币资金	五、1	132,365,048.3	118,155,861.1	85,979,937.30	短期借款	五、14	152,153,898.40	161,966,516.0	87,555,345.
结算备付金					向中央银行借款
拆出资金					吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产					拆入资金
衍生金融资产					以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负
应收票据	五、2	350,000.00	7,460,898.20	2,150,000.00	衍生金融负债
应收账款	五、3	130,571,868.6	87,854,967.80	46,314,235.62	应付票据	五、15	13,825,454.98	27,141,245.30	19,172,029.
预付款项	五、4	5,513,971.36	8,322,123.54	12,298,248.60	应付账款	五、16	304,929,287.23	275,881,275.4	199,352,978
应收保费					预收款项	五、17	15,203,289.83	19,048,568.40	18,944,247.
应收分保账款					卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金					应付手续费及佣金
应收利息					应付职工薪酬	五、18	11,687,175.73	10,900,802.10	9,247,857.3
应收股利					应交税费	五、19	9,196,088.22	15,106,558.07	4,823,370.3
其他应收款	五、5	2,560,023.10	19,033,642.57	7,689,321.65	应付利息	五、20	697,146.05	1,499,986.72	927,311.48
买入返售金融资产					应付股利
存货	五、6	440,106,961.0	360,595,499.2	203,029,360.2	其他应付款	五、21	95,927,424.55	74,561,549.07	51,676,112.
划分为持有待售的资产					划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动资产					应付分保账款
其他流动资产	五、7	27,252,154.86	27,348,659.52	23,152,140.80	保险合同准备金
流动资产合计		738,720,027.3	628,771,652.0	380,613,244.2	代理买卖证券款
					代理承销证券款
非流动资产：					一年内到期的非流动负				5,737,500.0
发放委托贷款及垫款					其他流动负债
可供出售金融资产					流动负债合计		603,619,764.99	586,106,501.1	397,436,752
持有至到期投资					非流动负债：
长期应收款					长期借款
长期股权投资					应付债券
投资性房地产					长期应付款
固定资产	五、8	37,327,726.61	38,529,850.96	35,637,297.58	专项应付款
在建工程	五、9	-	1,268,775.73	683,760.71	预计负债
工程物资					递延收益
固定资产清理					递延所得税负债
生产性生物资产					其他非流动负债	五、22	1,941,000.00	2,112,000.00
油气资产					非流动负债合计		1,941,000.00	2,112,000.00	-
无形资产	五、10	364,176.60	613,997.75	980,730.20	负债合计		605,560,764.99	588,218,501.1	397,436,752
开发支出					所有者权益：
商誉					实收资本	五、23	8,400,000.00	8,000,000.00	8,000,000.0
长期待摊费用					其他权益工具
递延所得税资产	五、11	6,886,387.72	6,007,277.92	4,008,538.98	资本公积	五、24	39,610,894.00	10,894.00	10,894.00
其他非流动资产	五、12	2,603,258.63	2,345,629.19	453,464.56	减：库存股
非流动资产合计		47,181,549.56	48,765,531.55	41,763,792.03	其他综合收益	五、25	141,968.85	172,746.11	16,642.23
					专项储备
					盈余公积	五、26	8,985,262.59	8,985,262.59	2,444,100.8
					一般风险准备
					未分配利润	五、27	123,202,686.51	72,149,779.83	14,468,646.
					归属于母公司所有者权		180,340,811.95	89,318,682.53	24,940,283.
					少数所有者权益
					所有者权益合计		180,340,811.95	89,318,682.53	24,940,283.
资产总计		785,901,576.9	677,537,183.6	422,377,036.2	负债和所有者权益总计		785,901,576.94	677,537,183.6	422,377,036

3

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

法定代表人：叶文新

主管会计工作负责人：钟志海

会计机构负责人：高海燕

4

合 并 利 润 表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

金额单位: 元

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司				金额单位:元
项 目	附注	2014 年1-9 月	2013 年	2012 年
一、营业总收入		891,907,032.69	1,333,180,567.43	750,474,053.85
其中：营业收入	五、28	891,907,032.69	1,333,180,567.43	750,474,053.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		835,116,973.24	1,264,066,565.88	738,169,747.84
其中：营业成本	五、28	765,752,894.48	1,169,338,999.76	672,243,751.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、29	823,344.72	1,095,074.83	218,461.48
销售费用	五、30	5,572,430.17	3,723,060.53	4,376,286.64
管理费用	五、31	47,019,634.19	66,930,761.98	38,227,952.09
财务费用	五、32	8,285,487.02	8,440,906.66	11,925,020.10
资产减值损失	五、33	7,663,182.66	14,537,762.12	11,178,276.15
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		56,790,059.45	69,114,001.55	12,304,306.01
加：营业外收入	五、34	2,100,372.98	4,002,514.16	351,300.00
其中：非流动资产处置利得			32,523.70
减：营业外支出	五、35	429,474.94	77,400.00	109,283.02
其中：非流动资产处置损失			73,600.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		58,460,957.49	73,039,115.71	12,546,322.99
减：所得税费用	五、36	7,408,050.81	8,816,820.34	2,411,859.71
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		51,052,906.68	64,222,295.37	10,134,463.28
归属于母公司所有者的净利润		51,052,906.68	64,222,295.37	10,134,463.28
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额		-30,777.26	156,103.88	17,087.22
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	五、37	-30,777.26	156,103.88	17,087.22
七、综合收益总额		51,022,129.42	64,378,399.25	10,151,550.50
归属于母公司所有者的综合收益总额		51,022,129.42	64,378,399.25	10,151,550.50
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益		/	/	/
（二）稀释每股收益		/	/	/

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人： 钟志海 会计机构负责人： 高海燕

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5

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司	合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表		金额单位:元
项 目	附注	2014 年1-9 月	2013 年	2012 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		927,122,870.24	1,403,202,108.68	951,555,592.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、38（1）	17,615,388.50	2,878,772.78	14,901,300.00
经营活动现金流入小计		944,738,258.74	1,406,080,881.46	966,456,892.05
购买商品、接受劳务支付的现金		819,035,367.22	1,282,275,995.50	778,488,299.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		96,291,538.92	111,363,286.85	110,415,746.82
支付的各项税费		23,391,922.33	13,544,789.47	4,325,886.88
支付其他与经营活动有关的现金	五、38（2）	30,729,574.17	43,336,072.88	24,971,553.09
经营活动现金流出小计		969,448,402.64	1,450,520,144.70	918,201,486.78
经营活动产生的现金流量净额		-24,710,143.90	-44,439,263.24	48,255,405.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			43,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			5,987.75
收到其他与投资活动有关的现金	五、38（3）	454,776.85	563,162.68	185,237.59
投资活动现金流入小计		454,776.85	612,650.43	185,237.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,054,018.94	6,671,852.92	14,418,551.46
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		6,054,018.94	6,671,852.92	14,418,551.46
投资活动产生的现金流量净额		-5,599,242.09	-6,059,202.49	-14,233,313.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		387,926,832.35	454,950,279.13	294,485,637.33
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、38（4）	85,600,000.00	20,900,000.00	33,275,000.00
筹资活动现金流入小计		513,526,832.35	475,850,279.13	327,760,637.33
偿还债务支付的现金		397,883,653.47	385,500,478.76	292,939,224.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,770,204.05	5,807,014.50	5,314,012.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、38（5）	92,936,880.33	27,559,883.29	45,331,045.36
筹资活动现金流出小计		496,590,737.85	418,867,376.55	343,584,283.04
筹资活动产生的现金流量净额		16,936,094.50	56,982,902.58	-15,823,645.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-50,909.10	-277,064.62	76,124.92
五、现金及现金等价物净增加额		-13,424,200.59	6,207,372.23	18,274,570.61

6

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

星源电子科技（深圳）有限公司			财务报表附注
加：期初现金及现金等价物余额		37,658,203.69	31,450,831.46	13,176,260.85
六、期末现金及现金等价物余额		24,234,003.10	37,658,203.69	31,450,831.46
法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人：钟志海 会计机构负责人：高海燕

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合并所有者权益变动表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

单位：元

项 目	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月	2014 年1-9 月
	归属于母公司所有者权益												少数所 有者权 益	所有者权益合 计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	8,000,000.00				10,894.00		172,746.11		8,985,262.59		72,149,779.83			89,318,682.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	8,000,000.00				10,894.00		172,746.11		8,985,262.59		72,149,779.83			89,318,682.53
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	400,000.00				39,600,000.00		-30,777.26				51,052,906.68			91,022,129.42
（一）综合收益总额							-30,777.26				51,052,906.68			51,022,129.42
（二）所有者投入和减少资本	400,000.00				39,600,000.00									40,000,000.00
1.所有者投入的普通股	400,000.00				39,600,000.00									40,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	8,400,000.00				39,610,894.00		141,968.85		8,985,262.59		123,202,686.51			180,340,811.95

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人： 钟志海

会计机构负责人：高海燕

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合并所有者权益变动表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

单位：元

项 目	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年
	归属于母公司所有者权益												少数所 有者权 益	所有者权益合 计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	8,000,000.00				10,894.00		16,642.23		2,444,100.82		14,468,646.23			24,940,283.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	8,000,000.00				10,894.00		16,642.23		2,444,100.82		14,468,646.23			24,940,283.28
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)							156,103.88		6,541,161.77		57,681,133.60			64,378,399.25
（一）综合收益总额							156,103.88				64,222,295.37			64,378,399.25
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,541,161.77		-6,541,161.77
1．提取盈余公积									6,541,161.77		-6,541,161.77
2.提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	8,000,000.00				10,894.00		172,746.11		8,985,262.59		72,149,779.83			89,318,682.53

10

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人：钟志海

会计机构负责人：高海燕

11

合并所有者权益变动表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

单位：元

项 目	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年
	归属于母公司所有者权益												少数所 有者权 益	所有者权益合 计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	8,000,000.00				10,894.00		-444.99		1,412,591.94		5,365,691.83			14,788,732.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	8,000,000.00				10,894.00		-444.99		1,412,591.94		5,365,691.83			14,788,732.78
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)							17,087.22		1,031,508.88		9,102,954.40			10,151,550.50
（一）综合收益总额							17,087.22				10,134,463.28			10,151,550.50
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,031,508.88		-1,031,508.88
1．提取盈余公积									1,031,508.88		-1,031,508.88
2.提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	8,000,000.00				10,894.00		16,642.23		2,444,100.82		14,468,646.23			24,940,283.28

