Shenzhen Microgate Technology Co.,Ltd — Annual Report 2022

Mar 29, 2023

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

==> picture [180 x 51] intentionally omitted <==

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2022 年年度财务报告

2023 年 3 月

1

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2023年03月28日
审计机构名称	立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号	信会师报字[2023]第ZL10060号
注册会计师姓名	蔡晓丽、陶国恒

审计报告正文

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市麦捷微电子科技股份有限公司（以下简称麦捷科技）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦捷科技 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于麦捷科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
如财务报表附注“三、（十九）及五、（十六）”所 述，截至2022年12月31日，麦捷科技的商誉余额 为741,457,501.24元，减值准备477,406,384.04元， 净额264,051,117.20 元。麦捷科技管理层（以下简 称管理层）对商誉至少每年末进行减值测试。管理 层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可回收金额 与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测	我们针对商誉减值相关的上述关键审计事项执行 的主要程序包括： 1、了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这 些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相 关内部控制的运行有效性； 2、了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任 能力、专业素质和客观性；

2

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

试。因预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量 现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和 假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费 用、折现率以及收入增长率等。由于减值测试过程 较为复杂，同时涉及重大判断，为此我们将商誉减 值确定为关键审计事项。	3、评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合 理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业 状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批 预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关 的其他假设等相符； 4、与管理层就计提商誉减值准备的依据和结果进 行了讨论； 5、检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表 中作出恰当列报。
（二）收入确认
如财务报表附注“三、（二十六）及五、（四十）” 所述，麦捷科技主营业务为销售片式功率电感、射 频元器件等新型电子元器件和LCM 显示屏模组器 件。2022 年度麦捷科技实现销售收入 3,151,631,375.78 元，其中主营业务收入 3,139,982,439.00 元，其他业务收入11,648,936.78 元；2022 年度较2021 年度收入下降5.02%。由于 收入是麦捷科技的关键绩效指标之一，从而存在管 理层为了达到特定目标期望而操纵收入确认的固有 风险，因此，我们把收入确认识别为关键审计事 项。	我们针对收入确认实施的审计程序包括： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部 控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同及客户订单，识别与商 品控制权转移相关的合同条款与条件，评价麦捷 科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的规 定； 3、对客户本年记录的收入交易选取样本，获取收 入确认的关键证据并同账面确认收入金额核对， 评价相关收入确认是否符合会计政策； 4、根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函 证程序以确认应收账款余额和销售收入金额； 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样 本，核对送货单及其他支持性文件，以评价收入 确认于正确的会计期间。
（三）存货跌价计提
如财务报表附注“三、（十一）及五、（八）”所 述，麦捷科技于2022年12月31日合并财务报表中 存货金额为550,200,329.01 元，已计提存货跌价准 备为84,003,582.29 元，存货按成本与可变现净值孰 低的方法进行计量，存货跌价准备计提是否充分对 财务报表影响较大。 因麦捷科技于2022 年12 月31 日存货账面金额重 大，并且管理层在计提存货跌价准备过程中涉及可 变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事 项。	我们就存货跌价准备的计提实施的审计程序包 括： 1、了解和评价公司存货跌价准备计提政策； 2、对公司的存货实施监盘，检查各类存货的数量 及状况，并对库龄较长的存货进行检查； 3、获取公司存货跌价准备计算表，检查是否按公 司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货 跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准备 计提是否充分； 4、评价管理层对存货预计售价的获取，以及存货 至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费 估计的合理性。

3

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括麦捷科技 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估麦捷科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督麦捷科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 麦捷科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致麦捷科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。

（六）就麦捷科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

4

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡晓丽

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：陶国恒

中国•上海 2023 年 3 月 28 日

5

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市麦捷微电子科技股份有限公司

2022 年 12 月 31 日

	2022年12月31日
		单位：元
项目	2022年12月31日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	604,380,713.51	1,024,372,391.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	437,845,578.50	326,015,744.18
衍生金融资产
应收票据	47,353,670.87	70,788,204.27
应收账款	878,392,203.91	1,015,284,184.74
应收款项融资	17,455,492.82	29,438,697.86
预付款项	19,537,716.15	30,623,153.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	52,100,493.36	51,752,150.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	466,196,746.72	583,937,227.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	90,869,638.14	38,813,887.77
流动资产合计	2,614,132,253.98	3,171,025,641.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	34,105,829.64	32,930,096.16
其他权益工具投资	2,490,475.20	2,485,557.20
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,884,967,197.38	1,416,927,085.41
在建工程	205,341,606.61	443,130,532.10

6

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

生产性生物资产
油气资产
使用权资产	50,074,086.09	41,970,801.49
无形资产	80,895,250.05	80,984,167.52
开发支出
商誉	264,051,117.20	264,051,117.20
长期待摊费用	30,224,204.54	23,012,427.21
递延所得税资产	69,443,755.93	64,121,386.37
其他非流动资产	398,509,620.55	149,494,682.76
非流动资产合计	3,020,103,143.19	2,519,107,853.42
资产总计	5,634,235,397.17	5,690,133,495.04
流动负债：
短期借款	1,001,084.72	155,733,386.53
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	341,804,051.52	416,678,699.11
应付账款	677,919,186.23	757,261,998.20
预收款项	926,602.79	1,124,781.32
合同负债	4,848,914.20	8,311,943.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	62,455,691.54	77,846,650.51
应交税费	53,930,745.60	35,007,302.95
其他应付款	99,930,065.70	81,026,786.37
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	51,147,263.04	19,614,069.99
其他流动负债	47,171,656.50	71,007,084.64
流动负债合计	1,341,135,261.84	1,623,612,703.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		84,961,129.38
应付债券
其中：优先股
永续债

7

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

租赁负债	36,860,404.51	29,896,270.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	2,752,172.79
递延收益	174,114,012.81	120,036,866.59
递延所得税负债	988,432.24	817,398.13
其他非流动负债
非流动负债合计	214,715,022.35	235,711,665.07
负债合计	1,555,850,284.19	1,859,324,368.46
所有者权益：
股本	860,290,749.00	861,173,994.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,557,196,096.13	2,479,394,648.42
减：库存股	53,862,379.20	57,142,220.40
其他综合收益	144,433.36	-33,443.28
专项储备
盈余公积	66,902,659.51	59,375,510.68
一般风险准备
未分配利润	539,735,584.69	399,586,377.60
归属于母公司所有者权益合计	3,970,407,143.49	3,742,354,867.02
少数股东权益	107,977,969.49	88,454,259.56
所有者权益合计	4,078,385,112.98	3,830,809,126.58
负债和所有者权益总计	5,634,235,397.17	5,690,133,495.04

法定代表人：俞磊 主管会计工作负责人：居济民 会计机构负责人：李济立

2 、母公司资产负债表

		单位：元
项目	2022年12月31日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	314,281,991.65	556,497,157.21
交易性金融资产	437,845,578.50	325,448,094.18
衍生金融资产
应收票据	42,921,649.87	54,725,359.23
应收账款	356,609,531.94	370,533,543.86
应收款项融资	7,040,162.24	22,802,986.83
预付款项	11,685,382.90	6,305,282.81
其他应收款	5,597,022.56	102,650,719.04
其中：应收利息
应收股利
存货	195,826,249.41	301,460,395.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	62,777,193.14	31,001,784.89

8

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

流动资产合计	1,434,584,762.21	1,771,425,323.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	668,528,708.29	667,352,974.81
其他权益工具投资	2,490,475.20	2,485,557.20
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,674,532,731.40	1,236,509,847.82
在建工程	170,486,901.89	427,765,503.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	26,563,977.40	37,179,109.87
无形资产	68,957,433.47	67,749,136.91
开发支出
商誉
长期待摊费用	13,381,378.27	6,319,727.31
递延所得税资产	34,988,055.62	25,604,942.41
其他非流动资产	192,814,441.50	113,490,031.15
非流动资产合计	2,852,744,103.04	2,584,456,831.41
资产总计	4,287,328,865.25	4,355,882,154.92
流动负债：
短期借款		68,926,461.15
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	19,555,034.80	36,647,375.83
应付账款	242,658,005.40	309,486,483.75
预收款项
合同负债	1,848,401.39	1,417,293.73
应付职工薪酬	16,964,482.72	37,113,568.61
应交税费	30,598,130.16	22,533,385.14
其他应付款	81,262,348.12	59,373,219.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	41,169,122.26	16,076,104.37
其他流动负债	42,106,826.56	55,843,000.28
流动负债合计	476,162,351.41	607,416,892.60
非流动负债：
长期借款		84,961,129.38
应付债券

9

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

其中：优先股
永续债
租赁负债	20,598,296.06	28,540,390.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	171,232,166.75	119,803,950.23
递延所得税负债	512,798.34	140,047.71
其他非流动负债
非流动负债合计	192,343,261.15	233,445,517.85
负债合计	668,505,612.56	840,862,410.45
所有者权益：
股本	860,290,749.00	861,173,994.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,557,196,096.13	2,479,394,648.42
减：库存股	53,862,379.20	57,142,220.40
其他综合收益	416,903.92	412,723.62
专项储备
盈余公积	66,902,659.51	59,375,510.68
未分配利润	187,879,223.33	171,805,088.15
所有者权益合计	3,618,823,252.69	3,515,019,744.47
负债和所有者权益总计	4,287,328,865.25	4,355,882,154.92

3 、合并利润表

3、合并利润表
		单位：元
项目	2022年度	2021年度
一、营业总收入	3,151,631,375.78	3,318,357,060.00
其中：营业收入	3,151,631,375.78	3,318,357,060.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,880,988,161.40	2,920,159,439.93
其中：营业成本	2,581,910,836.42	2,619,381,227.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,752,282.77	15,002,923.44
销售费用	46,714,457.84	42,274,496.11
管理费用	113,095,113.29	82,762,665.19

10

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

研发费用	166,089,475.20	149,759,312.37
财务费用	-34,574,004.12	10,978,815.44
其中：利息费用	2,905,233.09	19,894,190.07
利息收入	15,834,185.41	17,051,624.31
加：其他收益	48,254,509.30	46,256,440.85
投资收益（损失以“－”号填 列）	899,134.16	-752,610.50
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	1,169,527.99	-1,710,261.68
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－” 号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	2,928,180.38	1,015,744.18
信用减值损失（损失以“-”号填 列）	-9,439,301.30	-32,798,004.45
资产减值损失（损失以“-”号填 列）	-59,703,292.38	-61,800,677.02
资产处置收益（损失以“-”号填 列）	-1,343,314.45	-2,840,612.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	252,239,130.09	347,277,901.13
加：营业外收入	541,632.09	635,353.61
减：营业外支出	3,336,259.54	1,917,300.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	249,444,502.64	345,995,953.92
减：所得税费用	30,774,232.45	30,195,371.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	218,670,270.19	315,800,582.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列）	218,670,270.19	315,800,582.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	199,346,560.26	303,972,437.37
2.少数股东损益	19,323,709.93	11,828,144.87
六、其他综合收益的税后净额	177,876.64	411,204.54
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	177,876.64	411,204.54
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益	4,180.30	412,723.62
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动	4,180.30	412,723.62
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他

11

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（二）将重分类进损益的其他综 合收益	173,696.34	-1,519.08
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	173,696.34	-1,519.08
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	218,848,146.83	316,211,786.78
归属于母公司所有者的综合收益总 额	199,524,436.90	304,383,641.91
归属于少数股东的综合收益总额	19,323,709.93	11,828,144.87
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.2335	0.3933
（二）稀释每股收益	0.2335	0.3911

