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Shenzhen Microgate Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013
Mar 27, 2014
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Audit Report / Information
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2013 年度合并及公司财务报表 的审计报告
| 目录 | ||
|---|---|---|
| 内容 | 页码 | |
| 审计报告 | 1-2 | |
| 合并及公司资产负债表 | 3-4 | |
| 合并及公司利润表 | 5 | |
| 合并及公司现金流量表 | 6 | |
| 合并股东权益变动表 | 7-8 | |
| 公司股东权益变动表 | 9-10 | |
| 财务报表附注 | 11-79 |
审计报告
众会字(2014)第 2185 号
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称麦捷科技)财务报表， 包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是麦捷科技管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，麦捷科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了麦捷科技 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营 成果和合并及公司现金流量。
1
（此页无正文）
众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 文爱凤
中国注册会计师 凌松梅
中国，上海 二〇一四年三月二十六日
2
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (金额单位为人民币元)
| 资产 | 附注 | 附注 | 2013年12月31日 合并 |
2012年12月31日 合并 |
2013年12月31日 公司 |
2012年12月31日 公司 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合并 | 公司 | |||||
| 流动资产 | ||||||
| 货币资金 | 6.1 | 81,338,416.28 | 175,251,383.35 | 75,340,555.89 | 174,110,805.12 | |
| 交易性金融资产 | - | - | - | - | ||
| 应收票据 | 6.2 | 804,416.37 | 833,306.63 | 804,416.37 | 833,306.63 | |
| 应收账款 | 6.4 | 12.1 | 58,891,244.04 | 40,752,181.81 | 57,946,720.11 | 40,752,181.81 |
| 预付款项 | 6.6 | 10,009,609.23 | 30,298,073.39 | 9,994,649.23 | 30,298,073.39 | |
| 应收利息 | 6.3 | 183,082.74 | 270,416.43 | 183,082.74 | 270,416.43 | |
| 应收股利 | - | - | - | - | ||
| 其他应收款 | 6.5 | 12.2 | 2,747,176.38 | 1,523,340.28 | 5,694,601.52 | 2,349,461.49 |
| 存货 | 6.7 | 56,122,446.20 | 40,430,429.48 | 55,899,424.95 | 40,430,429.48 | |
| 一年内到期的非流 动资产 |
- | - | - | - | ||
| 其他流动资产 | 6.8 | 21,563,474.76 | 940,315.35 |
21,563,474.76 |
940,315.35 |
|
| 流动资产合计 | 231,659,866.00 | 290,299,446.72 |
227,426,925.57 |
289,984,989.70 |
||
| 非流动资产 | ||||||
| 可供出售金融资产 | - | - | - | - | ||
| 持有至到期投资 | - | - | - | - | ||
| 长期应收款 | - | - | - | - | ||
| 长期股权投资 | 12.3 | - | - | 11,283,386.00 | 10,008,386.00 | |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | ||
| 固定资产 | 6.9 | 126,665,091.46 | 25,055,971.98 | 125,550,772.95 | 25,055,971.98 | |
| 在建工程 | 6.10 | - | 610,239.28 | - | 610,239.28 | |
| 工程物资 | - | - | - | - | ||
| 固定资产清理 | - | - | - | - | ||
| 生产性生物资产 | - | - | - | - | ||
| 油气资产 | - | - | - | - | ||
| 无形资产 | 6.11 | 3,523,133.89 | 2,997,654.04 | 773,426.39 | 190,561.34 | |
| 开发支出 | - | - | - | - | ||
| 商誉 | - | - | - | - | ||
| 长期待摊费用 | 6.12 | 5,880,646.65 | 525,263.12 | 5,880,646.65 | 525,263.12 | |
| 递延所得税资产 | 6.13 | 2,854,513.40 | 875,659.12 | 2,854,513.40 | 875,659.12 | |
| 其他非流动资产 | - | - | - | - | ||
| 非流动资产合计 | 138,923,385.40 | 30,064,787.54 | 146,342,745.39 | 37,266,080.84 | ||
| 资产总计 | 370,583,251.40 | 320,364,234.26 |
373,769,670.96 |
327,251,070.54 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (金额单位为人民币元)
| 负债及股东权益 | 附 注 |
2013年12月31日 合并 |
2012年12月31日 合并 |
2013年12月31日 公司 |
2012年12月31日 公司 |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动负债 | |||||
| 短期借款 | - | - | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | - | - | |
| 应付票据 | - | - | - | - | |
| 应付账款 | 6.15 | 42,085,176.88 | 24,551,145.08 | 39,697,201.66 | 24,551,145.08 |
| 预收款项 | 6.16 | 7,601,953.47 | 4,364,232.82 | 7,601,953.47 | 4,364,232.82 |
| 应付职工薪酬 | 6.17 | 2,521,388.89 | 1,003,737.89 | 2,503,737.89 | 1,003,737.89 |
| 应交税费 | 6.18 | 2,156,032.46 | 765,312.81 |
2,131,341.15 |
745,312.81 |
| 应付利息 | - | - | - | - | |
| 应付股利 | - | - | - | - | |
| 其他应付款 | 6.19 | 84,459.55 | 287,394.30 | 6,622,750.55 | 6,911,801.73 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | - | - | |
| 流动负债合计 | 54,449,011.25 | 30,971,822.90 |
58,556,984.72 |
37,576,230.33 |
|
| 非流动负债 | |||||
| 长期借款 | - | - | - | - | |
| 应付债券 | - | - | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | - | - | |
| 专项应付款 | - | - | - | - | |
| 预计负债 | - | - | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | - | - | |
| 其他非流动负债 | 6.20 | 11,661,000.00 | 500,000.00 | 11,661,000.00 | 500,000.00 |
| 非流动负债合计 | 11,661,000.00 | 500,000.00 | 11,661,000.00 | 500,000.00 | |
| 负债合计 | 66,110,011.25 | 31,471,822.90 |
70,217,984.72 |
38,076,230.33 |
|
| 股东权益 | |||||
| 股本 | 6.21 | 53,340,000.00 | 53,340,000.00 | 53,340,000.00 | 53,340,000.00 |
| 资本公积 | 6.22 | 173,188,232.19 | 173,188,232.19 | 173,188,232.19 | 173,188,232.19 |
| 减：库存股 | - | - | - | - | |
| 专项储备 | - | - | - | - | |
| 盈余公积 | 6.23 | 14,836,145.40 | 12,331,660.80 | 14,836,145.40 | 12,331,660.80 |
| 未分配利润 | 6.24 | 61,806,390.92 | 50,032,517.79 | 62,187,308.65 | 50,314,947.22 |
| 外币报表折算差额 | -37.63 | 0.58 | - | - | |
| 归属于公司股本权益合计 | 303,170,730.88 | 288,892,411.36 | 303,551,686.24 | 289,174,840.21 | |
| 少数股东权益 | 1,302,509.27 | - | - | - | |
| 股东权益合计 | 304,473,240.15 | 288,892,411.36 | 303,551,686.24 | 289,174,840.21 | |
| 负债及股东权益总计 | 370,583,251.40 | 320,364,234.26 | 373,769,670.96 | 327,251,070.54 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2013 年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
| 项目 | 附注 | 附注 | 2013年度 合并 |
2012年度 合并 |
2013年度 公司 |
2012年度 公司 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合并 | 公司 | |||||
| 一、营业收入 | 6.25 | 12.4 | 158,215,356.45 | 126,729,637.06 | 157,506,850.09 | 126,729,637.06 |
| 减：营业成本 | 6.25 | 12.4 | 111,069,462.41 | 82,099,018.55 | 110,458,211.68 | 82,099,018.55 |
| 营业税金及附加 | 6.26 | 260,257.74 | 834,067.82 | 260,257.74 | 834,067.82 | |
| 销售费用 | 6.27 | 5,579,195.81 | 3,219,170.10 | 5,579,195.81 | 3,219,170.10 | |
| 管理费用 | 6.28 | 16,534,297.12 | 12,503,359.76 | 16,114,857.82 | 12,346,401.46 | |
| 财务费用 | 6.29 | -1,807,766.84 | -3,420,455.31 | -1,810,190.03 | -3,421,083.97 | |
| 资产减值损失 | 6.30 | 2,016,295.99 | 1,036,570.87 | 2,077,508.24 | 1,026,070.87 | |
| 加：公允价值变动收益 | - | - | - | - | ||
| 投资收益 | - | - | - | - | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 |
- | - | - | - | ||
| 二、营业利润 | 24,563,614.22 | 30,457,905.27 | 24,827,008.83 | 30,625,992.23 | ||
| 加：营业外收入 | 6.31 | 4,373,897.60 | 169,869.14 | 4,248,516.54 | 169,869.14 | |
| 减：营业外支出 | 6.32 | 83,022.24 | 157,380.00 | 83,022.24 | 157,380.00 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 21,022.24 | 157,380.00 | 21,022.24 | 157,380.00 | ||
| 三、利润总额 | 28,854,489.58 | 30,470,394.41 |
28,992,503.13 | 30,638,481.37 | ||
| 减：所得税费用 | 6.33 | 3,947,657.10 | 4,144,484.73 |
3,947,657.10 | 4,144,484.73 | |
| 四、净利润 | 24,906,832.48 | 26,325,909.68 |
25,044,846.03 | 26,493,996.64 | ||
| 归属于公司股东的净利润 | 24,946,357.73 | 26,325,909.68 |
||||
| 少数股东损益 | -39,525.25 | - |
||||
| 五、每股收益(基于归属于公司普通 股股东合并净利润) |
||||||
| 基本每股收益 | 6.34 | 0.47 | 0.55 | |||
| 稀释每股收益 | 6.34 | 0.47 | 0.55 | |||
| 六、其他综合收益 | - | - | - | - | ||
| 七、综合收益总额 | 24,906,832.48 | 26,325,909.68 |
25,044,846.03 | 26,493,996.64 | ||
| 归属于公司所有者的综合收益总额 | 24,946,357.73 | 26,325,909.68 |
- | - | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -39,525.25 | - |
- | - |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2013 年度合并及公司现金流量表 (金额单位为人民币元)
| 项目 | 附注 | 2013年度 合并 |
2012年度 合并 |
2013年度 公司 |
2012年度 公司 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 139,335,098.74 | 120,756,205.82 | 138,592,694.30 | 119,779,066.35 | |
| 收到的税费返还 | 4,703,979.55 | 1,512,617.83 | 4,703,979.55 | 1,512,617.83 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6.35.1 | 20,047,799.32 | 8,154,403.83 | 18,636,510.41 | 8,153,931.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 164,086,877.61 | 130,423,227.48 | 161,933,184.26 | 129,445,615.80 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 96,735,821.17 | 88,098,353.50 | 96,696,842.86 | 88,098,353.50 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,964,129.99 | 13,377,334.50 | 16,827,489.71 | 13,377,334.50 | |
| 支付的各项税费 | 5,737,102.09 | 6,682,805.38 | 5,635,609.46 | 6,622,805.38 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6.35.2 | 15,787,007.65 | 13,660,829.59 | 15,153,196.55 | 13,652,972.18 |
| 经营活动现金流出小计 | 135,224,060.90 | 121,819,322.97 | 134,313,138.58 | 121,751,465.56 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,862,816.71 | 8,603,904.51 | 27,620,045.68 | 7,694,150.24 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||||
| 收回投资收到的现金 | - | - | - | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | - | - | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 |
9,184.00 | 37,500.00 | 9,184.00 | 37,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | 9,184.00 | 37,500.00 | 9,184.00 | 37,500.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 |
101,387,126.86 | 30,717,289.62 | 101,387,126.86 | 30,717,289.62 | |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | - | 14,770,876.69 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 6.36.2 | 1,123,686.77 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | 112,510,813.63 | 30,717,289.62 | 116,158,003.55 | 30,717,289.62 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -112,501,629.63 | -30,679,789.62 | -116,148,819.55 | -30,679,789.62 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||||
| 吸收投资收到的现金 | - | 183,839,400.00 | - | 183,839,400.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - | ||
| 取得借款收到的现金 | - | - | - | ||
