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Shenzhen Lihexing Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020
Jun 6, 2021
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Audit Report / Information
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深圳市利和兴股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2021】第5-00034 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字【2021】第5-00034 号
深圳市利和兴股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市利和兴股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2020 年 12 月31 日、2019 年12 月31 日、2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度、 2019 年度、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2020 年12 月31 日、2019 年12 月31 日、2018 年12 月31 日的财务状况以及2020 年 度、2019 年度、2018 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。
（一）应收账款的减值
1.事项描述
相关信息披露详见附注三、（九），三、（十），三（十一）；附注五、（四）。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
如贵公司合并财务报表附注五、（四）所述，2020 年12 月31 日，公司应收账款余额 182,555,374.47 元，坏账准备金额9,419,689.85 元；2019 年12 月31 日，公司应收账款余 额233,059,819.20 元，坏账准备金额13,069,432.57 元；2018 年12 月31 日，公司应收账款 余额240,173,611.85 元，坏账准备金额15,395,577.06 元。
评估应收账款坏账准备时，需要确定债务人类型，初始确认日期、客户信用等级、了解 客户以往的还款历史以及评估当期市场情况等。在确定应收账款坏账准备时涉及管理层大量 的会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于合并财务报表影响较大，因此我们将应收账款 的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解及评价了公司信用政策及应收账款管理相关内部控制设计和运行的有效性，并 测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
（2）结合企业的回款模式、客户信用条款的遵守情况以及企业经营环境的变化，分析贵 公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、 单独计提坏账准备的判断等。
（3）分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回 款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（4）查询公司主要客户的工商资料，并对主要客户进行访谈。
（5）分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，结合合同约 定的信用期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充 分。
（6）获取管理层编制的坏账准备计提表，检查账龄划分是否准确、计提方法是否按照坏 账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。
（二）存货的减值
1．事项描述
相关信息披露详见附注三、（十二）；附注五、（七）。
如贵公司合并财务报表附注五、（七）所述，2020 年12 月31 日，公司存货余额
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
123,003,818.95 元，跌价准备金额8,307,150.70 元；2019 年12 月31 日，公司存货余额 184,181,974.40 元，跌价准备金额5,211,470.37 元；2018 年12 月31 日，公司存货余额 92,534,891.72 元，跌价准备金额722,511.36 元。
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。库存商品和用于出售的材 料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经 营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
由于存货金额重大，且减值测试过程较为复杂，在确定存货可变现净值时涉及管理层运 用重大会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。 2．审计应对
（1）了解及评价了管理层存货管理相关内部控制设计和运行的有效性，并测试了关键控 制执行的有效性，包括有关识别存货跌价客观证据和计算跌价准备的控制。
（2）获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，尤其是未来售价、 生产成本、经营费用和相关税费等。
（3）对存货周转天数及存货结构执行了分析性程序，判断是否存在较长库龄的存货导致 存货减值的风险。
（4）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并对长库龄存货进行重点检查，对存 在减值迹象的存货分析其跌价准备计提的充分性。
（5）对发出商品执行了函证程序，并获取了大额发出商品相对应的销售合同（订单）、 出库单、客户签收记录等第三方证据。
（6）获取公司存货跌价准备计算表，重新计算跌价准备计提金额是否准确。
（7）检查以前年度计提的存货跌价准备本年的变化情况，分析存货跌价准备变化的合理 性。
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（三）收入的确认
1．事项描述
相关信息披露详见附注三、（二十三），三、（二十四）；附注五、（三十五）。
如贵公司合并财务报表附注五、（三十四）所述，公司2020 年度营业收入为474,329,471.84 元、2019 年度营业收入为557,843,055.84 元、2018 年度营业收入为408,243,388.84 元，各 年度营业收入增长率分别为60.55%、36.64%、-14.97%。由于收入是贵公司的关键业绩指标之 一，且对公司总体财务报表影响重大，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2．审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试了 关键控制执行的有效性。
（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析 主要产品的售价、成本及毛利变动。
（3）获取公司主要客户的销售合同/订单，对合同/订单关键条款进行核实，如：发货及 验收、付款及结算、换货及退货政策等，评价贵公司收入确认的会计政策是否符合企业会计 准则的要求。
（4）查询公司主要客户的工商资料，并对主要客户进行现场访谈。
（5）实施细节测试：对于销售商品业务，选取主要客户，检查销售合同、出库单、签收 单、销售发票等原始单据是否完整、一致并与财务账面记录相吻合；对于提供劳务业务，检 查销售订单、验收记录，获取劳务成本支出相关的支持性证据，评价相关收入确认是否符合 贵公司收入确认的会计政策。
（6）执行函证程序，对样本客户应收账款期末余额及本期销售额进行函证。
（7）关注销售期后回款情况，检查销售回款的真实性。
（8）检查期末发出商品的支持性材料，如出库单、签收记录，判断该部分产品是否确未 达到收入确认条件，并选取部分对客户进行函证。
（9）实施截止测试，对资产负债表日前后记录的收入交易进行抽查，核对出库单、验收单 及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
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二○二一年三月三十一日
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
深圳市利和兴股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
深圳市利和兴股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市利和兴机电 科技有限公司, 由自然人林宜潘、李志豪出资设立，公司设立时注册资本为人民币300 万元， 其中：林宜潘255 万元，李志豪出资45 万元。
年 月 日，公司召开临时股东会，同意公司类型由有限责任公司整体变更为股份有 限公司，全体股东一致同意以经审计净资产折合成股份公司股本，共计折合股本 股， 每股面值人民币 元，净资产大于股本部分计入股份公司资本公积。同日，公司全体股东共同 签署了《深圳市利和兴机电科技有限公司整体变更设立股份有限公司的发起人协议书》。