法定代表人：俞磊 主管会计工作负责人：居济民 会计机构负责人：李济立

4 、母公司利润表

4、母公司利润表
		单位：元
项目	2022年度	2021年度
一、营业收入	927,227,843.30	1,027,140,209.62
减：营业成本	702,998,391.31	640,710,114.41
税金及附加	1,201,718.64	1,013,246.38
销售费用	26,064,506.02	22,849,123.28
管理费用	78,493,491.99	52,192,149.09
研发费用	79,023,160.22	58,333,274.02
财务费用	-23,657,835.07	11,177,271.00
其中：利息费用	1,242,438.62	19,018,257.65
利息收入	8,864,430.11	14,978,147.02
加：其他收益	36,157,396.92	26,959,190.12
投资收益（损失以“－”号填 列）	3,900,562.67	-752,610.50
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	1,169,527.99	-1,710,261.68
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以“－” 号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	2,928,180.38	448,094.18
信用减值损失（损失以“-”号填 列）	-1,736,777.91	-4,212,248.28
资产减值损失（损失以“-”号填 列）	-7,599,384.84	-2,586,017.14

12

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

资产处置收益（损失以“-”号填 列）	-181,125.17	-75,625.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	96,573,262.24	260,645,814.74
加：营业外收入	211,238.56	373,431.29
减：营业外支出	2,477,630.03	1,396,099.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	94,306,870.77	259,623,146.74
减：所得税费用	19,035,382.42	30,627,926.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	75,271,488.35	228,995,220.58
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	75,271,488.35	228,995,220.58
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	4,180.30	412,723.62
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益	4,180.30	412,723.62
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动	4,180.30	412,723.62
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	75,275,668.65	229,407,944.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	2022 年度	2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,013,857,025.72	2,753,827,108.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额

13

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	42,336,817.33	42,350,075.50
收到其他与经营活动有关的现金	173,132,902.62	154,111,500.60
经营活动现金流入小计	3,229,326,745.67	2,950,288,684.53
购买商品、接受劳务支付的现金	1,943,829,885.74	1,665,530,643.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	412,942,498.69	371,254,055.02
支付的各项税费	82,200,788.83	140,281,186.82
支付其他与经营活动有关的现金	95,470,803.18	174,346,912.13
经营活动现金流出小计	2,534,443,976.44	2,351,412,797.53
经营活动产生的现金流量净额	694,882,769.23	598,875,887.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	2,805,599.41	957,651.18
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	69,074.70	6,586,044.32
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,758,521,828.69	214,178,480.00
投资活动现金流入小计	1,761,396,502.80	221,722,175.50
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	257,277,913.71	641,746,275.96
投资支付的现金		1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2,313,521,828.69	560,000,000.00
投资活动现金流出小计	2,570,799,742.40	1,202,746,275.96
投资活动产生的现金流量净额	-809,403,239.60	-981,024,100.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	24,541,143.40	1,385,469,849.05
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金	200,000.00	4,650,000.00
取得借款收到的现金	9,207,518.48	264,615,627.47
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	33,748,661.88	1,650,085,476.52
偿还债务支付的现金	240,325,270.56	811,766,698.10
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	53,381,240.93	22,815,988.51
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	24,133,029.60	30,001,736.40
筹资活动现金流出小计	317,839,541.09	864,584,423.01
筹资活动产生的现金流量净额	-284,090,879.21	785,501,053.51

14

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	8,109,386.64	1,800,433.08
五、现金及现金等价物净增加额	-390,501,962.94	405,153,273.13
加：期初现金及现金等价物余额	902,660,504.14	497,507,231.01
六、期末现金及现金等价物余额	512,158,541.20	902,660,504.14

6 、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2022 年度	2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	777,513,811.15	707,121,428.16
收到的税费返还	26,106,934.92	28,785,913.72
收到其他与经营活动有关的现金	141,955,715.78	121,462,973.60
经营活动现金流入小计	945,576,461.85	857,370,315.48
购买商品、接受劳务支付的现金	229,685,936.85	303,466,722.59
支付给职工以及为职工支付的现金	137,633,184.17	146,486,193.20
支付的各项税费	21,481,691.43	34,921,712.06
支付其他与经营活动有关的现金	57,011,098.84	64,068,619.36
经营活动现金流出小计	445,811,911.29	548,943,247.21
经营活动产生的现金流量净额	499,764,550.56	308,427,068.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	2,731,034.68	957,651.18
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	22,953.00	19,044.32
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,358,521,828.69	214,178,480.00
投资活动现金流入小计	1,361,275,816.37	215,155,175.50
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	230,148,162.89	606,779,161.93
投资支付的现金		11,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,718,521,828.69	560,000,000.00
投资活动现金流出小计	1,948,669,991.58	1,178,029,161.93
投资活动产生的现金流量净额	-587,394,175.21	-962,873,986.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	24,341,143.40	1,380,819,849.05
取得借款收到的现金		224,705,411.60
收到其他与筹资活动有关的现金	49,000,000.00	159,727,297.17
筹资活动现金流入小计	73,341,143.40	1,765,252,557.82
偿还债务支付的现金	127,088,842.75	769,396,780.43
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	52,883,095.98	22,049,988.55
支付其他与筹资活动有关的现金	54,215,126.00	140,391,404.82
筹资活动现金流出小计	234,187,064.73	931,838,173.80
筹资活动产生的现金流量净额	-160,845,921.33	833,414,384.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	8,294,027.87	-542,551.15
五、现金及现金等价物净增加额	-240,181,518.11	178,424,914.71
加：期初现金及现金等价物余额	550,696,893.24	372,271,978.53
六、期末现金及现金等价物余额	310,515,375.13	550,696,893.24

15

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目						2022年度	2022年度	2022年度	2022年度
						归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他	小计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上 年期末 余额	861,173,994.00				2,479,394,648.42	57,142,220.40	-33,443.28		59,375,510.68		399,586,377. 60		3,742,354,867.0 2	88,454,259. 56	3,830,809,126.5 8
加：会 计政策 变更
前期差 错更正
同一控 制下企 业合并
其他
二、本 年期初 余额	861,173,994.00				2,479,394,648.42	57,142,220.40	-33,443.28		59,375,510.68		399,586,377. 60		3,742,354,867.0 2	88,454,259. 56	3,830,809,126.5 8
三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－”号 填列）	-883,245.00				77,801,447.71	-3,279,841.20	177,876.64		7,527,148.83		140,149,207. 09		228,052,276.47	19,523,709. 93	247,575,986.40
（一） 综合收 益总额							177,876.64				199,346,560. 26		199,524,436.90	19,323,709. 93	218,848,146.83
（二） 所有者 投入和	-883,245.00				77,801,447.71	-3,279,841.20							80,198,043.91	200,000.00	80,398,043.91

										深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文
减少资 本
1．所 有者投 入的普 通股														200,000.00	200,000.00
2．其 他权益 工具持 有者投 入资本
3．股 份支付 计入所 有者权 益的金 额	-883,245.00				77,795,242.22	-3,279,841.20							80,191,838.42		80,191,838.42
4．其 他					6,205.49								6,205.49		6,205.49
（三） 利润分 配									7,527,148.83		- 59,197,353.1 7		-51,670,204.34		-51,670,204.34
1．提 取盈余 公积									7,527,148.83		-7,527,148.83
2．提 取一般 风险准 备
3．对 所有者 （或股 东）的 分配											- 51,670,204.3 4		-51,670,204.34		-51,670,204.34
4．其 他
（四） 所有者 权益内 部结转
1．资

										深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文
本公积 转增资 本（或 股本）
2．盈 余公积 转增资 本（或 股本）
3．盈 余公积 弥补亏 损
4．设 定受益 计划变 动额结 转留存 收益
5．其 他综合 收益结 转留存 收益
6．其 他
（五） 专项储 备
1．本 期提取
2．本 期使用
（六） 其他
四、本 期期末 余额	860,290,749.00				2,557,196,096.13	53,862,379.20	144,433.36		66,902,659.51		539,735,584. 69		3,970,407,143.4 9	107,977,96 9.49	4,078,385,112.9 8

18

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

上期金额

单位：元

项目
						2021年度
														少数股东 权益	所有者权益合 计
						归属于母公司所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他	小计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年 期末余额	696,981,071.00				1,253,728,063.7 2	10,865,104. 00	-444,647.82		40,286,056.44		114,703,394.4 7		2,094,388,833.8 1	71,976,114. 69	2,166,364,948.5 0
加：会计 政策变更
前期差错 更正
同一控制 下企业合 并
其他
二、本年 期初余额	696,981,071.00				1,253,728,063.7 2	10,865,104. 00	-444,647.82		40,286,056.44		114,703,394.4 7		2,094,388,833.8 1	71,976,114. 69	2,166,364,948.5 0
三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列）	164,192,923.00				1,225,666,584.7 0	46,277,116. 40	411,204.54		19,089,454.24		284,882,983. 13		1,647,966,033.2 1	16,478,144. 87	1,664,444,178.0 8
（一）综 合收益总 额							411,204.54				303,972,437. 37		304,383,641.91	11,828,144. 87	316,211,786.78
（二）所 有者投入 和减少资 本	164,192,923.00				1,225,666,584.7 0	46,277,116. 40							1,343,582,391.3 0	4,650,000.0 0	1,348,232,391.3 0

19

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

1．所有者 投入的普 通股	157,647,058.00				1,172,440,460.0 9								1,330,087,518.0 9	4,650,000.0 0	1,334,737,518.0 9
2．其他权 益工具持 有者投入 资本
3．股份支 付计入所 有者权益 的金额	6,545,865.00				53,219,265.87	46,277,116. 40							13,488,014.47		13,488,014.47
4．其他					6,858.74								6,858.74		6,858.74
（三）利 润分配									19,089,454.24		- 19,089,454.2 4
1．提取盈 余公积									19,089,454.24		- 19,089,454.2 4
2．提取一 般风险准 备
3．对所有 者（或股 东）的分 配
4．其他
（四）所 有者权益 内部结转
1．资本公 积转增资 本（或股 本）

20

										深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益
5．其他综 合收益结 转留存收 益
6．其他
（五）专 项储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其 他
四、本期 期末余额	861,173,994.00				2,479,394,648.4 2	57,142,220. 40	-33,443.28		59,375,510.68		399,586,377. 60		3,742,354,867.0 2	88,454,259. 56	3,830,809,126.5 8

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

21

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项目						2022年度
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其 他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年 期末余额	861,173,994.00				2,479,394,648.42	57,142,220.40	412,723.62		59,375,510.68	171,805,088.15		3,515,019,744.47
加：会计 政策变更
前期差错 更正
其他
二、本年 期初余额	861,173,994.00				2,479,394,648.42	57,142,220.40	412,723.62		59,375,510.68	171,805,088.15		3,515,019,744.47
三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列）	-883,245.00				77,801,447.71	-3,279,841.20	4,180.30		7,527,148.83	16,074,135.18		103,803,508.22
（一）综 合收益总 额							4,180.30			75,271,488.35		75,275,668.65
（二）所 有者投入 和减少资 本	-883,245.00				77,801,447.71	-3,279,841.20						80,198,043.91
1．所有者 投入的普 通股
2．其他权 益工具持 有者投入 资本
3．股份支 付计入所 有者权益	-883,245.00				77,795,242.22	-3,279,841.20						80,191,838.42

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

的金额
4．其他					6,205.49							6,205.49
（三）利 润分配									7,527,148.83	-59,197,353.17		-51,670,204.34
1．提取盈 余公积									7,527,148.83	-7,527,148.83
2．对所有 者（或股 东）的分 配										-51,670,204.34		-51,670,204.34
3．其他
（四）所 有者权益 内部结转
1．资本公 积转增资 本（或股 本）
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益
5．其他综 合收益结 转留存收 益
6．其他
（五）专