| 发行债券收到的现金 | - | - | - | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 183,839,400.00 | - | 183,839,400.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | - | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,263,534.11 | 26,670,000.00 | 10,263,534.11 | 26,670,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 5,454,957.37 | - | 5,454,957.37 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 10,263,534.11 | 32,124,957.37 | 10,263,534.11 | 32,124,957.37 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,263,534.11 | 151,714,442.63 | -10,263,534.11 | 151,714,442.63 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -10,620.04 | 76,756.72 | 22,058.75 | 79,668.34 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -93,912,967.07 | 129,715,314.24 | -98,770,249.23 | 128,808,471.59 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 175,251,383.35 | 45,536,069.11 | 174,110,805.12 | 45,302,333.53 | |
| - | |||||
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 6.36.3 | 81,338,416.28 | 175,251,383.35 | 75,340,555.89 | 174,110,805.12 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2013 年度合并股东权益变动表 (金额单位为人民币元)
| 项目 | 本年金额 | 本年金额 | 本年金额 | 本年金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附注 | 归属于公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库 存股 |
专项 储备 |
盈余公积 | 未分配利润 | 外币报表折 算差额 |
||||
| 上年年末余额 | 53,340,000.00 | 173,188,232.19 | - | - | 12,331,660.80 | 50,032,517.79 | 0.58 | - | 288,892,411.36 | |
| 会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 本年年初余额 | 53,340,000.00 | 173,188,232.19 | - | - | 12,331,660.80 | 50,032,517.79 | 0.58 | - | 288,892,411.36 | |
| 本年增减变动额 | - | - | - | - | 2,504,484.60 | 11,773,873.13 | -38.21 | 1,302,509.27 | 15,580,828.79 | |
| (一)净利润 | - | - | - | - | - | 24,946,357.73 | - | -39,525.25 | 24,906,832.48 | |
| (二)其他综合收益 | - | - | - | - | - | -38.21 | - | -38.21 | ||
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | - | - | 24,946,357.73 | -38.21 | -39,525.25 | 24,906,794.27 | |
| (三)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (四)利润分配 | - | - | - | - | 2,504,484.60 | -13,172,484.60 | - | - | -10,668,000.00 | |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | 2,504,484.60 | -2,504,484.60 | - | - | - | |
| 2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | -10,668,000.00 | - | - | -10,668,000.00 | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (五)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (六)专项储备提取和使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.提取专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.使用专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (七)其他 | - | - | - | - | - | - | - | 1,342,034.52 | 1,342,034.52 | |
| - | ||||||||||
| 本年年末余额 | 53,340,000.00 | 173,188,232.19 | - | - | 14,836,145.40 | 61,806,390.92 | -37.63 | 1,302,509.27 | 304,473,240.15 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2013 年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
| 2013年度合并股东权益变动表 (金额单位为人民币元) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 上年金额 | ||||||||
| 归属于公司股东权益 | 少数股 东权益 |
股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库 存股 |
专项储 备 |
盈余公积 | 未分配利润 | 外币报表折 算差额 |
||||
| 上年年末余额 | 40,000,000.00 | 10,343,470.76 | 9,682,261.14 | 53,026,007.77 | - | - | 113,051,739.67 | |||
| 会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 本年年初余额 | 40,000,000.00 | 10,343,470.76 | - | - | 9,682,261.14 | 53,026,007.77 | - | - | 113,051,739.67 | |
| 本年增减变动额 | 13,340,000.00 | 162,844,761.43 | - | - | 2,649,399.66 | (2,993,489.98) | 0.58 | - | 175,840,671.69 | |
| (一)净利润 | - | - | - | - | - | 26,325,909.68 | - | - | 26,325,909.68 | |
| (二)其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | 0.58 | - | 0.58 | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | - | - | 26,325,909.68 | 0.58 | - | 26,325,910.26 | |
| (三)所有者投入和减少资本 | 13,340,000.00 | 162,844,761.43 | - | - | - | - | - | - | 176,184,761.43 | |
| 1.所有者投入资本 | 13,340,000.00 | 162,844,761.43 | - | - | - | - | - | - | 176,184,761.43 | |
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (四)利润分配 | - | - | - | - | 2,649,399.66 | -29,319,399.66 | - | - | -26,670,000.00 | |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | 2,649,399.66 | -2,649,399.66 | - | - | - | |
| 2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | -26,670,000.00 | - | - | -26,670,000.00 | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (五)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (六)专项储备提取和使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.提取专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.使用专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (七)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | ||||||||||
| 本年年末余额 | 53,340,000.00 | 173,188,232.19 | - | - | 12,331,660.80 | 50,032,517.79 | 0.58 | - | 288,892,411.36 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
| 项目 | 附注 | 本年金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 上年年末余额 | 53,340,000.00 | 173,188,232.19 | 12,331,660.80 | 50,314,947.22 | 289,174,840.21 | |||
| 会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 本年年初余额 | 53,340,000.00 | 173,188,232.19 | 12,331,660.80 | 50,314,947.22 | 289,174,840.21 | |||
| 本年增减变动额 | - | - | - | - | 2,504,484.60 | 11,872,361.43 | 14,376,846.03 | |
| (一)净利润 | - | - | - | - | - | 25,044,846.03 | 25,044,846.03 | |
| (二)其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | - | - | 25,044,846.03 | 25,044,846.03 | |
| (三)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | |||
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (四)利润分配 | - | - | - | - | 2,504,484.60 | -13,172,484.60 | -10,668,000.00 | |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | 2,504,484.60 | -2,504,484.60 | - | |
| 2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | -10,668,000.00 | -10,668,000.00 | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (五)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (六)专项储备提取和使用 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.提取专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.使用专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (七)其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | ||
| 本年年末余额 | 53,340,000.00 | 173,188,232.19 | - | - | 14,836,145.40 | 62,187,308.65 | 303,551,686.24 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
| 项目 | 附注 | 上年金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 上年年末余额 | 40,000,000.00 | 10,343,470.76 | - | - | 9,682,261.14 | 53,140,350.24 | 113,166,082.14 | |
| 会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 本年年初余额 | 40,000,000.00 | 10,343,470.76 | 9,682,261.14 | 53,140,350.24 | 113,166,082.14 | |||
| 本年增减变动额 | 13,340,000.00 | 162,844,761.43 | - | - | 2,649,399.66 | (2,825,403.02) | 176,008,758.07 | |
| (一)净利润 | - | - | - | - | - | 26,493,996.64 | 26,493,996.64 | |
| (二)其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | - | - | 26,493,996.64 | 26,493,996.64 | |
| (三)所有者投入和减少资本 | 13,340,000.00 | 162,844,761.43 | - | - | - | - | 176,184,761.43 | |
| 1.所有者投入资本 | 13,340,000.00 | 162,844,761.43 | - | - | - | - | 176,184,761.43 | |
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (四)利润分配 | - | - | - | - | 2,649,399.66 | -29,319,399.66 | -26,670,000.00 | |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | 2,649,399.66 | -2,649,399.66 | - | |
| 2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | -26,670,000.00 | -26,670,000.00 | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (五)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (六)专项储备提取和使用 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.提取专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.使用专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (七)其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | ||
| 本年年末余额 | 53,340,000.00 | 173,188,232.19 | - | - | 12,331,660.80 | 50,314,947.22 | 289,174,840.21 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1 公司概况
― ‖ ― ‖ 中文名称：深圳市麦捷微电子科技股份有限公司（以下简称 本公司 、 公司 ） 注册地址：深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新路 65 号南兴工业园厂房第一栋、第二栋 成立时间：2001 年 3 月 14 日 注册资本：5334 万元 法人营业执照号码：440301102972197
法定代表人：李文燕
1.2 历史沿革
1.2.1 2007 年 10 月 22 日根据麦捷有限公司 2007 年股东会决议，麦捷有限公司整体变更为股份 有限公司。此次整体变更经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2007]134 号验资报告验 证，并办理了工商变更登记。变更后股东出资明细如下：
| 股东名称 广东动能东方投资有限公司 中国瑞联实业集团有限公司 深圳慧智泰投资咨询有限公司 北京雨和雪投资顾问有限公司 张美蓉 张海恩 胡根昌 邓颖蕾 张照前 合计 |
出资金额 20,040,000.00 9,600,000.00 5,592,000.00 760,000.00 1,708,000.00 1,368,000.00 524,000.00 204,000.00 204,000.00 40,000,000.00 |
持股比例 |
|---|---|---|
| 50.10% 24.00% 13.98% 1.90% 4.27% 3.42% 1.31% 0.51% 0.51% |
||
| 100.00% |
11
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
- 1.2 历史沿革（续）
1.2.22011 年 1 月 25 日，公司召开 2011 年第一次临时股东会议，审议通过了《关于中国瑞联实业 集团有限公司将所持股权转让给李明、郑毅松、刘晓春的议案》。中国瑞联实业集团有限公司以协 议方式将其所持有公司 9,600,000.00 股股份（占公司全部股份的 24%）分别转让给李明、郑毅松、 刘晓春。其中，转让给李明 5,032,000.00 股，转让给郑毅松 2,472,000.00 股，转让给刘晓春 2,096,000.00 股。转让后，中国瑞联实业集团有限公司不再持有公司的股份。公司于 2011 年 1 月 28 日办理了工商变更登记，变更后的股东明细如下：
| 股东名称 广东动能东方投资有限公司 深圳慧智泰投资咨询有限公司 李明 郑毅松 刘晓春 张美蓉 张海恩 北京雨和雪投资顾问有限公司 胡根昌 邓颖蕾 张照前 合计 |
出资金额 20,040,000.00 5,592,000.00 5,032,000.00 2,472,000.00 2,096,000.00 1,708,000.00 1,368,000.00 760,000.00 524,000.00 204,000.00 204,000.00 40,000,000.00 |
持股比例 |
|---|---|---|
| 50.10% 13.98% 12.58% 6.18% 5.24% 4.27% 3.42% 1.90% 1.31% 0.51% 0.51% |
||
| 100.00% |
1.2.3 2012 年 4 月 20 日经中国证券监督管理委员会"证监许可[2012]532 号"文核准，公司公开发行 不超过 1,334 万股人民币普通股。此次变更经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字 [2012]0114 号验资报告验证，并办理了工商变更登记。变更后股东出资明细如下：
| 股东名称 发起人股 广东动能东方投资有限公司 深圳慧智泰投资咨询有限公司 李明 郑毅松 刘晓春 张美蓉 张海恩 北京雨和雪投资顾问有限公司 胡根昌 邓颖蕾 张照前 发起人股小计 社会公众普通股(A股） 合计 |
