SHENZHEN MASON TECHNOLOGIES CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Sep 1, 2017

杭州信立传媒广告有限公司 审计报告

信会师报字[2017]第ZI50088 号

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杭州信立传媒广告有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）

一、 二、 三、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 事务所及注册会计师执业资质证明	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-14 1-78

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信会师报字[2017]第ZI50088 号

审 计 报 告

深圳万润科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的杭州信立传媒广告有限公司（以下简称“杭州信 立”或“信立传媒”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2015 年度、2016 年 度、2017 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是杭州信立管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。

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审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，杭州信立财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了杭州信立 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海 二 O 一七年八月二十五日

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审计报告第 2 页

杭州信立传媒广告有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	4,060,760.37	45,380,597.88	40,133,927.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-	-
应收票据	（二）	-	-	-
应收账款	（三）	226,984,581.21	126,530,751.32	67,558,749.92
预付款项	（四）	7,548,521.91	5,687,530.27	5,906,172.91
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	（五）	25,252,814.34	4,490,226.73	16,450,663.74
存货		-	-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产	（六）	80,180.58	363,974.86	74,850.47
流动资产合计		263,926,858.41	182,453,081.06	130,124,364.83
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资		-	-	-
投资性房地产		-	-	-
固定资产	（七）	1,740,960.10	1,918,127.71	292,421.20
在建工程		-	-	-
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
无形资产	（八）	30,102.52	34,615.36	23,504.28
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用	（九）	272,000.39	367,969.42	560,000.80
递延所得税资产	（十）	1,219,699.01	816,582.00	963,571.46
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		3,262,762.02	3,137,294.49	1,839,497.74
资产总计		267,189,620.43	185,590,375.55	131,963,862.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 1 页

杭州信立传媒广告有限公司 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权	附注五	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款	（十一）	17,000,000.00	16,000,000.00	6,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入		-	-	-
应付票据		-	-	-
应付账款	（十二）	61,946,070.54	41,770,973.88	29,390,011.08
预收款项	（十三）	19,060,476.33	7,238,133.05	1,420,541.33
应付职工薪酬	（十四）	411,429.57	1,164,573.88	902,670.29
应交税费	（十五）	7,310,293.38	4,483,018.65	13,536,554.70
应付利息		-	-	-
应付股利	（十六）	1,646,500.00	1,646,500.00	-
其他应付款	（十七）	187,873.07	257,418.47	194,932.42
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（十八）	8,608,248.68	6,397,611.48	3,803,761.01
流动负债合计		116,170,891.57	78,958,229.41	55,248,470.83
非流动负债：
长期借款		-	-	-
应付债券		-	-	-
长期应付款		-	-	-
专项应付款		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益		-	-	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		-	-	-
负债合计		116,170,891.57	78,958,229.41	55,248,470.83
所有者权益：
实收资本	（十九）	23,529,412.00	23,529,412.00	23,529,412.00
资本公积	（二十）	10,513,369.45	10,513,369.45	8,133,369.29
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积	（二十一）	5,647,822.26	5,647,822.26	4,284,105.49
一般风险准备		-	-	-
未分配利润	（二十二）	111,328,125.15	66,941,542.43	40,768,504.96
归属于母公司所有者权益合计		151,018,728.86	106,632,146.14	76,715,391.74
少数股东权益		-	-	-
所有者权益合计		151,018,728.86	106,632,146.14	76,715,391.74
负债和所有者权益总计		267,189,620.43	185,590,375.55	131,963,862.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 2 页

杭州信立传媒广告有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十二	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金		1,381,152.45	6,426,365.34	20,982,048.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-	-
应收票据		-	-	-
应收账款	（一）	69,208,437.37	61,240,961.52	79,413,170.31
预付款项		2,495,424.09	753,368.68	5,440,051.06
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	（二）	45,575,745.89	44,830,647.85	13,820,414.47
存货		-	-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产		-	99,591.35	-
流动资产合计		118,660,759.80	113,350,934.74	119,655,684.32
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	（三）	19,551,378.68	19,551,378.68	8,551,378.68
投资性房地产		-	-	-
固定资产		1,055,765.99	1,158,591.19	238,585.96
在建工程		-	-	-
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
无形资产		30,102.52	34,615.36	23,504.28
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用		272,000.39	367,969.42	560,000.80
递延所得税资产		1,095,507.13	752,660.43	770,203.33
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		22,004,754.71	21,865,215.08	10,143,673.05
资产总计		140,665,514.51	135,216,149.82	129,799,357.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 3 页

杭州信立传媒广告有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十二	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款		17,000,000.00	16,000,000.00	6,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-	-
应付票据		-	-	-
应付账款		13,217,556.99	13,593,426.80	24,471,879.00
预收款项		1,464,250.65	1,955,063.80	1,397,541.33
应付职工薪酬		273,894.53	779,078.60	662,941.54
应交税费		6,065,506.78	3,817,043.59	9,282,445.42
应付利息		-	-	-
应付股利		1,646,500.00	1,646,500.00	-
其他应付款		20,747,816.95	21,148,012.38	8,081,326.37
一年内到期的非流动负债		-	-	-
其他流动负债		1,704,453.23	1,879,402.78	3,022,769.68
流动负债合计		62,119,979.13	60,818,527.95	52,918,903.34
非流动负债：
长期借款		-	-	-
应付债券		-	-	-
长期应付款		-	-	-
专项应付款		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益		-	-	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		-	-	-
负债合计		62,119,979.13	60,818,527.95	52,918,903.34
所有者权益：
实收资本		23,529,412.00	23,529,412.00	23,529,412.00
资本公积		18,058,209.07	18,058,209.07	15,678,208.91
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积		5,147,822.26	5,147,822.26	3,784,105.49
一般风险准备		-	-	-
未分配利润		31,810,092.05	27,662,178.54	33,888,727.63
归属于母公司所有者权益合计		78,545,535.38	74,397,621.87	76,880,454.03
少数股东权益		-	-	-
所有者权益合计		78,545,535.38	74,397,621.87	76,880,454.03
负债和所有者权益总计		140,665,514.51	135,216,149.82	129,799,357.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 4 页

杭州信立传媒广告有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2017 年1-6 月	2016 年度	2015 年度
一、营业总收入		335,545,465.48	481,448,955.50	345,263,930.12
其中：营业收入	（二十三）	335,545,465.48	481,448,955.50	345,263,930.12
二、营业总成本		289,424,928.96	430,280,118.74	319,205,643.68
其中：营业成本	（二十三）	273,667,136.50	406,387,907.25	298,310,952.73
税金及附加	（二十四）	913,623.15	3,290,093.71	2,070,791.43
销售费用	（二十五）	1,674,158.88	3,280,867.85	1,775,119.02
管理费用	（二十六）	6,059,346.15	12,532,036.57	16,415,198.66
财务费用	（二十七）	142,601.98	737,747.09	592,755.59
资产减值损失	（二十八）	6,968,062.30	4,051,466.27	40,826.25
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-	-
投资收益（损失以“-”号填列）		-	-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
其他收益		-	-	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		46,120,536.52	51,168,836.76	26,058,286.44
加：营业外收入	（二十九）	700,030.00	663,611.62	2,626.00
其中：非流动资产处置利得		-	8,126.25	-
减：营业外支出	（三十）	301.91	20,000.00	400.00
其中：非流动资产处置损失		-	-	-
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		46,820,264.61	51,812,448.38	26,060,512.44
减：所得税费用	（三十一）	2,433,681.89	5,775,694.14	9,468,499.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		44,386,582.72	46,036,754.24	16,592,012.71
其中：被合并方在合并前实现的净利润		-	-	9,031,275.02
归属于母公司所有者的净利润		44,386,582.72	46,036,754.24	16,585,473.65
少数股东损益		-	-	6,539.06
持续经营损益		44,386,582.72	46,036,754.24	16,592,012.71
终止经营损益		-	-	-
六、其他综合收益
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-	-
七、综合收益总额		44,386,582.72	46,036,754.24	16,598,551.77
归属于母公司所有者的综合收益总额		44,386,582.72	46,036,754.24	16,592,012.71
归属于少数股东的综合收益总额		-	-	6,539.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 5 页

杭州信立传媒广告有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	2017 年1-6 月	2016 年度	2015 年度
一、营业收入	（四）	57,291,922.10	203,589,035.14	328,560,007.08
减：营业成本	（四）	42,947,187.46	170,257,731.55	296,005,974.40
税金及附加		195,722.76	1,880,248.16	1,495,588.91
销售费用		1,103,753.67	2,545,080.09	1,495,186.52
管理费用		4,924,400.34	9,687,059.68	15,389,896.71
财务费用		526,784.43	772,481.23	506,043.17
资产减值损失		1,371,386.80	-70,171.61	-514,186.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
投资收益（损失以“-”号填列）		-	-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
其他收益		-	-	-
二、营业利润（亏损以“-”填列）		6,222,686.64	18,516,606.04	14,181,503.77
加：营业外收入		-	650,151.06	1,806.00
其中：非流动资产处置利得		-	-	-
减：营业外支出		215.41	20,000.00	-
其中：非流动资产处置损失		-	-	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		6,222,471.23	19,146,757.10	14,183,309.77
减：所得税费用		2,074,557.72	5,509,589.42	6,457,509.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		4,147,913.51	13,637,167.68	7,725,799.98
持续经营损益		4,147,913.51	13,637,167.68	7,725,799.98
终止经营损益		-	-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动		-	-	-
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额		-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额		-	-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-	-
4．现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5．外币财务报表折算差额		-	-	-
6．其他		-	-	-
六、综合收益总额		4,147,913.51	13,637,167.68	7,725,799.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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报表第 6 页

杭州信立传媒广告有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2017 年1-6 月	2016 年度	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		203,216,334.52	367,042,830.86	359,438,061.23
收到的税费返还		-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	（三十二）、1	1,272,980.87	1,637,789.49	375,346.77
经营活动现金流入小计		204,489,315.39	368,680,620.35	359,813,408.00
购买商品、接受劳务支付的现金		214,168,985.34	331,225,498.44	325,108,987.87
支付给职工以及为职工支付的现金		4,049,857.43	5,936,477.85	3,514,833.54
支付的各项税费		2,359,511.04	22,696,702.63	10,714,768.34
支付其他与经营活动有关的现金	（三十二）、2	5,617,458.72	6,535,450.49	4,239,629.71
经营活动现金流出小计		226,195,812.53	366,394,129.41	343,578,219.46
经营活动产生的现金流量净额		-21,706,497.14	2,286,490.94	16,235,188.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		-	-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		-	13,000.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		-	13,000.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		32,637.03	1,314,445.56	84,994.70
投资支付的现金		-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	11,400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		32,637.03	1,314,445.56	11,484,994.70
投资活动产生的现金流量净额		-32,637.03	-1,301,445.56	-11,484,994.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		-	-	28,588,236.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-	-
取得借款收到的现金		11,000,000.00	16,000,000.00	6,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	（三十二）、3	3,420,253.75	30,656,441.57	30,885,512.71
筹资活动现金流入小计		14,420,253.75	46,656,441.57	65,473,748.71
偿还债务支付的现金		10,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		529,353.34	17,639,725.00	1,478,301.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	（三十二）、4	23,471,603.75	18,755,091.86	23,777,950.95
筹资活动现金流出小计		34,000,957.09	42,394,816.86	31,256,252.75
筹资活动产生的现金流量净额		-19,580,703.34	4,261,624.71	34,217,495.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-41,319,837.51	5,246,670.09	38,967,689.80
加：期初现金及现金等价物余额		45,380,597.88	40,133,927.79	1,166,237.99
六、期末现金及现金等价物余额		4,060,760.37	45,380,597.88	40,133,927.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 7 页