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其 他
四、本期 期末余额	860,290,749.00				2,557,196,096.13	53,862,379.20	416,903.92		66,902,659.51	187,879,223.33		3,618,823,252.69

上期金额

单位：元

项目						2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其 他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年 期末余额	696,981,071.00				1,253,728,063.72	10,865,104.00			40,286,056.44	-38,100,678.19		1,942,029,408.97
加：会计 政策变更
前期差错 更正
其他
二、本年 期初余额	696,981,071.00				1,253,728,063.72	10,865,104.00			40,286,056.44	-38,100,678.19		1,942,029,408.97
三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列）	164,192,923.00				1,225,666,584.70	46,277,116.40	412,723.62		19,089,454.24	209,905,766.34		1,572,990,335.50
（一）综 合收益总 额							412,723.62			228,995,220.58		229,407,944.20
（二）所	164,192,923.00				1,225,666,584.70	46,277,116.40						1,343,582,391.30

24

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

有者投入 和减少资 本
1．所有者 投入的普 通股	157,647,058.00				1,225,666,584.70	46,277,116.40						1,337,036,526.30
2．其他权 益工具持 有者投入 资本
3．股份支 付计入所 有者权益 的金额	6,545,865.00											6,545,865.00
4．其他
（三）利 润分配									19,089,454.24	-19,089,454.24
1．提取盈 余公积									19,089,454.24	-19,089,454.24
2．对所有 者（或股 东）的分 配
3．其他
（四）所 有者权益 内部结转
1．资本公 积转增资 本（或股 本）
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）

								深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文	深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文
3．盈余公 积弥补亏 损
4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益
5．其他综 合收益结 转留存收 益
6．其他
（五）专 项储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其 他
四、本期 期末余额	861,173,994.00				2,479,394,648.42	57,142,220.40	412,723.62		59,375,510.68	171,805,088.15		3,515,019,744.47

26

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

三、公司基本情况

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所上市的 股份有限公司。本公司法定代表人为俞磊。本公司注册资本为人民币 86,029.0749 万元，注册地址为广东省深圳市坪山区 龙田街道竹坑社区坪山科技路麦捷科技智慧园 1 号厂房 101。本公司经营范围为：经营进出口业务（按深贸管准证字第 [2001]0793 号核准范围办理）；生产各类电子元器件、集成电路等电子产品（不含国家限制项目）；普通货运。 公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。

本公司的母公司为深圳远致富海电子信息投资企业（有限合伙），本公司的实际控制人为深圳市特发集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 28 日批准报出。

本报告期合并报表范围未发生变化。

“ ” 本公司子公司的相关信息详见本附注 九、在其他主体中的权益 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2 、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀 疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务 状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2 、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

27

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

3 、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合 并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确 认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减 值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金 流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允

28

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权 涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司

• ①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

• （3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注 七、10 长期股权投资 。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

29

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

9 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10 、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以 将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进 行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的 应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

30

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率 法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计

量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的 股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公

允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

• （6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

• 3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资

• 产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

31

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差 额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即 认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分， 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11 、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

32

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为 执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法

• （2）包装物采用一次转销法

12 、合同资产

（1） 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

“ ” 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 五、10.6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 。

13 、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合 同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

• 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当 期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

14 、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划 分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

15 、长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本 公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和作为初始投资成本。

• （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

34

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变 动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值 损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益 变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单 位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核 算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确 认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认 的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之 间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一 揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16 、固定资产

（ 1 ） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被 替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

35

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（ 2 ） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	30.00、20.00	10.00、3.00	3.00、4.50、4.85
机器设备	年限平均法	10.00	10.00	9.00
运输设备	年限平均法	5.00	10.00	18.00
电子设备及其他	年限平均法	5.00	10.00	18.00

（ 3 ） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17 、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折 旧。

18 、借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

36

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均 实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门 借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19 、无形资产

（ 1 ） 计价方法、使用寿命、减值测试

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	30.00 年、50.00 年	平均年限摊销	土地使用期限
非专利技术	10.00 年	平均年限摊销	预计受益年限
专利技术	5.00 年	平均年限摊销	预计受益年限
软件	5.00年、10.00年	平均年限摊销	预计使用年限

（ 2 ） 内部研究开发支出会计政策

1 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2 、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

37

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面 价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同 效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值 损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商 誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋 装修费用等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22 、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23 、职工薪酬

（ 1 ） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允 价值计量。

38

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（ 2 ） 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相 关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费， 相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止 时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（ 3 ） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24 、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的 补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

39

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

25 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付 交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳 估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权 情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等 待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务 计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于 修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

26 、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其 组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负 债：

• （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

• （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

• （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额 的现金或其他金融资产进行结算；

• （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

• （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

• 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

27 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

40

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是 指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合 同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客 户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格 与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取 款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计 能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

内销收入：以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货作为收入确认时点。

外销收入：在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据等确认收入。

28 、政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为： 2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

41

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

• （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金 额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的 所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

30 、租赁

（ 1 ） 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计 量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但 不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、20 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计 处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，

• 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公 司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的， 使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按 照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的 租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不 属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

43

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（ 2 ） 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租 人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费 用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在 实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租 赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始 计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注 “五、10 金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行 会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新 议定合同的政策进行会计处理。

（ 3 ） 售后租回交易

公司按照本附注“五、27 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售 后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售 的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注 “ ” 五、10 金融工具 。

• （2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”

44

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确 “ ” 认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注 五、10 金融工具 。

31 、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经 营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比 会计期间的终止经营损益列报。

32 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ） 重要会计政策变更

 适用 □不适用

（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其 列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起 施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未 对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和 与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履 行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比 较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的， 应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计 处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状 况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日

45

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将 已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损 益。

该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生 的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目， 不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（ 2 ） 重要会计估计变更

□适用  不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税		13.00%、9%、6.00%、5.00%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴		7.00%
企业所得税	应纳税所得额		8.25%、15.00%、25.00%、16.50%、 20.00%
土地使用税	按纳税人实际占用的土地面积		3.00元/平方米、5.00元/平方米、4.00 元/平方米
房产税	按房产原值一次减70%后余值、房产 租金收入		1.20%（从价）、12.00%（从租）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司		15.00%
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司（以下简称灿勤）		20.00%
香港麦捷电子贸易有限公司（以下简称香港麦捷）		8.25%
星达电子科技有限公司（以下简称星达电子）		16.50%
深圳市麦高锐科技有限公司（以下简称麦高锐）		25.00%
四川金麦特电子有限公司（以下简称金麦特）		15.00%
星源电子科技（深圳）有限公司（以下简称星源电子）		15.00%
成都金之川电子有限公司（以下简称金之川）		15.00%
深圳市鑫泰电子显示科技有限公司(以下简称鑫泰电子）		25.00%
深圳市麦捷瑞芯技术有限公司（以下简称麦捷瑞芯）		25.00%

2 、税收优惠

1、增值税

（1）根据财税〔2002〕7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》的有关规定： 生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退 税管理办法。

2001 年 6 月 21 日公司获得深国税退字[2001]0627130 号《广东省出口企业退税登记证》，增值税实行免、抵、退税管理 办法。

2、企业所得税

46

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（1）2021 年 12 月，公司取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的 GR202144205609 号高新技术企业认定证书，证书下发时间 2021 年 12 月 23 日，有效期为三年，公司报告期内按照 15.00% 的税率缴纳企业所得税。

（2）本公司子公司星源电子申报高新技术企业并获得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市 税务局颁发的 GR202044200758 号高新技术企业认定证书，证书下发时间 2020 年 12 月 11 日，有效期为三年，报告期内 按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。

（3）根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），自 2019 年 1 月

1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 25.00%计入应纳税所得额， 按 20.00%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 50.00%计入应 纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政 策的公告》（2021 年第 12 号）的规定，规定对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在 现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税 所得额不超过 300.00 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000.00 万元等三个条件的企业。

本公司子公司灿勤 2022 年度满足以上条件，故其所得减按 12.50%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。 （4）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委员会公告 2020 年第 23 号） 规定；“自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。 本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业 收入总额 60%以上的企业”。根据四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2010]1667 号，本公司子公司金之川以及子公 司金麦特被确认为企业主营业务为国家鼓励类产业项目（第二十八项信息产业第 21 条）。企业产品、业务（技术）：片 式电感器、变压器；主营业务对应条目：新型电子元器件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、 光电子器件、敏感元器件及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制造。金之川以及金麦特享受 西部大开发税收优惠政策已向税务机关备案。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	154,246.98	96,245.35
银行存款	512,004,294.22	902,564,258.79
其他货币资金	92,222,172.31	121,711,887.82
合计	604,380,713.51	1,024,372,391.96
其中：存放在境外的款项总额	520,122.12	22,097,110.38

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	87,157,817.84	115,754,683.31
信用证保证金	4,909,445.99	4,789,871.87
履约保证金		50,000.00
专用账户	98,908.48
业务保证金	56,000.00	60,000.00

47

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息		1,057,332.64
合计	92,222,172.31	121,711,887.82

2 、交易性金融资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	437,845,578.50	326,015,744.18
其中：
结构性理财产品	437,244,618.06	325,180,494.18
远期结售汇	600,960.44	835,250.00
其中：
合计	437,845,578.50	326,015,744.18

3 、应收票据

（ 1 ） 应收票据分类列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	36,218,278.57	52,741,920.92
商业承兑票据	11,482,154.95	18,604,415.81
坏账准备	-346,762.65	-558,132.46
合计	47,353,670.87	70,788,204.27

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

（ 2 ） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

		单位：元
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		33,140,492.70
商业承兑票据		10,944,723.47
合计		44,085,216.17

4 、应收账款

（ 1 ） 应收账款分类披露

						单位：元
		期末余额			期初余额
类别	账面余额	坏账准备	账面价	账面余额	坏账准备	账面价

48

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

	金额	比例	金额	计提比 例	值	金额	比例	金额	计提比 例	值
按单项 计提坏 账准备 的应收 账款	26,477,0 86.89	2.78%	26,477,0 86.89	100.00%		27,160,2 57.21	2.50%	24,460,2 57.21	90.06%	2,700,00 0.00
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	926,079, 849.77	97.22%	47,687,6 45.86	5.15%	878,392, 203.91	1,060,16 8,060.03	97.50%	47,583,8 75.29	4.49%	1,012,58 4,184.74
其 中：
合计	952,556, 936.66	7.79%	74,164,7 32.75		878,392, 203.91	1,087,32 8,317.24	100.00%	72,044,1 32.50		1,015,28 4,184.74

按单项计提坏账准备：26,477,086.89

单位：元

名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	6,587,541.08	6,587,541.08	100.00	收回的可能性极小
客户二	3,386,943.27	3,386,943.27	100.00	收回的可能性极小
客户三	1,809,173.24	1,809,173.24	100.00	收回的可能性极小
客户四	1,718,996.01	1,718,996.01	100.00	收回的可能性极小
客户五	1,381,686.38	1,381,686.38	100.00	收回的可能性极小
客户六	1,149,690.50	1,149,690.50	100.00	收回的可能性极小
客户七	1,013,369.98	1,013,369.98	100.00	收回的可能性极小
客户八	673,546.00	673,546.00	100.00	收回的可能性极小
客户九	472,926.71	472,926.71	100.00	收回的可能性极小
客户十	455,478.52	455,478.52	100.00	收回的可能性极小
客户十一	420,555.49	420,555.49	100.00	收回的可能性极小
客户十二	401,071.40	401,071.40	100.00	收回的可能性极小
客户十三	395,237.24	395,237.24	100.00	收回的可能性极小
客户十四	383,709.00	383,709.00	100.00	收回的可能性极小
客户十五	346,473.00	346,473.00	100.00	收回的可能性极小
客户十六	339,229.02	339,229.02	100.00	收回的可能性极小
客户十七	313,031.47	313,031.47	100.00	收回的可能性极小
客户十八	312,005.90	312,005.90	100.00	收回的可能性极小
其他	4,916,422.68	4,916,422.68	100.00	收回的可能性极小
合计	26,477,086.89	26,477,086.89

