SHENZHEN MASON TECHNOLOGIES CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Apr 17, 2017

关于对深圳万润科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专 项 审 计 说 明 信会师报字[2017]第ZI10336 号

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深圳万润科技股份有限公司

控股股东及其他关联方

占用资金情况的专项审计说明报告

目 录 页 码

一、 报告正文 1-2

二、 资金占用情况汇总表 1

三、 事务所及注册会计师执业资质证明

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关于对深圳万润科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专 项 审 计 说 明

信会师报字[2017]第ZI10336 号

深圳万润科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳万润科技股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简 称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定 编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

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专项审计说明 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳万润科技股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳万润科技 股份有限公司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：宣宜辰

中国注册会计师：徐冬冬

中国·上海 二 O 一七年四月十四日

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专项审计说明 第 2 页

附件

深圳万润科技股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：深圳万润科技股份有限公司

								单位：万元 占用形成原因 占用性质 -- -- -- -- -- -- -- -- 应收销售款 经营性占用 -- -- 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用	单位：万元 占用形成原因 占用性质 -- -- -- -- -- -- -- -- 应收销售款 经营性占用 -- -- 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用 母子公司间的资金往来 非经营性占用
资金占用类别	资金占用方 名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核 算的会计科目	2016年期初 占用资金余 额	2016年度 占用累计 发生金额	2016年度偿 还累计发生 金额	2016年期 末占用资 金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属 企业	--	--	--	-	-	-	-	--	--
小计	--	--	--	-	-	-	-	--	--
关联自然人及其控制的法人	--	--	--	-	-	-	-	--	--
小计	--	--	--	-	-	-	-	--	--
其他关联人及其附属企业	广东欧曼科技股份有限公司	联营企业	应收账款	167.07	1,842.60	1,697.29	312.39	应收销售款	经营性占用
小计	--	--	--	167.07	1,842.60	1,697.29	312.39	--	--
上市公司的子公司及其附属企业	广东恒润光电有限公司	全资子公司	其他应收款	15,478.27	3,879.28	6,529.06	12,828.48	母子公司间的资金往来	非经营性占用
	深圳万润节能有限公司	控股子公司	其他应收款	0.11	91.31	-	91.42	母子公司间的资金往来	非经营性占用
	惠州市日上光电有限公司	全资子公司	其他应收款	-	11.62	11.62	-	母子公司间的资金往来	非经营性占用
	金万润（北京）照明科技 有限公司	控股子公司	其他应收款	100.76	206.82	105.38	202.20	母子公司间的资金往来	非经营性占用
	万润科技湖北有限公司	全资子公司	其他应收款	-	1,072.53	-	1,072.53	母子公司间的资金往来	非经营性占用
	深圳日上光电有限公司	全资子公司	其他应收款	4,053.23	1,007.62	1,008.62	4,052.23	母子公司间的资金往来	非经营性占用
小计				19,632.37	6,269.18	7,654.68	18,246.86
总计				19,799.44	8,111.78	9,351.97	18,559.25

法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 财务总监：_ 会计机构负责人（会计主管人员）：_

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汇总表 第 1 页