12

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人：钟志海

会计机构负责人：高海燕

13

资 产 负 债 表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

金额单位: 元

资 产	附注	2014.9.30	2013.12.31	2012.12.31	负债和股东权益	附注	2014.9.30	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：					流动负债：
货币资金		132,297,398.45	118,099,748.58	85,344,599.16	短期借款		152,153,898.40	161,966,516.00	87,555,345.59
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资					以公允价值计量且 其变动计入当期损益
衍生金融资产					衍生金融负债
应收票据		350,000.00	7,460,898.20	2,150,000.00	应付票据		13,825,454.98	27,141,245.30	19,172,029.69
应收账款	十一、1	130,315,517.85	87,412,013.98	54,530,075.98	应付账款		304,929,287.23	277,727,565.53	201,551,531.22
预付款项		5,513,971.36	8,322,123.54	12,298,248.60	预收款项		20,468,745.51	23,503,396.57	18,726,807.82
应收利息					应付职工薪酬		11,687,175.73	10,900,802.10	9,247,857.39
应收股利					应交税费		9,196,088.22	15,093,980.75	4,775,701.30
其他应收款	十一、2	12,276,501.39	32,128,427.12	7,689,321.65	应付利息		697,146.05	1,499,986.72	927,311.48
存货		440,106,961.08	360,464,611.31	203,029,360.26	应付股利
划分为持有待售的资产					其他应付款		93,932,851.23	74,545,604.33	54,202,792.41
一年内到期的非流动资 产					划分为持有待售的 负债
其他流动资产		27,252,154.86	27,348,659.52	23,152,140.80	一年内到期的非流 动负债
									5,737,500.00
流动资产合计		748,112,504.99	641,236,482.25	388,193,746.45	其他流动负债
非流动资产：					流动负债合计		606,890,647.35	592,379,097.30	401,896,876.90
可供出售金融资产					非流动负债：
持有至到期投资					长期借款
长期应收款	十一、3	840,190.00	840,190.00	2,840,190.00	应付债券
长期股权投资					长期应付款
投资性房地产					专项应付款
固定资产		37,297,546.96	38,491,213.69	35,637,297.58	预计负债
在建工程		-	1,268,775.73	683,760.71	递延收益
工程物资					递延所得税负债
固定资产清理					其他非流动负债		1,941,000.00	2,112,000.00
生产性生物资产					非流动负债合计		1,941,000.00	2,112,000.00	-
油气资产					负债合计		608,831,647.35	594,491,097.30	401,896,876.90
无形资产		364,176.60	613,997.75	980,730.20	股东权益：
开发支出					股本		8,400,000.00	8,000,000.00	8,000,000.00
商誉					其他权益工具
长期待摊费用					资本公积		39,610,894.00	10,894.00	10,894.00
递延所得税资产		6,886,387.72	6,007,277.92	4,008,538.98	减：库存股
其他非流动资产		2,603,258.63	2,345,629.19	453,464.56	其他综合收益
非流动资产合计		47,991,559.91	49,567,084.28	44,603,982.03	专项储备
					盈余公积		8,985,262.59	8,985,262.59	2,444,100.82
					一般风险准备
					未分配利润		130,276,260.96	79,316,312.64	20,445,856.76
					股东权益合计		187,272,417.55	96,312,469.23	30,900,851.58
资产总计		796,104,064.90	690,803,566.53	432,797,728.48	负债和股东权益总计		796,104,064.90	690,803,566.53	432,797,728.48

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

会计机构负责人：高海燕

法定代表人：叶文新

主管会计工作负责人：钟志海

15

利 润 表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014 年1-9 月	2013 年	2012 年
一、营业收入	十一、4	891,907,032.69	1,333,462,269.17	748,962,238.64
减：营业成本	十一、4	765,752,894.48	1,169,338,999.76	670,925,694.82
营业税金及附加		823,344.72	1,095,074.83	218,461.48
销售费用		5,559,396.32	3,697,831.41	4,376,286.64
管理费用		46,942,327.06	66,724,258.10	38,052,280.30
财务费用		8,179,237.41	8,465,896.36	11,984,324.04
资产减值损失		7,976,095.64	13,741,372.70	10,968,091.77
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十一、5		-108,276.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		56,673,737.06	70,290,559.76	12,437,099.59
加：营业外收入		2,100,372.98	4,002,514.16	351,300.00
其中：非流动资产处置利得			32,523.70
减：营业外支出		426,722.37	77,400.00	109,283.02
其中：非流动资产处置损失			73,600.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		58,347,387.67	74,215,673.92	12,679,116.57
减：所得税费用		7,387,439.35	8,804,056.27	2,364,027.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		50,959,948.32	65,411,617.65	10,315,088.77
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额		50,959,948.32	65,411,617.65	10,315,088.77
七、每股收益
（一）基本每股收益		/	/	/
（二）稀释每股收益		/	/	/

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人：钟志海 会计机构负责人： 高海燕

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现 金 流 量 表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

单位: 元

项 目	附注	2014 年1-9 月	2013 年	2012 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		937,033,020.14	1,403,513,636.10	949,619,549.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		7,539,852.00	2,878,772.78	14,901,300.00
经营活动现金流入小计		944,572,872.14	1,406,392,408.88	964,520,849.04
购买商品、接受劳务支付的现金		819,035,367.22	1,282,275,995.50	777,170,243.43
支付给职工以及为职工支付的现金		96,291,538.92	111,363,286.85	110,415,746.82
支付的各项税费		23,358,733.55	13,497,120.41	4,325,886.88
支付其他与经营活动有关的现金		30,639,690.91	43,154,659.33	24,103,203.37
经营活动现金流出小计		969,325,330.60	1,450,291,062.09	916,015,080.50
经营活动产生的现金流量净额		-24,752,458.46	-43,898,653.21	48,505,768.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		-	43,500.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	5,987.75	-
收到其他与投资活动有关的现金		454,776.85	563,140.91	184,075.11
投资活动现金流入小计		454,776.85	612,628.66	184,075.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,054,018.94	6,633,215.65	14,418,551.46
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		6,054,018.94	6,633,215.65	14,418,551.46
投资活动产生的现金流量净额		-5,599,242.09	-6,020,586.99	-14,234,476.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		40,000,000.00
取得借款收到的现金		387,926,832.35	454,950,279.13	294,485,637.33
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		85,600,000.00	20,900,000.00	35,270,101.00
筹资活动现金流入小计		513,526,832.35	475,850,279.13	329,755,738.33
偿还债务支付的现金		397,883,653.47	385,500,478.76	292,939,224.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,770,204.05	5,807,014.50	5,314,012.85
支付其他与筹资活动有关的现金		92,936,880.33	27,559,883.29	45,331,045.36
筹资活动现金流出小计		496,590,737.85	418,867,376.55	343,584,283.04
筹资活动产生的现金流量净额		16,936,094.50	56,982,902.58	-13,828,544.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-20,131.84	-277,064.62	76,124.92
五、现金及现金等价物净增加额		-13,435,737.89	6,786,597.76	20,518,872.40
加：期初现金及现金等价物余额		37,602,091.08	30,815,493.32	10,296,620.92

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星源电子科技（深圳）有限公司			财务报表附注
六、期末现金及现金等价物余额		24,166,353.19	37,602,091.08	30,815,493.32
法定代表人： 叶文新 主管会计工作负责人：钟志海		会计机构负责人：高海燕

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所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

金额单位: 元

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司												金额单位:元
项目							2014 年1-9 月
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	8,000,000.00				10,894.00	-			8,985,262.59		79,316,312.64	96,312,469.23
加： 会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年年初余额	8,000,000.00				10,894.00	-		-	8,985,262.59	-	79,316,312.64	96,312,469.23
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	400,000.00				39,600,000.00	-	-	-	-	-	50,959,948.32	90,959,948.32
（一）综合收益总额											50,959,948.32	50,959,948.32
（二）所有者投入和减少资本	400,000.00				39,600,000.00	-		-	-	-	-	40,000,000.00
1.所有者投入的普通股	400,000.00				39,600,000.00							40,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额												-
4．其他												-
（三）利润分配	-				-	-		-	-	-	-	-
1．提取盈余公积											-	-
2．提取一般风险准备												-
3．对所有者的分配												-
4．其他												-
（四）所有者权益内部结转	-				-	-		-	-	-	-	-
1．资本公积转增实收资本												-
2．盈余公积转增实收资本												-
3．盈余公积弥补亏损												-
4. 其他												-
（五）专项储备	-				-	-		-	-	-	-	-
1．本期提取												-
2．本期使用												-
（六）其他

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

四、本年年末余额 8,400,000.00 39,610,894.00 - - 8,985,262.59 - 130,276,260.96 187,272,417.55

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人：钟志海 会计机构负责人：高海燕

20

所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

金额单位: 元

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司												金额单位:元
项目							2013 年
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	8,000,000.00				10,894.00				2,444,100.82		20,445,856.76	30,900,851.58
加： 会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年年初余额	8,000,000.00				10,894.00	-		-	2,444,100.82	-	20,445,856.76	30,900,851.58
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	-				-	-	-	-	6,541,161.77	-	58,870,455.88	65,411,617.65
（一）综合收益总额											65,411,617.65	65,411,617.65
（二）所有者投入和减少资本	-				-	-		-	-	-	-	-
1.所有者投入的普通股												-
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额												-
4．其他												-
（三）利润分配	-				-	-		-	6,541,161.77	-	-6,541,161.77	-
1．提取盈余公积									6,541,161.77		-6,541,161.77	-
2．提取一般风险准备												-
3．对所有者的分配												-
4．其他												-
（四）所有者权益内部结转	-				-	-		-	-	-	-	-
1．资本公积转增实收资本												-
2．盈余公积转增实收资本												-
3．盈余公积弥补亏损												-
4. 其他												-
（五）专项储备	-				-	-		-	-	-	-	-
1．本期提取												-
2．本期使用												-
（六）其他

21

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

四、本年年末余额 8,000,000.00 10,894.00 - - 8,985,262.59 - 79,316,312.64 96,312,469.23

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人：钟志海 会计机构负责人：高海燕

22

所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司

金额单位: 元

编制单位：星源电子科技（深圳）有限公司												金额单位:元
项目							2012 年
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	8,000,000.00				10,894.00				1,412,591.94		11,162,276.87	20,585,762.81
加： 会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年年初余额	8,000,000.00				10,894.00	-		-	1,412,591.94	-	11,162,276.87	20,585,762.81
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	-				-	-	-	-	1,031,508.88	-	9,283,579.89	10,315,088.77
（一）综合收益总额											10,315,088.77	10,315,088.77
（二）所有者投入和减少资本	-				-	-		-	-	-	-	-
1.所有者投入的普通股												-
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额												-
4．其他												-
（三）利润分配	-				-	-		-	1,031,508.88	-	-1,031,508.88	-
1．提取盈余公积									1,031,508.88		-1,031,508.88	-
2．提取一般风险准备												-
3．对所有者的分配												-
4．其他												-
（四）所有者权益内部结转	-				-	-		-	-	-	-	-
1．资本公积转增实收资本												-
2．盈余公积转增实收资本												-
3．盈余公积弥补亏损												-
4. 其他												-
（五）专项储备	-				-	-		-	-	-	-	-
1．本期提取												-
2．本期使用												-
（六）其他

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

四、本年年末余额 8,000,000.00 10,894.00 - - 2,444,100.82 - 20,445,856.76 30,900,851.58

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人：钟志海 会计机构负责人：高海燕

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星源电子科技（深圳）有限公司

财务报表附注

截止 2014 年 9 月 30 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

星源电子科技（深圳）有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据深圳 市人民政府商外资粤深宝外资证字[2004]0086 号批准证书批准，由凯日科技集团有限 公司出资设立，并由深圳市市场监督管理局于 2004 年 5 月 11 日核发了注册号为企独 粤深总字第 312929 号《企业法人营业执照》（现注册号变更为 440306503237711 号）， 公司成立时注册资本为 100.00 万元，实收资本 100.00 万元，此次出资业经深圳市宝永 会计师事务所有限公司进行了审验，并出具了深宝永外验（2004）第 177 号《验资报 告》。

2006 年 10 月，公司进行第一次增资，增资金额为 250.00 万元，本次增资分两期 出资，第一期出资 50.00 万元，截至 2006 年 10 月 13 日，已由凯日科技集团有限公司 缴足，并经深圳明华会计师事务所审验，于 2006 年 10 月 18 日出具了深明华验字[2006] 第 079 号验资报告；第二期出资 200.00 万元，截至 2007 年 6 月 25 日，已由凯日科技 集团有限公司缴足，并经深圳明华会计师事务所审验，于 2007 年 7 月 3 日出具了深明 华验字[2007]第 066 号验资报告。