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	898,213,115.67
1至2年	14,209,553.64

49

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

2至3年	4,039,637.32
3年以上	36,094,630.03
3至4年	36,094,630.03
合计	952,556,936.66

（ 2 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提	24,460,257.21	4,018,645.15	1,401,654.60	600,160.87		26,477,086.89
组合计提	47,583,875.29	103,770.57				47,687,645.86
合计	72,044,132.50	4,122,415.72	1,401,654.60	600,160.87		74,164,732.75

（ 3 ） 本期实际核销的应收账款情况

	单位：元
项目	核销金额
实际核销的应收账款	600,160.87

（ 4 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			单位：元
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数 的比例	坏账准备期末余额
第一名	261,833,940.41	27.49%	7,893,443.63
第二名	148,151,507.30	15.55%	4,444,545.22
第三名	53,460,419.30	5.61%	1,868,004.10
第四名	49,145,505.14	5.16%	1,477,527.95
第五名	38,891,061.99	4.08%	1,166,731.86
合计	551,482,434.14	57.89%

5 、应收款项融资

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应收票据	17,455,492.82	29,438,697.86
合计	17,455,492.82	29,438,697.86

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用  不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用  不适用

50

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

6 、预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	13,947,808.15	71.39%	28,967,697.99	94.59%
1至2年	5,286,207.33	27.06%	1,080,900.36	3.53%
2至3年	284,536.41	1.45%	75,298.78	0.25%
3年以上	19,164.26	0.10%	499,255.95	1.63%
合计	19,537,716.15		30,623,153.08

（ 2 ） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	4,716,518.01	24.14
第二名	2,769,630.09	14.18
第三名	902,612.16	4.62
第四名	891,468.80	4.56
第五名	602,561.03	3.08
合计	9,882,790.09	50.58

7 、其他应收款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	52,100,493.36	51,752,150.62
合计	52,100,493.36	51,752,150.62

（ 1 ） 其他应收款

1 ） 其他应收款按款项性质分类情况

		单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	44,193,837.45	40,424,033.62
单位往来	30,531,161.73	27,071,496.73
备用金	1,198,509.22	2,129,770.86
押金	3,901,960.53	3,522,207.99
社保及公积金	741,182.53	657,883.34
其他	1,307,467.43	790,473.62
合计	81,874,118.89	74,595,866.16

2 ） 坏账准备计提情况

单位：元

51

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2022年1月1日余额	4,179,544.05		18,664,171.49	22,843,715.54
2022年1月1日余额 在本期
本期计提	6,103,599.15		826,310.84	6,929,909.99
2022年12月31日余 额	10,283,143.20		19,490,482.33	29,773,625.53

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	10,899,867.79
1至2年	50,730,633.36
2至3年	3,537,627.28
3年以上	16,705,990.46
3至4年	16,705,990.46
合计	81,874,118.89

3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏 账准备	18,664,171.49	826,310.84				19,490,482.33
按组合计提坏 账准备	4,179,544.05	6,103,599.15				10,283,143.20
合计	22,843,715.54	6,929,909.99				29,773,625.53

4 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
第一名	单位往来	41,181,432.69	1-2年，3年以上	50.30%	4,118,143.27
第二名	单位往来	7,499,144.06	3年以上	9.16%	7,499,144.06

52

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

第三名	单位往来	6,142,051.47	1年以内	7.50%	6,142,051.47
第四名	单位往来	4,205,222.63	3年以上	5.14%	126,156.68
第五名	单位往来	1,711,609.82	2-3年	2.09%	171,160.98
合计		60,739,460.67		74.19%	18,056,656.46

8 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ） 存货分类

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值
原材料	164,631,197.75	30,899,432.28	133,731,765.47	195,196,666.64	24,888,530.75	170,308,135.89
在产品	139,361,599.06	31,508,253.79	107,853,345.27	170,766,168.53	41,201,905.84	129,564,262.69
库存商品	159,699,790.48	21,408,711.52	138,291,078.96	219,368,926.26	7,770,529.97	211,598,396.29
周转材料	3,410,931.34	187,184.70	3,223,746.64	1,804,556.74	197,200.71	1,607,356.03
发出商品	71,946,643.87		71,946,643.87	38,675,898.70		38,675,898.70
委托加工物资	11,150,166.51		11,150,166.51	32,183,177.54		32,183,177.54
合计	550,200,329.01	84,003,582.29	466,196,746.72	657,995,394.41	74,058,167.27	583,937,227.14

（ 2 ） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

						单位：元
项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	24,888,530.75	20,150,945.22		14,140,043.69		30,899,432.28
在产品	41,201,905.84	21,084,086.11		30,777,738.16		31,508,253.79
库存商品	7,770,529.97	18,955,903.28		5,317,721.73		21,408,711.52
周转材料	197,200.71	11,710.21		21,726.22		187,184.70
合计	74,058,167.27	60,202,644.82		50,257,229.80		84,003,582.29

9 、其他流动资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
碳排放权资产	14,057.37	14,008.95
增值税进项税留抵	30,116,208.92	31,001,784.89
待认证抵扣进项税	1,318,664.13	3,782,947.25
大额存单理财产品	57,858,400.00
预缴税金	803,746.03	4,015,146.68

53

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

应收利息-理财产品	758,561.69
合计	90,869,638.14	38,813,887.77

10 、长期股权投资

										单位：元	单位：元
被投资 单位	期初余 额（账 面价 值）				本期增减变动					期末余 额（账 面价 值）	减值准 备期末 余额
		追加投 资	减少投 资	权益法 下确认 的投资 损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
重庆胜 普电子 有限公 司	32,930, 096.16			1,169,5 27.99					6,205.4 9	34,105, 829.64
小计	32,930, 096.16			1,169,5 27.99					6,205.4 9	34,105, 829.64
合计	32,930, 096.16			1,169,5 27.99					6,205.4 9	34,105, 829.64

11 、其他权益工具投资

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
深圳市汇芯通信技术有限公司	2,490,475.20	2,485,557.20
合计	2,490,475.20	2,485,557.20

12 、固定资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,884,967,197.38	1,416,927,085.41
合计	1,884,967,197.38	1,416,927,085.41

（ 1 ） 固定资产情况

					单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	182,431,787.14	1,695,239,489.43	5,872,177.03	85,994,163.93	1,969,537,617.53
2.本期增加 金额	144,947,738.69	482,863,331.30	423,752.20	28,809,034.05	657,043,856.24
（1）购 置	74,847.59	102,494,232.86	423,752.20	28,809,034.05	131,801,866.70
（2）在	144,872,891.10	380,369,098.44			525,241,989.54

54

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

建工程转入
（3）企 业合并增加
3.本期减少 金额		11,110,908.61	140,769.58	1,394,553.70	12,646,231.89
（1）处 置或报废		11,110,908.61	140,769.58	1,394,553.70	12,646,231.89
4.期末余额	327,379,525.83	2,166,991,912.12	6,155,159.65	113,408,644.28	2,613,935,241.88
二、累计折旧
1.期初余额	24,399,368.31	484,672,063.36	3,762,440.01	39,265,508.13	552,099,379.81
2.本期增加 金额	6,431,662.16	166,201,430.91	487,876.72	12,873,228.68	185,994,198.47
（1）计 提	6,431,662.16	166,201,430.91	487,876.72	12,873,228.68	185,994,198.47
3.本期减少 金额		8,891,116.70	123,825.62	1,298,938.18	10,313,880.50
（1）处 置或报废		8,891,116.70	123,825.62	1,298,938.18	10,313,880.50
4.期末余额	30,831,030.47	641,982,377.57	4,126,491.11	50,839,798.63	727,779,697.78
三、减值准备
1.期初余额		301,115.85		210,036.46	511,152.31
2.本期增加 金额				677,194.41	677,194.41
（1）计 提				677,194.41	677,194.41
3.本期减少 金额
（1）处 置或报废
4.期末余额		301,115.85		887,230.87	1,188,346.72
四、账面价值
1.期末账面 价值	296,548,495.36	1,524,708,418.70	2,028,668.54	61,681,614.78	1,884,967,197.38
2.期初账面 价值	158,032,418.83	1,210,266,310.22	2,109,737.02	46,518,619.34	1,416,927,085.41

13 、在建工程

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	205,341,606.61	443,130,532.10

55

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

合计 205,341,606.61 443,130,532.10

（ 1 ） 在建工程情况

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
智慧园建设项 目				130,724,150.30		130,724,150.30
SAW 声表项目				94,433,679.53		94,433,679.53
高端小尺寸电 感项目	42,940,292.59		42,940,292.59	139,906,167.77		139,906,167.77
射频滤波器扩 产项目	58,536,899.21		58,536,899.21	55,846,172.48		55,846,172.48
待安装验收设 备	99,892,963.58		99,892,963.58	22,220,362.02		22,220,362.02
研发中心建设	3,971,451.23		3,971,451.23
合计	205,341,606.61		205,341,606.61	443,130,532.10		443,130,532.10

（ 2 ） 重要在建工程项目本期变动情况

											单位：元	单位：元
项目 名称	预算 数	期初 余额	本期 增加 金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末 余额	工程 累计 投入 占预 算比 例	工程 进度	利息 资本 化累 计金 额	其 中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利息 资本 化率	资金 来源
智慧 园建 设项 目	410,00 0,000. 00	130,72 4,150. 30	35,226 ,269.8 3	165,95 0,420. 13			101.12 %	100%	6,022, 341.36	2,659, 260.46	4.51%	其他
高端 小尺 寸电 感项 目	360,79 0,104. 00	139,90 6,167. 77	30,781 ,093.9 5	127,74 6,969. 13		42,940 ,292.5 9	100.46 %	89.6%				募股 资金
射频 滤波 器扩 产项 目	384,68 1,776. 00	55,846 ,172.4 8	67,090 ,028.3 3	64,399 ,301.6 0		58,536 ,899.2 1	40.82 %	38.63 %				募股 资金
研发 中心 建设	85,000 ,000.0 0		5,410, 557.66	1,439, 106.43		3,971, 451.23	30.51 %	6.37%				募股 资金
合计	1,240, 471,88 0.00	326,47 6,490. 55	138,50 7,949. 77	359,53 5,797. 29		105,44 8,643. 03			6,022, 341.36	2,659, 260.46

14 、使用权资产

单位：元

56

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值：	62,508,945.56	62,508,945.56
1.期初余额	29,403,697.03	29,403,697.03
2.本期增加金额	29,403,697.03	29,403,697.03
3.本期减少金额	7,421,253.31	7,421,253.31
—处置	7,421,253.31	7,421,253.31
4.期末余额	84,491,389.28	84,491,389.28
二、累计折旧
1.期初余额	20,538,144.07	20,538,144.07
2.本期增加金额	18,554,093.19	18,554,093.19
（1）计提	18,554,093.19	18,554,093.19
3.本期减少金额	4,674,934.07	4,674,934.07
（1）处置	4,674,934.07	4,674,934.07
4.期末余额	34,417,303.19	34,417,303.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	50,074,086.09	50,074,086.09
2.期初账面价值	41,970,801.49	41,970,801.49

15 、无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

						单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	软件使用权	合计
一、账面原 值：
1.期初余 额	81,627,980.66	31,547,800.00	8,299,033.84	19,850,160.54	233,719.77	141,558,694.81
2.本期增 加金额				7,219,301.61	365,000.00	7,584,301.61
（1 ）购置				7,219,301.61	365,000.00	7,584,301.61
（2 ）内部研发