杭州信立传媒广告有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2017 年1-6 月	2016 年度	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	25,164,165.48	151,932,859.31	266,083,283.23
收到的税费返还	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	23,788,513.51	31,940,084.18	21,036,295.70
经营活动现金流入小计	48,952,678.99	183,872,943.49	287,119,578.93
购买商品、接受劳务支付的现金	38,312,756.54	147,859,252.82	253,117,089.28
支付给职工以及为职工支付的现金	2,789,774.11	4,171,204.71	2,615,997.52
支付的各项税费	598,208.59	15,550,505.92	9,628,597.34
支付其他与经营活动有关的现金	12,735,162.27	22,267,178.01	26,629,133.10
经营活动现金流出小计	54,435,901.51	189,848,141.46	291,990,817.24
经营活动产生的现金流量净额	-5,483,222.52	-5,975,197.97	-4,871,238.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	-	-	-
取得投资收益所收到的现金	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流入小计	-	-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	32,637.03	479,710.82	84,044.71
投资支付的现金	-	11,000,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	11,400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流出小计	32,637.03	11,479,710.82	11,484,044.71
投资活动产生的现金流量净额	-32,637.03	-11,479,710.82	-11,484,044.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	-	-	28,588,236.00
取得借款收到的现金	11,000,000.00	16,000,000.00	6,000,000.00
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	1,441,603.75	16,094,042.51	30,872,964.46
筹资活动现金流入小计	12,441,603.75	32,094,042.51	65,461,200.46
偿还债务支付的现金	10,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	529,353.34	17,639,725.00	517,301.00
支付其他与筹资活动有关的现金	1,441,603.75	5,555,091.86	22,239,620.75
筹资活动现金流出小计	11,970,957.09	29,194,816.86	28,756,921.75
筹资活动产生的现金流量净额	470,646.66	2,899,225.65	36,704,278.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-5,045,212.89	-14,555,683.14	20,348,995.69
加：期初现金及现金等价物余额	6,426,365.34	20,982,048.48	633,052.79
六、期末现金及现金等价物余额	1,381,152.45	6,426,365.34	20,982,048.48

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 8 页

杭州信立传媒广告有限公司 合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月
								归属于母公司所有者权益					少数股 东权益	所有者权益合 计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	23,529,412.00	-	-	-	10,513,369.45	-	-	-	5,647,822.26	-	66,941,542.43	-	-	106,632,146.14
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	23,529,412.00	-	-	-	10,513,369.45	-	-	-	5,647,822.26	-	66,941,542.43	-	-	106,632,146.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	44,386,582.72	-	-	44,386,582.72
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	44,386,582.72	-	-	44,386,582.72
(二)所有者投入和减少的资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	23,529,412.00	-	-	-	10,513,369.45	-	-	-	5,647,822.26	-	111,328,125.15	-	-	151,018,728.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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报表第 9 页

杭州信立传媒广告有限公司 合并所有者权益变动表（续 1 ） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2016 年度	2016 年度	2016 年度
							归属于母公司所有者权益						少数 股东 权益	所有者权益合 计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其 他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	23,529,412.00	-	-	-	8,133,369.29	-	-	-	4,284,105.49	-	40,768,504.96	-	-	76,715,391.74
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	23,529,412.00	-	-	-	8,133,369.29	-	-	-	4,284,105.49	-	40,768,504.96	-	-	76,715,391.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	2,380,000.16	-	-	-	1,363,716.77	-	26,173,037.47	-	-	29,916,754.40
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	46,036,754.24	-	-	46,036,754.24
(二)所有者投入和减少的资本	-	-	-	-	2,380,000.16	-	-	-	-	-	-	-	-	2,380,000.16
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	2,380,000.16	-	-	-	-	-		-	-	2,380,000.16
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,363,716.77	-	-19,863,716.7 7	-	-	-18,500,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	1,363,716.77	-	-1,363,716.77	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-18,500,000.0 0	-	-	-18,500,000.00
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	23,529,412.00	-	-	-	10,513,369.45	-	-	-	5,647,822.26	-	66,941,542.43	-	-	106,632,146.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

报表第 10 页

杭州信立传媒广告有限公司 合并所有者权益变动表（续 2 ） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2015 年度	2015 年度	2015 年度
							归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益合 计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	3,011,525.49	-	26,935,507.65	-	-	31,947,033.14
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	1,000,000.00	-	-	-	-	-	-518,895.54	-	-	481,104.46
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	2,000,000.00	-	-	-	1,000,000.00	-	-	-	3,011,525.49	-	26,416,612.11	-	-	32,428,137.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	21,529,412.00	-	-	-	7,133,369.29	-	-	-	1,272,580.00	-	14,351,892.85	-	-	44,287,254.14
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16,585,473.65	-	6,539.06	16,592,012.71
(二)所有者投入和减少的资本	21,529,412.00				18,526,830.23	-	-	-	-	-	-	-	-6,539.06	40,049,703.17
1．所有者投入资本	21,529,412.00	-	-	-	7,058,824.00	-	-	-	-	-	-	-		28,588,236.00
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	11,468,006.23	-	-	-	-	-	-	-	-	11,468,006.23
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-6,539.06	-6,539.06
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,272,580.00	-	-2,233,580.80	-	-	-961,000.80
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	1,272,580.00	-	-1,272,580.00	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-961,000.80	-	-	-961,000.80
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-11,393,460.94	-	-	-	-	-	-	-	-	-11,393,460.94
四、本期期末余额	23,529,412.00	-	-	-	8,133,369.29	-	-	-	4,284,105.49	-	40,768,504.96	-	-	76,715,391.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

报表第 11 页

杭州信立传媒广告有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月
							归属于母公司所有者权益						少数 股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其 他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	23,529,412.00	-	-	-	18,058,209.07	-	-	-	5,147,822.26	-	27,662,178.54	-	-	74,397,621.87
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	23,529,412.00	-	-	-	18,058,209.07	-	-	-	5,147,822.26	-	27,662,178.54	-	-	74,397,621.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,147,913.51	-	-	4,147,913.51
(一)综合收益总额	-				-	-	-	-	-	-	4,147,913.51	-	-	4,147,913.51
(二)所有者投入和减少的资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	23,529,412.00	-	-	-	18,058,209.07	-	-	-	5,147,822.26	-	31,810,092.05	-	-	78,545,535.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 12 页

杭州信立传媒广告有限公司 所有者权益变动表（续 1 ） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度
							归属于母公司所有者权益						少数股 东权益	所有者权益合 计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储 备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其 他
		优先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	23,529,412.00	-	-	-	15,678,208.91	-	-	-	3,784,105.49	-	33,888,727.63	-	-	76,880,454.03
加：会计政策变更	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	23,529,412.00	-	-	-	15,678,208.91	-	-	-	3,784,105.49	-	33,888,727.63	-	-	76,880,454.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	2,380,000.16	-	-	-	1,363,716.77	-	-6,226,549.09	-	-	-2,482,832.16
(一)综合收益总额	-				-	-	-	-	-	-	13,637,167.68	-	-	13,637,167.68
(二)所有者投入和减少的资本	-	-	-	-	2,380,000.16	-	-	-	-	-	-	-	-	2,380,000.16
1．所有者投入资本					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-				2,380,000.16	-	-	-	-	-		-	-	2,380,000.16
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,363,716.77	-	-19,863,716.77	-	-	-18,500,000.00
1．提取盈余公积	-				-	-	-	-	1,363,716.77	-	-1,363,716.77	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-				-	-	-	-	-	-	-18,500,000.00	-	-	-18,500,000.00
3．其他	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	23,529,412.00	-	-	-	18,058,209.07	-	-	-	5,147,822.26	-	27,662,178.54	-	-	74,397,621.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 13 页

杭州信立传媒广告有限公司 所有者权益变动表（续 2 ） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度
							归属于母公司所有者权益						少数股 东权益	所有者权益合 计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,000,000.00				-	-	-	-	3,011,525.49	-	26,935,507.65	-	-	31,947,033.14
加：会计政策变更	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	2,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	3,011,525.49	-	26,935,507.65	-	-	31,947,033.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	21,529,412.00	-	-	-	15,678,208.91	-	-	-	772,580.00	-	6,953,219.98	-	-	44,933,420.89
(一)综合收益总额	-				-	-	-	-	-	-	7,725,799.98	-	-	7,725,799.98
(二)所有者投入和减少的资本	21,529,412.00	-	-	-	18,526,830.23	-	-	-	-	-	-	-	-	40,056,242.23
1．所有者投入资本	21,529,412.00				7,058,824.00	-	-	-	-	-	-	-	-	28,588,236.00
2．其他权益工具持有者投入资本	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-				11,468,006.23	-	-	-	-	-		-	-	11,468,006.23
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	772,580.00	-	-772,580.00	-	-	-
1．提取盈余公积	-				-	-	-	-	772,580.00	-	-772,580.00	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-				-	-	-	-		-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-2,848,621.32	-	-	-	-	-	-	-	-	-2,848,621.32
四、本期期末余额	23,529,412.00	-	-	-	15,678,208.91	-	-	-	3,784,105.49	-	33,888,727.63	-	-	76,880,454.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 14 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

杭州信立传媒广告有限公司 财务报表附注

一、 公司基本情况

• 一

• ( ) 公司的行业性质、经营范围及主要产品

公司名称：杭州信立传媒广告有限公司

注册地址：浙江省杭州市上城区景江城市花园 2 幢 217 室

注册资本：人民币 2,352.9412 万元 法定代表人：丁烈强

统一社会信用代码：91330102754434542X

公司行业性质：商务服务业

公司经营范围：服务：设计、制作、代理国内广告，制作、复制、发行：专题、专 栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧，会议服务，承办展览展示活动，企业策划。 （依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

( 二 ) 公司历史沿革

杭州信立传媒广告有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为杭州信立传媒 广告设计有限公司，经杭州市工商行政管理局批准，成立于 2003 年 11 月 06 日，领 取企业注册号 330108000046848 号企业法人营业执照，法定代表人为王文太，设立 时注册资本为 50.00 万元，其中：丁烈强出资 22.50 万元，占出资比例 45.00%；陆 俊懿出资 22.50 万元，占出资比例 45.00%，王文太出资 5.00 万元，占出资比例 10.00%， 出资方式均为货币资金；股东出资经杭州中岳会计师事务所有限公司出具中岳验字 （2003）第 762 号验资报告验证。

2005 年 11 月 22 日，经股东会决议，同意公司股东王文太与吴霞签订《股东转让出 资协议》，王文太将其持有的公司 10.00%的股权即 5.00 万元出资额以 5.00 万元价格 全部转让给吴霞，股东转让出资后，公司股权结构如下：丁烈强出资额为 22.50 万 元，占注册资本的 45.00%；陆俊懿出资额为 22.50 万元，占公司注册资本 45.00%； 吴霞出资额为 5.00 万元，占公司注册资本的 10.00%。公司于 2005 年 11 月 23 日办 妥工商变更登记。

2010 年 7 月 20 日，经股东会决议，同意公司股东陆俊懿将其持有的公司 45.00%的 股权即 22.50 万元出资额全部转让给吴霞，转让价格为 22.50 万元，转让出资后，公 司股权结构为：丁烈强出资额为 22.50 万元，占注册资本的 45.00%；吴霞出资额为 27.50 万元，占注册资本 55.00%。公司于 2010 年 7 月 21 日办妥工商变更登记。

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财务报表附注第 1 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2010 年 11 月 23 日，经股东会决议，公司申请增加注册资本 150.00 万元，增资后本 公司的注册资本变更为 200.00 万元，增资后公司股权结构为：丁烈强出资额为 150.00 万元，占注册资本的 75.00%；吴霞出资额为 50.00 万元，占注册资本 25.00%，此次 增资业经浙江天誉会计师事务所有限公司于 2010 年 11 月 25 日出具的浙天誉验内字 （2010）第 A1499 号《验资报告》验证。公司于 2010 年 12 月 2 日办妥工商变更登 记。