出资金额 20,040,000.00 5,592,000.00 5,032,000.00 2,472,000.00 2,096,000.00 1,708,000.00 1,368,000.00 760,000.00 524,000.00 204,000.00 204,000.00 40,000,000.00 13,340,000.00 53,340,000.00 |
持股比例 |
|---|---|---|
| 37.5703% 10.4837% 9.4338% 4.6344% 3.9295% 3.2021% 2.5647% 1.4248% 0.9824% 0.3825% 0.3825% |
||
| 74.9907% | ||
| 25.0093% | ||
| 100.0000% |
12
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2 历史沿革（续）
1.2.4 经深圳证券交易所《关于深圳市麦捷微电子科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上 市的通知》（深证上[2012]128 号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板 上市，股票简称"麦捷科技"，股票代码 "300319"；其中本次公开发行中网上定价发行的 1,070 万 股股票将于 2012 年 5 月 23 日起上市交易。
1.3 行业性质、经营范围及主营业务
- 经营范围：生产各类电子元器件、集成电路等电子产品(不含国家限制项目)；经营进出口业务(按 深贸管准证字第[2001]0793 号核准范围办理。
公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。
1.4 公司基本组织架构
股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的执行机构，监事会是公司的监督机构。公司实行 董事会领导下的总经理负责制，负责公司的日常经营和管理；公司各职能部门主要包括：采购部、 技术部、质量控制部、设备部、制造部、市场部、研发部、财务部、人力资源部和审计监察部等 部门。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1 财务报表的编制基础
— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。
13
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
- 3.1 会计期间
会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3.2 记账本位币
记账本位币为人民币。
- 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现 的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
3.3.3 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处 置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相 关利得或损失的金额。
3.3.4 处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益， 如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲 减的，应当调整留存收益。
3.3.5 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行 会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进 行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
-
3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
-
3.3.6 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述 3.3.4 和 3.3.5 的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次 交易事项属于一揽子交易：
-
3.3.6.1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
3.3.6.2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
3.3.6.3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-
3.3.6.4 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
-
3.4 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益 中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司 净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资 产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。
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- 3.5 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
- 3.6 外币业务和外币报表折算
3.6.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。
3.6.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币 编制的利润表中的收入与费用项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产 生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项 目的现金流量采用资产负债表日的的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。
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3.7 金融工具
3.7.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
3.7.1.1收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
3.7.1.2该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。
3.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
3.7.2.2 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。
3.7.2.3 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。
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3.7 金融工具（续）
3.7.2.4 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。
3.7.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.7 金融工具（续）
3.7.5 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。
3.7.7 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。
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- 3.8 应收款项
3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标 准 |
应收账款年末余额50万元以上。 |
|---|---|
| 其他应收款年末余额10万元以上。 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 |
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。经单独测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法。 |
3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合1 | 账龄组合 |
| 组合2 | 合并关联方组合 |
| 组合3 | 房屋租赁押金组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并关联方组合 | 其他方法 |
| 房屋租赁押金组合 | 其他方法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例 （%） |
其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | 3% | 3% |
| 1—2年 | 10% | 10% |
| 2—3年 | 30% | 30% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 方法说明 |
|---|---|
| 合并关联方组合 | 合并关联方应收款项不计提坏账准备 |
| 房屋租赁押金组合 | 房屋租赁押金不计提坏账准备 |
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3.8 应收款项(续)
3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收账款期末余额50万元、其他应收款期末余额10万元以 下，发生诉讼、债务人破产或死亡等应收款项。 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用 账龄分析法计提坏账准备。 |
3.9 存货
3.9.1 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等。
3.9.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。
3.9.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
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3.10 长期股权投资
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3.10.1 投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
3.10.1.1 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 3.10.1.2 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。
3.10.1.3 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。
3.10.1.4 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
3.10.1.5 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资 收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确 认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公 司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利 于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单 位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转 让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
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3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价 值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。 采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股 权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的， 其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额 与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
- 3.11 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本 进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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- 3.12 固定资产
3.12.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 3.12.1.1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
3.12.1.2 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2 固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股 股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续 支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对 于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产 被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3 各类固定资产的折旧方法
| 3.12.3各类固定资产的折旧方法 | |||
|---|---|---|---|
| 类别 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公及其他 |
折旧年限（年） 20 10 5 5 5 |
残值率（%） 10 10 10 10 10 |
年折旧率（%） |
| 4.5 9 18 18 18 |
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.12.5 其他说明
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够 可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入 当期损益。
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3.13 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。
3.15 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 2 年平均摊销。软件按 2 年至 5 年平均摊 销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.16 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：
- 3.16.1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
3.16.2管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- 3.16.3能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
3.16.4有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；
- 3.16.5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分 摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.18 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.19 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的 决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的 公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报 表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于公司的商誉减值损失。
3.22 职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.23 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。
3.23.1 销售商品
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时， 确认收入的实现。
公司的产品销售客户分成国内客户和国外客户两个类别。
3.23.1.1 国内客户销售收入确认的具体原则
向国内客户销售产品：公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，双方核对确认对账单后开出发 票。由于相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。 3.23.1.2 国外客户销售收入确认的具体原则
向国外客户销售产品：公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经海关申报后，取得 出口报关单申报联和装箱单。货物报关离开口岸当日，海关打印出口报关单及出口退税联，公司以 出口专用发票―记账联‖、出口报关单、销售合同作为收入核算的依据，确认销售收入。
3.23.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理 地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.23.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.24 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.25 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公 司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.25.1 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准为政府拨款文件，若政府文件未 明确规定补助对象，则该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为申请文件的具体内 容或与政府部门签订的合同；对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与 收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助， 视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