57

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（3 ）企业合并增 加
3.本期减 少金额				219,788.17		219,788.17
（1 ）处置				219,788.17		219,788.17
4.期末余 额	81,627,980.66	31,547,800.00	8,299,033.84	26,849,673.98	598,719.77	148,923,208.25
二、累计摊销
1.期初余 额	15,627,466.80	31,482,968.75	1,962,705.17	11,267,666.80	233,719.77	60,574,527.29
2.本期增 加金额	2,631,893.68	1,395.88	829,903.44	4,056,961.56	153,064.52	7,673,219.08
（1 ）计提	2,631,893.68	1,395.88	829,903.44	4,056,961.56	153,064.52	7,673,219.08
3.本期减 少金额				219,788.17		219,788.17
（1 ）处置				219,788.17		219,788.17
4.期末余 额	18,259,360.48	31,484,364.63	2,792,608.61	15,104,840.19	386,784.29	68,027,958.20
三、减值准备
1.期初余 额
2.本期增 加金额
（1 ）计提
3.本期减 少金额
（1 ）处置
4.期末余 额
四、账面价值
1.期末账 面价值	63,368,620.18	63,435.37	5,506,425.23	11,744,833.79	211,935.48	80,895,250.05
2.期初账 面价值	66,000,513.86	64,831.25	6,336,328.67	8,582,493.74		80,984,167.52

58

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

16 、商誉

（ 1 ） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成 的		处置
星源电子	577,160,595.16					577,160,595.16
金之川	164,296,906.08					164,296,906.08
合计	741,457,501.24					741,457,501.24

（ 2 ） 商誉减值准备

						单位：元
被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
星源电子	477,406,384.04					477,406,384.04
金之川
合计	477,406,384.04					477,406,384.04

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法：

（1）星源电子

星源电子本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日所评估的资产组一致。评 估范围是星源电子截至评估基准日商誉所在资产组对应的全部资产及负债。

公司评估了商誉的可收回金额，可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。减值测试中采用的关键假设 包括：产品预计售价、销量、毛利率、收入增长率、生产成本及其他相关费用。现金流预测所用的息税前折现率 11.69%， 管理层按照 5 年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量。经测算，星源电子本期无需计提商誉减值。

（2）金之川

金之川本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日所评估的资产组一致。评估 范围是金之川截至评估基准日商誉所在资产组所对应的资产及负债。

公司评估了商誉的可收回金额，可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。减值测试中采用的关键假设 包括：产品预计售价、销量、毛利率、收入增长率、生产成本及其他相关费用。现金流预测所用的息税前折现率为 13.99%，管理层按照 5 年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量。经测算，金之川本期无需计提商誉减值。

17 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修项目	22,549,345.06	19,950,048.95	12,775,235.14		29,724,158.87
工装治具	463,082.15	1,071,786.00	1,034,822.48		500,045.67

59

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

合计 23,012,427.21 21,021,834.95 13,810,057.62 30,224,204.54

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	179,958,535.26	26,985,270.90	164,158,223.80	24,623,733.57
可抵扣亏损	94,960,102.79	14,244,015.41	134,440,409.96	20,166,061.49
股权激励	11,230,278.54	1,684,541.78	8,840,408.85	1,326,061.33
政府补助未计入当期 损益部分	174,114,012.81	26,117,101.92	120,036,866.59	18,005,529.98
预计负债	2,752,172.79	412,825.92
合计	463,015,102.19	69,443,755.93	427,475,909.20	64,121,386.37

（ 2 ） 未经抵销的递延所得税负债

			单位：元	单位：元
项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并 资产评估增值	3,170,892.67	475,633.90	3,947,754.77	592,202.92
其他权益工具投资公 允价值变动	490,475.20	73,571.28	485,557.20	72,833.58
交易性金融资产公允 价值变动	2,928,180.38	439,227.06	1,015,744.18	152,361.63
合计	6,589,548.25	988,432.24	5,449,056.15	817,398.13

（ 3 ） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

				单位：元
项目	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产		69,443,755.93		64,121,386.37
递延所得税负债		988,432.24		817,398.13

（ 4 ） 未确认递延所得税资产明细

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
资产减值准备	486,925,011.30	479,671,244.96
合计	486,925,011.30	479,671,244.96

60

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（ 5 ） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2030 年		23,503,094.58
2031 年	94,960,102.79	110,937,315.38
合计	94,960,102.79	134,440,409.96

19 、其他非流动资产

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	24,433,354.62		24,433,354.62	126,012,499.35		126,012,499.35
预付系统款	70,471.51		70,471.51	485,223.47		485,223.47
预付软件款	1,861,873.21		1,861,873.21	2,811,571.05		2,811,571.05
大额存单	372,143,921.21		372,143,921.21	20,185,388.89		20,185,388.89
合计	398,509,620.55		398,509,620.55	149,494,682.76		149,494,682.76

20 、短期借款

（ 1 ） 短期借款分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
保证借款	1,001,084.72	100,733,386.53
信用借款		55,000,000.00
合计	1,001,084.72	155,733,386.53

21 、应付票据

		单位：元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	341,804,051.52	416,678,699.11
合计	341,804,051.52	416,678,699.11

22 、应付账款

（ 1 ） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1 年以内	626,056,692.94	731,778,114.44
1-2 年	32,146,191.75	9,133,284.85
2-3 年	4,659,332.14	3,483,153.73
3 年以上	15,056,969.40	12,867,445.18
合计	677,919,186.23	757,261,998.20

61

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（ 2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商一	15,722,759.60	业务未完结
供应商二	3,394,147.62	业务未完结
供应商三	1,894,069.00	业务未完结
供应商四	1,854,164.45	业务未完结
供应商五	1,518,325.70	业务未完结
合计	24,383,466.37

23 、预收款项

（ 1 ） 预收款项列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
1 年以内	926,602.79	895,603.67
1-2 年		229,177.65
合计	926,602.79	1,124,781.32

24 、合同负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收货款	4,848,914.20	8,311,943.77
合计	4,848,914.20	8,311,943.77

25 、应付职工薪酬

（ 1 ） 应付职工薪酬列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	77,681,307.88	384,361,174.16	399,668,431.85	62,374,050.19
二、离职后福利-设定 提存计划	165,342.63	18,067,000.37	18,150,701.65	81,641.35
三、辞退福利		207,485.91	207,485.91
合计	77,846,650.51	402,635,660.44	418,026,619.41	62,455,691.54

（ 2 ） 短期薪酬列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴	77,606,553.55	356,965,666.72	372,221,919.97	62,350,300.30
2、职工福利费		15,740,044.71	15,740,044.71

62

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

3、社会保险费	74,754.33	7,339,047.33	7,390,051.77	23,749.89
其中：医疗保险 费	57,110.80	6,503,857.37	6,544,506.05	16,462.12
工伤保险 费	8,720.92	542,355.11	549,199.67	1,876.36
生育保险 费	8,922.61	292,834.85	296,346.05	5,411.41
4、住房公积金		4,244,677.40	4,244,677.40
5、工会经费和职工教 育经费		71,738.00	71,738.00
合计	77,681,307.88	384,361,174.16	399,668,431.85	62,374,050.19

（ 3 ） 设定提存计划列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	154,906.86	17,391,281.99	17,468,497.99	77,690.86
2、失业保险费	6,783.77	675,718.38	678,551.66	3,950.49
3、企业年金缴费	3,652.00		3,652.00
合计	165,342.63	18,067,000.37	18,150,701.65	81,641.35

26 、应交税费

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
增值税	25,816,875.11	19,983,546.55
企业所得税	24,971,824.84	13,251,092.98
个人所得税	603,891.95	434,501.04
城市维护建设税	782,756.36	125,018.50
教育费附加	577,621.74	96,103.26
关税	586,071.65	575,437.04
印花税	591,703.95	541,603.58
合计	53,930,745.60	35,007,302.95

27 、其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	99,930,065.70	81,026,786.37
合计	99,930,065.70	81,026,786.37

（ 1 ） 其他应付款

• 1 ） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

63

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
限制性股票回购义务	78,203,522.60	57,142,220.40
往来款	18,638,033.09	20,491,047.18
其他	2,964,656.71	3,293,198.79
押金	123,853.30	100,320.00
合计	99,930,065.70	81,026,786.37

28 、一年内到期的非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	32,961,521.77	6,162,773.99
一年内到期的租赁负债	18,185,741.27	13,451,296.00
合计	51,147,263.04	19,614,069.99

29 、其他流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
未终止确认票据	44,085,216.17	63,041,588.53
待转销项税	295,284.67	1,080,552.70
应收账款债权凭证	2,791,155.66	6,884,943.41
合计	47,171,656.50	71,007,084.64

30 、长期借款

（ 1 ） 长期借款分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
质押借款		66,961,129.38
信用借款		18,000,000.00
合计		84,961,129.38

31 、租赁负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	58,281,153.79	48,503,453.75
未确认融资费用	-3,235,008.01	-5,155,886.78
一年内到期的租赁负债	-18,185,741.27	-13,451,296.00
合计	36,860,404.51	29,896,270.97

32 、预计负债

单位：元

64

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	2,752,172.79
合计	2,752,172.79

33 、递延收益

										单位：元	单位：元
项目		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额		形成原因
政府补助		120,036,866.59		72,884,922.70		18,807,776.48		174,114,012.81
合计		120,036,866.59		72,884,922.70		18,807,776.48		174,114,012.81
											单位：元
负债项目	期初余额		本期新增 补助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额		本期冲减 成本费用 金额	其他变动	期末余额		与资产相 关/与收益 相关
LTCC多层 介质巴伦 滤波器的 研发及产 业化	87,499.67				50,000.04				37,499.63		与资产相 关
一种新型 复合软磁 材料及功 率电感的 开发	200,000.00				126,666.68				73,333.32		与资产相 关
片式LTCC 射频元器 件与模块 产业化项 目	1,233,901.2 1				499,999.92				733,901.29		与资产相 关
片式绕线 电感元件 产业化项 目	1,041,666.3 5				500,000.04				541,666.31		与资产相 关
新型复合 软磁材料 及功率电 感的开发	210,833.08				140,916.61				69,916.47		与资产相 关
超微型高 频叠层功 率电感元 件关键技 术开发	909,450.09				134,999.88				774,450.21		与资产相 关
手机射频 前端LTCC 模块的研 制及产业 化	81,333.53				15,999.96				65,333.57		与资产相 关
高性能近 场通信 (NFC)铁氧 体磁屏蔽 材料	1,850,000.0 0				300,000.00				1,550,000.0 0		与资产相 关
介质多腔 滤波器与	39,366,685. 86				5,649,865.8 0				33,716,820. 06		与资产相 关

65

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

介质波导 滤波器
2017年战 略性新兴 和未来产 业发展专 项资金	4,487,600.0 0			1,035,600.0 0			3,452,000.0 0	与资产相 关
合金型绕 线功率电 感技术改 造项目	6,063,455.4 4			1,331,244.3 6			4,732,211.0 8	与资产相 关
重 20180218 5G通讯用 介质滤波 器关键技 术研发	2,300,000.0 0			70,408.14			2,229,591.8 6	与资产相 关
2018年技 术改造项 目补助	3,220,400.0 0			465,600.00			2,754,800.0 0	与资产相 关
重 20200112 纳米级陶 瓷高频电 感关键技 术研发	3,000,000.0 0			900,000.00			2,100,000.0 0	与资产相 关
2020年上 市公司本 地改造提 升项目	16,092,083. 33	4,840,000.0 0		2,217,600.0 0			18,714,483. 33	与资产相 关
5G微型多 层介质滤 波器研发 及产业化	8,883,000.0 0			1,134,000.0 0			7,749,000.0 0	与资产相 关
2019年技 术改造项 目	30,776,041. 67			3,888,000.0 0			26,888,041. 67	与资产相 关
政府补助 项目		47,560,000. 00					47,560,000. 00	与资产相 关
麦捷科技 总部及高 端产品生 产基地		10,070,000. 00		199,124.31			9,870,875.6 9	与资产相 关
小尺寸一 体成型电 感产业化 生产改造 提升项目		840,000.00		48,837.20			791,162.80	与资产相 关
2022年深 圳市企业 技术中心 补助		830,000.00					830,000.00	与资产相 关
滤波器产 业化项目 补助		5,997,079.4 6					5,997,079.4 6	与资产相 关
战略性新 兴产业发	232,916.36			65,000.04			167,916.32	与资产相 关