2015 年 10 月 20 日，经股东会决议，公司申请增加注册资本 1,800.00 万元，各股东 以货币资金出资，其中：舟山信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）（现更名为“杭 州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）”）本次出资额为 720.00 万元，舟山橙思 众想股权投资合伙企业（有限合伙）（现更名为“杭州橙思众想股权投资合伙企业（有 限合伙）”）本次出资额为 1,080.00 万元。增资后本公司的注册资本变更为 2,000.00 万元，增资后股东出资额与出资比例为：杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合 伙）出资 1,080.00 万元，占比 54.00%；杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙） 出资 720.00 万元，占比 36.00%；丁烈强出资 150.00 万元，占比 7.50%；吴霞出资 50.00 万元，占比 2.50%。公司于 2015 年 10 月 20 日办妥工商变更登记。

2015 年 10 月 23 日，经股东会决议，公司申请增加注册资本 352.9412 万元，本次增 资由舟山信传股权投资合伙企业（有限合伙）（现更名为“杭州信传股权投资合伙企 业（有限合伙）”）实际出资 1,058.8236 万元，其中认缴出资 352.9412 万元计入实收 资本，溢价出资 705.8824 万元计入资本公积。变更后公司注册资本由 2,000.00 万元 变更为 2,352.9412 万元。增资后股东出资额与出资比例为：杭州信立传视股权投资 合伙企业（有限合伙）出资 720.00 万元，占比 30.60%；杭州橙思众想股权投资合伙 企业（有限合伙）出资 1,080.00 万元，占比 45.90%；丁烈强出资 150.00 万元，占比 6.38%；吴霞出资 50.00 万元，占比 2.12%；杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙） 出资 352.9412 万元，占比 15.00%。公司于 2015 年 10 月 23 日办妥工商变更登记。

2015 年 10 月 26 日，经股东会决议，同意丁烈强将其持有的公司 4.00%的股权即 94.1176 万元出资额转让给杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙），将持有的 公司 2.375%的股权即 55.8824 万元出资额转让给杭州老板电器股份有限公司；同意 吴霞将其持有的公司 2.125%的股权即 50.00 万元出资额转让给杭州老板电器股份有 限公司；同意杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司 0.4%的 股权即 9.4118 万元出资额转让给杭州老板电器股份有限公司。股东转让股权后，公 司股权结构如下：杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙），出资额为 1,070.5882

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财务报表附注第 2 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

万元，占注册资本的 45.50%；杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙），出资 额为 720.00 万元，占注册资本的 30.60%；杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）， 出资额为 352.9412 万元，占注册资本的 15.00%；杭州老板电器股份有限公司，出资 额为 115.2942 万元，占注册资本的 4.90%；杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限 合伙），出资额为 94.1176 万元，占注册资本的 4.00%；公司于 2015 年 11 月 10 日办 妥工商变更登记。

2016 年 11 月 1 日，经股东会决议，同意公司股东杭州信立传视股权投资合伙企业 （有限合伙）将其持有的公司 4.00%的股权即 94.1176 万元出资额转让给杭州永滈投 资合伙企业（有限合伙）；同意修改公司章程。股东转让股权后，公司股权结构如下： 杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙），出资额 1,070.5882 万元，占注册资本 的 45.50%；杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙），出资额为 625.8824 万元， 占注册资本的 26.60%；杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙），出资额 352.9412 万元，占注册资本的 15.00%；杭州永滈投资合伙企业（有限合伙），出资额 94.1176 万元，占注册资本 4.00%；杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙），出资额 94.1176 万元，占注册资本 4.00%；杭州老板电器股份有限公司，出资额 115.2942 万元，占注册资本的 4.90%；公司于 2016 年 11 月 1 日办妥工商变更登记。

( 三 ) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

					是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
子公司名称	2017	年6	月30	日	2016年12月31日	2015年12月31日
新疆信立传视传媒广告有限公司	是				是	---
杭州橙思众想文化创意有限公司	是				是	是
杭州传视广告有限公司	是				是	是

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 ” 在其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。

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财务报表附注第 3 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

• 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

• 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

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财务报表附注第 4 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有

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的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在

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丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

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( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；特许经营权中约定了有确定的固定金额支付的 项目确认为金融资产，并列入长期应收款核算；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

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具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额

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100 万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元 以上的其他应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价 值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值 的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 无信用风险组合的应收款项主要包括保证金、代扣员工款项和合并范围内应收 关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值 的，不计提坏账准备。

正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外， 无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析 法计提坏账准备。

正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	30.00	30.00
3－4年	50.00	50.00
4－5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但 已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面 价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，

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仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表 明确实不能收回的款项。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分为：原材料、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

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( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

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4 、 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 财务报表附注第 15 页

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预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）		残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物		30	5.00	3.17
机器设备		10	5.00	9.50
运输工具		5	5.00	19.00
电子及其他设备		5	5.00	19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十四 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第 16 页

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杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

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( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使	用寿命有限的	无形资产的	使用寿命估计情	况
	项目		预计使用寿命	依据
办公软件		5-10	年	预计给企业带来经济利益的期限

每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

( 十六 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

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的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十七 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用主要为装修费等。

长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不 超过十年的期限摊销。

( 十八 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

“ ” 详见本附注 五、(十四)应付职工薪酬 。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。本公司向职工提供的其他 长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行 处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定 提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。

( 十九 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

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计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人 数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳 估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用 和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

( 二十 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则

（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）让渡资产使用权收入确认原则：相关的经济利益很可能流入企业；收入 的金额能够可靠地计量；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间 和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间 和方法计算确定。

（3）提供劳务的收入：

①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的：

采用完工百分比法在资产负债表日确认提供劳务收入。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

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• ②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。

• B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。

（4）建造合同收入：

①在资产负债表日建造合同的结果能够可靠估计的：

采用完工百分比法在资产负债表日确认建造合同收入。资产负债表日按照合同 收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认建造合同收入后的金额， 确认当期合同收入；同时，按照累计发生的合同成本扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

• ②在资产负债表日建造合同结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• A．合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确 认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

• B．合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。

2 、 具体原则

（1）电视传媒广告业务收入

信立传媒按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格 确认收入。

（2）其他传媒广告业务收入

公关活动业务：信立传媒承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向 客户提供活动策划、报价、活动会场布置等，发布活动结束后，按约定的价 格确认收入。

其他广告业务：信立传媒按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时 间及约定的价格确认收入。

( 二十一 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助 文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。本公司对于政府 补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予 以确认和计量。

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

2 、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公 司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关 的部分确认为与收益相关的政府补助。本公司对于政府补助在实际收到时，按 照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。与收益 相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入）；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

• （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按 照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

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的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十三 ) 重要会计政策、会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• (1) 执行《增值税会计处理规定》：

• 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），

适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下：

2016 年受影响的 会计政策变更的内容和原因 报表项目名称和金额 税金及附加 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车 调增税金及附加本年金额 206,972.64 元， 船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 调减管理费用本年金额 206,972.64 元。 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间 调增其他流动负债期末余额 6,397,611.48 确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债” 元，调减应交税费期末余额 6,397,611.48 （或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。 元。 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进 调增其他流动资产期末余额 284,056.02 元， 项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从 调增应交税费期末余额 284,056.02 元。 “应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。 比较数据不予调整。

(2) 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

(3) 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订 后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助， 要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助， 也要求按照修订后的准则进行调整。

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本公司执行上述两项准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
	列示持续经营损益2017年1-6月金额44,386,582.72元；为便于比
（1）在利润表中分别列示持续经营损	较，列示持续经营损益2016年金额46,036,754.24元；列示持续经
益和终止经营损益。	营损益2015年金额16,592,012.71元；列示终止经营损益各期金额
	均为0.00元。

本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上 变更均对所有者权益无影响。

2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税		6%
	扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、0%

( 二 ) 税收优惠及批文

新疆信立传视传媒广告有限公司根据财税[2011]112 号《关于新疆喀什霍尔果斯两个 特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》的规定，2016 年 5 月 11 日获得新疆 维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区国家税务局备案，对公司 2016 年至 2020 年的经 营所得免征企业所得税。

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五、 合并财务报表项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
库存现金	24,178.80	22,333.01	33,765.12
银行存款	4,036,581.57	45,358,264.87	40,100,162.67
其他货币资金	-	-	-
合计	4,060,760.37	45,380,597.88	40,133,927.79
其中：存放在境外的款
	-	-	-
项总额

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司货币资金不存在抵押、质押、冻结等变现限制。

( 二 ) 应收票据

1 、应收票据分类列示

项目	2017.6.30		2016.12.31		2015.12.31
银行承兑汇票		-		-		-
合计		-		-		-

2 、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无质押的应收票据。

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、	期末公司已背	书或贴现且在资产	负债表日尚未到期	的应收票据
	项目	2016.12.31	终止确认金额	2016.12.31	未终止确认金额
银行承兑汇票			31,021,588.00			-
	合计		31,021,588.00			-
	项目	2017.6.30	终止确认金额	2017.6.30	未终止确认金额
银行承兑汇票			44,243,726.50			-
	合计		44,243,726.50			-

• 4 、报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

	1、 应收	账款分	类披露
			2017.6.30					2016.12.31					2015.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例	账面价值		比例		比例	账面价值		比例		比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重
大并单项计
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
组合
正常信用风
	240,450,969.92	100.00	13,466,388.71	5.60	226,984,581.21	134,176,552.86	100.00	7,645,801.54	5.70	126,530,751.32	71,377,055.72	100.00	3,818,305.80	5.35	67,558,749.92
险组合
组合小计	240,450,969.92	100.00	13,466,388.71	5.60	226,984,581.21	134,176,552.86	100.00	7,645,801.54	5.70	126,530,751.32	71,377,055.72	100.00	3,818,305.80	5.35	67,558,749.92
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
准备的应收
账款
合计	240,450,969.92	100.00	13,466,388.71	5.60	226,984,581.21	134,176,552.86	100	7,645,801.54	5.70	126,530,751.32	71,377,055.72	100.00	3,818,305.80	5.35	67,558,749.92

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财务报表附注第 27 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			2017.6.30			2016.12.31			2015.12.31
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	233,676,112.71	11,683,805.64	5.00	128,138,982.53	6,406,949.13	5.00	66,387,995.51	3,319,399.78	5.00
1	至2年	1,794,548.48	179,454.85	10.00	2,862,093.46	286,209.35	10.00	4,989,060.21	498,906.02	10.00
2	至3年	4,435,130.73	1,330,539.22	30.00	3,175,476.87	952,643.06	30.00	-	-	-
3	至4年	545,178.00	272,589.00	50.00	-	-	-	-	-	-
	合计	240,450,969.92	13,466,388.71	5.60	134,176,552.86	7,645,801.54	5.70	71,377,055.72	3,818,305.80	5.35

确定上述组合依据的说明详见附注三、（十）。

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财务报表附注第 28 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2 、 报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2017 年 1-6 月计提坏账准备金额 5,820,587.17 元；本期转回或转销坏账准备金额 0 元；

2016 年计提坏账准备金额 3,827,495.74 元；本期转回坏账准备金额 0 元；

2015 年计提坏账准备金额 141,102.25 元；本期转回或转销坏账准备金额 0 元；

3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2017 年 6 月 30 日

2017年6月30日
		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)		坏账准备
北京电通广告有限公司	70,109,648.31		29.16	3,505,482.42
北京电通广告有限公司广州分公司	45,579,280.72		18.96	2,278,964.04
广东省广告集团股份有限公司	55,013,948.53		22.88	2,747,881.51
上海雅润文化传播有限公司(省广之子公司)	8,255,930.00		3.43	412,796.50
广州旗智企业管理咨询有限公司(省广之子公司)	7,000,000.00		2.91	350,000.00
广州多益网络股份有限公司	1,150,000.00		0.48	57,500.00
广东利为网络科技有限公司（广州多益之子公司）	12,999,999.66		5.41	649,999.98
比亚迪汽车销售有限公司	13,529,776.82		5.63	676,488.84
广州奥世欧亚广告有限公司	8,000,000.00		3.33	400,000.00
合计	221,638,584.04		92.18	11,079,113.29