2007 年 8 月，公司进行了第二次增资，增资金额为 150.00 万元，本次出资分两期 出资，第一期出资 45.00 万元，截至 2007 年 8 月 16 日，已由凯日科技集团有限公司 缴足，并经深圳明华会计师事务所审验，于 2007 年 8 月 23 日出具了深明华验字[2007] 第 094 号验资报告；第二期出资 105.00 万元，截至 2007 年 10 月 12 日，已由凯日科 技集团有限公司缴足，并经深圳明华会计师事务所审验，于 2007 年 12 月 19 日出具了 深明华验字[2007]第 137 号验资报告。

2008 年 11 月，公司进行了第三次增资，增资金额为 300.00 万元，本次出资分三 期出资，第一期出资 60.00 万元，截至 2008 年 11 月 24 日，已由凯日科技集团有限公

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

司缴足，并经深圳明华会计师事务所审验，于 2008 年 12 月 15 日出具了深明华验字[2008] 第 141 号验资报告；第二期出资 78.5393 万元，截至 2009 年 4 月 23 日，已由凯日科 技集团有限公司缴足，并经深圳明华会计师事务所审验，于 2010 年 2 月 3 日出具了深 明华验字[2010]第 015 号验资报告；第三期出资 161.4607 万元，截至 2011 年 1 月 18 日，已由凯日科技集团有限公司缴足，并经深圳明华会计师事务所审验，于 2011 年 1 月 27 日出具了深明华验字[2011]第 008 号验资报告。

2014 年 8 月，凯日科技集团有限公司将持有公司的 100%股权转让给深圳市华新 投中艺有限公司；深圳市华新投中艺有限公司受让公司股权后，将其持有公司的 12.915%、15.75%、15.75%、6.30%、10.75%（合计 61.465%）的股权分别转让给钟艺 玲、深证市百力联创投资企业（有限合伙）、叶文新、钟志海、上海隆华汇股权投资基 金合伙企业（有限合伙）,并办理了工商变更登记。

2014 年 9 月，公司股东同意上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙）对公 司增资 40.00 万元，此次增资已办理工商变更登记。

经过历次增资及股权转让后，截止 2014 年 9 月 30 日，公司注册资本变更为 840.00 万元，实收资本 840.00 万元，股权结构如下：

股东名称	出资额（万元）	持股比例(%)
深圳市华新投中艺有限公司	308.28	36.70
上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙）	126.00	15.00
深圳市百力联创投资企业（有限合伙）	126.00	15.00
叶文新	126.00	15.00
钟艺玲	103.32	12.30
钟志海	50.40	6.00
合 计	840.00	100.00

法定代表人：叶文新

公司地址：深圳市宝安区西乡固戌塘西队西井工业区 B 栋 2、5 楼

公司经营范围：背光源、绝缘片、橡胶制品、塑胶制品、海棉制品（不含发泡工 序）、胶袋、胶垫、铜箔、铝箔、发泡胶、贴纸、液晶显示屏、五金配件、PCB 组件、 灯具装置的销售；从事货物及技术进出口。

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。 未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1. 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释 的要求，真实完整地反映了本公司 2014 年 9 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年 1-9 月、2013 年度、2012 年度的经营成果和现金流量 等有关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位 币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的 会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并 方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所 支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允 价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于 重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价 值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方 可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

(3) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似 表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定 的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本 公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

体等）结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素 而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制原则

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会 计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明 相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（A）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（C）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（A）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。

（C）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

• （1）外币业务的折算

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：

①外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率或即期汇

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率的近似汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行 折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

• (1) 金融资产划分为以下四类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期 工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息 或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• ② 持有至到期投资

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主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。

• ③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售 权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售 金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将 原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

• (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类 ：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。

• ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的

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金融负债。

• (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价

• 值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• (4) 金融资产转移

• ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金

• 融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• A. 终止确认部分的账面价值。

• B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

• 终止确认部分的金额之和。

• ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价

• 确认为一项金融负债。

• (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

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• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量；

• G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

• 工具投资人可能无法收回投资成本；

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测

• 试，并计提减值准备：

A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期 损益；

B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明 其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进 行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融 资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已 达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入资产减值损失。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。

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• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将年末余额占应收账款年末总额比 例在 5%（含 5%）以上且金额大于 500 万元（含 500 万元）的应收账款确定为单项金 额重大；将年末余额占其他应收款年末总额比例在 5%（含 5%）以上且金额大于 300 万元（含 300 万元）的其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• (2) 按账龄组合计提坏账准备的应收款项

本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收款 项计提坏账准备比例如下：

项计提坏账准备比例如下：
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4年以上	100	100

注：本公司对合并范围内的子公司的应收款项不计提坏账准备。

• (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原 材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

• (2) 发出存货的计价方法：原材料、产成品发出计价采用加权平均法。

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(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入 当年度损益。

(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量， 按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

• (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联 营企业。

• （1） 初始投资成本确定

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① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为 初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币 资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投 资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成

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本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

③本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业 和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算 的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法

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核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首 先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方 必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控 制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参 与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不 构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施 加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其 他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影 响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的 影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情 况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值 迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以

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后会计期间不再转回。

13. 固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取 得时的实际成本予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

• (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按

• 年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别 确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	5	5	19.00
其他设备	5	5	19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准

备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

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• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；

• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

14. 在建工程

• (1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。

(3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

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具有很大的不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

15. 借款费用

• (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

• ① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• (2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算。

16. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

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(2) 无形资产使用寿命及摊销

• ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
专利权及专有技术	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机网络及软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值 测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多 项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重

• 大不利影响；

• B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预 计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备 累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购 买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其

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使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

• 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支 出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

18. 预计负债

• 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，

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按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入实现.

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确 定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额， 结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

20. 政府补助

• (1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方 式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。

与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、 财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的 政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

• (2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

• (3) 政府补助的计量

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

• 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

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差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影 响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递 延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算， 并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债：

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A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对 所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也 属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的确认和计量

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会 经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本。

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④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带 薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在 职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的确认和计量

设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益 计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的确认和计量

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现 率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量 应付职工薪酬。

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23. 主要会计政策、会计估计的变更

（1）主要会计政策的变更

2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修 订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报》（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权 益的披露》等 8 项会计准则。除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订） 在 2014 年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。

本次会计政策变更对公司财务报表不产生影响，无须进行追溯调整。

（2）主要会计估计的变更

报告期内会计估计未发生变更

24. 前期会计差错更正

报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。

三、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	商品销售、提供劳务	17%
城市维护建设税	应交增值税、营业税	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
利得税	应纳税所得额	16.5%

注：子公司星达电子科技有限公司根据香港《税务条例》，按 16.5%税率计缴利得税。

2. 税收优惠及批文

本公司于 2011 年 2 月 23 日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委 员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局四家联合批准的编号为 GR201144200299 高新技术企业证书，有效期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，在有效期限

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内，本公司适用的企业所得税优惠税率为 15%；2014 年，高新技术企业证书已到期， － 本公司申请高新技术企业资格重新认定，目前已通过公示阶段，故 2014 年 1 9 月企 业所得税按优惠税率 15%计缴。

3. 其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

四、 企业合并及合并财务报表

1. 通过设立或投资方式取得的子公司

1. 通过设	立或投	资方式	取得的	子公司
						年末实际出资 额 （万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
子公司 全称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册资本（万 元）
					经营范围
衡阳星源电子 科技有限责任	全资子 公司				生产液晶显示 屏、背光等
		衡阳	生产	RMB200.00		-	-
星达电子科技 有限公司	全资子 公司		贸易 企业		销售液晶显示 屏、背光等
		香港		HKD100.00		HKD100.00	-
芜湖星源电子 科技有限公司	全资子 公司				生产液晶显示 屏、背光等
		芜湖	生产	RMB30,000.00		-	-

（续上表）

						从母公司所有者权益冲减子公司少数 股东分担的本年亏损超过少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份 额后的余额
	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
子公司全称
衡阳星源电子科 技有限责任公司
	100.00	100.00	是	-	-	-
星达电子科技有 限公司
	100.00	100.00	是	-	-	-
芜湖星源电子科 技有限公司
	-	100.00	是	-	-	-

注：衡阳星源电子科技有限责任公司于 2013 年 12 月 27 日办理了工商注销。

2. 合并范围发生变更的说明

• (1) 2012 年度合并范围发生变更的说明

2012 年度本公司合并范围包括子公司：衡阳星源电子科技有限责任公司、星达电 子科技有限公司，合并范围未发生变更。

• (2) 2013 年度合并范围发生变更的说明

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41

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

2013 年 12 月 27 日，本公司子公司衡阳星源电子科技有限责任公司依法办理了工 商注销，自注销之日起，衡阳星源电子科技有限责任公司不再纳入合并范围。

• (3) 2014 年 1-9 月合并范围发生变更的说明

合并范围增加了 1 家子公司：芜湖星源电子科技有限公司。

3. 报告期不再纳入合并范围的主体

• (1) 2012 年度不再纳入合并范围的主体情况

2012 年度本公司无不再纳入合并范围的主体。

(2) 2013 年度不再纳入合并范围的主体情况

公司名称 衡阳星源电子科 技有限责任公司		期初至处置 日净利润	是否属于 分步处置	是否属于“一 揽子交易”
	处置日净资产				判断理由
	1,891,723.75	-98,692.73	否	否	公司直接注销

• (3) 2014 年 1-9 月不再纳入合并范围的主体情况

2014 年 1-9 月本公司无不再纳入合并范围的主体。

4. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

子公司星达电子科技有限公司为香港注册的境外公司，外币报表折算时，采用人 民银行公布的期末中间汇率或报告期的平均汇率，具体如下：

子公司名称	功能 货币	所属期间	期末资产、负 债类折算汇率	权益类项目折 算汇率	损益类折算汇 率
星达电子科技有限公司	港币	2012年度	0.81085	历史汇率	0.813620
星达电子科技有限公司	港币	2013年度	0.78623	历史汇率	0.797904
星达电子科技有限公司	港币	2014年1-9月	0.79246	历史汇率	0.792840

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目 现金： 人民币	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
	-	-	416,943.04	-	-	13,476.24
	-	-	416,943.04	-	-	13,476.24

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42

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

-	-	23,817,060.06	-	-	24,205,727.45
-	-	8,027,279.09	-	-	23,693,135.54
2,556,781.52	6.1525	15,730,639.85	80,350.02	6.0969	489,886.60
74,629.98	0.79246	59,141.12	28,627.28	0.7862	22,705.31
-	-	108,131,045.26	-	-	93,936,657.50
-	-	90,869,221.86	-	-	86,365,053.72
2,805,660.04	6.1525	17,261,823.40	1,241,877.64	6.0969	7,571,603.78
	-	132,365,048.36	-	-	118,155,861.19

• (1) 截至 2014 年 9 月 30 日止其他货币资金包括：开立信用证保证金 96,206,959.25

• 元；信用证押汇保证金 3,219,193.08 元，银行承兑汇票保证金 8,704,892.93 元。

(2) 2013 年 12 月 31 日货币资金余额较 2012 年 12 月 31 日增长了 37.42%，主要系 信用证押汇借款增多所致。

2. 应收票据

(1) 应收票据分类

(1) 应收票据分类
种类	2014.9.30	2013.12.31
银行承兑汇票	350,000.00	7,460,898.20
合 计	350,000.00	7,460,898.20

• (2) 截至 2014 年 9 月 30 日止，已背书未到期的应收票据总额为 16,160,588.35 元，

• 其中已背书尚未到期的应收票据前五户

出票单位	出票日	到期日	金额
深圳易方数码科技股份有限公司	2014/9/25	2015/1/25	3,400,000.00
东莞意创力有限公司	2014/8/2	2014/11/22	1,674,626.00
创维液晶器件（深圳）有限公司	2014/9/16	2014/12/28	1,010,560.02
深圳易方数码科技股份有限公司	2014/9/24	2014/12/24	1,000,000.00
创维液晶器件（深圳）有限公司	2014/7/22	2014/10/28	754,515.72
合 计			7,839,701.74