66

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

展补助
深圳市新 一代信息 技术产业 扶持		2,747,843.2 4		33,913.50			2,713,929.7 4	与资产相 关
合计	120,036,86 6.59	72,884,922. 70		18,807,776. 48			174,114,01 2.81

34 、股本

							单位：元
	期初余额		本次变动增减（+、-）				期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	861,173,994. 00				-883,245.00	-883,245.00	860,290,749. 00

其他说明：

2022 年 3 月 15 日公司召开了第五届董事会第二十六次会议以及第五届监事会第十八次会议，会议审议通过了《关于回 购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，2022 年 3 月 31 日召开了 2022 年第一次临时股东大会审议 通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2022 年 5 月 12 日支付限制性股票回购款 共计人民币 3,279,841.20 元，减少股本 883,245.00 元，减少资本公积 2,396,596.20 元。

35 、资本公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢 价）	2,384,135,581.06		2,396,596.20	2,381,738,984.86
其他资本公积	95,259,067.36	80,198,043.91		175,457,111.27
合计	2,479,394,648.42	80,198,043.91	2,396,596.20	2,557,196,096.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

• 1、本期资本溢价（股本溢价）减少详见五、（三十四）股本的说明

• 2、本期其他资本公积增加主要为以权益结算股份支付本期累计摊销 80,191,838.42 元以及联营企业专项储备变动导致资 本公积增加 6,205.49 元所致。

36 、库存股

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	57,142,220.40		3,279,841.20	53,862,379.20
合计	57,142,220.40		3,279,841.20	53,862,379.20

67

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

37 、其他综合收益

								单位：元
项目	期初余额			本期发生额				期末余额
		本期所得 税前发生 额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益	412,723.62	4,918.00			737.70	4,180.30		416,903.92
其他 权益工具 投资公允 价值变动	412,723.62	4,918.00			737.70	4,180.30		416,903.92
二、将重 分类进损 益的其他 综合收益	- 446,166.90	173,696.34				173,696.34		- 272,470.56
外币 财务报表 折算差额	- 446,166.90	173,696.34				173,696.34		- 272,470.56
其他综合 收益合计	-33,443.28	178,614.34			737.70	177,876.64		144,433.36

38 、盈余公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	59,375,510.68	7,527,148.83		66,902,659.51
合计	59,375,510.68	7,527,148.83		66,902,659.51

39 、未分配利润

		单位：元
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	399,586,377.60	114,703,394.47
调整后期初未分配利润	399,586,377.60	114,703,394.47
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	199,346,560.26	303,972,437.37
减：提取法定盈余公积	7,527,148.83	19,089,454.24
应付普通股股利	51,670,204.34
期末未分配利润	539,735,584.69	399,586,377.60

68

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

40 、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,139,982,439.00	2,553,058,285.30	3,315,692,987.85	2,619,203,028.53
其他业务	11,648,936.78	28,852,551.12	2,664,072.15	178,198.85
合计	3,151,631,375.78	2,581,910,836.42	3,318,357,060.00	2,619,381,227.38

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是  否

与履约义务相关的信息：不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 760,248,529.53 元，其中， 760,248,529.53 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

41 、税金及附加

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,899,800.95	7,323,304.48
教育费附加	2,126,338.24	5,253,981.32
房产税	277,097.32	276,521.95
车船使用税	8,079.23	7,648.08
印花税	2,254,880.93	1,959,306.16
环保税	47,187.60	43,262.95
土地使用税	138,898.50	138,898.50
合计	7,752,282.77	15,002,923.44

42 、销售费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,144,841.75	17,253,874.15
业务招待费	8,409,680.10	7,688,125.33
股权激励	7,640,986.49	1,348,762.51
品质费	5,554,388.99	1,654,819.58
咨询服务费	3,677,761.34	6,135,144.39
样品费	2,376,650.31	937,291.94
财产保险费	2,231,235.58	2,697,206.29
差旅费	1,509,747.28	1,693,909.69
推广费	739,021.34	287,964.80
办公费	908,935.50	388,597.99
房租水电费	452,384.26	521,505.64
折旧及摊销	288,818.90	114,609.75
车辆使用费	158,593.48	615,220.53
其他	621,412.52	937,463.52
合计	46,714,457.84	42,274,496.11

69

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

43 、管理费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
股权激励	42,620,691.00	6,541,341.37
职工薪酬	31,582,414.86	38,037,612.26
咨询服务费	9,222,478.18	9,497,760.14
折旧及摊销	8,452,941.08	7,206,198.84
房租水电费	5,715,796.86	3,809,445.39
办公费	4,660,412.39	3,926,554.34
劳保福利费	3,234,649.63	2,971,828.47
业务招待费	1,344,688.03	777,867.70
环保费	995,692.05	1,108,563.12
修理维护费	970,847.73	970,208.95
车辆使用费	910,546.93	1,302,968.50
残疾人就业保障金	533,947.14	428,693.89
差旅费	324,229.13	706,593.06
财产保险费	184,977.69	152,292.51
其他	2,340,800.59	5,324,736.65
合计	113,095,113.29	82,762,665.19

44 、研发费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	108,724,346.42	84,500,131.65
材料费	35,461,107.36	48,885,688.49
折旧与摊销	10,645,396.59	7,276,379.56
测试费	6,471,910.50	2,389,138.66
咨询费	2,168,844.98	2,550,001.88
差旅费	1,161,542.52	589,709.91
其他	1,017,204.21	3,246,543.59
认证评审费	439,122.62	321,718.63
合计	166,089,475.20	149,759,312.37

45 、财务费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	2,905,233.09	19,894,190.07
其中：租赁负债利息费用	2,103,999.80	2,074,735.03
减：利息收入	15,834,185.41	17,051,624.31
汇兑损益	-24,896,516.22	6,923,009.86
手续费	3,251,464.42	1,213,239.83
合计	-34,574,004.12	10,978,815.44

70

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

46 、其他收益

		单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	48,154,760.98	46,192,962.30
代扣个人所得税手续费	99,748.32	63,478.55
合计	48,254,509.30	46,256,440.85

47 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,169,527.99	-1,710,261.68
交易性金融资产在持有期间的投资收 益	-270,393.83	957,651.18
合计	899,134.16	-752,610.50

48 、公允价值变动收益

		单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	2,327,219.94	180,494.18
远期结售汇	600,960.44	835,250.00
合计	2,928,180.38	1,015,744.18

49 、信用减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-6,929,909.99	-17,601,593.65
应收票据坏账损失	211,369.81	255,049.53
应收账款坏账损失	-2,720,761.12	-15,451,460.33
合计	-9,439,301.30	-32,798,004.45

50 、资产减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失	-59,026,097.97	-61,800,677.02
五、固定资产减值损失	-677,194.41
合计	-59,703,292.38	-61,800,677.02

51 、资产处置收益

单位：元

71

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产损益	-1,343,314.45	-2,840,612.00
合计	-1,343,314.45	-2,840,612.00

52 、营业外收入

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
接受捐赠	58,162.34	161,444.06	58,162.34
政府补助		20,000.00
罚款收入	78,370.00		78,370.00
其他	405,099.75	453,909.55	405,099.75
合计	541,632.09	635,353.61	541,632.09

计入当期损益的政府补助：

								单位：元
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否 影响当年 盈亏	是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额	与资产相 关/与收益 相关
深圳国家 知识产权 局专利代 办处2019 年第二批 专利资助		补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否		20,000.00	与收益相 关

53 、营业外支出

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
罚款支出（及违约金）	2,463,255.88	1,657,537.65	2,463,255.88
非流动资产毁损报废损失	63,418.94	49,644.01	63,418.94
税收滞纳金	25,644.15		25,644.15
其他	704,460.57	48,602.98	704,460.57
非常损失	79,480.00	161,516.18	79,480.00
合计	3,336,259.54	1,917,300.82	3,336,259.54

54 、所得税费用

（ 1 ） 所得税费用表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	35,926,305.60	42,893,811.92
递延所得税费用	-5,152,073.15	-12,698,440.24
合计	30,774,232.45	30,195,371.68

72

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（ 2 ） 会计利润与所得税费用调整过程

	单位：元
项目	本期发生额
利润总额	249,444,502.64
按法定/适用税率计算的所得税费用	37,416,675.40
子公司适用不同税率的影响	-736,281.47
调整以前期间所得税的影响	4,978.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	12,611,665.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	66,444.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	1,548,621.73
研发费用和残疾人工资加计扣除	-20,137,871.16
所得税费用	30,774,232.45

55 、其他综合收益

详见附注 37。

56 、现金流量表项目

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	15,371,846.70	15,808,902.78
政府拨款	103,159,941.58	87,869,955.62
其他往来收现	10,499,909.05	21,620,764.10
保证金	44,101,205.29	28,811,878.10
合计	173,132,902.62	154,111,500.60

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	66,649,480.25	63,421,928.81
财务费用支出	3,251,464.42	1,213,239.83
往来款	25,569,858.51	36,067,415.97
保证金		73,644,327.52
合计	95,470,803.18	174,346,912.13

（ 3 ） 收到的其他与投资活动有关的现金

（3） 收到的其他与投资活动有关	的现金
		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,725,000,000.00	214,178,480.00
大额存单	20,000,000.00
双币种理财	13,521,828.69
合计	1,758,521,828.69	214,178,480.00

73

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

（ 4 ） 支付的其他与投资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,885,000,000.00	540,000,000.00
大额存单	415,000,000.00	20,000,000.00
双币种理财	13,521,828.69
合计	2,313,521,828.69	560,000,000.00

（ 5 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁	20,853,188.40	25,777,185.47
限制性股票	3,279,841.20	3,654,739.60
发行费用		569,811.33
合计	24,133,029.60	30,001,736.40

57 、现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

		单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	218,670,270.19	315,800,582.24
加：资产减值准备	59,703,292.38	61,800,677.02
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	185,994,198.47	145,669,233.23
使用权资产折旧	18,554,093.19	20,538,144.05
无形资产摊销	7,673,219.08	6,470,241.10
长期待摊费用摊销	13,810,057.62	8,556,144.03
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）	1,343,314.45	2,840,612.00
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）	63,418.94	49,644.01
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）	-2,928,180.38	-1,015,744.18
财务费用（收益以“－”号填 列）	-21,991,283.13	26,817,199.93
投资损失（收益以“－”号填 列）	-899,134.16	752,610.50
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）	-5,322,369.56	-12,599,658.69
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）	170,296.41	-98,781.55
存货的减少（增加以“－”号填	117,740,480.42	-41,660,393.89

74

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

列）
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）	105,199,669.38	-342,927,220.97
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）	-12,337,875.37	375,084,593.72
其他	9,439,301.30	32,798,004.45
经营活动产生的现金流量净额	694,882,769.23	598,875,887.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额	512,158,541.20	902,660,504.14
减：现金等价物的期初余额	902,660,504.14	497,507,231.01
现金及现金等价物净增加额	-390,501,962.94	405,153,273.13