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财务报表附注第 29 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)		坏账准备
广东省广告集团股份有限公司	43,894,101.31		32.71	2,194,705.07
北京电通广告有限公司	11,267,380.52		8.40	563,369.03
北京电通广告有限公司广州分公司	29,357,365.10		21.88	1,467,868.26
比亚迪汽车销售有限公司	14,232,846.82		10.61	711,642.34
星力海蓝（上海）文化传媒有限公司	9,796,858.65		7.30	489,842.93
广汽三菱汽车有限公司	5,000,000.00		3.73	250,000.00
合计	113,548,552.40		84.63	5,677,427.62

2015 年 12 月 31 日

2015年12月31日
			期末余额
单位名称
	应收账款		占应收账款合计数的比例(%)		坏账准备
广东省广告集团股份有限公司		30,147,591.31		42.24	1,507,379.57
北京电通广告有限公司广州分公司		8,761,826.67		12.28	438,091.33
北京电通广告有限公司		4,837,400.00		6.78	241,870.00
比亚迪汽车销售有限公司		4,307,428.00		6.03	215,371.40
上海龙瑞文化广告传媒有限公司		2,860,000.00		4.01	286,000.00
宁波浙甬美的制冷产品销售有限公司		2,801,378.87		3.92	267,333.89
合计		53,715,624.85		75.26	2,956,046.19

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财务报表附注第 30 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		1、 预付	款项按账龄列示
			2017.6.30			2016.12.31			2015.12.31
		账龄
			账面余额	比例(%)		账面余额	比例(%)		账面余额	比例(%)
1	年以内		7,546,021.91		99.97	5,685,030.27		99.96	5,906,172.91		100.00
1	至2年		-		-	2,500.00		0.04	-		-
2	至3年		2,500.00		0.03	-		-	-		-
		合计	7,548,521.91		100.00	5,687,530.27		100.00	5,906,172.91		100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2017 年 6 月 30 日

2017年6月30日
预付对象	与本公司关系	账面余额	占预付款期末余额合 计数的比例		时间	经济性质
湖南广播电视广告总公司-湖南卫视	非关联方	2,502,577.36	33.15%	1	年以内	预付广告费
北京雅迪广告有限公司	非关联方	1,886,792.46	25.00%	1	年以内	预付广告费
深圳机场雅仕维传媒有限公司	非关联方	733,600.39	9.72%	1	年以内	预付广告费
北京中外名人文化传媒股份有限公司	非关联方	439,633.66	5.82%	1	年以内	预付广告费
杭州巴士传媒有限公司	非关联方	388,634.77	5.15%	1	年以内	预付广告费
合计		5,951,238.64	78.84%

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财务报表附注第 31 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
			占预付款期末余额合计
预付对象	与本公司关系	账面余额				时间	经济性质
			数的比例
杭州雅邦广告有限公司	非关联方	2,000,000.00	35.16%	1	年以内		预付广告费
北京中外名人文化传媒股份有限公司	非关联方	1,184,210.94	20.82%	1	年以内		预付广告费
杭州优蓝仕广告有限公司	非关联方	900,000.00	15.82%	1	年以内		预付广告费
湖南广播电视广告总公司-湖南卫视	非关联方	500,000.00	8.79%	1	年以内		预付广告费
深圳机场雅仕维传媒有限公司	非关联方	321,008.01	5.64%	1	年以内		预付广告费
合计		4,905,218.95	86.25%

2015 年 12 月 31 日

2015年12月31日
预付对象	与本公司关系	账面余额	占预付款期末余额合计			时间	经济性质
			数的比例
湖南广播电视广告总公司-湖南卫视	非关联方	2,190,006.00	37.08%	1	年以内		预付广告费
杭州巴士传媒有限公司	非关联方	1,249,523.33	21.16%	1	年以内		预付广告费
北京京视卫星传媒有限责任公司	非关联方	924,000.00	15.64%	1	年以内		预付广告费
杭州华讯文化创意有限公司	非关联方	735,018.50	12.44%	1	年以内		预付房租
温州交运集团城东公交有限公司	非关联方	371,507.20	6.29%	1	年以内		预付广告费
合计		5,470,055.03	92.62%

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财务报表附注第 32 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

			2017.6.30					2016.12.31					2015.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例	账面价值		比例		比例	账面价值		比例		比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	2,172,820.00	8.15	-	-	2,172,820.00	701,850.00	14.78	-	-	701,850.00	15,995,043.74	97.02	-	-	15,995,043.74
正常信用风险组合	24,487,420.00	91.85	1,407,425.66	5.75	23,079,994.34	4,048,327.26	85.22	259,950.53	6.42	3,788,376.73	491,600.00	2.98	35,980.00	7.32	455,620.00
组合小计	26,660,240.00	100.00	1,407,425.66	5.28	25,252,814.34	4,750,177.26	100.00	259,950.53	5.47	4,490,226.73	16,486,643.74	100.00	35,980.00	0.22	16,450,663.74
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
备的其他应收款
合计	26,660,240.00	100.00	1,407,425.66	5.28	25,252,814.34	4,750,177.26	100.00	259,950.53	5.47	4,490,226.73	16,486,643.74	100.00	35,980.00	0.22	16,450,663.74

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财务报表附注第 33 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

组合中，无信用风险组合的其他应收款

	2017.6.30			2016.12.31			2015.12.31				计提理由
其他应收款内容
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
保证金	2,172,820.00		-	701,850.00		-	531,120.00		-
股东往来款	-		-	-		-	15,463,923.74		-
合计	2,172,820.00		-	701,850.00		-	15,995,043.74		-	-

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2017.6.30			2016.12.31			2015.12.31
账龄
	账面余额	坏账准备	计提比例	账面余额	坏账准备	计提比例	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	21,738,326.80	1,086,916.34	5.00%	3,809,643.86	190,482.19	5.00%	263,600.00	13,180.00	5.00%
1-2年	2,521,093.20	252,109.32	10.00%	10,683.40	1,068.34	10.00%	228,000.00	22,800.00	10.00%
2-3年	228,000.00	68,400.00	30.00%	228,000.00	68,400.00	30.00%	-	-	-
合计	24,487,420.00	1,407,425.66	5.75%	4,048,327.26	259,950.53	6.42%	491,600.00	35,980.00	7.32%

确定上述组合依据的说明详见附注三、（十）。

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财务报表附注第 34 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2 、 报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2017 年 1-6 月计提坏账准备金额 1,147,475.13 元；本期转回或转销坏账准备金额 0 元；

2016 年计提坏账准备金额 223,970.53 元；本期转回坏账准备金额 0 元；

2015 年计提坏账准备金额 0 元；本期转回或转销坏账准备金额 100,276.00 元；

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、	其他应收款按款	项性质分类情况
	款项性质	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
员工借款		168,680.00	110,000.00	236,000.00
保证金		2,172,820.00	702,150.00	531,120.00
单位往来		24,318,740.00	3,936,115.26	228,000.00
股东往来款		-	-	15,463,923.74
其他		-	1,912.00	27,600.00
	合计	26,660,240.00	4,750,177.26	16,486,643.74

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2017 年 6 月 30 日

2017年6月	30日
	性质或			占其他应收款	坏账准备期末
单位名称		账面余额	账龄
	内容			总额的比例(%)	余额
武汉搏欣成节能科技有限公司	往来款	20,355,000.00	1年以内	76.35	1,017,750.00
杭州优蓝仕广告有限公司	往来款	1,500,000.00	1-2年	5.63	150,000.00
福建麦德龙食品有限公司	往来款	1,000,000.00	1-2年	3.75	100,000.00
杭州雅邦广告有限公司	往来款	1,000,000.00	1年以内	3.75	50,000.00
浙江广播电视集团浙江卫视	保证金	1,000,000.00	1年以内	3.75	-
合计		24,855,000.00		93.23	1,317,750.00

2016 年 12 月 31 日

2016年12	月31日
	性质或				占其他应收款	坏账准备期末
单位名称		账面余额		账龄
	内容				总额的比例(%)	余额
杭州优蓝仕广告有限公司	往来款	1,500,000.00	1	年以内	31.58	75,000.00
福建麦德龙食品有限公司	往来款	1,000,000.00	1	年以内	21.05	50,000.00
杭州雅邦广告有限公司	往来款	1,000,000.00	1	年以内	21.05	50,000.00
杭州立腾商务咨询有限公司	往来款	428,000.00	3	年以内	9.01	79,900.00
江君	保证金	179,000.00	1	年以内	3.77	-
合计		4,107,000.00			86.46	254,900.00

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财务报表附注第 35 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2015 年 12 月 31 日

2015年12月3	1日
				占其他应收款	坏账准备期末
单位名称	性质或内容	账面余额	账龄
				总额的比例(%)	余额
丁烈强	股东往来款	15,463,923.74	1年以内	93.80	-
浙江美的制冷产品销售有限公司	保证金	300,000.00	1-2年	1.82	-
杭州立腾商务咨询有限公司	往来款	228,000.00	1-2年	1.38	22,800.00
杭州雅邦广告有限公司	保证金	100,000.00	1-2年	0.61	-
杭州华讯文化创意有限公司	保证金	80,000.00	1年以内	0.49	-
合计		16,171,923.74		98.09	22,800.00

( 六 ) 其他流动资产

(六) 其他流动资产
项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
待抵扣进项税	261.74	284,056.02	5,156.58
预缴所得税	79,918.84	79,918.84	69,693.89
合计	80,180.58	363,974.86	74,850.47

( 七 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	运输工具	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	369,305.00	562,898.89	932,203.89
（2）本期增加金额	-	62,621.37	62,621.37
—外购	-	62,621.37	62,621.37
—在建工程转入	-	-	-
—企业合并增加	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
—处置或报废	-	-	-
（4）2015.12.31	369,305.00	625,520.26	994,825.26
2．累计折旧			-
（1）2014.12.31	158,617.15	421,802.89	580,420.04
（2）本期增加金额	70,167.94	51,816.08	121,984.02
—计提	70,167.94	51,816.08	121,984.02
—企业合并增加	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
—处置或报废	-	-	-
（4）2015.12.31	228,785.09	473,618.97	702,404.06

财务报表附注第 36 页

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杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

财务报表附注
项目	运输工具	其他设备	合计
3．减值准备	-	-	-
（1）2014.12.31	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-
—计提	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
—处置或报废	-	-	-
（4）2015.12.31	-	-	-
4．账面价值			-
（1）2015.12.31	140,519.91	151,901.29	292,421.20
（2）2014.12.31	210,687.85	141,096.00	351,783.85
项目	运输工具	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	369,305.00	625,520.26	994,825.26
（2）本期增加金额	1,080,059.83	667,721.90	1,747,781.73
—外购	1,080,059.83	667,721.90	1,747,781.73
—在建工程转入	-	-	-
—企业合并增加	-	-	-
（3）本期减少金额	97,475.00	-	97,475.00
—处置或报废	97,475.00	-	97,475.00
（4）2016.12.31	1,351,889.83	1,293,242.16	2,645,131.99
2．累计折旧			-
（1）2015.12.31	228,785.09	473,618.97	702,404.06
（2）本期增加金额	53,191.21	64,010.26	117,201.47
—计提	53,191.21	64,010.26	117,201.47
（3）本期减少金额	92,601.25	-	92,601.25
—处置或报废	92,601.25	-	92,601.25
（4）2016.12.31	189,375.05	537,629.23	727,004.28
3．减值准备			-
（1）2015.12.31	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-
—计提	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
—处置或报废	-	-	-
（4）2016.12.31	-	-	-