年 月 日，公司取得了深圳市市场监督管理局核发的注册号为 的 《企业法人营业执照》，股份公司正式成立。公司的注册资本为 万元，由公司全体股 东林宜潘、黄月明、吴宇文、沙启桃、黄彩莲、林兵煜、孙雷、侯卫峰、黄禹岳、谢有琼共 10 人作为发起人，其中公司实际控制人林宜潘和黄月明夫妇合计持股比例为 .00 。
企业注册地：广东省深圳市
组织形式：股份有限公司
总部地址：广东省深圳市龙华新区清祥路宝能科技园9 栋C 座17 层
注册资本： 元。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
经营范围：工业机器人、机械设备的研发、生产、销售（不含限制项目）；电子产品、 自动化产品及相关软硬件的技术开发与销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；投 资兴办实业（具体项目另行申报）；货物及技术进出口
-
（三）本财务报表由本公司董事会于2021 年3 月31 日批准报出。
-
（四）本年度合并财务报表范围
报告期合并财务报告范围包括深圳市利和兴股份有限公司、深圳市鹰富士机电科技有限 公司、利和兴机电科技（香港）有限公司、利和兴智能装备（东莞）有限公司、利和兴智能 装备（江门）有限公司、万广机电设备（深圳）有限公司、深圳市利源兴鑫科技有限公司、
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
深圳市利得信智能科技有限公司、利和兴智能装备（南京）有限公司、利和兴医疗器械（江 门）有限公司。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020 年12 月31 日、2019 年12 月31 日、2018 年12 月31 日的财务状况以及2020 年度、2019 年 度、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
- 3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
- 1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日近似汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益 或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇 率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其 他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近 似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该 境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
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(九)金融工具（2019 年1 月1 日起适用）
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1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
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内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。
-
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
-
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
- (十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019 年1 月1 日起适用） 1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。
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本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项或合同资产。对于由《企业会计准则第 14 号—收入》 规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司采用简化方法，即始终 按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 确定组合的依据 | |
|---|---|
| 采用账龄分析法计提信用损失准备的组合 | 应收款项账龄 |
| 采用不计提信用损失准备的组合 | 收回风险较小的合并范围内关联方款项及银行承兑汇票 |
| 按组合计提信用损失准备的计提方法 | |
| 采用账龄分析法计提信用损失准备的组合 | 账龄分析法 |
| 采用不计提信用损失准备的组合 | 不计提 |
对于划分为采用账龄分析法计提信用损失组合的应收账款或合同资产，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款或合同资产账龄与整
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个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 账龄 | 应收账款或合同资产预期信用损失率（%） |
|---|---|
| 1 年以内（含1 年） | 5.00 |
| 1 至2 年 | 15.00 |
| 2 至3 年 | 50.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：
| 确定组合的依据如下： | |
|---|---|
| 确定组合的依据 | |
| 采用账龄分析法计提信用损失准备的组合 | 其他应收款项账龄 |
| 采用不计提信用损失准备的组合 | 收回风险较小的合并范围内关联方款项 |
| 按组合计提信用损失准备的计提方法 | |
| 采用账龄分析法计提信用损失准备的组合 | 账龄分析法 |
| 采用不计提信用损失准备的组合 | 不计提 |
对于划分为采用账龄分析法计提信用损失组合的其他应收款项，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款项账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 信用损失率对照表，计算预期信用损失。 | |
|---|---|
| 账龄 | 其他应收款项预期信用损失率（%） |
| 1 年以内（含1 年） | 5.00 |
| 1 至2 年 | 15.00 |
| 2 至3 年 | 50.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。
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(十一)金融工具（2019 年1 月1 日之前适用）
-
1.金融工具的分类及确认
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
- 2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。
3.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。
4.应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款及其他应收款。在资产负债表日有客观证 据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在100.00 万以上的款项 |
|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减值 损失的应收款项，按个别认定法进行减值测试 |
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
| （2）按组合计提坏账准备的应收款项 | |
|---|---|
| 确定组合的依据 | |
| 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金 额不重大的款项 |
| 采用不计提坏账准备的组合 | 收回风险较小的合并范围内关联方款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 账龄分析法 |
| 采用不计提坏账准备的组合 | 不计提 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1 年以内（含1 年） | 5.00 | 5.00 |
| 1 至2 年 | 15.00 | 15.00 |
| 2 至3 年 | 50.00 | 50.00 |
| 3 年以上 | 100.00 | 100.00 |
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、 发出商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本，加工成本和其他成本，各类存货 发出按月末加权平均法计价。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值确认方法：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
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生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确 定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
-