（ 2 ） 现金和现金等价物的构成

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其中：库存现金	154,246.98	96,245.35
可随时用于支付的银行存款	512,004,294.22	902,564,258.79
二、现金等价物	512,158,541.20	902,660,504.14
三、期末现金及现金等价物余额	512,158,541.20	902,660,504.14

58 、所有权或使用权受到限制的资产

		单位：元
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	92,222,172.31	承兑汇票保证金、信用证开证保证金 及押汇保证金等
应收票据	44,085,216.17	票据质押开票、未终止确认的应收票 据
无形资产	58,918,387.11	用于抵押借款
应收款项融资	5,000,000.00	票据质押开票
合计	200,225,775.59

59 、外币货币性项目

（ 1 ） 外币货币性项目

单位：元

75

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			91,852,067.70
其中：美元	13,185,721.09	6.9646	91,833,273.10
欧元
港币	4,960.01	0.8933	4,430.78
韩币	2,602,124.00	0.00552	14,363.72
日元	2.00	0.0524	0.10
应收账款			154,032,531.22
其中：美元	21,990,750.72	6.9646	153,156,782.50
欧元
港币	980,352.31	0.8933	875,748.72
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款			45,421,665.67
其中：美元	6,521,791.01	6.9646	45,421,665.67
应付账款			147,604,316.33
其中：港币	400.03	0.8933	357.35
美元	21,193,458.20	6.9646	147,603,958.98
其他应付款			5,587,562.34
其中：港币	662.22	0.8933	591.56
美元	802,195.50	6.9646	5,586,970.78

（ 2 ） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用  不适用

60 、政府补助

（ 1 ） 政府补助基本情况

			单位：元
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	174,114,012.81	递延收益	18,807,776.48
与收益相关的政府补助	29,346,984.50	其他收益	29,346,984.50
与收益相关的政府补助	1,383,462.00	营业外收入/财务费用	1,383,462.00

（ 2 ） 政府补助退回情况

□适用  不适用

76

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	主要经营地	注册地		业务性质		持股比例	持股比例	持股比例	取得方式
							直接	间接
灿勤	张家港		张家港		制造业		51.00%			非同一控制下 企业合并取得
香港麦捷	香港		香港		贸易		100.00%			投资设立
星源电子	深圳		深圳		制造业		100.00%			非同一控制下 企业合并取得
麦高锐	深圳		深圳		制造业		100.00%			投资设立
星达电子	香港		香港		贸易			100.00%		投资设立
金之川	成都		成都		制造业		67.50%			非同一控制下 企业合并取得
金麦特	宜宾		宜宾		制造业		75.00%			投资设立
麦捷瑞芯	深圳		深圳		制造业		55.00%			投资设立
鑫泰电子	深圳		深圳		制造业			100.00%		投资设立
（2） 重要的非全资子公司										单位：元
子公司名称		少数股东持股比例		本期归属于少数股东 的损益			本期向少数股东宣告 分派的股利		期末少数股东权益余 额
金之川		32.50%		18,070,119.98					98,443,502.87

（ 3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息

																单位：元	单位：元	单位：元
子公 司名 称				期末余额										期初余额
	流动 资产		非流 动资 产	资产 合计	流动 负债		非流 动负 债		负债 合计		流动 资产	非流 动资 产		资产 合计	流动 负债	非流 动负 债		负债 合计
金之 川	428,25 8,933. 26		117,92 4,361. 97	546,18 3,295. 23	246,29 0,107. 70				246,29 0,107. 70		294,31 5,703. 84	101,08 7,454. 56		395,40 3,158. 40	151,11 0,340. 05			151,11 0,340. 05
																	单位：元
子公司名 称				本期发生额										上期发生额
		营业收入		净利润		综合收益 总额			经营活动 现金流量		营业收入				综合收益 总额		经营活动 现金流量
														净利润
金之川		571,204,68 3.73		55,600,369. 18		55,600,369. 18		42,163,945. 12			427,278,17 6.40		38,821,988. 82		38,821,988. 82		29,005,776. 38

77

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
				直接	间接
重庆胜普电子 有限公司	重庆	重庆	制造业	35.00%		权益法核算

（ 2 ） 重要联营企业的主要财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	重庆胜普电子有限公司	重庆胜普电子有限公司
流动资产	72,378,176.54	93,311,063.73
非流动资产	27,514,760.38	27,792,389.61
资产合计	99,892,936.92	121,103,453.34
流动负债	8,780,636.60	33,266,008.61
非流动负债	58,456.37	142,839.27
负债合计	8,839,092.97	33,408,847.88
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额	31,868,845.38	30,693,111.91
调整事项	2,236,984.25	2,236,984.25
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他	2,236,984.25	2,236,984.25
对联营企业权益投资的账面价值	34,105,829.64	32,930,096.16
存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值
营业收入	63,345,973.86	56,918,721.29
净利润	3,341,508.53	-4,886,461.94
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	3,341,508.53	-4,886,461.94
本年度收到的来自联营企业的股利

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险控制部门设计和实施能确保风险管理目

78

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

标和政策得以有效执行的程序。董事会通过风险控制部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标 和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用 评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额 外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且 只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现 金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的 资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目		期末余额	期末余额
	1年以内	1-2年	2-3 年	3年以 上	合计
短期借 款	1,001,084.72				1,001,084.72
应付票 据	341,804,051.52				341,804,051.52
应付账 款	677,919,186.23				677,919,186.23
其他应 付款	99,930,065.70				99,930,065.70
其他流 动负债	46,876,371.83				46,876,371.83
一年内 到期的 非流动 负债	51,147,263.04				51,147,263.04
租赁负 债		36,860,404.51			36,860,404.51
合计	1,218,678,023.04	36,860,404.51			1,255,538,427.55

项目			上年年末余额
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
短期借款	155,733,386.53				155,733,386.53
应付票据	416,678,699.11				416,678,699.11
应付账款	757,261,998.20				757,261,998.20

79

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项目			上年年末余额
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
其他应付款	81,026,786.37				81,026,786.37
其他流动负债	69,926,531.94				69,926,531.94
一年内到期的非 流动负债	19,614,069.99				19,614,069.99
长期借款		84,961,129.38			84,961,129.38
租赁负债		29,896,270.97			29,896,270.97
合计	1,500,241,472.14	114,857,400.35			1,615,098,872.49

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率 风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来 源于银行长期借款。公司目前借款主要为固定利率借款，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策 不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但 是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达 到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下：

项目		期末余额			上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	91,833,273.10	18,794.60	91,852,067.70	132,688,805.13	391,696.08	133,080,501.21
应收账款	153,156,782.50	875,748.72	154,032,531.22	92,042,506.92	799,088.41	92,841,595.33
其他应收款	45,421,665.67		45,421,665.67	87,802,532.63	6,016,744.00	93,819,276.63
短期借款					18,827,246.25	18,827,246.25
应付账款	147,603,958.98	357.35	147,604,316.33	131,655,411.15	9,990.59	131,665,401.74
其他应付款	5,586,970.78	591.56	5,587,562.34	63,957,349.00	517,107.00	64,474,456.00
合计	443,602,651.03	895,492.23	444,498,143.26	508,146,604.83	26,561,872.33	534,708,477.16

（3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 本公司持有其他权益投资金额较小，列示如下：

80

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

项目	期末余额	上年年末余额
其他权益工具投资	2,490,475.20	2,485,557.20
合计	2,490,475.20	2,485,557.20

十、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位：元
项目		期末公允价值
	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量	合计
一、持续的公允价值 计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资 产		437,845,578.50		437,845,578.50
1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产		437,845,578.50		437,845,578.50
（4）其他		437,845,578.50		437,845,578.50
2.应收款项融资		17,455,492.82		17,455,492.82
（三）其他权益工具 投资		2,490,475.20		2,490,475.20
持续以公允价值计量 的资产总额		457,791,546.52		457,791,546.52
二、非持续的公允价 值计量	--	--	--	--

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
深圳远致富海电 子信息投资企业 (有限合伙)	深圳	股权投资	1,255,000,000.00	16.16%	16.16%

本企业最终控制方是深圳市特发集团有限公司。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

81

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
深圳市特发信息技术服务有限公司	同一最终控制方
深圳特发东智科技有限公司	同一最终控制方
宜宾益邦科技有限责任公司	益邦科技法人代表唐鲁林先生、监事王萨阳女士系金之川 总经理王萨蔓女士的近亲属。
成都金蔓共享贸易中心(有限合伙）	执行事务合伙人系控股子公司董事
张照前	本公司副总经理、董事
钟艺玲	持有公司股份的股东

5 、关联交易情况

（ 1 ） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额 度	上期发生额
深圳市特发信息 技术服务有限公 司	接受劳务	4,648,826.63	10,500,000.00	否
宜宾益邦科技有 限公司	委托加工	3,011,298.78	11,820,000.00	否	6,080,451.88
深圳特发东智科 技有限公司	委托加工	519,078.89

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳特发东智科技有限公司	销售商品	13,467.60	19,678.50

（ 2 ） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	承租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
成都金蔓共享贸易中心（有 限合伙）			厂房（包括物业水电）			2,057.15		2,571.43
本公司作为承租方：								单位：元
出租方 名称	租赁资 产种类	简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用）		未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用）	支付的租金	承担的租赁负债 利息支出		增加的使用权资 产

82

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

		本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额
钟艺玲	房屋					7,316,6 20.68		652,609 .61		28,490, 899.22

（ 3 ） 关键管理人员报酬

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	8,710,130.48	8,428,000.00

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ） 应收项目

				单位：元	单位：元
项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	深圳特发东智科 技有限公司	12,177.56	365.33	7,358.56	220.76
	成都金蔓共享贸 易中心（有限合 伙）			1,080.00	32.40

（ 2 ） 应付项目

			单位：元
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付票据
	深圳特发东智科技有限公司	85,809.80
应付账款
	深圳市特发信息技术服务有 限公司	3,129,607.45
	深圳特发东智科技有限公司	479,467.41
	宜宾益邦科技有限责任公司	348,584.88	494,381.55
其他应付款
	钟艺玲	4,255,010.13	4,896,697.55

十二、股份支付

1 、股份支付总体情况

 适用 □不适用

	单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	883,245.00

83

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 期限

（1）限制性股票：公司期末发行在外的2018年首次授予 的限制性股票授予价格为3.76元/股，限制性股票激励计划 分4期解锁，其中第1期已实现解锁，第2期因2019年度 业绩未达标不能实现解锁，第3期因2020年度业绩未达标 不能实现解锁，尚有第4期待解锁；公司期末发行在外的 预留部分限制性股票授予价格为3.69元/股，限制性股票激 励计划分3期解锁，其中第1期因2019年度业绩未达标不 能实现解锁，第2期因2020年度业绩未达标不能实现解 锁，尚有第3期待解锁。限制性股票有效期自授予限制性 股票上市日起的60个月内的最后一个交易日当日止；（2） 股票期权：公司期末发行在外的股票期权首次授予股份 3,127.83万股，行权价格8.18元/股，股票期权分3期行 权，其中30%部分因第1个行权期所涉及2019年度业绩考 核目标未完成不能行权。此外2020年归属于上市公司股东 的净利润未达到激励计划中规定的业绩考核指标， 第二个 行权期的行权条件未成就，尚有第3个行权期待解锁。股 权期权有效期自股票期权授权之日起至激励对象获授的股 票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超60 个月。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限