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财务报表附注第 37 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

财务报表附注
	项目	运输工具	其他设备	合计
4．账面价值				-
（1）2016.12.31		1,162,514.78	755,612.93	1,918,127.71
（2）2015.12.31		140,519.91	151,901.29	292,421.20
	项目	办公设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31		1,351,889.83	1,293,242.16	2,645,131.99
（2）本期增加金额		-	31,656.26	31,656.26
—外购		-	31,656.26	31,656.26
—在建工程转入		-	-	-
—企业合并增加		-	-	-
（3）本期减少金额		-	-	-
—处置或报废		-	-	-
（4）2017.6.30		1,351,889.83	1,324,898.42	2,676,788.25
2．累计折旧				-
（1）2016.12.31		189,375.05	537,629.23	727,004.28
（2）本期增加金额		128,429.53	80,394.34	208,823.87
—计提		128,429.53	80,394.34	208,823.87
（3）本期减少金额		-	-	-
—处置或报废		-	-	-
（4）2017.6.30		317,804.58	618,023.57	935,828.15
3．减值准备				-
（1）2016.12.31		-	-	-
（2）本期增加金额		-	-	-
—计提		-	-	-
（3）本期减少金额		-	-	-
—处置或报废		-	-	-
（4）2017.6.30		-	-	-
4．账面价值				-
（1）2017.6.30		1,034,085.25	706,874.85	1,740,960.10
（2）2016.12.31		1,162,514.78	755,612.93	1,918,127.71

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财务报表附注第 38 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 八 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形	资产情况
	项目	管理软件		合计
1．账面原值
（1）2014.12.31			-		-
（2）本期增加金额			25,641.03		25,641.03
—外购			25,641.03		25,641.03
—在建工程转入			-		-
—企业合并增加			-		-
（3）本期减少金额			-		-
—处置			-		-
（4）2015.12.31			25,641.03		25,641.03
2．累计摊销
（1）2014.12.31			-		-
（2）本期增加金额			2,136.75		2,136.75
—计提			2,136.75		2,136.75
（3）本期减少金额			-		-
—处置			-		-
（4）2015.12.31			2,136.75		2,136.75
3．减值准备
（1）2014.12.31			-		-
（2）本期增加金额			-		-
—计提			-		-
（3）本期减少金额			-		-
—处置			-		-
（4）2015.12.31			-		-
4．账面价值					-
（1）2015.12.31			23,504.28		23,504.28
（2）2014.12.31			-		-

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财务报表附注第 39 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

项目	管理软件		合计
1．账面原值
（1）2015.12.31		25,641.03		25,641.03
（2）本期增加金额		19,487.18		19,487.18
—外购		19,487.18		19,487.18
—在建工程转入		-		-
—企业合并增加		-		-
（3）本期减少金额		-		-
—处置		-		-
（4）2016.12.31		45,128.21		45,128.21
2．累计摊销
（1）2015.12.31		2,136.75		2,136.75
（2）本期增加金额		8,376.10		8,376.10
—计提		8,376.10		8,376.10
（3）本期减少金额		-		-
—处置		-		-
（4）2016.12.31		10,512.85		10,512.85
3．减值准备
（1）2015.12.31		-		-
（2）本期增加金额		-		-
—计提		-		-
（3）本期减少金额		-		-
—处置		-		-
（4）2016.12.31		-		-
4．账面价值
（1）2016.12.31		34,615.36		34,615.36
（2）2015.12.31		23,504.28		23,504.28

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财务报表附注第 40 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

项目	管理软件		合计
1．账面原值
（1）2016.12.31		45,128.21		45,128.21
（2）本期增加金额		-		-
—外购		-		-
—在建工程转入		-		-
—企业合并增加		-		-
（3）本期减少金额		-		-
—处置				-
（4）2017.6.30		45,128.21		45,128.21
2．累计摊销
（1）2016.12.31		10,512.85		10,512.85
（2）本期增加金额		4,512.84		4,512.84
—计提		4,512.84		4,512.84
（3）本期减少金额		-		-
—处置		-		-
（4）2017.6.30		15,025.69		15,025.69
3．减值准备		-		-
（1）2016.12.31		-		-
（2）本期增加金额		-		-
—计提		-		-
（3）本期减少金额		-		-
—处置		-		-
（4）2017.6.30		-		-
4．账面价值
（1）2017.6.30		30,102.52		30,102.52
（2）2016.12.31		34,615.36		34,615.36

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财务报表附注第 41 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 九 ) 长期待摊费用

(九) 长期	待摊费用
项目	2014.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2015.12.31
办公室装修	-	469,204.70	13,033.46	-	456,171.24
消防工程	-	106,796.12	2,966.56	-	103,829.56
合计	-	576,000.82	16,000.02	-	560,000.80
项目	2015.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2016.12.31
办公室装修	456,171.24	-	156,401.57	-	299,769.67
消防工程	103,829.56	-	35,629.81	-	68,199.75
合计	560,000.80	-	192,031.38	-	367,969.42
项目	2016.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2017.6.30
办公室装修	299,769.67	-	78,200.78	-	221,568.89
消防工程	68,199.75	-	17,768.25	-	50,431.50
合计	367,969.42	-	95,969.03	-	272,000.39

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财务报表附注第 42 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

(十) 递延	所得税资产和递延所得税负债	所得税资产和递延所得税负债
1、	未经抵销的递延所得税资产
	2017.6.30		2016.12.31		2015.12.31
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时	递延所得税	可抵扣暂时	递延所得税
	差异	资产	性差异	资产	性差异	资产
资产减值准备	14,873,814.37	1,219,699.01	7,905,752.07	816,582.00	3,854,285.80	963,571.46
合计	14,873,814.37	1,219,699.01	7,905,752.07	816,582.00	3,854,285.80	963,571.46

2 、 未确认递延所得税资产明细

	项 目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
可抵扣亏损		668,703.79	165,468.36	131,921.96
	合计	668,703.79	165,468.36	131,921.96

3 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

	3、 未确	认递延所得税资产的可	抵扣亏损将于以下年	度到期：
	年份	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31	备注
2018		-	-	-
2019		-	-	-
2020		131,921.96	131,921.96	131,921.96
2021		33,546.40	33,546.40	-
2022		503,235.43	-	-
	合计	668,703.79	165,468.36	131,921.96

( 十一 ) 短期借款

(十一) 短期	借款
1、	短期借款分类
项目		2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
信用借款		14,000,000.00	13,000,000.00	-
保证借款		3,000,000.00	3,000,000.00	6,000,000.00
合计		17,000,000.00	16,000,000.00	6,000,000.00

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财务报表附注第 43 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 十二 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付	账款列示
项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
1年以内	60,193,819.64	40,973,453.65	28,265,442.04
1-2年	1,424,396.16	41,004.49	959,115.30
2-3年	254,311.00	701,465.00	165,453.74
3年以上	73,543.74	55,050.74	-
合计	61,946,070.54	41,770,973.88	29,390,011.08

2 、本报告期无账龄超过一年的重要的应付账款。

( 十三 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

		项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
1	年以内		19,060,476.33	7,238,133.05	1,420,541.33
		合 计	19,060,476.33	7,238,133.05	1,420,541.33

2 、本报告期无账龄超过一年的重要预收款项。

( 十四 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
短期薪酬	533,894.12	3,663,408.72	3,317,614.24	879,688.60
离职后福利-设定提存计划	28,911.49	191,289.50	197,219.30	22,981.69
合计	562,805.61	3,854,698.22	3,514,833.54	902,670.29
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
短期薪酬	879,688.60	5,708,489.07	5,471,869.62	1,116,308.05
离职后福利-设定提存计划	22,981.69	489,892.37	464,608.23	48,265.83
合计	902,670.29	6,198,381.44	5,936,477.85	1,164,573.88

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财务报表附注第 44 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2015年度、2016年度及2017年 财务报表附注	1-6月
项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.6.30
短期薪酬	1,116,308.05	2,888,585.70	3,639,178.77	365,714.98
离职后福利-设定提存计划	48,265.83	426,258.38	428,809.62	45,714.59
合计	1,164,573.88	3,314,844.08	4,067,988.39	411,429.57

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴	510,222.84	3,258,949.38	2,908,262.69	860,909.53
二、职工福利费	-	243,064.29	243,064.29	-
三、社会保险费	23,671.28	161,395.05	166,287.26	18,779.07
其中：医疗保险	20,780.13	141,974.03	146,508.65	16,245.51
工伤保险	722.79	4,873.40	5,019.03	577.16
生育保险	2,168.36	14,547.62	14,759.58	1,956.40
四、住房公积金	-	-	-	-
五、工会经费和职工教育经费	-	-	-	-
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、其他	-	-	-	-
合计	533,894.12	3,663,408.72	3,317,614.24	879,688.60
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴	860,909.53	4,620,843.80	4,406,373.33	1,075,380.00
二、职工福利费	-	241,297.84	241,297.84	-
三、社会保险费	18,779.07	368,302.15	346,153.17	40,928.05
其中：医疗保险	16,245.51	330,055.67	309,297.37	37,003.81
工伤保险	577.16	6,505.30	6,375.94	706.52
生育保险	1,956.40	31,741.18	30,479.86	3,217.72
四、住房公积金	-	388,638.00	388,638.00	-
五、工会经费和职工教育经费	-	89,407.28	89,407.28	-
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、其他	-	-	-	-
合计	879,688.60	5,708,489.07	5,471,869.62	1,116,308.05

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财务报表附注第 45 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,075,380.00	2,119,769.88	2,885,451.60	309,698.28
二、职工福利费	-	173,128.18	173,128.18	-
三、社会保险费	40,928.05	365,379.76	366,207.20	40,100.61
其中：医疗保险	37,003.81	330,391.72	331,139.13	36,256.40
工伤保险	706.52	6,335.34	6,350.38	691.48
生育保险	3,217.72	28,652.70	28,717.69	3,152.73
四、住房公积金	-	202,078.00	202,078.00	-
五、工会经费和职工教育经费	-	28,229.88	12,313.79	15,916.09
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、其他	-	-	-	-
合计	1,116,308.05	2,888,585.70	3,639,178.77	365,714.98

3 、 设定提存计划列示

3、 设定	提存计划列示
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
基本养老保险	25,297.55	172,837.94	178,358.36	19,777.13
失业保险	3,613.94	18,451.56	18,860.94	3,204.56
合计	28,911.49	191,289.50	197,219.30	22,981.69
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
基本养老保险	19,777.13	453,904.30	428,633.32	45,048.11
失业保险	3,204.56	35,988.07	35,974.91	3,217.72
合计	22,981.69	489,892.37	464,608.23	48,265.83
项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.6.30
基本养老保险	45,048.11	400,805.36	401,715.24	44,138.23
失业保险	3,217.72	25,453.02	27,094.38	1,576.36
合计	48,265.83	426,258.38	428,809.62	45,714.59

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财务报表附注第 46 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 十五 ) 应交税费

(十五) 应交税费
税费项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
增值税	493,900.59	232,576.21	1,057,522.00
城市维护建设税	34,796.31	15,404.52	74,026.53
教育费及地方教育费附加	24,858.51	11,007.21	52,880.09
企业所得税	6,653,681.87	3,951,506.23	11,764,899.42
个人所得税	12,501.16	51,065.85	42,179.12
其他	90,554.94	221,458.63	545,047.54
合计	7,310,293.38	4,483,018.65	13,536,554.70

( 十六 ) 应付股利

十六) 应付股利
项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
杭州老板电器股份有限公司	906,500.49	906,500.49		-
杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙）	739,999.51	739,999.51		-
合计	1,646,500.00	1,646,500.00		-