• (3) 截至 2014 年 9 月 30 日止，已贴现未到期的应收票据总额为 1,269,775.00 元。

• (4) 2014 年 9 月 30 日应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份

• 的股东单位票据；无应收其他关联方单位票据。

• (5) 2014 年 9 月 30 日公司应收票据无用于质押的情况。

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43

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

• (6) 2014 年 9 月 30 日公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

(7) 2013 年 12 月 31 日应收票据余额较 2012 年 12 月 31 日增长 247.02%，主要系 销售增加，客户使用银行承兑汇票结算方式增加所致；2014 年 9 月 30 日应收票据余 额较 2013 年 12 月 31 日下降了 95.31%，主要系公司使用票据背书结算支付货款增多 所致。

3. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

(1) 应收账款按种类列示
种类	2014.9.30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	137,507,325.58	88.31	7,835,456.96	5.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	18,198,114.44	11.69	17,298,114.44	95.05
合 计	155,705,440.02	100.00	25,133,571.40	16.14

（续上表）

合 计 （续上表）	155,705,440.02 100.00 25,133,571.40 16.14	155,705,440.02 100.00 25,133,571.40 16.14	155,705,440.02 100.00 25,133,571.40 16.14	155,705,440.02 100.00 25,133,571.40 16.14
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	93,426,777.37	85.87	5,571,809.57	5.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	15,378,730.09	14.13	15,378,730.09	100.00
合 计	108,805,507.46	100.00	20,950,539.66	19.26

①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1年以内	130,333,165.29	94.78	6,516,658.26	88,158,597.71	94.36	4,407,929.84
1至2年	5,953,253.77	4.33	595,325.38	2,468,886.01	2.64	246,888.60

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

2至3年	399,937.61	0.29	119,981.28	2,413,278.48	2.58	723,983.54
3至4年	434,953.74	0.32	217,476.87	386,015.17	0.42	193,007.59
4年以上	386,015.17	0.28	386,015.17	-	-	-
合 计	137,507,325.58	100.00	7,835,456.96	93,426,777.37	100.00	5,571,809.57

②2014年9月30日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
唯冠科技（深圳）有限公司	4,237,314.07	4,237,314.07	100.00	预计收回困难
晶冠科技(深圳)有限公司	3,593,830.06	3,593,830.06	100.00	预计收回困难
深圳高飞电讯有限公司	3,884,541.75	3,884,541.75	100.00	预计收回困难
清远市佳的美电子科技有限公司	2,349,324.23	1,449,324.23	61.69	预计收回困难
优拓科技（香港）有限公司	894,776.92	894,776.92	100.00	预计收回困难
武汉唯冠科技有限公司	483,743.79	483,743.79	100.00	预计收回困难
深圳市纳斯达工贸有限公司	353,286.03	353,286.03	100.00	预计收回困难
华芯电子技术有限公司	299,517.71	299,517.71	100.00	预计收回困难
南靖万利达科技有限公司	249,774.31	249,774.31	100.00	预计收回困难
其他零星客户	1,852,005.57	1,852,005.57	100.00	预计收回困难
合 计	18,198,114.44	17,298,114.44	95.05

• (2) 本报告期实际核销应收账款的情况

• ① 2012年度无应收账款核销情况。

• ② 2013年度实际核销的应收账款情况

②2013年度实际核销	的应收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交 易产生
唯耀科技（东莞）有限公司	货款	1,325,638.00	已破产清算	否
其他零星客户合计	货款	52,808.40	无法收回	否
合计		1,378,446.40	-

• ③ 2014年1-9月无应收账款核销情况。

• (3) 2014年9月30日应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

• 单位款项。

• (4) 2014年9月30日应收账款中应收其他关联方款项情况详见附注六、5。

• (5) 2014年9月30日应收账款金额前五名单位情况

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45

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
香港怡鸿国际有限公司	非关联方	27,882,982.67	1年以内	17.91
深圳易方数码科技股份有限公司	非关联方	12,306,496.12	1年以内	7.90
美迪(香港)股份有限公司	非关联方	8,215,984.72	1年以内	5.28
深圳市京华信息技术有限公司	非关联方	7,705,138.02	1年以内	4.95
意创力有限公司	非关联方	6,890,574.88	1年以内	4.43
合 计		63,001,176.41		40.47

(6) 2014年5月，本公司与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订应收账款质押 合同，约定以除深圳市蓝晨科技有限公司等8家公司以外因对外销售货物而产生的所有 应收账款进行质押，报告期内用于质押的应收账款情况

项 目	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	占应收账款总 额的比例(%)	账面余额	占应收账款总 额的比例(%)
合 计	153,359,022.08	98.49	99,777,222.83	91.70

(7) 应收账款2014年9月30日余额较2013年12月31日增长了43.10%、2013年12月31 日余额较2012年12月31日增长了48.54%，主要系公司销售规模增大导致应收账款增加 所致。

4. 预付款项

• (1) 预付款项

① 预付款项按账龄列示

账龄	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	5,513,971.36	100.00	8,322,123.54	100.00
合 计	5,513,971.36	100.00	8,322,123.54	100.00

• ② 2014 年 9 月 30 日预付款项金额主要单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
明基材料有限公司	非关联方	1,262,746.43	1年以内	预付材料款
深圳市冠晶源科技有限公司	非关联方	806,791.78	1年以内	预付材料款
深圳市海盛源显示技术有限公司	非关联方	570,000.00	1年以内	预付材料款

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46

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

合 计 2,639,538.21

• ③ 本报告期预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或

• 其他关联方款项。

(2) 待摊费用

(2) 待摊费用
项目	2013.12.31	本年增加	本年减少	2014.9.30
保险费	-	1,472,000.00	1,004,000.00	468,000.00
合 计	-	1,472,000.00	1,004,000.00	468,000.00

(3) 预付款项 2014 年 9 月 30 日余额较 2013 年 12 月 31 日减少了 33.74%、2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日减少了 32.33%，主要系公司预付款结算减少 所致。

5. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

(1)其他应收款按种类列示
种类	2014.9.30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应 收款	2,700,527.48	100.00	140,504.38	5.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	2,700,527.48	100.00	140,504.38	5.20
（续上表）

（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应 收款	20,377,519.18	100.00	1,343,876.61	6.59

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	20,377,519.18	100.00	1,343,876.61	6.59

① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	2,590,967.20	95.94	129,548.35	13,877,519.18	68.10	693,876.61
1至2年	109,560.28	4.06	10,956.03	6,500,000.00	31.90	650,000.00
合 计	2,700,527.48	100.00	140,504.38	20,377,519.18	100.00	1,343,876.61

• (2) 本报告期无实际核销其他应收款的情况。

• (3) 2014年9 月30日其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

• 单位款项及其他关联方单位款项情况详见附注六、5。

(4) 2014年9月30日其他应收款金额较大单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总额 的比例(%)
凯日科技集团有限公司	关联方	1,009,976.98	1年以内	37.40
中央金库	非关联方	793,384.26	1年以内	29.38
代扣员工社保	非关联方	166,033.31	1年以内	6.15
合 计		1,969,394.55		72.93

(5) 其他应收款2014年9月30日余额较2013年12月31日余额大幅度下降，主要系收 回保证金及往来款项所致；2013年12月31日较2012年12月31日增长151.76%，主要系往 来款增加所致。

6. 存货

(1) 存货分类

项目	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	182,116,754.62	5,813,686.29	176,303,068.33	186,189,231.72	5,333,058.33	180,856,173.39
库存商品	64,875,128.50	2,880,601.47	61,994,527.03	54,646,028.05	1,647,613.90	52,998,414.15
半成品	134,401,451.11	12,365,202.16	122,036,248.95	66,939,106.79	11,330,038.94	55,609,067.85

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

周转材料	523,968.24		523,968.24	904,441.75	-	904,441.75
在产品	63,065,262.48		63,065,262.48	43,405,804.63	-	43,405,804.63
发出商品	16,183,886.05		16,183,886.05	26,821,597.49	-	26,821,597.49
合 计	461,166,451.00	21,059,489.92	440,106,961.08	378,906,210.43	18,310,711.17	360,595,499.26

(2) 存货跌价准备

存货种类	2013.12.31	本年计提额	本年减少	本年减少	2014.9.30
			转回	转销
原材料	5,333,058.33	880,361.29	-	399,733.33	5,813,686.29
库存商品	1,647,613.90	1,336,570.21	-	103,582.64	2,880,601.47
半成品	11,330,038.94	2,476,210.97	-	1,441,047.75	12,365,202.16
合计	18,310,711.17	4,693,142.47	-	1,944,363.72	21,059,489.92

• (3) 公司期末对成本低于可变现净值的原材料、库存商品和半成品计提了存货跌价

• 准备。

• (4) 2013年12月31日存货期末余额较2012年12月31日增长79.11%，主要系公司生产

• 规模扩大备料规模相应增大所致。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项目	2014.9.30	2013.12.31
待抵扣进项税	27,252,154.86	27,348,659.52
合 计	27,252,154.86	27,348,659.52

8. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	2013.12.31	本年增加	本年减少	2014.9.30
一、账面原值合计	75,442,446.01	6,157,053.41	-	81,599,499.42
机器设备	69,365,090.99	5,528,068.36	-	74,893,159.35
运输设备	3,069,208.79	4,601.93	-	3,073,810.72
其他设备	3,008,146.23	624,383.12	-	3,632,529.35
二、累计折旧合计	36,912,595.05	7,359,177.76	-	44,271,772.81
机器设备	32,992,222.32	6,718,882.63	-	39,711,104.95
运输设备	2,198,524.07	273,321.41	-	2,471,845.48
其他设备	1,721,848.66	366,973.72	-	2,088,822.38
三、固定资产账面 净值合计	38,529,850.96	-	-	37,327,726.61

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49

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

机器设备	36,372,868.67	-	-	35,182,054.40
运输设备	870,684.72	-	-	601,965.24
其他设备	1,286,297.57	-	-	1,543,706.97
四、减值准备合计	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
运输设备	-	-	-	-
其他设备	-	-	-	-
五、固定资产账面 价值合计	38,529,850.96	-	-	37,327,726.61
机器设备	36,372,868.67	-	-	35,182,054.40
运输设备	870,684.72	-	-	601,965.24
其他设备	1,286,297.57	-	-	1,543,706.97

2014 年 1-9 月、2013 年及 2012 年计提累计折旧金额分别为 7,359,177.76 元、 9,533,638.17 元及 7,975,188.02 元。

2014年1-9月、2013年及2012年由在建工程转入固定资产原价分别为1,268,775.73 元、683,760.71元及50,000.00元。

• (2) 本报告期内固定资产中无用于抵押、担保或其他所有权受限的情况。

9. 在建工程

(1) 在建工程账面余额

项目	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
待安装验收设备	-	-	-	1,268,775.73	-	1,268,775.73
合计	-	-	-	1,268,775.73	-	1,268,775.73

(2) 工程项目变动情况

项目名称	2013.12.31	本年增加	转入固定资产	本年减少	2014.9.30
待安装验收设备	1,268,775.73	-	1,268,775.73	-	-
合计	1,268,775.73	-	1,268,775.73	-	-