3.25.2 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法为长期资产可供使用时起， 按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。若相关拨款文件规定需要验收 的项目，待项目验收后按照形成的长期资产的剩余使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 3.25.3 政府补助的确认时点为实际收到政府补助时。
3.26 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。
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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.26 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。
- 3.27 经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.27.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.27.2 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.28 主要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
3.28.2 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.29 前期会计差错更正
3.29.1 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
- 3.29.2 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
4 税项
4.1 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) |
17% |
| 城市维护建设税 | 应纳营业税 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳增值税、应纳营业税 | 3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、16.5% |
子公司赣州麦捷电子科技有限公司企业、苏州麦捷灿勤电子元件有限公司所得税税率为 25%，香 港麦捷电子贸易有限公司企业所得税税率为 16.5%。
4.2 税收优惠及批文
根据财税〔2002〕7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通 知》的有关规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物，除另 行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
2001 年 6 月 21 日公司获得深国税退字[2001]0627130 号《广东省出口企业退税登记证》，增值税实 行免、抵、退税管理办法。
2013 年 4 月 3 日，本公司取得深圳市宝安区地方税务局下发的《税务事项通知书》<深地税宝观 澜备[2013]33 号>，该通知书同意本公司于 2013 年 4 月 3 日申报的国家级高新技术企业减按 15% 税率征收企业所得税（证书编号：GF201244200149）的申请，并已完成登记备案，本公司自登记 备案之日起执行减免税率 15%。
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5 企业合并及合并财务报表 （金额单位为人民币万元）
5.1 子公司情况
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
| 子公司 全称 |
子公司 类型 |
注册 地 |
业务 性质 |
注册 资本 |
经营范围 | 期末实 际出资 额 |
实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 |
持股 比例 （%） |
表决权 比例 （%） |
是否 合并 报表 |
少数 股东 权益 |
少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 |
从公司所有者权益冲 减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期 初所有者权益中所享 有份额后的余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 赣州麦 捷电子 科技有 限公司 |
全资子 公司 |
赣州 | 制造 业 |
1000 | 生产各类 电子元器 件、集成 电路产 品；进出 口贸易 |
无 | 100 | 100 | 是 | 无 | 无 | 无 | |
| 香港麦 捷电子 贸易有 限公司 |
全资子 公司 |
香港 | 贸易 | 0.84 | 代收代付 公司的境 外货款业 务 |
无 | 100 | 100 | 是 | 无 | 无 | 无 |
5.1.2 无同一控制下企业合并取得的子公司。
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5 企业合并及合并财务报表 ( 续 )
5.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司 全称 |
子公司 类型 |
注册 地 |
业务 性质 |
注册 资本 |
经营范围 | 期末 实际 出资 额 |
实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 |
持股 比例 （%） |
表决权 比例 （%） |
是否 合并 报表 |
少数 股东 权益 |
少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 |
从公司所有者权 益冲减子公司少 数股东分担的本 期亏损超过少数 股东在该子公司 期初所有者权益 中所享有份额后 的余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 苏州麦 捷灿勤 电子元 件有限 公司 |
控股子 公司 |
张家 港 |
制造 业 |
314.53 万元 |
生产新型电子 元器件、销售 自产产品、进 出口贸易 |
127.50 万元 |
无 | 51 | 51 | 是 | 1,302, 509.27 |
无 | 无 |
34
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5 企业合并及合并财务报表 ( 续 )
-
5.2 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
-
5.3 合并范围发生变更的说明。
本期合并范围新增合并的非同一控制下的子公司苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 2013 年末资产负债表和 2013 年 7-12 月利润表和现金流量表。
-
5.4 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
-
5.4.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体
| 名称 | 期末净资产 | 2014年7-12月净利润 |
|---|---|---|
| 苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 | 2,658,182.19 | -80,663.77 |
-
5.5 本期无同一控制下企业合并
-
5.6 本期发生的非同一控制下企业合并
| 被合并方 | 营业外收入 | 计算方法 |
|---|---|---|
| 苏州麦捷灿勤电 子元件有限公司 |
121,811.44 | 公司支付的对价小于被购买方的可辨认净资产公允 价值的差额。可辨认净资产公允价值的确定依据为北 京大正海地人资产评估有限公司出具的大正海地人 评报字(2014)第60C号评估报告。 |
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6 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
| 项 目 现金 人民币 港币 小计 银行存款 人民币 美元 港币 小计 其他货币资金 人民币 小计 合计 |
2013年12月31日 人民币金额 665,625.97 9.29 665,635.26 70,339,771.20 8,155,716.56 957,293.26 79,452,781.02 1,220,000.00 1,220,000.00 81,338,416.28 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 外币金额 折算率 11.82 0.7862 1,337,682.52 6.096 1,217,574.09 0.7862 |
外币金额 折算率 11.81 0.81085 1,837,587.78 6.2855 518,939.05 0.81085 |
人民币金额 7,072.50 9.58 |
||
| 7,082.08 | ||||
| 163,273,361.82 11,550,157.72 420,781.73 |
||||
| 175,244,301.27 | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 175,251,383.35 |
6.1.1 无用于担保的资产。
6.1.2 其他原因造成所有权受到限制的资产
| 项目 承兑汇票保证金 信用证保证金 |
2013年12月31日 - 1,220,000.00 1,220,000.00 |
2012年12月31日 |
|---|---|---|
| - - |
||
| - |
6.1.3 货币资金期末数比年初数减少 93,912,967.07 元，减少比例为 53.59%，减少原因为：募投项目 资金投入募投项目使用。
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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.2 应收票据
6.2.1 应收票据分类
| 种类 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计 |
- 804,416.37 804,416.37 |
- 833,306.63 |
| 833,306.63 |
6.2.2 期末公司无已质押的应收票据。
6.2.3 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额前五名票据，期末公司已经背书给他方但 尚未到期的金额前五名票据情况
| 出票单位 新疆金凤科技股份有限公司 宁波麦博韦尔移动电话有限公司 广州创维平面显示科技有限公司 深圳创维-RGB电子有限公司 江苏辰阳电子有限公司 合计 |
出票日期 2013.10.24 2013.12.30 2013.12.20 2013.09.16 2013.11.07 |
到期日 2014.04.24 2014.02.28 2014.05.13 2014.02.15 2014.05.07 |
金额 600,000.00 143,109.13 20,805.45 20,501.79 20,000.00 804,416.37 |
备注 |
|---|---|---|---|---|
6.2.4 无已贴现或质押的商业承兑票据。
6.3 应收利息
| 项目 | 2012年 12月31日 |
本年增加 | 本年减少 | 2013年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 账龄一年以内的应收利息 其中：1.定期存款利息 账龄一年以上的应收利息 合计 |
270,416.43 270,416.43 - 270,416.43 |
1,903,227.64 1,903,227.64 - 1,903,227.64 |
1,990,561.33 1,990,561.33 - 1,990,561.33 |
183,082.74 183,082.74 - |
| 183,082.74 |
应收利息年末数比年初数减少 87,333.69 元，减少比例为 32.30%，减少原因为：募集资金定期存 款余额减少。
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6.4 应收账款
6.4.1 应收账款按种类分析如下：
| 2013年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 64,581,323.89 100.00 5,690,079.85 8.81 组合小计 64,581,323.89 100.00 5,690,079.85 8.81 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 - - - - 合计 64,581,323.89 100.00 5,690,079.85 8.81 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例 （%） - - 43,865,376.08 100.00 43,865,376.08 100.00 - - 43,865,376.08 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 - 43,865,376.08 43,865,376.08 - 43,865,376.08 |
金额 - 3,113,194.27 3,113,194.27 - 3,113,194.27 |
比例 （%） |
|
| - 7.10 |
|||
| 7.10 | |||
| - | |||
| 7.10 |
注：按组合计提减值准备的应收账款(含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款)。
应收账款种类的说明：详见附注 3.8。
6.4.2 无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
6.4.3 按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2013 | 年12月31日 | 坏账准备 | 2012年12月31日 | 2012年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 （%） |
账面余额 | 比例 （%） 86.10 9.56 1.13 3.21 100.00 |
坏账准备 | |||
| 金额 53,265,955.02 5,457,907.20 3,301,644.54 2,555,817.13 64,581,323.89 |
金额 37,767,084.17 4,191,764.90 493,602.51 1,412,924.50 43,865,376.08 |
||||||
| 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
82.48 8.45 5.11 3.96 100.00 |
1,597,978.64 545,790.72 990,493.36 2,555,817.13 5,690,079.85 |
1,133,012.53 419,176.49 148,080.75 1,412,924.50 |
||||
| 3,113,194.27 |
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
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6.4 应收账款（续）
6.4.4 无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
6.4.5 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。本期无通过重组等方式收回、金额重大的应 收账款。
6.4.6 本报告期实际核销无法收回的应收账款 46,146.35 元。
6.4.7 本报告期应收账款中无持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.8 应收账款余额前五名单位情况
| 单位名称 冠捷显示科技（厦门）有限公司 东莞华贝电子科技有限公司 福建捷联电子有限公司 深圳市麦科通电子技术有限公司 深圳创维数字技术股份有限公司 合计 |
与本公 司关系 客户 客户 客户 客户 客户 |
金额 4,482,765.58 4,303,114.13 4,168,214.13 4,073,237.42 2,932,689.08 19,960,020.34 |
年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
占应收账款余 额比例（%） |
|---|---|---|---|---|
| 6.94 6.66 6.45 6.31 4.54 |
||||
| 30.90 |
6.4.9 无应收关联方账款情况。
6.4.10 应收账款年末余额比年初增加 20,715,947.81 元，增加比例 47.23%,增加主要原因为：募 投项目部分投产，销售规模扩大。
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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.5 其他应收账款
6.5.1 其他应收账款按种类分析如下：
| 2013年12 | 2013年12 | 月31日 | 2012年12 | 2012年12 | 月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 金额 | 比例 （%） |
金额 | 比例 （%） |
金额 | 比例 （%） |
金额 | 比例 （%） |
||||||
| 单项金额重大 | |||||||||||||
| 并单项计提坏 | |||||||||||||
| 账准备的其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 应收款 | |||||||||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||||||||||
| 账龄组合 | 2,385,437.67 | 77.78 | 319,671.53 | 13.40 | 1,029,961.60 | 63.38 | 101,590.72 | 9.86 | |||||
| 押金组合 | 681,410.24 | 22.22 | 594,969.40 | 36.62 | - | ||||||||
| 组合小计 | 3,066,847.91 | 100.00 | 319,671.53 | 10.42 | 1,624,931.00 | 100.00 | 101,590.72 | 6.25 | |||||
| 单项金额虽不 | |||||||||||||
| 重大但单项计 | |||||||||||||
| 提坏账准备的 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 其他应收款 | |||||||||||||
| 合计 | 3,066,847.91 | 100.00 | 319,671.53 | 10.42 | 1,624,931.00 | 100.00 | 101,590.72 | 6.25 |
注：按组合计提减值准备的其他应收款(含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款)。
其他应收款种类的说明：详见附注 3.8。
6.5.2 无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
6.5.3 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 2013 | 年12月31日 | 2012年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,631,624.89 | 68.40 | 48,948.75 | 487,804.92 47.36 |
14,634.15 |
| 1至2年 | 12,700.00 | 0.53 | 1,270.00 | 501,843.90 48.73 |
50,184.39 |
| 2至3年 | 673,800.00 | 28.25 | 202,140.00 | 5,058.00 0.49 |
1,517.40 |
| 3年以上 | 67,312.78 | 2.82 | 67,312.78 | 35,254.78 3.42 |