本报告期无超过 1 年未支付的应付股利。

( 十七 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、	按款项性质列示	其他应付款
	项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
单位往来款		52,038.60	85,090.00	172,384.17
员工往来款		6,210.00	6,354.00	10,000.00
股东往来款		128,624.47	149,974.47	12,548.25
其他		1,000.00	16,000.00	-
	合计	187,873.07	257,418.47	194,932.42

2 、 本报告期无账龄超过一年的重要其他应付账款。

( 十八 ) 其他流动负债

1 、 其他流动负债明细

1、 其他流动负债明	细
项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
需于以后期间确认为销项税 额的增值税额	8,608,248.68	6,397,611.48	3,803,761.01
合计	8,608,248.68	6,397,611.48	3,803,761.01

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财务报表附注第 47 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 十九 ) 实收资本

(十九) 实收资本
	2014.12.31				2015.12.31
投资者名称			本期增加	本期减少
	金额	比例（%）			金额 比例（%）
丁烈强	1,500,000.00	75.00	-	1,500,000.00	-	-
吴霞	500,000.00	25.00	-	500,000.00	-	-
杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）	-	-	7,200,000.00	-	7,200,000.00	30.60
杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）	-	-	10,800,000.00	94,118.00	10,705,882.00	45.50
杭州老板电器股份有限公司	-	-	1,152,942.00	-	1,152,942.00	4.90
杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙）	-	-	941,176.00	-	941,176.00	4.00
杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）	-	-	3,529,412.00	-	3,529,412.00	15.00
合计	2,000,000.00	100.00	23,623,530.00	2,094,118.00	23,529,412.00	100.00

	2015.12.31	2015.12.31			2016.12.31
投资者名称			本期增加	本期减少
	金额	比例（%）			金额 比例（%）
杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）	7,200,000.00	30.60	-	941,176.00	6,258,824.00	26.60
杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）	10,705,882.00	45.50	-	-	10,705,882.00	45.50
杭州老板电器股份有限公司	1,152,942.00	4.90	-	-	1,152,942.00	4.90
杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙）	941,176.00	4.00	-	-	941,176.00	4.00
杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）	3,529,412.00	15.00	-	-	3,529,412.00	15.00
杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）	-	-	941,176.00	-	941,176.00	4.00
合计	23,529,412.00	100.00	941,176.00	941,176.00	23,529,412.00	100.00

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财务报表附注第 48 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

	2016.12.31	2016.12.31					2017.6.30
投资者名称			本期增加		本期减少
	金额	比例（%）					金额 比例（%）
杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）	6,258,824.00	26.60		-		-	6,258,824.00	26.60
杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）	10,705,882.00	45.50		-		-	10,705,882.00	45.50
杭州老板电器股份有限公司	1,152,942.00	4.90		-		-	1,152,942.00	4.90
杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙）	941,176.00	4.00		-		-	941,176.00	4.00
杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）	3,529,412.00	15.00		-		-	3,529,412.00	15.00
杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）	941,176.00	4.00		-		-	941,176.00	4.00
合计	23,529,412.00	100.00		-		-	23,529,412.00	100.00

公司股本变动情况详见附注一、（二）公司历史沿革。

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财务报表附注第 49 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

(二十) 资本公积
项目	2014.12.31			本期增加	本期减少	2015.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本		-		7,058,824.00	-	7,058,824.00
（2）收购子公司少数股权		-		6,539.06	-	6,539.06
（3）同一控制下企业合并的影响		1,000,000.00			11,400,000.00	-10,400,000.00
（4）股份支付		-	11,468,006.23		-	11,468,006.23
合计		1,000,000.00	18,533,369.29		10,400,000.00	8,133,369.29
项目	2015.12.31			本期增加	本期减少	2016.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本		7,058,824.00		-	-	7,058,824.00
（2）收购子公司少数股权		6,539.06		-	-	6,539.06
（3）同一控制下企业合并的影响	-10,400,000.00			-	-	-10,400,000.00
（4）股份支付		11,468,006.23		2,380,000.16	-	13,848,006.39
合计		8,133,369.29		2,380,000.16	-	10,513,369.45
项目	2016.12.31			本期增加	本期减少	2017.6.30
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本		7,058,824.00		-	-	7,058,824.00
（2）收购子公司少数股权		6,539.06		-	-	6,539.06
（3）同一控制下企业合并的影响	-10,400,000.00			-	-	-10,400,000.00
（4）股份支付		13,848,006.39		-	-	13,848,006.39
合计		10,513,369.45		-	-	10,513,369.45
(二十一) 盈余公积
项目 2014.12.31		本期增加		本期减少		2015.12.31
法定盈余公积 3,011,525.49		1,272,580.00			-	4,284,105.49

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财务报表附注第 50 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2015年度、2016年 财务报表附注	度及2017年1-6月
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少		2016.12.31
法定盈余公积	4,284,105.49	1,363,716.77		-	5,647,822.26
项目	2016.12.31	本期增加	本期减少		2017.6.30
法定盈余公积	5,647,822.26	-		-	5,647,822.26

公司 2015 年、2016 年增加数为根据当期母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。

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财务报表附注第 51 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 二十二 ) 未分配利润

(二十二) 未分配利润
	2017年1-6月		2016	年度	2015	年度
项目
	金额	提取或分配比例	金额	提取或分配比例	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	66,941,542.43		40,768,504.96		26,935,507.65
同一控制下企业合并	-		-		-518,895.54
调整后年初未分配利润	66,941,542.43		40,768,504.96		26,416,612.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润	44,386,582.72		46,036,754.24		16,585,473.65
减：提取法定盈余公积	-	10%	1,363,716.77	10%	1,272,580.00	10%
应付股利	-		18,500,000.00		961,000.80
期末未分配利润	111,328,125.15		66,941,542.43		40,768,504.96

( 二十三 ) 营业收入和营业成本

1 、营业收入、营业成本

1、营业	收入、营业成本
	2017年1-6月		2016年度		2015年度
项目
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	335,545,465.48	273,667,136.50	481,448,955.50	406,387,907.25	345,263,930.12	298,310,952.73
合计	335,545,465.48	273,667,136.50	481,448,955.50	406,387,907.25	345,263,930.12	298,310,952.73

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财务报表附注第 52 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 二十四 ) 税金及附加

(二十四) 税金及附加
项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
城市维护建设税		99,020.43	300,731.44	218,944.76
教育费附加		42,437.32	128,884.90	93,833.45
地方教育费附加		28,291.57	85,923.26	62,555.66
文化事业建设税		570,160.81	2,460,139.16	1,351,669.33
水利基金		-	107,442.31	343,788.23
其他		173,713.02	206,972.64	-
合计		913,623.15	3,290,093.71	2,070,791.43

( 二十五 ) 销售费用

(二十五**) **	销售费用
	项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
职工薪酬费			957,609.53	1,888,924.20	1,315,008.20
差旅招待费			533,309.16	692,694.88	347,118.70
车辆费			48,166.61	252,556.70	85,673.00
其他			135,073.58	446,692.07	27,319.12
	合计		1,674,158.88	3,280,867.85	1,775,119.02

( 二十六 ) 管理费用

(二十六) 管理费用
项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
职工薪酬		1,651,318.73	4,671,412.39	2,362,983.76
股份支付		-	2,380,000.16	11,468,006.23
办公费		39,178.06	342,856.60	319,663.90
差旅费		170,831.65	710,293.90	256,860.70
业务招待费		2,494,093.73	2,256,161.52	505,344.93
车辆使用费		118,717.76	219,745.90	166,761.84
中介服务费		55,474.66	157,847.17	-
税金		-	55,742.83	192,173.76
折旧、摊销		309,305.74	322,509.58	140,120.82
租赁费		501,474.16	998,024.22	695,006.25
其他		718,951.66	417,442.30	308,276.47
合计		6,059,346.15	12,532,036.57	16,415,198.66

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财务报表附注第 53 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 二十七 ) 财务费用

(二十七) 财务费用
类别	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
利息支出		529,353.34	761,717.00	422,918.00
减：利息收入		396,322.87	64,449.41	28,160.76
其他		9,571.51	40,479.50	197,998.35
合计		142,601.98	737,747.09	592,755.59

( 二十八 ) 资产减值损失

(二十八**) **	资产减值损	失
	项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
坏账损失			6,968,062.30	4,051,466.27	40,826.25
	合计		6,968,062.30	4,051,466.27	40,826.25

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财务报表附注第 54 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 二十九 ) 营业外收入

十九) 营业外收入
			发生额		计入当期非经常性损益的金额
项目
	2017	年1-6月	2016年度	2015年度	2017年1-6月	2016年度	2015年度
非流动资产处置利得合计		-	8,126.25	-	-	8,126.25	-
其中：处置固定资产利得		-	8,126.25	-	-	8,126.25	-
政府补助		699,700.00	650,000.00	-	699,700.00	650,000.00	-
其他		330.00	5,485.37	2,626.00	330.00	5,485.37	2,626.00
合计		700,030.00	663,611.62	2,626.00	700,030.00	663,611.62	2,626.00

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度		与资产相关/与收益相关
房租补贴		-	650,000.00		-	与收益相关
其他（主要系街道经济工作奖励）		15,000.00	-		-	与收益相关
政府扶持资金		684,700.00			-	与收益相关
合计		699,700.00	650,000.00		-	/

( 三十 ) 营业外支出

十**) **	营业外支出
				发生额		计入当期非经常性损益的金额
	项目
		2017	年1-6月	2016年度	2015年度	2017年1-6月	2016年度	2015年度
其他			301.91	20,000.00	400.00	301.91	20,000.00	400.00
	合计		301.91	20,000.00	400.00	301.91	20,000.00	400.00

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财务报表附注第 55 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 三十一 ) 所得税费用

1 、所得税费用表

1、所得	税费用表
	项目	2017年1-6月	2016年度	2015年度
当期所得税费用		2,836,798.90	5,628,704.68	9,478,706.30
递延所得税费用		-403,117.01	146,989.46	-10,206.57
	合计	2,433,681.89	5,775,694.14	9,468,499.73

2 、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过	程
项目	2017年1-6月	2016年度	2015年度
利润总额	46,820,264.61	51,812,448.38	26,060,512.44
按法定税率计算的所得税费用	11,705,066.15	12,953,112.10	6,515,128.10
子公司适用不同税率的影响	-9,963,620.12	-7,949,681.35	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	525,059.91	168,876.75	53,389.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
	-	-	-
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
	167,175.95	8,386.60	32,980.49
异或可抵扣亏损的影响
计算递延所得税费用的所得税率与当期所得税
	-	-	-
费用的税率差的影响
股份支付影响	-	595,000.04	2,867,001.56
所得税费用	2,433,681.89	5,775,694.14	9,468,499.73

( 三十二 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

	1、 收到的	其他与经营活	动有关的现金
	项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
利息收入			41,322.87	64,449.41	28,160.76
保证金			343,698.00	595,133.00	334,000.00
政府补助			699,700.00	650,000.00	-
其他			188,260.00	328,207.08	13,186.01
	合计		1,272,980.87	1,637,789.49	375,346.77

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财务报表附注第 56 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
三项费用			4,506,796.81	4,860,405.49	3,666,338.56
保证金			1,090,360.00	1,254,575.00	323,300.00
其他			20,301.91	420,470.00	249,991.15
	合计		5,617,458.72	6,535,450.49	4,239,629.71

3 、收到的其他与筹资活动有关的现金

	3、收到的其	他与筹资活动	有关的现金
	项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
丁烈强			1,990,530.00	17,156,441.57	17,288,512.71
单位往来			1,429,723.75	13,500,000.00	13,597,000.00
	合计		3,420,253.75	30,656,441.57	30,885,512.71