10. 无形资产

• (1) 无形资产情况

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50

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

项目	2013.12.31	本年增加	本年减少	2014.9.30
一、账面原值合计	1,736,789.76	-	-	1,736,789.76
计算机网络及软件	1,729,289.76	-	-	1,729,289.76
专利权及专有技术	7,500.00	-	-	7,500.00
二、累计摊销合计	1,122,792.01	249,821.15	-	1,372,613.16
计算机网络及软件	1,118,729.51	249,258.65	-	1,367,988.16
专利权及专有技术	4,062.50	562.50	-	4,625.00
三、无形资产账面 净值合计	613,997.75			364,176.60
计算机网络及软件	610,560.25			361,301.60
专利权及专有技术	3,437.50			2,875.00
四、减值准备合计	-			-
计算机网络及软件	-			-
专利权及专有技术	-			-
五、无形资产账面 价值合计	613,997.75			364,176.60
计算机网络及软件	610,560.25			361,301.60
专利权及专有技术	3,437.50			2,875.00

2014年1-9月、2013年及2012年无形资产摊销金额分别为249,821.15元、338,426.75 元及301,578.10元。

• (2) 本报告期内无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

11. 递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细

（1）递延所得税资产明细
项 目	2014.9.30	2013.12.31
坏账准备	3,636,412.47	3,123,871.25
存货跌价准备	3,138,825.25	2,746,606.67
递延收益	111,150.00	136,800.00
合计	6,886,387.72	6,007,277.92

（2）已确认递延所得税资产项目明细

项目	暂时性差异金额	暂时性差异金额
	2014.9.30	2013.12.31

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51

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

坏账准备	24,242,749.76	20,825,808.30
存货跌价准备	20,925,501.63	18,310,711.17
递延收益	741,000.00	912,000.00
合计	45,909,251.39	40,048,519.47

（3）未确认递延所得税资产项目明细

项目	暂时性差异金额	暂时性差异金额
	2014.9.30	2013.12.31
坏账准备	1,031,326.03	1,468,607.97
存货跌价准备	133,988.29	-
递延收益	1,200,000.00	1,200,000.00
合计	2,365,314.32	2,668,607.97

（4）2013 年 12 月 31 日递延所得税资产余额较 2012 年 12 月 31 日增长 49.86%， 主要系公司销售规模扩大，应收账款期末余额增大从而坏账准备余额增大所致。

12. 其他非流动资产

12. 其他非流动资产
项目	2014.9.30	2013.12.31
预付设备款	2,603,258.63	2,345,629.19
合 计	2,603,258.63	2,345,629.19

13. 资产减值准备明细

13. 资产减	值准备明细
项目	2013.12.31	本年增加	本年减少		2014.9.30
			转回	转销
坏账准备	22,294,416.27	2,979,659.52	-	-	25,274,075.79
存货跌价准备	18,310,711.17	4,693,142.47	-	1,944,363.72	21,059,489.92
合计	40,605,127.44	7,672,801.99	-	1,944,363.72	46,333,565.71

注：资产减值准备本期增加数中的 9,619.33 元系子公司报表折算差异。

14. 短期借款

(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类
项目	2014.9.30	2013.12.31
质押+保证借款	9,650,342.68	31,860,513.13

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52

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

抵押+质押+保证借款	68,603,555.72	99,230,924.76
保证借款	73,900,000.00	30,875,078.11
合 计	152,153,898.40	161,966,516.00

(2) 期末质押+保证借款系本公司与花旗银行(中国)有限公司深圳分行签订协议， 以所拥有的银行存款以保证金的形式向其质押，同时由本公司关联方凯日科技集团有 限公司及本公司子公司星达电子科技有限公司提供担保取得的借款。

(3) 期末保证借款中 2,000 万元系由本公司实际控制人叶文新、钟艺玲为担保人， 并承担连带责任，向招商银行股份有限公司深圳常兴支行取得的借款；期末保证借款 中 5,390 万元系由本公司股东深圳市华新投中艺有限公司为担保人，向中国银行股份 有限公司深圳宝安支行取得的借款。

(4) 期末抵押+质押+保证借款系由叶文新、钟志海、钟艺锋、钟艺球以其自有房 产进行抵押，同时由本公司以保证金及除深圳市蓝晨科技有限公司等 8 家公司以外因 对外销售货物而产生的所有应收账款进行质押，并且由志海精密配件（深圳）有限公 司、深圳市裕祥塑胶制品有限公司、叶文新、钟艺玲提供最高额保证，向中国银行股 份有限公司深圳宝安支行取得的借款。

(5) 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日增长 84.99%，主要系信用证押汇 借款增加所致。

15. 应付票据

15. 应付票据
种类	2014.9.30	2013.12.31
银行承兑汇票	13,825,454.98	27,141,245.30
合 计	13,825,454.98	27,141,245.30

2014 年 9 月 30 日应付票据余额较 2013 年 12 月 31 日下降 49.06%，主要系 2014 年 1-9 月采用银行承兑汇票结算减少所致。

16. 应付账款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2014.9.30	2013.12.31
1年以内	294,962,288.53	275,327,301.26

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53

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

1-2年	9,417,784.79	145,168.60
2-3年	145,168.60	408,805.58
3年以上	404,045.31	-
合 计	304,929,287.23	275,881,275.44

• (2) 2014 年 9 月 30 日应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股

• 东单位款项；应付其他关联方单位款项详见附注六、5。

• (3) 应付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项主要系结算尾款。

• (4) 2013 年 12 月 31 日应付账款余额较 2012 年 12 月 31 日增长 38.39%，主要系生

• 产规模扩大原材料采购金额增加所致。

17. 预收款项

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2014.9.30	2013.12.31
1年以内	14,147,867.48	19,011,817.96
1-2年	1,026,090.19	36,750.44
2-3年	29,332.16	-
合 计	15,203,289.83	19,048,568.40

• (2) 2014 年 9 月 30 日预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股

• 东单位款项；预收其他关联方单位款项详见附注六、5。

• (3) 预收款项中账龄超过 1 年的款项主要系结算尾款。

18. 应付职工薪酬

18. 应付职工薪酬
项目	2013.12.31	本年增加	本年减少	2014.9.30
一、短期薪酬项目
工资、奖金、津贴和补贴	10,900,802.10	92,341,807.25	91,555,433.62	11,687,175.73
职工福利费	-	2,423,927.24	2,423,927.24	-
社会保险费	-	709,379.87	709,379.87	-
其中：医疗保险费	-	483,981.61	483,981.61	-
工伤保险费	-	221,201.76	221,201.76	-
生育保险费	-	4,196.50	4,196.50	-
住房公积金	-	4,520.00	4,520.00	-

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54

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

工会经费	-	2,119.29	2,119.29	-
职工教育经费	-	51,945.00	51,945.00	-
小 计	10,900,802.10	95,533,698.65	94,747,325.02	11,687,175.73
二、离职后福利	-	1,848,766.07	1,848,766.07	-
合 计	10,900,802.10	97,382,464.72	96,596,091.09	11,687,175.73

截至 2014 年 9 月 30 日应付职工薪酬余额主要系计提的 2014 年 9 月应付职工工资， 已于 2014 年 10 月份予以发放。

注：本公司离职后福利包括养老保险、失业保险。

19. 应交税费

19. 应交税费
项目	2014.9.30	2013.12.31
企业所得税	6,757,925.01	9,954,701.62
增值税	2,113,177.65	4,373,396.07
印花税	192,332.89	627,422.24
城市维护建设税	55,716.79	49,869.82
教育费附加	39,797.70	35,621.30
个人所得税等	37,138.18	65,547.02
合 计	9,196,088.22	15,106,558.07

2014 年 9 月 30 日应交税费余额较 2013 年 12 月 31 日下降 39.13%，主要系 2014 年 1-9 月缴纳所得税所致；2013 年 12 月 31 日应交税费余额较 2012 年 12 月 31 日增长 213.20%，主要系 2013 年度销售收入增加导致企业所得税增加所致。

20. 应付利息

20. 应付利息
项目	2014.9.30	2013.12.31
借款利息	697,146.05	1,499,986.72
合 计	697,146.05	1,499,986.72

21. 其他应付款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2014.9.30	2013.12.31
1年以内	56,707,798.01	23,882,005.55
1-2年	23,060,209.87	26,215,865.25

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55

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

2-3年	16,110,320.00	22,759,096.67
3年以上	49,096.67	1,704,581.60
合 计	95,927,424.55	74,561,549.07

(2) 2014 年 9 月 30 日其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位以及其他关联方的款项情况详见附注六、5。

(3) 金额较大的其他应付款

(3) 金额较大的其他应付款
单位名称	2014.9.30	款项性质	账龄
深圳市新彩微投资有限公司	37,510,000.00	往来款	2年以内
深圳市星源微电子股份有限公司	32,500,000.00	往来款	1年以内
深圳市华新投中艺有限公司	19,982,000.00	往来款	1年以内
揭阳市天富视频科技有限公司	1,500,000.00	保证金	2年以内
合 计	91,492,000.00

• (4) 2013 年 12 月 31 日其他应付款余额较 2012 年 12 月 31 日增长 44.29%，主要系

• 向关联方融资借款增加所致。

22. 递延收益

22. 递延收益
项目	2014.9.30	2013.12.31
与资产相关的递延收益：
战略性新兴产业发展专项资金注1	1,200,000.00	1,200,000.00
国家创新型城市建设专项补助资金注2	650,000.00	800,000.00
企业信息化建设项目补助资金注3	91,000.00	112,000.00
合 计	1,941,000.00	2,112,000.00

注 1：根据深圳市战略性新兴产业发展规划和《深圳市科技研发资金管理办法》、 《深圳市科技计划项目管理办法》等有关规定，为了完成超薄高亮度中尺寸 LCD 导光 板研发与应用项目，由深圳市科技创新委员会拨付深圳市战略性新兴产业发展专项资 金 120 万元进行补助。待该项目完成验收，公司根据相应受益期限进行摊销。

注 2：根据深发改[2013]17 号文件，公司于 2013 年收到深圳市财政补助 100 万元 专项资金，用于购买液晶显示模组及关键零组件产业化项目的相关设备，公司根据相 应受益期分别于 2013 年、2014 年 1-9 月摊销了 20 万元、15 万元。

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

注 3：根据深财科[2012]177 号文件及深经贸信息中小字[2013]109 号文件，公司于 2013 年收到深圳市财政补助 14 万元专项资金，用于公司信息化建设，公司根据相应 受益期分别于 2013 年、2014 年 1-9 月摊销了 2.8 万元、2.1 万元。

23. 实收资本

23. 实收资本
股东名称	2013.12.31	本年增加	本年减少	2014.9.30
凯日科技集团有限公司	8,000,000.00	-	8,000,000.00	-
深圳市华新投中艺有限公司	-	8,000,000.00	4,917,200.00	3,082,800.00
上海隆华汇股权投资基金合 伙企业（有限合伙）	-	1,260,000.00	-	1,260,000.00
深圳市百力联创投资企业 （有限合伙）	-	1,260,000.00	-	1,260,000.00
叶文新	-	1,260,000.00	-	1,260,000.00
钟艺玲	-	1,033,200.00	-	1,033,200.00
钟志海	-	504,000.00	-	504,000.00
合 计	8,000,000.00	13,317,200.00	12,917,200.00	8,400,000.00

（续上表）

（续上表）
股东名称	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
凯日科技集团有限公司	8,000,000.00	-	-	8,000,000.00
合 计	8,000,000.00	-	-	8,000,000.00

（续上表）

（续上表）
股东名称	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
凯日科技集团有限公司	8,000,000.00	-	-	8,000,000.00
合 计	8,000,000.00	-	-	8,000,000.00

24. 资本公积

24. 资本公积
项目	2013.12.31	本年增加	本年减少	2014.9.30
股本溢价	10,894.00	39,600,000.00	-	39,610,894.00
合 计	10,894.00	39,600,000.00	-	39,610,894.00
（续上表）
项目	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
股本溢价	10,894.00	-	-	10,894.00
合 计	10,894.00	-	-	10,894.00