35,254.78 |
| 合计 | 2,385,437.67 | 100.00 | 319,671.53 | 1,029,961.60 100.00 |
101,590.72 |
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：押金组合不计提坏账准备。
6.5.4 无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
- 6.5 其他应收款（续）
6.5.5 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。本期无通过重组等方式收回、金额重大的应 收账款。
6.5.6 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
-
6.5.7 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
-
6.5.8 金额较大的其他应收款的性质和内容详见 6.5.9。
6.5.9 其他应收款余额前五名单位情况
| 单位名称 张家港保税区灿勤科技 有限公司 深圳市坑梓秀新股份合 作公司新乔围分公司 深圳南兴实业公司 赣州市水西有色冶金基 地管理委员会 深圳创维-RGB 电子有 限公司 合计 |
与本公司 关系 非关联方 租赁方 租赁方 土地管理方 客户押金 |
金额 1,118,727.56 475,400.00 303,610.24 150,000.00 100,000.00 2,147,737.80 |
年限 1年以内 2-3年 3年以上 2-3年 3年以上 |
占其他应收款 总额比例（%） 36.48 15.50 9.90 4.89 3.26 70.03 |
|---|---|---|---|---|
6.5.10 无应收关联方款项情况。
6.5.11 无终止确认的其他应收款情况。
6.5.12 其他应收账款年末余额比年初增加 1,441,916.91 元，增加比例 88.74%，增加主要原因为： 本期新增非同一控制的子公司，纳入合并报表所致。
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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.6 预付款项
6.6.1 预付账款按账龄列示
| 账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计 |
2013年12月31日 金额 比例（%） 8,061,915.01 80.54 1,885,369.29 18.84 61,299.26 0.61 1,025.67 0.01 10,009,609.23 100 |
2012年12 | 月31日 |
|---|---|---|---|
| 金额 8,061,915.01 1,885,369.29 61,299.26 1,025.67 10,009,609.23 |
金额 29,909,899.25 168,048.47 220,125.67 - 30,298,073.39 |
比例（%） | |
| 98.72 0.55 0.73 - |
|||
| 100 |
6.6.2 预付账款余额前五名单位情况
| 单位名称 VELUED TIME INTERNATIONAL LIMITED CHAMPAGNE BAY HOLDINGS LIMITED 台湾致嘉科技股份有限公司 WONDERFUL SUPPORT HOLDINGS LIMITED 肇庆市佳利机电有限公司 合计 |
与本公 司关系 非关联 方 非关联 方 非关联 方 非关联 方 非关联 方 |
金额 3,699,598.92 1,646,163.00 982,515.95 932,825.70 587,726.50 7,848,830.07 |
时间 1年以 内 1-2年 1年以 内 1年以 内 1-2年 |
未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 设备未验收 设备未验收 材料款未结算 设备未验收 设备未验收 |
预付账款主要单位的说明：
预付账款主要单位为设备供应商或装修单位。
6.6.3 本报告期预付账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.6.4 预付账款说明
预付账款期末较期初减少 20,288,464.16 元，减少比例 66.96% ，减少主要原因是募集资金项目预付 款本期设备到货核销。
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6.7 存货
6.7.1 存货分类
| 项目 原材料 产成品 在产品 合计 |
2013年12月31日 | 2013年12月31日 | 账面价值 14,327,844.02 36,210,690.14 5,583,912.04 56,122,446.20 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 14,327,844.02 38,568,155.88 5,583,912.04 58,479,911.94 |
跌价准备 - 2,357,465.74 - 2,357,465.74 |
账面余额 7,254,872.37 32,954,208.32 2,359,291.25 42,568,371.94 |
跌价准备 - 2,137,942.46 - 2,137,942.46 |
账面价值 | ||
| 7,254,872.37 30,816,265.86 2,359,291.25 |
||||||
| 40,430,429.48 |
6.7.2 存货跌价准备
| 种类 原材料 产成品 在产品 合计 |
年初账面余 额 - 2,137,942.46 - 2,137,942.46 |
本年计提额 - 219,523.28 - 219,523.28 |
本年减少额 转回 转销 - - - - - - - - |
年末账面余 额 |
|---|---|---|---|---|
| - 2,357,465.74 - |
||||
| 2,357,465.74 |
存货的说明：
存货年末余额比年初增加 15,911,540.00 元，增加比例为 37.38% ，增加主要原因为：募投项目实施， 存货储备增加
6.8 其他流动资产
| 项 目 可供出售金融资产 增值税进项税留抵 合计 |
内容或性质 银行保本理财产品 |
2013年12月31日 10,000,000.00 11,563,474.76 21,563,474.76 |
2012年12月31日 |
|---|---|---|---|
| - 940,315.35 |
|||
| 940,315.35 |
其他流动资产说明：
公司于 2013 年 12 月购买招商银行―岁月流金‖保本理财产品。该产品于 2014 年 2 月 18 日到期，如 到期之前无单方违约，方可收回投资。
增值税进项税留抵是将应交税费的增值税的负数余额重分类到其他流动资产列示，同时根据可比原 则将上期可比数据进行了同样处理。2013 年末增值税进项税留抵较上年末增加 10,623,159.41 元， 增加比例 1129.74%，主要原因为 2013 年采购大量设备，认证抵扣的进项税额增加。
43
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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.9 固定资产
6.9.1 固定资产情况
| 项目 2012年12月31日 一、账面原值合计 58,418,853.25 其中：房屋建筑物 - 机器设备 55,204,262.82 运输工具 678,234.00 计算机及电子设备 1,288,535.31 办公设备 1,247,821.12 二、累计折旧合计 33,362,881.27 其中：房屋建筑物 机器设备 30,985,835.99 运输工具 472,738.11 计算机及电子设备 888,538.36 办公设备 1,015,768.81 三、固定资产账面净值合计 25,055,971.98 其中：房屋建筑物 - 机器设备 24,218,426.83 运输工具 205,495.89 计算机及电子设备 399,996.95 办公设备 232,052.31 四、减值准备合计 - 其中：房屋建筑物 - 机器设备 - 运输工具 - 计算机及电子设备 - 办公设备 - 五、固定资产账面价值合计 25,055,971.98 其中：房屋建筑物 机器设备 24,218,426.83 运输工具 205,495.89 计算机及电子设备 399,996.95 办公设备 232,052.31 本年折旧额：5,480,628.11元； |
本期增加 |
本期减少 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 117,020,694.28 | 787,306.87 | 174,652,240.66 | |
| 104,830,513.30 651,306.87 1,990,072.49 136,000.00 7,746,716.91 2,453,391.58 本期新增 本期计提 本期减少 9,113,928.96 5,480,628.11 459,474.30 |
159,383,469.25 2,532,306.49 9,035,252.22 3,701,212.70 47,497,964.04 |
||
| 969,333.21 4,950,182.80 281,473.46 6,995,529.09 105,791.70 1,149,066.66 143,180.15 - |
341,154.30 118,320.00 - |
- 36,564,197.70 635,891.57 7,989,859.15 2,308,015.62 127,154,276.62 |
|
| - - - - - 489,185.16 |
- - - - - - |
122,819,271.55 1,896,414.92 1,045,393.07 1,393,197.08 489,185.16 |
|
| - 182,102.92 - 26,176.90 280,905.34 - |
- - - - - - |
- 182,102.92 - 26,176.90 280,905.34 126,665,091.46 |
|
| - - - - - |
- - - - - |
122,637,168.63 1,896,414.92 1,019,216.17 1,112,291.74 |
本年由在建工程转入固定资产原价为：83,234,753.04 元。
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- 6.9 固定资产（续）
6.9.2 无暂时闲置的重大固定资产情况。
6.9.3 无通过融资租赁租入的固定资产情况。
6.9.4 无通过经营租赁租出的固定资产。
6.9.5 无期末持有待售的固定资产情况。
6.9.6 未办妥产权证书的固定资产情况。
固定资产说明
截至 2013 年 12 月 31 日，无固定资产抵押。
本期增加固定资产减值准备是非同一控制下企业合并苏州麦捷灿勤电子元件有限公司形成，确定依 据为北京大正海地人资产评估有限公司出具的大正海地人评报字(2014)第 60C 号评估报告。
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6.10 在建工程
6.10.1 在建工程情况
| 6.10.1在建工程情况 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 账面余额 坪山项目 - 合计 - 6.10.2重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算 数 年初余额 坪山项目 16,966万元 610,239.28 合计 16,966万元 610,239.28 |
账面余额 | 2013年12月31日 减值准备 - - 本年增加 转入固定 资产 84,196,513.76 83,234,753.04 84,196,513.76 83,234,753.04 |
账面净值 | 账面余额 - 610,239.28 - 610,239.28 工程投入 预算比 例（%） 工程 进度 （%） 利息 资本 化累 计金 额 75.66 75.66 - 75.66 75.66 - |
2012年12月31日 减值准备 - - 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 （%） - - - - |
账面净值 | |||
| - | - | 610,239.28 | |||||||
| - | - | 610,239.28 | |||||||
| 其他 减少 1,572,000.00 1,572,000.00 |
其中：本 期利息资 本化金额 - - |
资金 来源 |
年末 余额 |
||||||
| - | |||||||||
| - |
在建工程变动情况说明：
坪山项目为募投项目，包括电感、LTCC 和研发中心。项目达到可使用状态转入固定资产和长期待摊费用。其他减少为租入固定资产装修，达到可使用状态 转入长期待摊费用。
该项目部分设备尚未到位。
6.10.3 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注 坪山项目 75.66% 工程进度是依据本期支付的资金（包括预付账款中的预付设备款）占预算金额的百分 比确定。
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6.11 无形资产
6.11.1 无形资产情况
| 项目 一、账面原值合计 软件 土地使用权 二、累计摊销合计 软件 土地使用权 三、无形资产账面 净值合计 软件 土地使用权 四、减值准备合计 软件 土地使用权 五、无形资产账面 价值合计 软件 土地使用权 |
2012年12月31日 3,158,533.50 289,273.50 2,869,260.00 160,879.46 98,712.16 62,167.30 2,997,654.04 190,561.34 2,807,092.70 - - - 2,997,654.04 190,561.34 2,807,092.70 |
本年增加 735,042.40 735,042.40 - 209,562.55 152,177.37 57,385.18 - - - - - - - - - |
本年减少 - - - - - - - - - - - - - - - |
2013年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 3,893,575.90 | ||||
| 1,024,315.90 2,869,260.00 370,442.01 |
||||
| 250,889.53 119,552.48 3,523,133.89 |
||||
| 773,426.37 2,749,707.52 - |
||||
| - - 3,523,133.89 |
||||
| 773,426.37 2,749,707.52 |
本年摊销额：209,562.55 元。
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- 6.12 长期待摊费用
| 项目 厂房装修费 合计 |
年初余额 525,263.12 525,263.12 |
本年增加 6,069,521.37 6,069,521.37 |
本年摊销 714,137.84 714,137.84 |
其他减少 - - |
年末余额 5,880,646.65 5,880,646.65 |
其他减少的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用说明
本期新增厂房装修工程款 6,069,521.37 元。
- 6.13 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债以抵消后的净额列示
6.13.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 递延所得税资产： 资产减值准备 递延收益 小计 递延所得税负债 小计 |
2013年12月31日 1,105,363.40 1,749,150.00 2,854,513.40 - |
2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 800,659.12 75,000.00 |
|||
| 875,659.12 | |||
| - |
6.13.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
| 项目 可抵扣差异项目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 存货跌价准备 递延收益 合 计 |
暂时性差异金额 | |
|---|---|---|
| 4,855,328.58 156,295.02 2,357,465.74 11,661,000.00 |
||
| 19,030,089.34 |
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6.14 资产减值准备明细
| 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 |
2012年 12月31日 3,214,784.99 2,137,942.46 - - - - - - - - - - - 5,352,727.45 |
本期 计提额 2,841,112.74 219,523.28 - - - 489,185.16 - - - - - - - 3,549,821.18 |
本期减少额 | 合计 46,146.35 - - - - - - - - - - - - 46,146.35 |
2013年 12月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 转回 - - - - - - - - - - - - - |
转销 46,146.35 - - - - - - - - - - - - 46,146.35 |
|||||
| 6,009,751.38 2,357,465.74 - - - 489,185.16 - - - - - - - |
||||||
| 8,856,402.28 |
本期增加包括收购苏州麦捷灿勤电子元件有限公司合并日的坏账准备 1,044,340.03 元，固定资产减 值准备 489,185.16 元。
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6.15 应付账款
6.15.1 应付账款账龄
| 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 |
2013年12月31日 39,250,815.78 111,921.82 230,894.23 2,491,545.05 42,085,176.88 |
2012年12月31日 |
|---|---|---|
| 23,946,042.95 131,928.81 121,029.34 352,143.98 |
||
| 24,551,145.08 |
-
6.15.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款 项。
-
6.15.3 无账龄超过一年的大额应付账款情况。
-
6.15.4 应付账款期末数比期初数增加 17,534,031.80 元，增加比例 71.42%，增加主要原因为：募 投项目实施，采购规模扩大。
6.16 预收款项
6.16.1 预收款项账龄
| 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 |
2013年12月31日 6,102,715.01 1,053,970.29 338,098.59 107,169.58 7,601,953.47 |
2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 3,893,329.92 356,609.88 114,293.02 - |
|||
| 4,364,232.82 |
-
6.16.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款 项。
-
6.16.3 无账龄超过一年的大额预收款项情况。
-
6.16.4 预收款项年末数比年初数增加 3,237,720.65 元，增加比例为 74.19%，增加主要原因为：部 分客户采用转厂的方式办理出口，因客户报关进口手续未办妥所致。
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6.17 应付职工薪酬
| 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.年金缴费 4.失业保险费 5.工伤保险费 6.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、辞退福利 八、其他 合计 |