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与	筹资活动	有关的现金
项目	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
丁烈强		2,011,880.00	1,555,091.86	10,677,950.95
单位往来		21,429,723.75	16,950,000.00	13,100,000.00
杭州立腾商务咨询有限公司		30,000.00	250,000.00	-
合计		23,471,603.75	18,755,091.86	23,777,950.95

( 三十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项目	2017年1-6月	2016年度	2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	44,386,582.72	46,036,754.24	16,592,012.71
加：资产减值准备	6,968,062.30	4,051,466.27	40,826.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	208,823.87	117,201.47	121,984.02
无形资产摊销	4,512.84	8,376.10	2,136.75
长期待摊费用摊销	95,969.03	192,031.38	16,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
	-	-8,126.25	-
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-	-

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财务报表附注第 57 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2017年1-6月	2016年度	2015年度
财务费用（收益以“－”号填列）	529,353.34	761,717.00	422,918.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-403,117.01	146,989.46	-10,206.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-	-	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-108,631,335.37	-58,786,700.83	6,193,895.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	35,134,651.14	7,386,781.94	-18,612,384.69
股份支付	-	2,380,000.16	11,468,006.23
经营活动产生的现金流量净额	-21,706,497.14	2,286,490.94	16,235,188.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	4,060,760.37	45,380,597.88	40,133,927.79
减：现金的年初余额	45,380,597.88	40,133,927.79	1,166,237.99
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-41,319,837.51	5,246,670.09	38,967,689.80

2、 现金和现金等价物的构成
项目	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
一、现金
其中：库存现金	24,178.80	22,333.01	33,765.12
可随时用于支付的银行存款	4,036,581.57	45,358,264.87	40,100,162.67
可随时用于支付的其他货币资金	-	-	-
二、现金等价物	-	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	4,060,760.37	45,380,597.88	40,133,927.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
	-	-	-
和现金等价物

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财务报表附注第 58 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 同一控制下企业合并

1 、 本期发生的同一控制下企业合并的情况

1、 本期	发生的同一控	制下企业合并	的情况
	股权取得时		股权取得比	股权取			合并当期期初至合并	合并当期期初至合并日被
被购买方名称		股权取得成本			合并日	合并日的确定依据
	点		例（%）	得方式			日被合并方的收入	合并方的净利润
杭州橙思众想文化	2015年07月				2015年07
创意有限公司	1日	0.00	51.00	现金	月01日	工商变更完成日期	-	-
杭州传视广告有限	2015年12月				2015年12	股权款支付超过
公司	31日	11,400,000.00	100.00	现金	月31日	50%	148,926,556.39	9,031,275.02

2 、 合并成本

2、 合并	成本
	项目	杭州橙思众想文化创意有限公司		杭州传视广告有限公司
合并成本			0.00		11,400,000.00
—现金交易金额			0.00		11,400,000.00

（1）收购杭州传视广告有限公司

2015 年 12 月 17 日，本公司与杭州传视广告有限公司的一致行动人丁烈强、吴国旦签订股权转让协议，本公司以 1,140.00 万元的价格收购丁烈强、吴国旦分别持有杭州传视广告有限公司 55.00%、45.00%的股权。2015 年 12 月 25 日支付了相应 的股权购买款项，2015 年 12 月 31 日杭州传视广告有限公司完成工商变更手续，成为本公司全资子公司。

（2）收购杭州橙思众想文化创意有限公司

2015 年 6 月 10 日，本公司与杭州橙思众想文化创意有限公司的一致行动人丁烈强、吴国旦签订股权转让协议，由于杭州 橙思众想文化创意有限公司未实际出资，且未有实际业务，本公司以 0 元作价收购丁烈强、吴国旦分别持有杭州橙思众想

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财务报表附注第 59 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

文化创意有限公司 50.00%及 1.00%的股权。杭州橙思众想文化创意有限公司于 2015 年 7 月 8 日完成工商变更手续，成为 本公司控股子公司。

3 、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

	杭州橙思众想文化创意有限公司	杭州橙思众想文化创意有限公司		杭州传视广告有限公司	杭州传视广告有限公司
项目
	合并日	上期期末		合并日	上期期末
资产：
货币资金		-	-	19,027,232.84	533,185.20
应收款项		-	-	24,120,690.02	27,024,208.08
存货		-	-	-	-
固定资产		-	-	53,835.24	74,181.78
无形资产		-	-	-	-
		-	-	-	-
负债：		-	-	-	-
借款		-	-	-	-
应付款项		-	-	30,585,492.84	16,094,099.07
		-	-	-	-
净资产		-	-	8,551,378.68	481,104.46
减：少数股东权益		-	-	-	-
取得的净资产		-	-	8,551,378.68	481,104.46

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财务报表附注第 60 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

（二）其他原因的合并范围变动

新设子公司

2016 年度

子公司 全称	子公司类 型	注册地	业务 性质	注册资 本	经营范围	2016.12.31 实际投资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	是否合 并报表
新疆信立传视传 媒广告有限公司	控股子 公司	新疆 伊犁州	商务服 务业	1,000.00	广告策划、广告设计、广告制作、代理国内广告。	1,000.00	-	100.00	100.00	是

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财务报表附注第 61 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

2017 年 6 月 30 日

2017年6月30	日
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
杭州橙思众想文化创意有限公司	杭州市	杭州	商务服务业	100.00		同一控制下企业合并
杭州传视广告有限公司	杭州市	杭州	商务服务业	100.00		同一控制下企业合并
新疆信立传视传媒广告有限公司	新疆	新疆	商务服务业	100.00		设立

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31	日
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
杭州橙思众想文化创意有限公司	杭州市	杭州	商务服务业	100.00		同一控制下企业合并
杭州传视广告有限公司	杭州市	杭州	商务服务业	100.00		同一控制下企业合并
新疆信立传视传媒广告有限公司	新疆	新疆	商务服务业	100.00		设立

2015 年 12 月 31 日

2015年12月31	日
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
杭州橙思众想文化创意有限公司	杭州市	杭州	商务服务业	100.00		同一控制下企业合并
杭州传视广告有限公司	杭州市	杭州	商务服务业	100.00		同一控制下企业合并

( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1 、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

• 2015 年 7 月 27 日，本公司与杭州橙思众想文化创意有限公司的一致行动人吴国旦 签订股权转让协议，由于杭州橙思众想文化创意有限公司未实际出资，且未有实际 业务，本公司以 0 元作价收购吴国旦持有杭州橙思众想文化创意有限公司 49.00%的 股权。

• 2015 年 8 月 5 日杭州橙思众想文化创意有限公司完成工商变更手续。

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财务报表附注第 62 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2 、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者	权益的影响
	杭州橙思众想文化创意有限公司
购买成本/处置对价	-
—现金	-
购买成本/处置对价合计	-
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-6,539.06
差额	6,539.06
其中：调整资本公积	6,539.06

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财务报表附注第 63 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

八、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本企业的母公司情况

(一) 本企业的母公司	情况
	关联			法定		注册资本	母公司对本公司	母公司对本公司的	本公司最终
母公司名称		企业类型	注册地		业务性质					统一社会信用代码
	关系			代表人		（万元）	的持股比例(%)	表决权比例(%)	控制方
杭州橙思众想股权投资	控股	有限合
			杭州	丁烈强	股权投资	3,000.00	45.50	45.50	丁烈强	913309013554263267
合伙企业（有限合伙）	股东	伙企业

( 二 ) 本企业的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	统一社会信用代码
杭州立腾商务咨询有限公司	本公司实际控制人控制的公司		91330102566086798K
杭州老板电器股份有限公司	本公司股东		91330000725252053F
吴霞	丁烈强之妻
吴国旦	本公司之董事

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财务报表附注第 64 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

2 、 提供服务的关联交易

2、 提供服务	的关联交易
关联方	关联交易内容	2017	年1-6月	2016年度	2015年度
杭州老板电器股份有限公司	广告代理		7,579,345.99	61,938,962.27	28,385,130.17

本期销售的定价依据：本公司与杭州老板电器股份有限公司协议价格。

3 、 收购杭州传视广告有限公司

• 2015 年 12 月 17 日，本公司与杭州传视广告有限公司的一致行动人丁烈强、 吴国旦签订股权转让协议，本公司以 1,140.00 万元的价格收购丁烈强、吴国旦 分别持有杭州传视广告有限公司 55.00%、45.00%的股权。

4 、 收购杭州橙思众想文化创意有限公司 51% 股权

• 2015 年 6 月 10 日，本公司与杭州橙思众想文化创意有限公司的一致行动人丁 烈强、吴国旦签订股权转让协议，由于杭州橙思众想文化创意有限公司未实际 出资，且未有实际业务，本公司以 0 元作价收购丁烈强、吴国旦分别持有杭州 橙思众想文化创意有限公司 50.00%及 1.00%的股权。

5 、 收购杭州橙思众想文化创意有限公司 49% 少数股东权益

• 2015 年7 月27 日，本公司与杭州橙思众想文化创意有限公司的一致行动人吴 国旦签订股权转让协议，由于杭州橙思众想文化创意有限公司未实际出资，且 未有实际业务，本公司以0 元作价收购吴国旦持有杭州橙思众想文化创意有限 公司 49.00%的股权。

6 、 关联担保情况

6	、 关联担保情况
			截至2017年6			担保是否已
担保方	被担保方	担保金额		担保起始日	担保到期日
			月30日余额			经履行完毕
丁烈强	杭州信立传媒广
		3,000,000.00	-	2014/9/10	2015/9/9	是
吴霞	告有限公司
丁烈强	杭州信立传媒广
		3,000,000.00	-	2015/9/28	2016/9/23	是
吴霞	告有限公司
丁烈强	杭州信立传媒广
		3,000,000.00	3,000,000.00	2016/9/29	2017/9/28	否
吴霞	告有限公司

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财务报表附注第 65 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

7 、 关联方资金拆借

7、 关联方资	金拆借
资金拆出方	会计期间	拆入	拆出	利息
	2015年度	-	-		-
杭州立腾商务咨询有限公	2016年度	-	250,000.00		-
司	2017年1-6月	-	30,000.00		-
	2015年度	17,288,512.71	10,677,950.95
丁烈强	2016年度	17,156,441.57	1,555,091.86
	2017年1-6月	1,990,530.00	2,011,880.00

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财务报表附注第 66 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 五 ) 关联方应收应付款项

		2017.6.30		2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额		坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	杭州老板电器股份有限公司	5,000,000.00	250,000.00		-	-	-	-
其他应收款
	杭州立腾商务咨询有限公司	458,000.00	79,900.00	428,000.00		78,400.00	228,000.00	22,800.00
	丁烈强	-	-		-	-	15,463,923.74	-
项目名称	关联方		2017.6.30			2016.12.31	2015.12.31
其他应付款
	杭州立腾商务咨询有限公司			-		-		50,000.00
	丁烈强			128,624.47		149,974.47		12,548.25

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财务报表附注第 67 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

九、 政府补助

一 ( ) 与收益相关的政府补助

(一) 与收益相关的政府	补助
		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相
种类	金额
		2017年1-6月	2016年度	2015年度	关成本费用损失的项目
房租补贴	650,000.00	-	650,000.00	-	营业外收入
其他（主要系街道经济工作奖励）	15,000.00	15,000.00	-	-	营业外收入
政府扶持资金	684,700.00	684,700.00	-	-	营业外收入
合计	1,349,700.00	699,700.00	650,000.00	-

十、 承诺及或有事项

一 ( ) 重大承诺事项

1 、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

本公司签订的主要办公楼等租用合同情况如下：

租赁用途	出租方	租赁地址	租赁期限
		杭州市下城区环城北路139号1号楼7层
写字楼办公	杭州市华讯文化创意有限公司	房屋（701室、709室、752室、753室、	2015/10/10-2018/10/09
		756室、758室、759室）