（续上表）

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57

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

项目	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
股本溢价	10,894.00	-	-	10,894.00
合 计	10,894.00	-	-	10,894.00

2014 年 1-9 月增加的资本公积系引进新股东上海隆华汇股权投资基金合伙企业 （有限合伙）增资时产生的股本溢价。

25. 其他综合收益

25. 其他综合收益
项目	2013.12.31	本年增加	本年减少	2014.9.30
外币报表折算差额	172,746.11	-	30,777.26	141,968.85
合 计	172,746.11	-	30,777.26	141,968.85

（续上表）

（续上表）
项目	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
外币报表折算差额	16,642.23	156,103.88	-	172,746.11
合 计	16,642.23	156,103.88	-	172,746.11

（续上表）

（续上表）
项目	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
外币报表折算差额	-444.99	17,087.22	-	16,642.23
合 计	-444.99	17,087.22	-	16,642.23

26. 盈余公积

26. 盈余公积
项目	2013.12.31	本年增加	本年减少	2014.9.30
法定盈余公积	8,985,262.59	-	-	8,985,262.59
合 计	8,985,262.59	-	-	8,985,262.59
（续上表）
项目	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
法定盈余公积	2,444,100.82	6,541,161.77	-	8,985,262.59
合 计	2,444,100.82	6,541,161.77	-	8,985,262.59

（续上表）

（续上表）
项目	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
法定盈余公积	1,412,591.94	1,031,508.88	-	2,444,100.82
合 计	1,412,591.94	1,031,508.88	-	2,444,100.82

盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按年度净利润 10％

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

提取法定盈余公积金。

27. 未分配利润

27. 未分配利润
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
调整前上年末未分配利润	72,149,779.83	14,468,646.23	5,365,691.83
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	-	-	-
调整后期初未分配利润	72,149,779.83	14,468,646.23	5,365,691.83
加：本年归属于母公司所有者的净利润	51,052,906.68	64,222,295.37	10,134,463.28
盈余公积补亏	-	-	-
其他转入	-	-	-
减：提取法定盈余公积	-	6,541,161.77	1,031,508.88
提取任意盈余公积	-	-	-
提取一般风险准备	-	-	-
应付普通股股利	-	-	-
转作股本的普通股股利	-	-	-
年末未分配利润	123,202,686.51	72,149,779.83	14,468,646.23

28. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项 目	2014年1-9月	2013年	2012年
主营业务收入	864,326,708.66	1,270,435,696.89	699,449,367.70
其他业务收入	27,580,324.03	62,744,870.54	51,024,686.15
营业收入合计	891,907,032.69	1,333,180,567.43	750,474,053.85
主营业务成本	739,878,707.45	1,118,396,557.31	622,562,085.21
其他业务成本	25,874,187.03	50,942,442.45	49,681,666.17
营业成本合计	765,752,894.48	1,169,338,999.76	672,243,751.38

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	2014年1-9月	2014年1-9月	2013年	2013年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
LCM液晶显示模组	854,749,493.06	732,369,482.86	1,231,606,405.99	1,085,967,528.80
LED背光源	9,577,215.60	7,509,224.59	38,829,290.90	32,429,028.51
合计	864,326,708.66	739,878,707.45	1,270,435,696.89	1,118,396,557.31

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59

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

（续上表）

（续上表）
产品类别	2012年
	主营业务收入	主营业务成本
LCM液晶显示模组	639,459,625.46	567,676,793.45
LED背光源	59,989,742.24	54,885,291.76
合 计	699,449,367.70	622,562,085.21

(3) 主营业务（分地区）

地区名称	2014年1-9月	2014年1-9月	2013年	2013年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	659,128,944.09	580,312,814.42	995,159,740.79	884,582,615.06
国外	205,197,764.57	159,565,893.03	275,275,956.10	233,813,942.25
合 计	864,326,708.66	739,878,707.45	1,270,435,696.89	1,118,396,557.31

（续上表）

（续上表）
地区名称	2012年
	主营业务收入	主营业务成本
国内	483,988,958.00	431,166,263.07
国外	215,460,409.70	191,395,822.14
合 计	699,449,367.70	622,562,085.21

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

• ① 2014 年 1-9 月公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入 的比例(%)
深圳市京华信息技术有限公司	85,714,722.05	9.61
深圳市三美琦电子有限公司	84,322,777.90	9.45
深圳易方数码科技股份有限公司	80,623,812.79	9.04
深圳市弘源电子科技有限公司	48,386,270.90	5.43
易方数码(香港)有限公司	42,079,628.91	4.72
合 计	341,127,212.55	38.25

② 2013 年公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入 的比例(%)

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60

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

深圳市京华信息技术有限公司	272,934,106.91	20.47
硕颖实业（深圳）有限公司	80,579,787.32	6.04
深圳市三美琦电子有限公司	70,495,743.47	5.29
易方数码(香港)有限公司	69,729,491.98	5.23
深圳市华瑞安科技有限公司	48,797,683.51	3.66
合 计	542,536,813.19	40.69

③ 2012 年公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入 的比例(%)
深圳市京华信息技术有限公司	152,167,457.32	20.28
硕颖实业（深圳）有限公司	61,961,798.49	8.26
易方数码(香港)有限公司	50,185,492.30	6.69
深圳市华瑞安科技有限公司	30,289,086.70	4.04
深圳市深创电子有限公司	31,694,666.98	4.22
合 计	326,298,501.79	43.49

29. 营业税金及附加

项目	2014年1-9月	2013年	2012年	计缴标准
城市维护建设税	480,284.42	638,793.66	113,681.01	应纳流转税7%
教育费附加	343,060.30	456,281.17	104,780.47	应纳流转税3%、2%
合 计	823,344.72	1,095,074.83	218,461.48

2013 年营业税金及附加金额较 2012 年增加 876,613.35 元，主要系公司销售规模 扩大从而应交增值税增长所致。

30. 销售费用

30. 销售费用
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
运输费	2,068,115.41	1,737,496.71	1,395,526.10
销售保险费	1,627,418.26	-	-
职工薪酬费用	1,284,465.54	1,211,895.11	1,269,608.42
业务招待费	295,592.07	253,258.80	633,231.00
其 他	296,838.89	520,409.91	1,077,921.12
合计	5,572,430.17	3,723,060.53	4,376,286.64

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61

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

31. 管理费用

31. 管理费用
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
研发费用	34,684,466.02	54,943,088.74	28,712,351.22
职工薪酬费用	5,376,573.36	5,586,222.78	5,658,501.41
折旧及摊销	881,658.66	1,110,355.20	1,089,152.96
差旅办公费	965,926.35	913,149.76	501,894.36
其 他	5,111,009.80	4,377,945.50	2,266,052.14
合 计	47,019,634.19	66,930,761.98	38,227,952.09

2013 年管理费用金额较 2012 年增长 75.08%，主要系 2013 年度公司加大研发力度 研发支出增大所致。

32. 财务费用

32. 财务费用
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
利息支出	4,967,363.38	6,379,689.74	8,515,093.56
减：利息收入	454,776.79	563,162.68	185,237.59
汇兑损益	644,288.78	-1,187,912.82	89,325.89
其他	3,128,611.65	3,812,292.42	3,505,838.24
合 计	8,285,487.02	8,440,906.66	11,925,020.10

其他项目主要系应付信用证开证手续费以及开具信用证、银行承兑汇票支付的贴 现利息支出。

33. 资产减值损失

33. 资产减值损失
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
坏账损失	2,969,975.94	4,752,204.25	2,653,122.85
存货跌价损失	4,693,206.72	9,785,557.87	8,525,153.30
合 计	7,663,182.66	14,537,762.12	11,178,276.15

34. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	2014年1-9月	2013年	2012年
非流动资产处置利得合计	-	32,523.70	-
其中：固定资产处置利得	-	32,523.70	-

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62

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罚款收入	1,210,135.21	3,221,990.46	-
政府补助	795,706.00	748,000.00	350,000.00
其他	94,531.77	-	1,300.00
合 计	2,100,372.98	4,002,514.16	351,300.00

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
补助项目	2014年1-9月	2013年	2012年
递延收益摊销	171,000.00	228,000.00	-
2013 年设立研发机构资助资金	250,000.00	-	-
信息化专项资金	130,000.00	-	-
国家进口贴息	223,519.00	-	-
骨干企业加快发展财政奖励	-	220,000.00	-
科技成果产业化专项补贴	-	300,000.00	-
高新技术企业认定补贴	-	-	100,000.00
科技研发补贴	-	-	250,000.00
其他	21,187.00	-	-
合 计	795,706.00	748,000.00	350,000.00

• (3) 营业外收入 2013 年度较 2012 年度大幅度增长，主要系 2013 年供应商来料不

• 合格，对其罚款所致。

• (4) 其他主要系供应商赞助的过年礼金。

35. 营业外支出

35. 营业外支出
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
非流动资产处置损失合计	-	73,600.00	-
其中：固定资产处置损失	-	73,600.00	-
对外捐赠	-	3,600.00	76,873.91
罚没支出	267,721.40	200.00	32,409.11
滞纳金	161,753.54	-	-
合 计	429,474.94	77,400.00	109,283.02

36. 所得税费用

36. 所得税费用
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
当期所得税费用	8,287,160.61	10,815,559.28	4,057,073.48

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63

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递延所得税费用	-879,109.80	-1,998,738.94	-1,645,213.77
合 计	7,408,050.81	8,816,820.34	2,411,859.71

2013 年度所得税费用较 2012 年度大幅增加，主要系公司 2013 年度销售规模扩大， 应纳税所得额增加所致。

37. 其他综合收益

37. 其他综合收益
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
外币报表折算差额	-30,777.26	156,103.88	17,087.22
合 计	-30,777.26	156,103.88	17,087.22

38. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2014年1-9月	2013年	2012年
政府补助	624,706.00	2,860,000.00	350,000.00
往来款	10,075,536.50	-	13,050,000.00
保证金	6,500,000.00	-	1,500,000.00
其他	415,146.00	18,772.78	1,300.00
合 计	17,615,388.50	2,878,772.78	14,901,300.00

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2014年1-9月	2013年	2012年
研发费	20,646,078.41	35,944,336.34	11,511,782.73
运输费	2,038,618.24	1,474,366.21	1,395,526.10
业务招待费	776,687.97	508,966.80	633,231.00
销售保险费	1,627,418.26	-	-
水电费	618,832.92	209,288.44	375,311.41
手续费	559,398.46	452,025.30	232,034.46
差旅办公费	1,013,013.15	864,440.76	501,894.36
保证金	-	-	6,500,000.00
其他	3,449,526.76	3,882,649.03	3,821,773.03
合 计	30,729,574.17	43,336,072.88	24,971,553.09

• (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

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64

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

项目	2014年1-9月	2013年	2012年
利息收入	454,776.85	563,162.68	185,237.59
合 计	454,776.85	563,162.68	185,237.59

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2014年1-9月	2013年	2012年
关联方等借款	85,600,000.00	20,900,000.00	33,275,000.00
合 计	85,600,000.00	20,900,000.00	33,275,000.00

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2014年1-9月	2013年	2012年
归还关联方等借款	64,222,581.60	-	35,174,704.79
银行押汇、承兑保证金净额	27,633,387.76	25,968,551.66	8,788,635.07
信用证开证费	1,080,910.97	1,591,331.63	1,367,705.50
合 计	92,936,880.33	27,559,883.29	45,331,045.36

39. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2014年1-9月	2013年	2012年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	51,052,906.68	64,222,295.37	10,134,463.28
加：资产减值准备	7,663,182.66	14,537,762.12	11,178,276.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	7,359,177.76	9,533,638.17	7,975,188.02
无形资产摊销	249,821.15	338,426.75	301,578.10
长期待摊费用摊销	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	-	41,076.30	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	5,656,830.58	6,951,302.20	9,722,248.52
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-879,109.80	-1,998,738.94	-1,645,213.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-84,204,604.29	-167,351,696.87	-164,729,955.00

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65

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-18,289,654.68	-64,211,522.21	146,063,783.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	6,681,306.04	93,498,193.87	29,255,036.81
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-24,710,143.90	-44,439,263.24	48,255,405.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-	-
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	24,234,003.10	37,658,203.69	31,450,831.46
减：现金的期初余额	37,658,203.69	31,450,831.46	13,176,260.85
加：现金等价物的年末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-13,424,200.59	6,207,372.23	18,274,570.61

(2) 现金和现金等价物构成情况

项目	2014年1-9月	2013年	2012年
一、现金	24,234,003.10	37,658,203.69	31,450,831.46
其中：库存现金	416,943.04	13,476.24	300,430.13
可随时用于支付的银行存款	23,817,060.06	24,205,727.45	31,150,401.33
可随时用于支付的其他货币资金	-	13,439,000.00	-
二、现金等价物	-	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	24,234,003.10	37,658,203.69	31,450,831.46

六、 关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

母公司名 称	关联关 系	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性 质	注册资 本(万 元)	母公司对 本公司的 持股比例 (%)	母公司对 本公司的 表决权比 例(%)	本公司最 终控制方	组织机构代码

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66

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

深圳市华 新投中艺 有限公司	控股 股东	有限责 任公司	中国 深圳	钟艺 玲	投资 业务	3,000.00	36.70	36.70	叶文新、 钟艺玲夫 妇	30612496-2

2. 本公司的子公司情况

2. 本公司	的子公	司情	况
子公司全称	子公司	企业类	注册地	法人代表	业务性质	注册资本(万	持股比例	表决权比	组织机构代码
	类型	型				元)	(%)	例(%)
星达电子科技有 限公司	全资	有限 责任	中国 香港	叶作 新	贸易 企业	HKD100.00	100.00	100.00	/
衡阳星源电子科 技有限责任公司	全资	有限 责任	中国 衡阳	叶作 新	生产 企业	RMB200.00	100.00	100.00	588960503-3
芜湖星源电子科 技有限公司	全资	有限 责任	中国 芜湖	钟艺 玲	生产 企业	RMB30,000.00	-	100.00	39796077-0

• *注：衡阳星源电子科技有限责任公司于 2013 年 12 月 27 日办理了工商注销

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
深圳市新彩微投资有限公司	受同一实际控制人控制	573104907-7
深圳市未来智能电气有限公司	受同一实际控制人控制	67666937-X
深圳市星源微电子股份有限公司	受同一实际控制人控制	57042372-6
凯日科技集团有限公司	受同一实际控制人控制	/
深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂	关联关系	L2518152-5
志海精密配件（深圳）有限公司	关联关系	66586932-5
上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙）	股东	09385556-8
深圳市百力联创投资企业（有限合伙）	股东	31203271-4
钟艺玲	实际控制人	/
叶文新	实际控制人	/
钟志海	股东及高管	/
钟艺球、钟艺锋	关联关系	/

注：深圳市未来智能电气有限公司原名深圳市捷安信智能电气有限公司，于 2013

年更名为深圳市未来智能电气有限公司

4. 关联交易情况

• (1) 购销商品情况

采购商品

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67

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

关联方	关联交 易内容	关联交易定 价方式	2014年1-9月	2014年1-9月	2013年	2013年
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
深圳市光明新区公 明京源塑胶制品厂	胶框	市场价	4,329,544.07	84.74	7,637,009.08	75.74

关联方 易内容 价方式 金额 深圳市光明新区公 明京源塑胶制品厂 胶框 市场价 4,329,544.07	关联方 易内容 价方式 金额 深圳市光明新区公 明京源塑胶制品厂 胶框 市场价 4,329,544.07	关联方 易内容 价方式 金额 深圳市光明新区公 明京源塑胶制品厂 胶框 市场价 4,329,544.07	占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 84.74 7,637,009.08 75.74	占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 84.74 7,637,009.08 75.74
（续上表）
关联方	关联交易 内容	关联交易定价方 式	2012年
			金额	占同类交易金 额的比例（%）
深圳市光明新区公明京 源塑胶制品厂	胶框	市场价	11,796,407.34	74.25

销售商品

销售商品
关联方	关联交 易内容	关联交易定 价方式	2014年1-9月		2013年
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
深圳市未来智能电 气有限公司	显示器 件材料	市场价	364,796.96	0.04	493,892.51	0.04

（续上表）

（续上表）
关联方	关联交易 内容	关联交易定价方 式	2012年
			金额	占同类交易金 额的比例（%）
深圳市未来智能电气有 限公司	显示器件 材料	市场价	4,831.62	-

(2) 关联方租赁情况

本公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-3 月无偿使用本公司实际控制人钟艺玲、 叶文新所拥有的房产；2014 年 5 月 19 日，本公司与实际控制人钟艺玲签订房屋租赁 合同，将其与叶文新拥有的房产租赁给本公司，租赁期限自 2014 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日止，每月租金为 591,683.55 元。

(3) 关联担保情况

①2012 年 4 月 2 日，本公司关联方凯日科技集团有限公司及实际控制人叶文新分 别与中国工商银行股份有限公司深圳前海支行签订了编号为 40000922-2012 年前海 （保）字 0015 号、40000922-2012 年前海（保）字 0012 号《最高额保证合同》，为本 公司在 2012 年 4 月 2 日至 2014 年 4 月 2 日之间与中国工商银行股份有限公司深圳前 海支行所产生的债务提供最高额度为 20,000 万元的保证。

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68

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

②2012 年 7 月 24 日，本公司实际控制人钟艺玲与中国工商银行股份有限公司深 圳前海支行签订了编号为 40000922-2012 年前海（保）字 0058 号《最高额保证合同》， 为本公司在 2012 年 7 月 24 日至 2014 年 7 月 24 日之间与中国工商银行股份有限公司 深圳前海支行所产生的债务提供最高额度为 20,000 万元的保证。

③2013 年 5 月 6 日，本公司实际控制人叶文新、高管钟志海、关联方钟艺锋、关 联方钟艺球分别与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订了编号为 2013 圳中银宝 抵协字第 5000161A 号、2013 圳中银宝抵协字第 5000161B 号、2013 圳中银宝抵协字 第 5000161C 号、2013 圳中银宝抵协字第 5000161D 号《最高额抵押合同》，以其自 有房产进行抵押，对本公司与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签署的 2013 圳中银 宝额协字第 5000161 号的《授信额度协议》提供最高额度为 20,000 万元的担保。

④2013 年 5 月 6 日，本公司实际控制人叶文新、钟志玲及志海精密配件（深圳） 有限公司分别与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订了《最高额保证合同》，对 本公司与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签署的 2013 圳中银宝额协字第 5000161 号的《授信额度协议》提供最高额度为 20,000 万元的保证。

⑤2013 年 10 月 29 日，本公司实际控制人钟艺玲、叶文新与招商银行股份有限公 司深圳常兴支行签订了《最高额不可撤销担保书》（合同编号： 2013 年南字第 0013291035-01、0013291035-02 号），为本公司与招商银行股份有限公司深圳常兴支 行签订的 2013 年南字第 0013291035 号的授信协议下的 3,000 万元所有债务承担连带 保证责任。

⑥2014 年 3 月 20 日，本公司关联方凯日科技集团有限公司及实际控制人叶文新、 钟艺玲分别与中国工商银行股份有限公司深圳前海支行签订了编号为 40000922-2014 年前海（保）字 1001 号、40000922-2014 年前海（保）字 0001 号、40000922-2014 年 前海（保）字 0002 号《最高额保证合同》，为本公司在 2014 年 3 月 20 日至 2015 年 3 月 20 日之间与与中国工商银行股份有限公司深圳前海支行所产生的债务提供最高额 度为 20,000 万元的保证。

⑦2014 年 5 月 23 日，本公司实际控制人叶文新、钟艺玲及关联方志海精密配件 （深圳）有限公司分别与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订了编号为 2014 圳中 银宝保协字第 5000100C 号、2014 圳中银宝保协字第 5000100A 号《最高额保证合同》，

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

对本公司与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签署的额度为 20,000 万元的 2014 圳 中银宝额协字第 5000100 号的《授信额度协议》提供保证；同时本公司实际控制人叶 文新、高管钟志海、关联方钟艺锋、关联方钟艺球分别与中国银行股份有限公司深圳 宝安支行签订了编号为 2014 圳中银宝抵协字第 5000100A 号、2014 圳中银宝抵协字第 5000100B 号、2014 圳中银宝抵协字第 5000100C 号、2014 圳中银宝抵协字第 5000100D 号《最高额抵押合同》，以其自有房产进行抵押，对本公司与中国银行股份有限公司 深圳宝安支行签署的额度为 20,000 万元的 2014 圳中银宝额协字第 5000100 号的《授 信额度协议》提供担保。

⑧2014 年 8 月 25 日，本公司控股股东深圳市华新投中艺有限公司与中国银行股 份有限公司深圳宝安支行签订了编号为 2014 年宝质合字 036 号《质押合同》，对本公 司与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签署的编号为 2014 年宝总协字 093 号《授信 业务总协议》及其项下编号为 2014 圳中银宝借字第 000044 号《流动资金借款合同》 额度为 5,390 万元的借款提供质押担保。

⑨截止 2014 年 9 月 30 日，关联方为公司提供实际担保余额情况详见“附注五、 13.短期借款”。

5. 关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

项目名称	关联方	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	深圳市未来智能电 气有限公司	-	-	592,046.34	32,019.74
其他应收款	深圳市未来智能电 气有限公司	-	-	400,000.00	20,000.00
其他应收款	凯日科技集团有限 公司	1,009,976.98	50,498.85	-	-
其他应收款	叶文新	-	-	125,796.80	6,289.84
其他应收款	钟志海	-	-	613,259.40	30,662.97

(续上表)

2012.12.31 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备

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70

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

应收账款	深圳市未来智能电气有限公司	14,192.10	1,136.56
其他应收款	深圳市未来智能电气有限公司	-	-
其他应收款	凯日科技集团有限公司	-	-
其他应收款	叶文新	-	-
其他应收款	钟志海	-	-

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	2014.9.30	2013.12.31	2012.12.31
应付账款	深圳市光明新区公明京源塑胶制 品厂	7,257,510.04	7,060,490.56	7,249,892.21
其他应付款	深圳市新彩微投资有限公司	37,510,000.00	38,510,000.00	38,510,000.00
其他应付款	深圳市星源微电子股份有限公司	32,500,000.00	20,900,000.00	-
其他应付款	深圳市华新投中艺有限公司	19,982,000.00	-	-
其他应付款	叶文新	-	8,804,581.60	8,804,581.60
其他应付款	钟艺玲	591,683.55	2,400,000.00	1,800,423.60
其他应付款	凯日科技集团有限公司	16,071.09	971,034.99	16,444.04
预收账款	深圳市未来智能电气有限公司	151,041.84

注：关联方资金系无偿使用，不计利息。

七、 或有事项

1. 未决诉讼

2014 年 1 月 11 日，惠州大亚湾地中海电路板厂有限公司（以下简称“地中海公 司”）起诉本公司，要求本公司支付自 2011 年 12 月至 2013 年 3 月的货款 1,135.12 万 元、利息 39.73 万元，合计 1,174.85 万元。该案件由深圳市宝安区人民法院受理，案 号为（2014）深宝法民二初字第 318 号,现该案件尚在审理中；同时公司实际控制人叶 文新、钟艺玲已出具承诺函，承诺对于该诉讼事项可能导致公司的损失承担无条件、 连带赔偿责任。