2012年12月31日 1,003,737.89 - - - - - - - - - - - - - 1,003,737.89 |
本年增加 18,399,722.75 - 1,397,898.81 145,891.46 1,060,410.22 - 146,705.50 35,001.37 9,890.26 304,941.60 - - - - 20,102,563.16 |
本年减少 16,882,071.75 - 1,397,898.81 145,891.46 1,060,410.22 - 146,705.50 35,001.37 9,890.26 304,941.60 - - - - 18,584,912.16 |
2013年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 2,521,388.89 - - - - - - - - - - - - - |
||||
| 2,521,388.89 |
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：公司一般于次月发放上月工资。
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6.18 应交税费
| 税种 企业所得税 增值税 土地使用税 代扣代缴个人所得税 合计 |
2013年12月31日 2,096,879.11 4,691.31 20,000.00 34,462.04 2,156,032.46 |
2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 719,445.57 -- 20,000.00 25,867.24 |
|||
| 765,312.81 |
应交税费年末数比年初数增加 1,390,719.65 元，增加比例为 181.72% ，主要原因为：主要是应交企 业所得税增加的主要原因本年第四季度利润总额较上年第四季度增加。
6.19 其他应付款
6.19.1 其他应付款账龄
| 6.19.1其他应付款账龄 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 |
2013年12月31日 17,573.25 - 24,000.00 42,886.30 84,459.55 |
2012年12月31日 | |
| 219,563.72 24,944.28 - 42,886.30 |
|||
| 287,394.30 |
6.19.2 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
- 6.19.3 无金额较大的其他应付款。
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| 6.20 |
其他非流动负债 6.20.1其他流动负债 项目 LTCC 多层介质巴伦滤波器 的研发及产业化 -LTCC 多层介质巴伦滤波器 的研发及产业化项目 一种新型复合软磁材料及功 率电感的开发 片式LTCC射频元器件与 模块产业化项目 片式绕线电感元件产业化 项目 新型复合软磁材料及功率 电感的开发 龙华新区 合计 6.20.2政府补助情况 政府补助名称 期初余额 LTCC 多层介质巴 伦滤波器的研发及 产业化 500,000.00 -LTCC 多层介质巴 伦滤波器的研发及 产业化项目 - 一种新型复合软磁 材料及功率电感的 开发 - 片式LTCC 射频元 器件与模块产业化 项目 - 片式绕线电感元件 产业化项目 - 新型复合软磁材料 及功率电感的开发 龙华新区 - 合计 500,000.00 |
2013年12月31日 - 486,000.00 600,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 575,000.00 11,661,000.00 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 - - - 500,000.00 14,000.00 - 600,000.00 - - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 575,000.00 - - 11,675,000.00 14,000.00 |
2013年12月31日 - 486,000.00 600,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 575,000.00 11,661,000.00 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 - - - 500,000.00 14,000.00 - 600,000.00 - - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 575,000.00 - - 11,675,000.00 14,000.00 |
2013年12月31日 - 486,000.00 600,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 575,000.00 11,661,000.00 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 - - - 500,000.00 14,000.00 - 600,000.00 - - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 575,000.00 - - 11,675,000.00 14,000.00 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 500,000.00 - - - - - |
||||||||
| 500,000.00 | ||||||||
| 本期新增 补助金额 - 500,000.00 600,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 575,000.00 11,675,000.00 |
本期计入营 业外收入金 额 - 14,000.00 - - - - 14,000.00 |
期末余额 500,000.00 486,000.00 600,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 575,000.00 12,161,000.00 |
与资产相关/ 与收益相关 |
|||||
| - - - - - - |
与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 |
|||||||
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6.20 其他非流动负债
其他非流动负债说明
根据深科技创新（2012）139 号文件《深圳市科技研发资金项目 LTCC 多层介质巴伦滤波器的研发 及产业化》收到拨款 500,000.00 元。截至 2013 年 12 月 31 日，按该项目的分摊年限 10 年平均转 入营业外收入 14,000.00 元，账面金额 486,000.00 元。
根据深发改[2012]1583 号文件《深圳市新兴产业发展专项资金补助的通知》收到拨款 1,000,000.00 元，资助项目为一种新型复合软磁料及功率电感的开发，其中 600,000.00 元与资产相关，400,000.00 元与收益相关计入营业外收入，项目尚在开发中。
根据深发改[2013]700 号文件《深圳市科技研发资金项目 LTCC 射频元器件产业化》收到拨款 5,000,000.00 元，项目尚在建设中。
根据深发改[2013]1162 号文件《深圳市科技研发资金项目片式绕线电感元件产业化》收到拨款 5,000,000.00 元，项目尚在建设中。
根据深龙华经服[2013]389 号文件《深圳市科技创新资金项目补助通知》收到拨款 1,000,000.00 元， 用于新型复合软磁材料及功率电感的开发。其中 575,000.00 元与资产相关，425,000.00 元与收益相 关计入营业外收入，项目尚在开发中。
根据深科技创新（2012）139 号文件《深圳市科技研发资金项目 LTCC 多层介质巴伦滤波器的研发 及产业化》收到拨款 500,000.00 元。
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6.21 股本
| 项目 限售流通股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 无限售流通股 总股本 |
2012年 12月31日 40,000,000.00 26,392,000.00 13,608,000.00 13,340,000.00 53,340,000.00 |
本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 小计 -4,936,000.00 -760,000.00 -4,860,000.00 4,936,000.00 - |
2013年 12月31日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行 新股 - - - - - |
送 股 - - - - - |
公积金 转股 - - - - - |
其他 -4,936,000.00 -760,000.00 -4,860,000.00 4,936,000.00 - |
||||
| 35,064,000.00 26,316,000.00 8,748,000.00 18,276,000.00 |
|||||||
| 53,340,000.00 |
股本变化、验资情况详见附注 1.2。
6.22 资本公积
| 项目 股本溢价 其他资本公积 合计 |
2012年 12月31日 173,188,232.19 - 173,188,232.19 |
本年增加 - - - |
本年减少 - - - |
2013年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 173,188,232.19 - |
||||
| 173,188,232.19 |
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- 6.23 盈余公积
| 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 |
2012年12月31日 12,331,660.80 - 12,331,660.80 |
本年增加 2,504,484.60 - 2,504,484.60 |
本年减少 - - - |
2013年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
14,836,145.40 - 14,836,145.40 |
根据公司章程按当年实现净利润计提 10%的法定盈余公积。
6.24 未分配利润
| 项目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润(调增+，调减-) 调整后年初未分配利润 加：本年归属于公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 |
金额 50,032,517.79 - 50,032,517.79 24,946,357.73 2,504,484.60 - 10,668,000.00 - 61,806,390.92 |
提取或分配比例 | |
|---|---|---|---|
| 10% |
未分配利润说明：
2013 年 4 月 19 日召开的 2012 年度股东大会审议通过 2012 年年度利润分配方案：以公司 2012 年 12 月 31 日的股本 5,334 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）。 该方案于 2013 年 5 月 9 日实施。
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- 6.25 营业收入及营业成本
6.25.1 营业收入
| 项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 |
2013年度 158,215,356.45 - 111,069,462.41 |
2012年度 |
|---|---|---|
| 126,729,637.06 - 82,099,018.55 |
6.25.2 主营业务（分行业）
| 行业名称 电子制造业 合计 |
2013年度 营业收入 营业成本 158,215,356.45 111,069,462.41 158,215,356.45 111,069,462.41 |
2013年度 营业收入 营业成本 158,215,356.45 111,069,462.41 158,215,356.45 111,069,462.41 |
2012年度 | 2012年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 158,215,356.45 158,215,356.45 |
营业收入 126,729,637.06 126,729,637.06 |
营业成本 | ||
| 111,069,462.41 111,069,462.41 |
82,099,018.55 | |||
| 82,099,018.55 |
6.25.3 主营业务（分产品）
| 产品名称 普通电感、磁珠类 功率电感 射频元器件类 合计 |
2013年度 营业收入 营业成本 91,971,784.52 70,479,616.78 51,075,267.00 31,590,941.99 15,168,304.93 8,998,903.64 158,215,356.45 111,069,462.41 |
2012年度 | 2012年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 91,971,784.52 51,075,267.00 15,168,304.93 158,215,356.45 |
营业收入 86,690,042.19 27,657,614.60 12,381,980.27 126,729,637.06 |
营业成本 | |
| 60,850,043.81 15,124,009.53 6,124,965.21 |
|||
| 82,099,018.55 |
6.25.4 主营业务（分地区）
| 地区名称 境内 境外 合计 |
2013年度 营业收入 营业成本 104,657,670.04 74,498,316.27 53,557,686.41 36,571,146.14 158,215,356.45 111,069,462.41 |
2012年度 | 2012年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 104,657,670.04 53,557,686.41 158,215,356.45 |
营业收入 60,391,604.64 66,338,032.42 126,729,637.06 |
营业成本 | |
| 39,864,498.22 42,234,520.33 |
|||
| 82,099,018.55 |
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6.25 营业收入及营业成本（续）
6.25.5 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 福建捷联电子有限公司（苏州冠 捷） 麦科电子（香港）有限公司 华勤通讯香港有限公司 深圳创维数字技术股份有限公司 宁波麦博韦尔移动电话有限公司 合计 |
营业收入总额 23,445,036.87 21,536,800.33 9,684,329.03 7,215,400.21 5,099,417.86 66,980,984.30 |
占公司全部营业收入的 比例（%） |
|---|---|---|
| 14.82 13.61 6.12 4.56 3.22 |
||
| 42.33 |
营业收入说明：
营业收入本年发生数比上年发生数增加 31,485,719.39 元，增加比例为 24.84%，增加主要原因为： 开拓了一些新客户，募投项目部分投产增加了产能，市场扩大导致销售增加。
6.26 营业税金及附加
| 项目 城市维护建设税 教育费附加、地方教育 附加 合计 |
2013年度 151,817.01 108,440.73 260,257.74 |
2012年度 486,539.56 347,528.26 834,067.82 |
计缴标准 | |
|---|---|---|---|---|
| 7% 3%、2% |
||||
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6.27 销售费用
| 销售费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 工资 运输费 车辆费 差旅费 办公费 交际应酬费 样品费 报关费 其他 合计 |
2013年度 1,984,686.47 860,546.49 589,029.48 465,083.61 450,692.28 392,322.35 270,188.34 119,282.49 447,364.30 5,579,195.81 |
2012年度 | |
| 1090954.57 657,018.01 361739.24 253874.74 263019.54 141152.92 197397.64 99179.98 154,833.46 |
|||
| 3,219,170.10 |
销售费用本年度比上年度增加 2,360,025.71 元，增长 73.31%，主要原因为：销售规模增加，市场 投入加大。
6.28 管理费用
| 管理费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 研发费 工资 审计咨询费 办公费 职工社会保险 折旧费 车辆使用费 差旅费 长期待摊费用摊销 交际应酬费 修理费 其他 合计 |
2013年度 7,106,313.20 2,020,578.98 1,835,679.03 614,965.75 567,843.07 433,025.01 388,777.41 353,780.53 292,619.37 260,980.99 254,650.72 2,405,083.06 16,534,297.12 |
2012年度 | |
| 6,301,766.67 1,182,709.51 311,852.60 497,942.85 422,258.13 151,233.94 345,461.30 498,796.10 472,736.88 140,626.26 284,824.65 1,893,150.87 |
|||
| 12,503,359.76 |
管理费用本年度比上年度增加 4,030,937.36 元，增长 32.24%，主要原因为：募投项目实施所致。
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6.29 财务费用
| 项目 利息支出 减:利息收入 利息净支出 汇兑损失 减:汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 其他 合计 资产减值损失 项目 |
2013年度 - 2,439,267.47 -2,439,267.47 505,240.73 95,750.20 409,490.53 222,010.10 - -1,807,766.84 2013年度 1,796,772.71 219,523.28 - - - - - - - - - - 2,016,295.99 |
2012年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| - 3,468,724.24 -3,468,724.24 - 112,816.17 -112,816.17 161,085.10 - |
|||||
| -3,420,455.31 | |||||
| 2012年度 | |||||
| 789,656.60 246,914.27 - - - - - - - - - - |
|||||
| 1,036,570.87 |
6.30 资产减值损失
60
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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.31 营业外收入
6.31.1 营业外收入明细
| 项目 | 2013年度 20,927.08 20,927.08 - 3,774,780.00 414,000.00 121,811.44 42,379.08 4,373,897.60 2013年度 11,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 168,780.00 425,000.00 170,000.00 3,774,780.00 |