2 、 前期承诺履行情况

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的前期承诺事项。

( 二 ) 或有事项

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

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财务报表附注第 68 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

十二、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

	1、 应收	账款按	种类披露
			2017.6.30					2016.12.31					2015.12.31
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	比例 （%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合	17,763,320.90	24.22	-	-	17,763,320.90	23,879,643.89	37.24	-	-	23,879,643.89	24,753,799.39	30.01	-	-	24,753,799.39
正常信用风险组合	55,570,859.32	75.78	4,125,742.85	7.42	51,445,116.47	40,245,804.41	62.76	2,884,486.78	7.17	37,361,317.63	57,730,554.24	69.99	3,071,183.32	5.32	54,659,370.92
组合小计	73,334,180.22	100.00	4,125,742.85	5.63	69,208,437.37	64,125,448.30	100.00	2,884,486.78	4.50	61,240,961.52	82,484,353.63	100.00	3,071,183.32	3.72	79,413,170.31
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
备的应收账款
合计	73,334,180.22	100.00	4,125,742.85	5.63	69,208,437.37	64,125,448.30	100.00	2,884,486.78	4.50	61,240,961.52	82,484,353.63	100.00	3,071,183.32	3.72	79,413,170.31

上述组合中，无信用风险组合为应收本公司合并范围内的子公司的款项。

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财务报表附注第 69 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			2017.6.30			2016.12.31			2015.12.31
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	49,313,508.77	2,465,675.44	5.00	35,503,780.65	1,775,189.03	5.00	54,037,442.14	2,701,872.11	5.00
1	至2年	1,630,866.79	163,086.68	10.00	1,566,546.89	156,654.69	10.00	3,693,112.10	369,311.21	10.00
2	至3年	4,081,305.76	1,224,391.73	30.00	3,175,476.87	952,643.06	30.00	-	-	-
3	至4年	545,178.00	272,589.00	50.00	-	-	-	-	-	-
	合计	55,570,859.32	4,125,742.85	7.42	40,245,804.41	2,884,486.78	7.17	57,730,554.24	3,071,183.32	5.32

确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。

2 、 报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2017 年 1-6 月计提坏账准备金额 1,241,256.07 元；本期转回或转销坏账准备金额 0 元；

2016 年计提坏账准备金额 0 元；本期转回坏账准备金额 186,696.54 元；

2015 年计提坏账准备金额 0 元；本期转回或转销坏账准备金额 398,960.40 元；

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财务报表附注第 70 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

2017 年 6 月 30 日

2017年6月30日
		占应收账款合计数的比
单位名称	应收账款		坏账准备
		例(%)
杭州传视广告有限公司	17,763,320.90	24.22	-
比亚迪汽车销售有限公司	13,529,776.82	18.45	676,488.84
广东利为网络科技有限公司	12,999,999.66	17.73	649,999.98
广东省广告集团股份有限公司	9,206,812.00	12.55	460,340.60
广州奥世欧亚广告有限公司	8,000,000.00	10.91	400,000.00
合计	61,499,909.38	83.86	2,186,829.42

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
		占应收账款合计数的比
单位名称	应收账款		坏账准备
		例(%)
杭州传视广告有限公司	18,428,415.24	28.74	-
比亚迪汽车销售有限公司	14,232,846.82	22.20	711,642.34
广东省广告集团股份有限公司	7,199,312.00	11.23	359,965.60
广汽三菱汽车有限公司	5,000,000.00	7.80	250,000.00
宁波浙甬美的制冷产品销售有限公司	2,801,378.87	4.37	789,197.66
合计	47,661,952.93	74.33	2,110,805.60

2015 年 12 月 31 日

2015年12月31日
		占应收账款合计数的比
单位名称	应收账款		坏账准备
		例(%)
杭州传视广告有限公司	24,753,799.39	30.01	-
广东省广告集团股份有限公司	20,968,292.40	25.42	1,048,414.62
北京电通广告有限公司广州分公司	8,761,826.67	10.62	438,091.33
北京电通广告有限公司	4,837,400.00	5.86	241,870.00
比亚迪汽车销售有限公司	4,307,428.00	5.22	215,371.40
合计	63,628,746.46	77.14	1,943,747.35

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财务报表附注第 71 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1	、 其他应收	款按种	类披露
			2017.6.30					2016.12.31					2015.12.31
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	43,208,411.55	94.28	-	-	43,208,411.55	42,438,387.52	94.40	-	-	42,438,387.52	13,637,444.47	98.61	-	-	13,637,444.47
正常信用风险组合	2,623,620.00	5.72	256,285.66	9.77	2,367,334.34	2,518,415.26	5.60	126,154.93	5.01	2,392,260.33	192,600.00	1.39	9,630.00	5.00	182,970.00
组合小计	45,832,031.55	100.00	256,285.66	0.56	45,575,745.89	44,956,802.78	100.00	126,154.93	0.28	44,830,647.85	13,830,044.47	100.00	9,630.00	0.07	13,820,414.47
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
备的其他应收款
合计	45,832,031.55	100.00	256,285.66	0.56	45,575,745.89	44,956,802.78	100.00	126,154.93	0.28	44,830,647.85	13,830,044.47	100.00	9,630.00	0.07	13,820,414.47

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财务报表附注第 72 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

无信用风险组合的其他应收款

			2017.6.30			2016.12.31			2015.12.31			计提理由
其他应收款内容
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		账面余额		坏账准备
合并范围内应收关联方单位款项		42,823,411.55		-	42,092,267.52		-		200,000.00	-
保证金和押金		385,000.00		-	346,120.00		-		531,120.00	-
股东往来款			-			-		12,906,324.47
	合计	43,208,411.55		-	42,438,387.52		-	13,637,444.47		-	-
	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
		2017.6.30				2016.12.31				2015.12.31
账龄
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额		坏账准备	计提比例（%）		账面余额	坏账准备		计提比例（%）
1年以内	121,526.80	6,076.34	5.00	2,513,731.86		125,686.59		5.00	192,600.00	9,630.00		5.00
1-2年	2,502,093.20	250,209.32	10.00		4,683.40	468.34		10.00	-	-		-
合计	2,623,620.00	256,285.66	9.77	2,518,415.26		126,154.93		5.01	192,600.00	9,630.00		5.00

确定上述组合依据的说明详见附注三、（十）

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财务报表附注第 73 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2 、 报告期计提、转回或收回坏账准备情况

• 2017 年 1-6 月计提坏账准备金额 130,130.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元； 2016 年度计提坏账准备金额 116,524.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元； 2015 年计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 115,226.00 元；

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按款项	性质分类情况
款项性质	2017.6.30	2016.12.31	2015.12.31
员工借款	117,880.00	10,000.00	165,000.00
保证金及押金	385,000.00	346,420.00	531,120.00
合并范围内应收关联方单位款项	42,823,411.55	42,092,267.52	200,000.00
单位往来款	2,505,740.00	2,508,115.26	-
股东往来款	-	-	12,933,924.47
合计	45,832,031.55	44,956,802.78	13,830,044.47

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2017 年 6 月 30 日

单位名称	性质或内容	账面余额	账龄	占其他应收款 总额的比例	坏账准备期末 余额
				(%)
新疆信立传视传媒广告有限公司	内部单位往来	42,823,411.55	1-2年	93.44	-
杭州优蓝仕广告有限公司	往来款	1,500,000.00	1-2年	3.27	150,000.00
福建麦德龙食品有限公司	往来款	1,000,000.00	1-2年	2.18	100,000.00
杭州优行科技有限公司	招标保证金	120,000.00	1年以内	0.26	-
浙江美的制冷产品销售有限公司	招标保证金	100,000.00	2-3年	0.22	-
合计		45,543,411.55		99.37	250,000.00

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
				占其他应收款	坏账准备
单位名称	性质或内容	账面余额	账龄
				总额的比例(%)	期末余额
新疆信立传视传媒广告有限公司	内部单位往来	42,092,267.52	1年以内	93.63	-
杭州优蓝仕广告有限公司	往来款	1,500,000.00	1年以内	3.34	75,000.00
福建麦德龙食品有限公司	往来款	1,000,000.00	1年以内	2.22	50,000.00
广州天拓网络技术有限公司深圳分公司	保证金	100,000.00	1年以内	0.22	-
浙江美的制冷产品销售有限公司	保证金	100,000.00	2-3年	0.22	-
合计		44,792,267.52		99.63	125,000.00

财务报表附注第 74 页

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杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

2015 年 12 月 31 日

2015年12月31日
				占其他应收款	坏账准备
单位名称	性质或内容	账面余额	账龄
				总额的比例(%)	期末余额
丁烈强	股东往来	12,906,324.47	2年以内	93.32	-
浙江美的制冷产品销售有限公司	保证金	300,000.00	1-2年	2.17	-
杭州雅邦广告有限公司	保证金	100,000.00	1-2年	0.72	-
杭州华讯文化创意有限公司	保证金	80,000.00	1年以内	0.58	-
杭州文化广播电视集团杭州经济广播电台	保证金	31,120.00	1-2年	0.23	-
合计		13,417,444.47		97.02	-

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财务报表附注第 75 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

三) 长期股权	投资
		2017.6.30				2016.12.31			2015.12.31
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	19,551,378.68		-	19,551,378.68	19,551,378.68	-	19,551,378.68	8,551,378.68	-	8,551,378.68

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资		本期	本期			本期计提		减值准备
	2014.12.31				2015.12.31
单位		增加	减少			减值准备		期末余额
杭州传视广告有限公司	-	8,551,378.68		-	8,551,378.68		-		-
合计	-	8,551,378.68		-	8,551,378.68		-		-
被投资		本期	本期			本期计提		减值准备
	2015.12.31				2016.12.31
单位		增加	减少			减值准备		期末余额
杭州传视广告有限公司	8,551,378.68	-		-	8,551,378.68		-		-
杭州橙思众想文化创意有限公司	-	1,000,000.00		-	1,000,000.00		-		-
新疆信立传视传媒广告有限公司	-	10,000,000.00		-	10,000,000.00		-		-
合计	8,551,378.68	11,000,000.00		-	19,551,378.68		-		-

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财务报表附注第 76 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

信立传媒广告有限公司 5年度、2016年度及2017年1-6月 报表附注
被投资		本期		本期			本期计提		减值准备
	2016.12.31					2017.6.30
单位		增加		减少			减值准备		期末余额
杭州传视广告有限公司	8,551,378.68		-		-	8,551,378.68		-		-
杭州橙思众想文化创意有限公司	1,000,000.00		-		-	1,000,000.00		-		-
新疆信立传视传媒广告有限公司	10,000,000.00		-		-	10,000,000.00		-		-
合计	19,551,378.68		-		-	19,551,378.68		-		-

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业	收入、营业成本
	2017年1-6月		2016年度		2015年度
项目
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	50,268,858.07	42,947,187.46	193,976,359.92	170,257,731.55	328,560,007.08	296,005,974.40
其他业务	7,023,064.03	-	9,612,675.22	-	-	-
合计	57,291,922.10	42,947,187.46	203,589,035.14	170,257,731.55	328,560,007.08	296,005,974.40

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财务报表附注第 77 页

杭州信立传媒广告有限公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月 财务报表附注

十四、补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	2017年1-6月	2016年度	2015年度
非流动资产处置损益	-	8,126.25	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按	699,700.00	650,000.00	-
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的	-	-	9,031,275.02
当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	28.09	-14,514.63	2,226.00
股份支付		-2,380,000.16	-11,468,006.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目	355,000.00	-	-
所得税影响额	-174,932.02	433,892.13	2,866,445.06
少数股东损益影响额	-	-	-
合计	879,796.07	-1,302,496.41	431,939.85

杭州信立传媒广告有限公司 （加盖公章）

二〇一七年八月二十五日

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财务报表附注第 78 页