2. 对外担保

截至 2014 年 9 月 30 日止，本公司无需要披露的重大对外担保事项。

3. 其他或有事项

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

除上述事项以外，截至 2014 年 9 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重大或有 事项。

八、 承诺事项

截至 2014 年 9 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

截至 2014 年 11 月 24 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表 日后事项。

十、 其他重要事项

截至 2014 年 9 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

种类	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	137,237,482.67	88.87	7,821,964.82	5.70
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	17,182,616.77	11.13	16,282,616.77	94.76
合 计	154,420,099.44	100.00	24,104,581.59	15.61
（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	92,927,731.49	86.50	5,515,717.51	5.94
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	14,505,211.61	13.50	14,505,211.61	100.00

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72

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

合 计 107,432,943.10 100.00 20,020,929.12 18.64

① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	130,063,322.38	94.77	6,503,166.12	87,796,270.10	94.47	4,389,813.50
1至2年	5,953,253.77	4.34	595,325.38	2,453,687.21	2.64	245,368.72
2至3年	399,937.61	0.29	119,981.28	2,291,759.01	2.47	687,527.70
3至4年	434,953.74	0.32	217,476.87	386,015.17	0.42	193,007.59
4至5年	386,015.17	0.28	386,015.17	-	-	-
合 计	137,237,482.67	100.00	7,821,964.82	92,927,731.49	100.00	5,515,717.51

② 2014年9月30日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

②2014年9月30日单项金	额虽不重大但单	项计提坏账准	备的应收账	款
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例 （%）	计提理由
唯冠科技（深圳）有限公司	4,237,314.07	4,237,314.07	100.00	预计收回困难
晶冠科技(深圳)有限公司	3,593,830.06	3,593,830.06	100.00	预计收回困难
深圳高飞电讯有限公司	3,006,307.87	3,006,307.87	100.00	预计收回困难
清远市佳的美电子科技有限公司	2,349,324.23	1,449,324.23	61.69	预计收回困难
优拓科技（香港）有限公司	894,776.92	894,776.92	100.00	预计收回困难
武汉唯冠科技有限公司	483,743.79	483,743.79	100.00	预计收回困难
深圳市纳斯达工贸有限公司	353,286.03	353,286.03	100.00	预计收回困难
华芯电子技术有限公司	299,517.71	299,517.71	100.00	预计收回困难
南靖万利达科技有限公司	249,774.31	249,774.31	100.00	预计收回困难
其他零星客户	1,714,741.78	1,714,741.78	100.00	预计收回困难
合 计	17,182,616.77	16,282,616.77	94.76

• (2) 本报告期实际核销的应收账款情况

• ① 2012年度无应收账款核销情况。

• ② 2013年度实际核销的应收账款情况

②2013年度实际核销	的应收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交 易产生
唯耀科技（东莞）有限公司	货款	1,325,638.00	已破产清算	否
其他零星客户合计	货款	52,808.40	无法收回	否

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73

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

合计 - 1,378,446.40 - -

• ③ 2014年1-9月无应收账款核销情况。

• (3) 2014年9月30日应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

• 及其他关联方单位款项。

• (4) 2014年9月30日应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款 总额的比例 (%)
香港怡鸿国际有限公司	非关联方	27,882,982.67	1年以内	18.06
深圳易方数码科技股份有限公司	非关联方	12,306,496.12	1年以内	7.97
美迪(香港)股份有限公司	非关联方	8,215,984.72	1年以内	5.32
深圳市京华信息技术有限公司	非关联方	7,705,138.02	1年以内	4.99
意创力有限公司	非关联方	6,890,574.88	1年以内	4.46
合 计		63,001,176.41		40.80

2. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

种类	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30
	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-		-	-
按组合计提坏账准备的其他应 收款	12,414,669.56	100.00		138,168.17	1.11
其中：应收合并范围内子 公司款项	9,742,571.48	78.48		-	-
以账龄作为信用风险特征 的组合	2,672,098.08	21.52		138,168.17	5.17
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-		-	-
合 计	12,414,669.56	100.00		138,168.17	1.11
（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额			坏账准备
	金额		比例(%)	金额	比例(%)

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74

星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应 收款	32,933,306.30	100.00	804,879.18	2.44
其中：应收合并范围内子 公司款项	23,335,722.75	70.86	-	-
以账龄作为信用风险特征 的组合	9,597,583.55	29.14	804,879.18	8.39
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	32,933,306.30	100.00	804,879.18	2.44

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例 (%)
1年以内	2,580,832.82	96.58	129,041.64	3,097,583.55	32.27	154,879.18
1至2年	91,265.26	3.42	9,126.53	6,500,000.00	67.73	650,000.00
合 计	2,672,098.08	100.00	138,168.17	9,597,583.55	100.00	804,879.18

• (2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

• (3)其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及除子公司

• 以外的其他关联方款项情况详见附注六、5。

(4) 2014年9月30日其他应收款金额较大单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
星达电子科技有限公司	子公司	9,742,571.48	1年以内	78.48
凯日科技集团有限公司	关联方	1,009,976.98	1年以内	8.14
中央金库	非关联方	793,384.26	1年以内	6.39
代扣员工社保	非关联方	166,033.31	1年以内	1.34
合计		11,711,966.03		94.35

3. 长期股权投资

• (1) 长期股权投资账面价值

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

被投资单位	2014.9.30	2014.9.30	2014.9.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面成本	减值 准备	账面价值	账面成本	减值 准备	账面价值
对子公司投资	840,190.00	-	840,190.00	840,190.00	-	840,190.00
合 计	840,190.00	-	840,190.00	840,190.00	-	840,190.00

(2) 长期股权投资明细

被投资单位	核算方法	投资成本（万元）	2013.12.31	增减变动	2014.9.30
星达电子科技有限公司	成本法	HKD100.00	840,190.00	-	840,190.00
合计		HKD100.00	840,190.00	-	840,190.00

（续上表）

（续上表）
被投资单位	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致说明	减值 准备	本年计提 减值准备	现金红利
星达电子科技有 限公司	100.00	100.00	-	-	-	-
合计	100.00	100.00		-	-	-

4. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
主营业务收入	864,326,708.66	1,270,717,398.63	697,937,552.49
其他业务收入	27,580,324.03	62,744,870.54	51,024,686.15
营业收入合计	891,907,032.69	1,333,462,269.17	748,962,238.64
主营业务成本	739,878,707.45	1,118,396,557.31	621,244,028.65
其他业务成本	25,874,187.03	50,942,442.45	49,681,666.17
营业成本合计	765,752,894.48	1,169,338,999.76	670,925,694.82

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	2014年1-9月	2014年1-9月	2013年	2013年
	主营业务收入	主营业务成本	主务营业收入	主营业务成本
LCM液晶显示模组	854,749,493.06	732,369,482.86	1,231,888,107.73	1,085,967,528.80
LED背光源	9,577,215.60	7,509,224.59	38,829,290.90	32,429,028.51
合 计	864,326,708.66	739,878,707.45	1,270,717,398.63	1,118,396,557.31

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

（续上表）

（续上表）
产品类别	2012年
	主营业务收入	主营业务成本
LCM液晶显示模组	637,947,810.26	566,358,736.89
LED背光源	59,989,742.23	54,885,291.76
合 计	697,937,552.49	621,244,028.65

(3) 主营业务（分地区）

地区名称	2014年1-9月	2014年1-9月	2013年	2013年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	659,128,944.09	580,312,814.42	995,159,740.79	884,582,615.06
国外	205,197,764.57	159,565,893.03	275,557,657.84	233,813,942.25
合 计	864,326,708.66	739,878,707.45	1,270,717,398.63	1,118,396,557.31

（续上表）

（续上表）
地区名称	2012年
	主营业务收入	主营业务成本
国内	483,988,958.00	431,166,263.07
国外	213,948,594.49	190,077,765.58
合 计	697,937,552.49	621,244,028.65

• (4) 公司前五名客户的营业收入情况

• ① 2014 年 1-9 月公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入 的比例(%)
深圳市京华信息技术有限公司	85,714,722.05	9.61
深圳市三美琦电子有限公司	84,322,777.90	9.45
深圳易方数码科技股份有限公司	80,623,812.79	9.04
深圳市弘源电子科技有限公司	48,386,270.90	5.43
易方数码(香港)有限公司	42,079,628.91	4.72
合 计	341,127,212.55	38.25

② 2013 年公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入 的比例(%)

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

深圳市京华信息技术有限公司	272,934,106.91	20.47
硕颖实业（深圳）有限公司	80,579,787.32	6.04
深圳市三美琦电子有限公司	70,495,743.47	5.29
易方数码(香港)有限公司	69,729,491.98	5.23
深圳市华瑞安科技有限公司	48,797,683.51	3.66
合 计	542,536,813.19	40.69

③ 2012 年公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入 的比例(%)
深圳市京华信息技术有限公司	152,167,457.32	20.32
硕颖实业（深圳）有限公司	61,961,798.49	8.27
易方数码(香港)有限公司	50,185,492.30	6.70
深圳市华瑞安科技有限公司	30,289,086.70	4.04
深圳市深创电子有限公司	31,694,666.98	4.23
合 计	326,298,501.79	43.56

5. 投资收益

(1) 投资收益明细

(1) 投资收益明细
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
长期股权投资收益	-	-108,276.25	-
合 计	-	-108,276.25	-

(2) 成本法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2014年1-9月	2013年	2012年
衡阳星源电子科技有限责任公司	-	-108,276.25	-
合 计	-	-108,276.25	-

6. 现金流量表补充资料

6. 现金流量表补充资料
补充资料	2014年1-9月	2013年	2012年
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	50,959,948.32	65,411,617.65	10,315,088.77
加：资产减值准备	7,976,095.64	13,741,372.70	10,968,091.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	7,350,720.14	9,533,638.17	7,975,188.02

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

无形资产摊销	249,821.15	338,426.75	301,578.10
长期待摊费用摊销	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-	41,076.30	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	5,757,832.86	6,908,815.12	9,642,718.98
投资损失（收益以“－”号填列）	-	108,276.25	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-879,109.80	-1,998,738.94	-1,645,213.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-84,201,503.95	-167,220,808.92	-164,729,955.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,544,852.74	-68,053,938.79	147,512,427.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,578,589.92	97,291,610.50	28,165,844.14
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-24,752,458.46	-43,898,653.21	48,505,768.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-	-
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：	-	-	-
现金的年末余额	24,166,353.19	37,602,091.08	30,815,493.32
减：现金的期初余额	37,602,091.08	30,815,493.32	10,296,620.92
加：现金等价物的年末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-13,435,737.89	6,786,597.76	20,518,872.40

十二、 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项目	2014年1-9月	2013年	2012年
非流动资产处置损益	-	-41,076.30	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	795,706.00	748,000.00	350,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-	-

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星源电子科技（深圳）有限公司 财务报表附注

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益	-	-	-
非货币性资产交换损益	-	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备	-	-	-
债务重组损益	-	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益	-	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益	-	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益	-	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响	-	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	875,192.04	3,218,190.46	-107,983.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-
小计	1,670,898.04	3,925,114.16	242,016.98
减：少数股东损益影响额	-	-	-
减：所得税影响额	250,634.71	588,767.12	36,302.55
合 计	1,420,263.33	3,336,347.04	205,714.43

公司名称：星源电子科技（深圳）有限公司

法定代表人：叶文新 主管会计工作负责人：钟志海

会计机构负责人：高海燕

日期：2014 年 11 月 24 日 日期：2014 年 11 月 24 日

日期：2014 年 11 月 24 日

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