(十三)合同资产和合同负债（2020 年1 月1 日起适用）
-
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合 同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十）。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
- 1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号——债务重 组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企 业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
- 1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
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累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 年限平均法 | 50 |
| 软件 | 年限平均法 | 10 |
| 专利技术 | 年限平均法 | 10 |
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
-
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
-
件的具体标准
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
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允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。
- 2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。
(二十二)股份支付
- 1、股份支付的种类
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、实施、修改、终止股份支付的相关会计处理
- （1） 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
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成本或费用，相应增加所有者权益。
（2） 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。
-
(二十三)收入（2020 年1 月1 日起适用）
-
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一 时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行义务：①客户在公司履约的同时即取得并 消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司 履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
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度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： ①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移 给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让 商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户的 款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法
本公司业务分为智能制造设备类产品、专用配件等产品的销售、调试服务以及升级改造 服务。
（1）销售智能制造设备类产品和专用配件
由于商品销售的控制权在公司将商品发出且经客户验收时转移至客户，本公司在将商品 交付客户，并由客户验收合格后确认收入；对于外销商品，本公司以产品完成报关出口离岸 作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单和货运代理人收讫货物证明后确认 收入。
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（2）调试服务
公司提供调试服务的履约进度在资产负债表日不能合理确定，但公司预计已经发生的成 本能够得到补偿，故公司按照已经发生的成本金额结转调试服务成本，同时：若当期验收订 单的结算金额可覆盖已发生的劳务成本，则按当期验收订单的结算金额确认收入；若当期验 收订单的结算金额不能覆盖已发生的劳务成本，则按照劳务成本相同的金额确认收入，并在 以后期间验收订单的结算金额中扣除前期已确认的收入金额。
（3）升级改造服务
公司按照合同约定内容提供服务，在服务完成并经客户验收合格后，确认收入，同时结 转相应成本。
-
(二十四)收入（2020 年1 月1 日之前适用）
-
1.销售商品
-
①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
- ③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
- ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品的业务为智能制造设备类产品、专用配件等的销售，其收入确认原则如
下：
公司按照合同约定，将智能制造设备类产品、专用配件等发送至客户指定地点，经客户 验收合格后确认收入。
-
2.提供劳务
-
（1）本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
-
A．已完工作的测量；
-
B．已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
-
C．已经发生的成本占估计总成本的比例。
-
（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按照下列情况处理：
-
A．已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
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供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
B．已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
C．已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务的业务包括调试服务及升级改造服务，各业务收入确认原则如下： A、调试服务
对于公司提供的调试服务，依据历史经验，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，因 此公司按照已经发生的劳务成本金额结转调试服务成本。若当期验收订单的结算金额可覆盖 已发生的劳务成本，则按当期验收订单的结算金额确认收入；若当期验收订单的结算金额不 能覆盖已发生的劳务成本，则按照劳务成本相同的金额确认收入，并在以后期间验收订单的 结算金额中扣除前期已确认的收入金额。
B、升级改造服务
对于公司提供的升级改造服务，公司按照订单约定内容提供服务，在服务完成并经客户 验收合格后，确认收入，同时结转相应成本。
(二十五)合同成本（2020 年1 月1 日起适用）
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
-
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失：
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-
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
-
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十六)政府补助
- 1.政府补助类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益的金 额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
-
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
-
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
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时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十八)租赁
-
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
-
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
- 1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具 准则”）。本公司自2019 年1 月1 日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