不适用

其他说明：

2021 年 1 月 22 日公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销 2018 年 限制性股票激励计划部 分限制性股票的议案》，本次回购注销部分已授予但未达到解锁条件的限制性股票股份数量为 985,335 股，其中，首次 授予部分共计 269,335 股限制性股票，回购价格为 3.76 元/股。预留部分共计 716,000 股，回购价格为 3.69 元/股。2021 年 3 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续，公司总股本从 696,981,071 股减至 695,995,736 股。

2021 年 7 月 30 日召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过 了《关于注销公司 2019 年股 票期权激励计划首次授予部分第二个行权期未达到 行权条件的股票期权的议案》，公司决定注销 2019 年股票期权激励 计划首次授予部分第二个行权期未达到行权条件对应的股票期权共计 1,251.132 万份，2021 年 8 月 9 日公司已完成上述 1,251.132 万份股票期权的注销事宜。本次注销不影响公司股本，公司股本结构未发生变化。

2021 年 12 月 7 日公司召开了第五届董事会第二十四次会议、第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于调整 2021 年 限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》以及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。 2021 年 12 月 13 日收限制性股票认购款共计 49,931,856.00 元，新增注册资本及股本 7,531,200.00 元，增加资本公积 42,400,656.00 元。

2022 年 3 月 15 日召开了第五届董事会第二十六次会议以及第五届监事会第十八次会议，会议审议通过了《关于回购注 销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、2022 年 3 月 31 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过 了《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2022 年 5 月 12 日支付限制性股票回购款共计 人民币 3,279,841.20 元，减少股本 883,245.00 元，减少资本公积 2,396,596.20 元。

2 、以权益结算的股份支付情况

 适用 □不适用

单位：元

限制性股票授予日公允价值为授予日公司股票收盘价减去 授予价格；股票期权授予日公允价值根据《企业会计准则 授予日权益工具公允价值的确定方法 第 22 号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的 相关规定，选择布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-

84

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

	ScholesModel）对标的股票认购期权的公允价值进行测 算。
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	147,964,546.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	80,191,838.42

3 、以现金结算的股份支付情况

□适用  不适用

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2022 年 4 月 21 日公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于向星源电子增资的议案》，同意公司以自 有资金向全资子公司星源电子增加注册资本 5,000.00 万元，用于星源电子的生产经营，满足业务发展的资金需求，增资 完成后，星源电子的注册资本由 840.00 万元增加至 5,840.00 万元，公司持有其 100%股权。

2022 年 12 月 20 日，公司签署了《闻芯一期（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）之有限合伙协议》，公司作为有限 合伙人在标的基金中认缴出资人民币 1 亿元，占本轮募集完成后标的基金 12.1803%的份额。

2 、或有事项

（ 1 ） 资产负债表日存在的重要或有事项

关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
星源电子	50,000,000.00	2021/11/11	2024/3/2	否
星源电子	100,000,000.00	2022/11/10	2023/11/9	否
星源电子	250,000,000.00	2021/12/12	2023/11/24	否
星源电子	50,000,000.00	2022/7/6	2023/4/28	否
星源电子	100,000,000.00	2022/10/28	2023/9/12	否
星源电子	100,000,000.00	2022/1/29	2023/1/28	否
星源电子	100,000,000.00	2021/11/25	2022/8/30	是
星源电子	100,000,000.00	2021/7/1	2022/7/1	是
星源电子	100,000,000.00	2021/7/9	2022/1/27	是

85

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
星源电子	40,000,000.00	2021/11/25	2022/8/25	是
星源电子	31,000,000.00	2021/8/13	2022/8/13	是
星源电子	250,000,000.00	2021/12/22	2022/11/21	是
星源电子	150,000,000.00	2021/6/9	2022/6/8	是
金之川	50,000,000.00	2022/3/7	2022/12/30	是
金之川	50,000,000.00	2021/7/15	2024/7/14	否
金之川	50,000,000.00	2022/9/1	2023/8/31	否

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
星源电子	20,000,000.00	2021/6/23	2024/6/22	是
星源电子	180,000,000.00	2021/3/18	2024/3/17	是

（ 2 ） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ） 应收账款分类披露

										单位：元
类别			期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按单项 计提坏 账准备 的应收 账款	8,035,95 0.34	2.10%	8,035,95 0.34	100.00%		8,127,00 3.63	2.05%	8,127,00 3.63	100.00%
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收	374,567, 033.16	97.90%	17,957,5 01.22	4.79%	356,609, 531.94	387,555, 757.31	97.95%	17,022,2 13.45	4.39%	370,533, 543.86

86

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

账款
其 中：
账龄组 合	363,735, 734.13	95.07%	17,957,5 01.22	4.94%	345,778, 232.91	382,884, 881.79	96.77%	17,022,2 13.45	4.45%	365,862, 668.34
关联方 组合	10,831,2 99.03	2.83%			10,831,2 99.03	4,670,87 5.52	1.18%			4,670,87 5.52
合计	382,602, 983.50	100.00%	25,993,4 51.56		356,609, 531.94	395,682, 760.94	100.00%	25,149,2 17.08		370,533, 543.86

按单项计提坏账准备：8,035,950.34

单位：元

名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	3,386,943.27	3,386,943.27	100.00%	收回可能性极小
客户二	1,381,686.38	1,381,686.38	100.00%	收回可能性极小
客户三	673,546.00	673,546.00	100.00%	收回可能性极小
客户四	472,926.71	472,926.71	100.00%	收回可能性极小
客户五	420,555.49	420,555.49	100.00%	收回可能性极小
客户六	395,237.24	395,237.24	100.00%	收回可能性极小
客户七	383,709.00	383,709.00	100.00%	收回可能性极小
客户八	184,398.32	184,398.32	100.00%	收回可能性极小
客户九	921,346.25	921,346.25	100.00%	收回可能性极小
合计	8,035,950.34	8,035,950.34
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：17,957,501.22

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	353,808,562.92	10,614,256.89	3.00%
1-2 年	1,386,102.01	138,610.20	10.00%
2-3 年	1,909,192.96	572,757.89	30.00%
3 年以上	6,631,876.24	6,631,876.24	100.00%
合计	363,735,734.13	17,957,501.22

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用 按账龄披露

按账龄披露
	单位：元
账龄	账面余额
1年以内（含1年）	365,558,732.82
1至2年	1,616,832.23
2至3年	2,285,831.53
3年以上	13,141,586.92
3至4年	13,141,586.92
合计	382,602,983.50

（ 2 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

87

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏 账准备	8,127,003.63		91,053.29			8,035,950.34
按组合计提坏 账准备	17,022,213.45	1,535,448.64		600,160.87		17,957,501.22
合计	25,149,217.08	1,535,448.64	91,053.29	600,160.87		25,993,451.56

（ 3 ） 本期实际核销的应收账款情况

					单位：元
项目				核销金额
实际核销的应收账款					600,160.87
其中重要的应收账款核销情况：					单位：元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
实际核销的应收 账款		600,160.87	破产清算		否
合计		600,160.87

（ 4 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数 的比例	坏账准备期末余额
客户一	38,891,061.99	10.16%	1,166,731.86
客户二	36,077,420.12	9.43%	1,120,748.02
客户三	35,277,208.90	9.22%	1,058,316.27
客户四	30,018,466.95	7.85%	900,554.01
客户五	25,494,599.44	6.66%	764,837.98
合计	165,758,757.40	43.32%

2 、其他应收款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	5,597,022.56	102,650,719.04
合计	5,597,022.56	102,650,719.04

（ 1 ） 其他应收款

1 ） 其他应收款按款项性质分类情况

		单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	1,053,942.20	1,131,665.32
单位往来	4,264,647.86	4,896,049.97
员工借支	909,609.05	1,696,551.07

88

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

押金	2,898,107.17	2,515,889.99
社保及公积金	511,592.83	460,693.44
内部往来	1,567,819.82	96,772,061.43
其他	97,547.36	401,787.58
合计	11,303,266.29	107,874,698.80

2 ） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2022年1月1日余额	974,331.90		4,249,647.86	5,223,979.76
2022年1月1日余额 在本期
本期计提	482,263.97			482,263.97
2022年12月31日余 额	1,456,595.87		4,249,647.86	5,706,243.73

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

按账龄披露

按账龄披露
	单位：元
账龄	账面余额
1年以内（含1年）	62,810.73
1至2年	149,594.36
2至3年	279,417.16
3年以上	964,773.62
3至4年	964,773.62
4至5年	0.00
合计	1,456,595.87

3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏 账准备	4,249,647.86					4,249,647.86
按组合计提坏 账准备	974,331.90	482,263.97				1,456,595.87
合计	5,223,979.76	482,263.97				5,706,243.73

4 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

89

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
第一名	单位往来款	1,548,000.00	2-3 年	13.70%	1,548,000.00
第二名	单位往来款	1,080,000.00	3 年以上	9.55%	1,080,000.00
第三名	押金	1,059,652.00	1-2 年、2-3 年	9.37%	254,685.20
第四名	单位往来款	895,100.00	2-3 年	7.92%	895,100.00
金之川	内部往来	734,024.04	1年以内	6.49%
合计		5,316,776.04		47.03%	3,777,785.20

3 、长期股权投资

						单位：元
项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,111,829,262.6 9	477,406,384.04	634,422,878.65	1,111,829,262.6 9	477,406,384.04	634,422,878.65
对联营、合营 企业投资	34,105,829.64		34,105,829.64	32,930,096.16		32,930,096.16
合计	1,145,935,092. 33	477,406,384.04	668,528,708.29	1,144,759,358. 85	477,406,384.04	667,352,974.81

（ 1 ） 对子公司投资

							单位：元
被投资单位	期初余额 （账面价 值）		本期增减变动			期末余额 （账面价 值）	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准 备	其他
灿勤	4,770,876.69					4,770,876.69
香港麦捷	8,386.00					8,386.00
麦高锐	10,000,000.0 0					10,000,000.0 0
星源电子	382,593,615. 96					382,593,615. 96	477,406,384. 04
金之川	226,800,000. 00					226,800,000. 00
金麦特	7,500,000.00					7,500,000.00
麦捷瑞芯	2,750,000.00					2,750,000.00
合计	634,422,878. 65					634,422,878. 65	477,406,384. 04

（ 2 ） 对联营、合营企业投资

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
投资单 位	期初余 额（账 面价 值）	本期增减变动								期末余 额（账 面价 值）	减值准 备期末 余额
		追加投 资	减少投 资	权益法 下确认 的投资 损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业

90

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

重庆胜 普电子 有限公 司	32,930, 096.16			1,169,5 27.99		6,205.4 9				34,105, 829.64
小计	32,930, 096.16			1,169,5 27.99		6,205.4 9				34,105, 829.64
合计	32,930, 096.16			1,169,5 27.99		6,205.4 9				34,105, 829.64

4 、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	925,174,543.02	702,947,107.15	1,026,641,370.22	640,658,830.25
其他业务	2,053,300.28	51,284.16	498,839.40	51,284.16
合计	927,227,843.30	702,998,391.31	1,027,140,209.62	640,710,114.41
合计

与履约义务相关的信息： 不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 130,722,191.84 元，其中， 130,722,191.84 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,169,527.99	-1,710,261.68
交易性金融资产在持有期间的投资收 益	2,731,034.68	957,651.18
合计	3,900,562.67	-752,610.50

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

 适用 □不适用

适用□不适用
		单位：元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,343,314.45
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	49,538,222.98
除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产	2,657,786.55

91

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司2022 年年度报告全文

交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回	1,401,654.60
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	-2,794,627.45
其他符合非经常性损益定义的损益项 目	99,748.32
减：所得税影响额	7,228,199.75
少数股东权益影响额	82,900.20
合计	42,248,370.60	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用  不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用  不适用

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 利润	5.16%	0.2335	0.2335
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	4.07%	0.1838	0.1838

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

（ 2 ） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

92