2013年度 20,927.08 20,927.08 - 3,774,780.00 414,000.00 121,811.44 42,379.08 4,373,897.60 2013年度 11,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 168,780.00 425,000.00 170,000.00 3,774,780.00 |
2012年度 计入当期非经常 性损益的金额 20,590.07 20,927.08 20,590.07 20,927.08 - - 4,000.00 3,774,780.00 - 414,000.00 - 121,811.44 145,279.07 42,379.08 169,869.14 4,373,897.60 2012年度 说明 4,000.00 深知[2013]11号 - 深经贸信息中小字 [2013]85号 - 深龙华经服[2013]114号 - 深经贸信息外贸字〔2013〕 24号 - 深龙华经服[2013]389号 - 深经贸信息计财字〔2013〕 14号 4,000.00 |
2012年度 计入当期非经常 性损益的金额 20,590.07 20,927.08 20,590.07 20,927.08 - - 4,000.00 3,774,780.00 - 414,000.00 - 121,811.44 145,279.07 42,379.08 169,869.14 4,373,897.60 2012年度 说明 4,000.00 深知[2013]11号 - 深经贸信息中小字 [2013]85号 - 深龙华经服[2013]114号 - 深经贸信息外贸字〔2013〕 24号 - 深龙华经服[2013]389号 - 深经贸信息计财字〔2013〕 14号 4,000.00 |
计入当期非经常 性损益的金额 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 无形资产处置利得 政府补助 递延收益转入 非同一控制下企业合并 其他 合计 6.31.2政府补助明细 项目 专利资助补贴 2013中小企业改制上市资助 企业上市资助资金 2013 年国家进口贴息资金的 补充 科技创新资金项目 深圳市支持骨干企业加快发 展财政奖励资金 合计 |
20,927.08 20,927.08 - 3,774,780.00 414,000.00 121,811.44 42,379.08 |
||||||
| 4,373,897.60 | |||||||
| 2013年度 11,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 168,780.00 425,000.00 170,000.00 3,774,780.00 |
2012年度 4,000.00 - - - - - 4,000.00 |
说明 | |||||
| 深知[2013]11号 深经贸信息中小字 [2013]85号 深龙华经服[2013]114号 深经贸信息外贸字〔2013〕 24号 深龙华经服[2013]389号 深经贸信息计财字〔2013〕 14号 |
|||||||
营业外收入说明
营业外收入本年发生数比上年发生数增加 4,465,726.72 元，增加比例 2628.92%，主要原因为：政 府补助项目增加。
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6.32 营业外支出
| 项目 | 2013年度 | 2012年度 | 计入当期非经常 | |
|---|---|---|---|---|
| 性损益的金额 | ||||
| 非流动资产处置损失合计 | 21,022.24 | 157,380.00 | 21,022.24 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 21,022.24 | 157,380.00 | 21,022.24 | |
| 无形资产处置损失 | - | - | - | |
| 流动资产处置损失 | - | - | - | |
| 其他 | 62,000.00 | - | 62,000.00 | |
| 合计 | 83,022.24 | 157,380.00 | 83,022.24 | |
| 所得税费用 | ||||
| 项目 | 2013年度 | 2012年度 | ||
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 5,926,511.38 | 4,373,395.36 | ||
| 递延所得税调整 | -1,978,854.28 | -228,910.63 | ||
| 合计 | 3,947,657.10 | 4,144,484.73 |
6.33 所得税费用
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- 6.34 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.34.1 2013 年度每股收益
| 6.34.1 2013年度每股收益 | ||
|---|---|---|
| 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.34.2 2012年度每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
每股收益 | |
| 基本每股收益 稀释每股收益 0.47 0.47 0.40 0.40 每股收益 |
稀释每股收益 | |
| 基本每股收益 0.55 0.55 |
稀释每股收益 | |
| 0.55 0.55 |
6.34.2 2012 年度每股收益
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益 可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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- 6.35 现金流量表项目注释
6.35.1 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 2013年度 利息收入 2,526,601.16 政府拨款 15,449,780.00 其他往来收现 2,071,418.16 合计 20,047,799.32 6.35.2支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2013年度 水电油费 208,851.24 租赁费 92,520.00 研究开发费 7,118,328.20 车辆使用费 941,379.96 运杂费 860,546.49 差旅费 821,428.24 办公费 1,066,432.03 各项咨询费 1832679.03 维修费 254650.72 招待费 392,322.35 财务费用支出 222,010.10 其他费用支出 1,249,912.26 付其他往来款 725,947.03 合计 15,787,007.65 |
2012年度 |
|---|---|
| 3,468,724.24 504,000.00 4,181,679.59 |
|
| 8,154,403.83 | |
| 2012度 | |
| 2,601,993.58 2,559,499.93 1,183,388.44 1,052,661.84 814,470.72 752,670.84 405,822.93 308,352.60 284,824.65 273,661.38 161,109.67 1,121,782.79 2,140,590.22 |
|
| 13,660,829.59 |
6.35.2 支付的其他与经营活动有关的现金
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- 6.36 现金流量表补充资料
6.36.1 现金流量表补充资料
| 项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以―-‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） 财务费用（收益以―-‖号填列） 投资损失（收益以―-‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） 存货的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2013年度 24,906,832.48 2,016,295.99 5,480,628.11 209,562.55 714,137.84 9,279.16 - - - - -1,978,854.28 - -15,710,612.44 -10,133,462.72 23,703,538.89 -354,528.87 28,862,816.71 - - - 81,338,416.28 175,251,383.35 - - -93,912,967.07 |
2012年度 |
|---|---|---|
| 26,325,909.68 1,036,570.87 3,443,832.65 108,821.32 472,736.88 136,789.93 - - - - -228,910.63 - -10,499,598.11 -5,993,485.44 -6,198,762.64 - |
||
| 8,603,904.51 | ||
| - - - 175,251,383.35 45,536,069.11 - - |
||
| 129,715,314.24 |
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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
-
6.36 现金流量表补充资料(续)
-
36.2 当期取得子公司及其他营业单位的有关信息
| 6. 36.2当期取得子公司及其他营业单位的有关信息 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 2013年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1.取得子公司及其他营业单位的价格 1,275,000.00 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,275,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 151,313.23 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,123,686.77 4.取得子公司的净资产 2,738,845.96 流动资产 3,912,197.61 非流动资产 1,187,013.00 流动负债 2,360,364.65 非流动负债 - 6.36.3现金和现金等价物的构成 项目 2013年 12月31日 一、现金 81,338,416.28 其中：库存现金 665,635.26 可随时用于支付的银行存款 79,452,781.02 可随时用于支付的其他货币资金 1,220,000.00 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 81,338,416.28 |
2013年度 | 2012年度 | ||
| - - - - - - - - - 2012年 12月31日 |
||||
| 175,251,383.35 7,082.08 175,244,301.27 - - - |
||||
| 175,251,383.35 |
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7 关联方及关联交易
7.1 本公司的母公司情况
| 公司名称 广东动能东 方投资有限 公司 |
关联关系 母公司 |
企业类型 有限 公司 |
注册地 广州市 |
法人代表 丘国波 |
业务性质 投资贸易 |
注册资本 625万元 |
公司对本企 业的持股比 例（%） 37.57 |
公司对本企 业的表决权 比例（%） 37.57 |
本企业最 终控制方 丘国波 |
组织机构 代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 77783731 - |
本公司的情况说明
本公司实际控制人为丘国波、李文燕。
7.2 本公司的子公司情况
| 子公司全称 赣州麦捷电 子科技有限 公司 香港麦捷电 子贸易有限 公司 苏州麦捷灿 勤电子元件 有限公司 |
子公司类型 全资 全资 控股 |
企业类型 有限公司 有限公司 有限公司 |
注册地 赣州市 香港 张家港 |
法人代表 李文燕 张美蓉 张美蓉 |
业务性质 制造业 贸易 制造业 |
注册资本 1000万元 0.84万元 314.53万元 |
持股比 例 100% 100% 51% |
表决权比例 100% 100% 51% |
组织机构代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 57116853-6 不适用 72417587-7 |
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7 关联方及关联交易（续）
7.3 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 张照前 本公司股东、副总经理 江黎明 本公司财务总监 姜波 本公司董事会秘书 李文燕 本公司董事长 张美蓉 本公司总经理 陈燕 董事长妻子 肖岷 总经理丈夫
7.4 关联交易情况
7.4.1 关联担保情况
| 担保方 李文燕夫妻、 张美蓉夫妻 李文燕夫妻、 张美蓉夫妻 |
被担保 方 本公司 本公司 |
担保金额 50,000,000 12,000,000 |
担保起始日 2012年9月14日 2012年10月31日 |
担保到期日 2013年9月13日 2013年10月30日 |
担保是否已 经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|---|
| 是 是 |
关联担保情况说明
2012 年 8 月 29 日公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司股东为公司银行借款提 供担保暨关联交易的议案》同意由公司董事长李文燕夫妇及公司总经理张美蓉夫妇为公司 2012 年 度总额不超过 1.42 亿元的银行综合授信额度提供连带责任担保，具体数额以公司根据资金使用计 划与银行签订的额度协议为准，免于支付担保费用。
7.4.2 关键管理人员薪酬
2013 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 1,696,274.78 元。2013 年 度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共 25 人，含 2013 年离任的关 键管理人员 10 人，在本公司领取报酬的为 17 人。
- 7.5 关联方应收应付款项
7.5.1 上市公司应收关联方款项
| 项目名称 其他应收款 其他应收款 |
关联方 张照前 王弢 |
2013 年12 | 月31 日 坏账准备 - - |
2012 年12 月31 日 | 2012 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 5,000.00 - |
账面余额 21,938.26 5,000.00 |
坏账准备 | |||
| 658.15 150.00 |
7.5.2 上市公司无应付关联方款项。
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8 或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
9 承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
10 资产负债表日后事项
10.1 资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
2013 年度利润分配方案为：以公司 2013 年 12 月 31 日的股 本 5334 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共分配现金股利 533.4 万元人民币。本议 案需提交股东大会审议。
上述利润分配方案经公司董事会审议通过。
10.2 其他资产负债表日后事项说明
10.2.1 本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于向银行申请授信额度的议案》。公司因经 营需要拟向招商银行股份有限公司深圳福田支行申请总额不超过人民币 2000 万元、期限为一年的 综合授信额度，授权董事长李文燕先生签署相关法律文件。公司实际控制人李文燕夫妇及公司总经 理张美蓉夫妇为公司总额不超过 2000 万元的银行综合授信额度提供连带责任担保，具体数额以公 司根据资金使用计划与银行签订的额度协议为准。担保有效期限为一年，免于支付担保费用，公司 可以根据实际经营情况在有效期内、在担保额度内连续、循环使用。
10.2.2 本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于注销赣州麦捷电子科技有限公司的议案》。 赣州麦捷成立于 2011 年 3 月，一直未开展实际生产活动，为整合公司资源、节省管理成本，现决 定注销赣州麦捷。注销赣州麦捷将有利于降低管理成本和运营风险，减少费用支出，提高公司资金 使用效率。注销后，不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响。本次注销完成后，公司合 并报表范围将相应发生变化，但不会对公司合并财务报表产生实质性的影响。
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10 资产负债表日后事项（续）
10.2 其他资产负债表日后事项说明（续）
10.2.3 本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目投资进度的 议案》，本次调整项目投资进度的具体情况如下：
| 项目 片式LTCC射频元器件 产业化建设项目 研发中心建设项目 |
承诺投资金额 （万元） 2,443.00 1,571.00 |
币种：人民币单位：万元 调整前项目达到预 定可使用状态日期 调整后项目达到预 定可使用状态日期 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 |
币种：人民币单位：万元 调整前项目达到预 定可使用状态日期 调整后项目达到预 定可使用状态日期 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 |
|---|---|---|---|
| 2014.12.31 2014.12.31 |
本次调整系公司根据市场和公司运营等实际情况所作出的谨慎决定，从短期来看，募投项目无法 及时达到预定的可使用状态，但从长远来看，本次调整将更有利于公司更好的利用募集资金，促 进公司的持续、健康发展。
本次对募集资金投资项目实施进度的调整未改变项目建设的内容、投资总额、实施主体与地点， 不会对公司的正常经营产生重大不利影响，也不存在改变或变相改变募集资金投向和其他损害股 东利益的情形。
10.2.4 根据本公司之子公司苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 2013 年 12 月 20 日的股东会决议和批 准的公司章程，注册资本注册资本 314.53 万元增加至 1000 万元，由原股东按出资比例出资，出 资方式为货币资金，全部出资已经到位，并于 2014 年 1 月 20 日完成工商变更登记。
11 其他重要事项
11.1 外币金融资产和外币金融负债
| 项目 金融资产 预付款项 应收账款 金融资产小计 金融负债 应付账款 预收账款 金融负债小计 |
年初金额 20,494,396.70 18,519,563.45 39,013,960.15 14,878,063.18 3,681,692.72 18,559,755.90 |
本年公允 价值变动 损益 - - - - - - |
计入权益的 累计公允价 值变动 - - - - - - |
本年计提的 减值 - 682,365.53 682,365.53 - - - |
年末金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 49,808,175.70 21,333,186.70 |
|||||
| 71,823,727.93 | |||||
| 18,982,757.60 7,718,426.02 |
|||||
| 26,701,183.62 |
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12 公司财务报表主要项目注释
12.1 应收账款
12.1.1 应收账款按种类分析如下：
| 种类 账面余额 金额 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 62,802,048.69 合并范围内单 位款组合 组合小计 62,802,048.69 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 - 合计 62,802,048.69 |
账面余额 | 2013 年12 月31 日 坏账准备 比例 （%） 金额 比例 （%） - - - 100.00 4,855,328.58 7.73 100.00 4,855,328.58 7.73 - - - 100.00 4,855,328.58 7.73 |
2013 年12 月31 日 坏账准备 比例 （%） 金额 比例 （%） - - - 100.00 4,855,328.58 7.73 100.00 4,855,328.58 7.73 - - - 100.00 4,855,328.58 7.73 |
2012 年12 月31 日 | 2012 年12 月31 日 | 2012 年12 月31 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 比例 （%） - 100.00 100.00 - 100.00 |
账面余额 | 比例 （%） - 100.00 - 100.00 - 100.00 |
坏账准备 | |||||
| 金额 - 4,855,328.58 4,855,328.58 - 4,855,328.58 |
金额 - 43,865,376.08 - 43,865,376.08 - 43,865,376.08 |
金额 - 3,113,194.27 - 3,113,194.27 - 3,113,194.27 |
比例 （%） |
|||||
| - 7.100 7.100 |
||||||||
| 7.100 |
注 1：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收 账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
注 2：按组合计提减值准备的应收账款(含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款)。
应收账款种类的说明：详见附注 3.8。
12.1.2 无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
12.1.3 按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
2013年12月31日 | 坏账准备 1,580,546.40 505,471.02 982,777.34 1,786,533.82 4,855,328.58 |
2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例（%） 52,684,880.19 83.89 5,054,710.20 8.05 3,275,924.48 5.22 1,786,533.82 2.84 62,802,048.69 100.00 |
账面余额 金额 比例（%） 37,767,084.17 86.10 4,191,764.90 9.56 493,602.51 1.13 1,412,924.50 3.21 43,865,376.08 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 52,684,880.19 5,054,710.20 3,275,924.48 1,786,533.82 62,802,048.69 |
金额 37,767,084.17 4,191,764.90 493,602.51 1,412,924.50 43,865,376.08 |
|||
| 1,133,012.53 419,176.49 148,080.75 1,412,924.50 |
||||
| 3,113,194.27 |
12.1.4 无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
12.1.5 本期无转回或收回情况。
12.1.6 本报告期实际核销无法收回的应收账款 46,146.35 元。
12.1.7 本报告期应收账款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
71
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12 公司财务报表主要项目注释 ( 续 )
12.1 应收账款（续）
12.1.8 应收账款余额前五名单位情况
| 单位名称 冠捷显示科技（厦门）有 限公司 东莞华贝电子科技有限公 司 福建捷联电子有限公司 深圳市麦科通电子技术有 限公司 深圳创维数字技术股份有 限公司 合计 |
与本公司 关系 客户 客户 客户 客户 客户 |
金额 4,482,765.58 4,303,114.13 4,168,214.13 4,073,237.42 2,932,689.08 19,960,020.34 |
年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
占应收账款 总额比例（%） |
|---|---|---|---|---|
| 7.14 6.85 6.64 6.49 4.67 |
||||
| 31.79 |
12.1.9 无应收关联方账款情况。
12.1.10 无终止确认的应收账款情况。
72
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12 公司财务报表主要项目注释 ( 续
12.2 其他应收款（续）
12.2.1 其他应收账款按种类分析如下：
| 2013年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 807,554.09 13.80 156,295.02 19.35 押金组合 681,410.24 11.65 - - 合并范围内单位款 项 4,361,932.21 74.55 - - 组合小计 5,850,896.54 100.00 156,295.02 2.67 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - 合计 5,850,896.54 100.00 156,295.02 2.67 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例 （%） - - 879,961.60 36.12 594,969.40 24.42 961,121.21 39.46 2,436,052.21 100.00 - - 2,436,052.21 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 - 879,961.60 594,969.40 961,121.21 2,436,052.21 - 2,436,052.21 |
金额 - 86,590.72 - - 86,590.72 - 86,590.72 |
比例 （%） |
|
| - 9.84 - - 3.55 - |
|||
| 3.55 |
注 1：账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类 其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
注 2：按组合计提减值准备的其他应收款(含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款)。
其他应收款种类的说明：详见附注 3.8。
12.2.2 无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
12.2.3 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
2013年12月31日 | 坏账准备 12,172.24 1,270.00 105,540.00 37,312.78 156,295.02 |
2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例 （%） 405,741.31 50.24 12,700.00 1.57 351,800.00 43.56 37,312.78 4.62 807,554.09 100 |
账面余额 金额 比例 （%） 487,804.92 55.44 351,843.90 39.98 5,058.00 0.57 35,254.78 4.01 879,961.60 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 | 金额 487,804.92 351,843.90 5,058.00 35,254.78 879,961.60 |
|||
| 405,741.31 12,700.00 351,800.00 37,312.78 807,554.09 |
14,634.15 35,184.39 1,517.40 35,254.78 |
|||
| 86,590.72 |
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：押金组合、合并范围内单位款项不计提坏账准 备。
73
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- 12.2 其他应收款（续）
12.2.4 无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
12.2.5 本期无转回或收回情况。
-
12.2.6 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
-
12.2.7 本报告期应收账款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
-
12.2.8 金额较大的其他应收款的性质和内容详见 12.2.9。
金额较大的其他应收款为租赁厂房押金、质量保证金、合并范围内单位款项。
12.2.9 其他应收款余额前五名单位情况
| 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 深圳市坑梓秀新股份合 作公司新乔围分公司 子公司 475,400.00 1年以内 深圳南兴实业公司 厂房出租方 303,610.24 1-2年 深圳创维-RGB 电子有 限公司 厂房出租方 100,000.00 3年以上 深圳市坪山新区腾龙五 金塑胶制品厂 客户 90,000.00 1年以内 社保退工伤险 客户 89,260.00 1年以内 合计 1,058,270.24 12.2.10其他应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 金额 苏州麦捷灿勤电子元件有 限公司 子公司 3,530,129.51 香港麦捷电子贸易有限公 司 子公司 831,802.70 合计 4,361,932.21 |
占其他应收款 总额比例（%） 8.58 5.48 1.80 1.62 1.61 19.09 占其他应收款总 额的比例（%） |
占其他应收款 总额比例（%） |
|---|---|---|
| 8.58 5.48 1.80 1.62 1.61 |
||
| 19.09 | ||
| 63.70 15.01 |
||
| 78.71 |
12.2.11 无终止确认的其他应收款情况。
74
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12.3 长期股权投资
12.3.1 长期股权投资情况表
| 被投资单 位名称 赣州麦捷电 子科技有限 公司 香港麦捷电 子贸易有限 公司 苏州麦捷灿 勤电子元件 有限公司 合计 |
核算 方法 成本 法 成本 法 权益 法 |
投资成本 10,000,000.00 8,386.00 1,275,000.00 11,283,386.00 |
年初 余额 10,000,000.00 8,386.00 - 10,008,386.00 |
增减变动 - - 1,275,000.00 1,275,000.00 |
期末余额 10,000,000.00 8,386.00 1,275,000.00 11,283,386.00 |
在被投 资单位 持股比 例（%） 100 100 51 |
在被投资 单位表决 权比例 （%） 100 100 51 |
在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 - - - |
减值 准备 - - - - |
本年计 提减值 准备 - - - - |
本期现 金红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - |
|||||||||||
| - |
12.3.2 向投资企业转移资金的能力未受到限制。
75
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- 12.4 营业收入及营业成本
12.4.1 营业收入
| 项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 |
2013 年度 157,506,850.09 - 110,458,211.68 |
2012 年度 |
|---|---|---|
| 126,729,637.06 - 82,099,018.55 |
12.4.2 主营业务（分行业）
| 行业名称 电子制造业 合计 |
2013 年度 营业收入 营业成本 157,506,850.09 110,458,211.68 157,506,850.09 110,458,211.68 |
2013 年度 营业收入 营业成本 157,506,850.09 110,458,211.68 157,506,850.09 110,458,211.68 |
2012 年度 | 2012 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 157,506,850.09 157,506,850.09 |
营业收入 126,729,637.06 126,729,637.06 |
营业成本 | ||
| 110,458,211.68 110,458,211.68 |
82,099,018.55 | |||
| 82,099,018.55 |
12.4.3 主营业务（分产品）
| 产品名称 普通电感、磁珠类 功率电感 射频元器件类 合计 |
2013 年度 营业收入 营业成本 91,971,784.52 70,479,616.78 51,075,267.00 31,590,941.99 14,459,798.57 8,387,652.91 157,506,850.09 110,458,211.68 |
2012 年度 | 2012 年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 91,971,784.52 51,075,267.00 14,459,798.57 157,506,850.09 |
营业收入 86,690,042.19 27,657,614.60 12,381,980.27 126,729,637.06 |
营业成本 | |
| 60,850,043.81 15,124,009.53 6,124,965.21 |
|||
| 82,099,018.55 |
12.4.4 主营业务（分地区）
| 地区名称 境内 境外 合计 |
2013 年度 营业收入 营业成本 103,949,163.68 73,887,165.54 53,557,686.41 36,571,146.14 157,506,850.09 110,458,311.68 |
2012 年度 | 2012 年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 103,949,163.68 53,557,686.41 157,506,850.09 |
营业收入 60,391,604.64 66,338,032.42 126,729,637.06 |
营业成本 | |
| 39,864,498.22 42,234,520.33 |
|||
| 82,099,018.55 |
12.4.5 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 福建捷联电子有限公司（苏州冠捷） 麦科电子（香港）有限公司 华勤通讯香港有限公司 深圳创维数字技术股份有限公司 宁波麦博韦尔移动电话有限公司 合计 |
营业收入总额 23,445,036.87 21,536,800.33 9,684,329.03 7,215,400.21 5,099,417.86 66,980,984.30 |
占公司全部营业收入的比例 |
|---|---|---|
| 14.89% 13.67% 6.15% 4.58% 3.24% |
||
| 42.53% |
76
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12 公司财务报表主要项目注释 ( 续 )
12.5 现金流量表补充资料
| 项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以―-‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） 财务费用（收益以―-‖号填列） 投资损失（收益以―-‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） 存货的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2013年度 25,044,846.03 2,077,508.24 5,407,933.62 152,177.35 714,137.84 9,279.16 - - - - -1,978,854.28 - -15,688,518.75 -12,191,182.79 24,072,719.26 27,620,045.68 75,340,555.89 174,110,805.12 - - -98,770,249.23 |
2012年度 |
|---|---|---|
| 26,493,996.64 1,026,070.87 3,443,832.65 141,081.02 472,736.88 136,789.93 - - - - -228,910.63 -10,499,598.11 -5,993,485.44 -7,298,363.57 |
||
| 7,694,150.24 174,110,805.12 45,302,333.53 - - |
||
| 128,808,471.59 |
77
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13 补充资料
13.1 当期非经常性损益明细表
| 当期非经常性损益明细表 | ||
|---|---|---|
| 项目 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 |
2013 年度 -95.16 - 4,188,780.00 - 121,811.44 - - - - - - - - - - - - - - -19,620.92 - -625,716.56 -1,311.83 3,663,846.97 |
说明 |
| 本期收购非同一控 制下企业合并产生 的收益 |
78
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13 补充资料（续）
13.2 净资产收益率及每股收益
| 报告期净利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
加权平均净资 产收益率 8.45% 7.21% |
每股收益 | 每股收益 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股收益 0.47 0.40 |
稀释每股收益 | |||
| 0.47 0.40 |
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)，其中：P0 分别 对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现 金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其 他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减 变动次月起至报告期期末的累计月数。
14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2014 年 3 月 26 日
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