（2）财政部于2019 年4 月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企 业会计准则和该通知的要求编制2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报
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表。
（3）财政部2017 年7 月发布了修订后的《企业会计准则第14 号——收入》。本公司自 2020 年1 月1 日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006 年颁布的《企业会计准则第14 号—收入》及《企业会 计准则第15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转 移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特 定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点 的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十三）。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019 年1 月1 日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司 将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益” 项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯 调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及母公司净利润和股东权益无影响。
（3）执行新收入准则的影响
| 差异方面 | 相关业务情况 | 会计政策变更后的会计处理 | 会计政策变更前的 会计处理 |
|---|---|---|---|
| 列报 | 本公司部分销售合同中约定， 部分合同价款在合同约定的 质保期满后公司才有权收取 |
.对于质保期满后才有权收取的合同对 价，在确认收入时将该部分合同对价确认 为合同资产，当质保期满后转入应收账款 |
将相关合同对价均 确认为应收账款 |
| 本公司部分产品销售合同中 约定客户在发出商品前预付 合同价款一定比例的款项 |
预收的合同对价不含增值税销项税额部 分列报为合同负债，增值税销项税额部 分列报为其他流动负债。相同合同下的 合同资产与合同负债抵消后以净额列报 为合同资产或合同负债 |
预收的合同对价在 收到时列报为预收 款项 |
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020 年1 月1 日财务报表相关项目 金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进 行调整，影响如下：
合并报表项目 2019 年12 月31 日 影响金额 2020 年1 月1 日
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| 合并报表项目 | 2019 年12 月31 日 | 影响金额 | 2020 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|
| 资产： | |||
| 合同资产 | 4,053,718.50 | 4,053,718.50 | |
| 应收账款 | 219,990,386.63 | -4,053,718.50 | 215,936,668.13 |
| 负债： | |||
| 合同负债 | 1,800,001.50 | 1,800,001.50 | |
| 预收款项 | 2,034,001.69 | -2,034,001.69 | |
| 其他流动负债 | 234,000.19 | 234,000.19 |
除以上影响外，公司实施新收入准则对于公司业务模式、合同条款、收入确认等方面不 会产生影响；同时，假定自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则，其对于报告期各年 （末）营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净 资产等也不会产生影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入按适用增值税税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
16%、13%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 所得税 | 应纳税所得 | 15.00%、25.00%、16.50% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 深圳市利和兴股份有限公司 | 15.00% |
| 深圳市鹰富士机电科技有限公司 | 25.00% |
| 利和兴智能装备（东莞）有限公司 | 25.00% |
| 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 25.00% |
| 利和兴机电科技（香港）有限公司 | 16.50% |
| 深圳市利源兴鑫科技有限公司 | 25.00% |
| 万广机电设备（深圳）有限公司 | 25.00% |
| 深圳市利得信智能科技有限公司 | 25.00% |
| 利和兴智能装备（南京）有限公司 | 25.00% |
| 利和兴医疗器械（江门）有限公司 | 25.00% |
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(二)重要税收优惠及批文
1、2018 年10 月16 日，本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务 总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201844201307 的《高新技术企 业证书》，证书有效期3 年，2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，本公司享受高新技术企 业所得税税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
2、根据财政部、国家税务总局2011 年10 月13 日联合发布的《关于软件产品增值税政 策的通知》（财税[2011]100 号），本公司嵌入式软件产品可以享受一般纳税人增值税即征即退 的优惠政策，按17%、16%、13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行 即征即退政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| (一)货币资金 | |||
|---|---|---|---|
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 现金 | 9,350.74 | 29,150.53 |
147,319.17 |
| 银行存款 | 217,888,569.29 | 140,708,712.82 |
45,001,500.52 |
| 其他货币资金 | 5,813,920.59 | 25,513,136.60 |
9,749,664.91 |
| 合 计 | 223,711,840.62 | 166,250,999.95 | 54,898,484.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 19,776.49 | 19,344.22 |
注：截止2020 年12 月31 日，银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的 款项。其他货币资金为银行承兑汇票保证金账户存款及保函保证金存款，其中银行承兑汇票保证金3,015,368.30 元，保函 保证金2,798,552.49 元。
截止2019 年12 月31 日，银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 其他货币资金为定期存款、银行承兑汇票保证金账户存款及保函保证金存款，其中定期存款5,000,000.00 元，银行承兑汇 票保证金17,280,430.79 元，保函保证金3,232,705.81 元。
截止2018 年12 月31 日，银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 其他货币资金为银行承兑汇票保证金账户存款，其中银行承兑汇票保证金9,679,025.87 元。
(二)交易性金融资产
| (二)交易性金融资产 | |||
|---|---|---|---|
| 类别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年1 月1 日 |
| 1.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 |
71,000,000.00 | ||
| 其中：结构性存款 | 71,000,000.00 | ||
| 合计 | 71,000,000.00 |
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(三)应收票据
1.应收票据分类披露
| 1.应收票据分类披露 | |||
|---|---|---|---|
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 银行承兑汇票 | 824,620.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 570,720.00 | ||
| 减：坏账准备 | 28,536.00 | ||
| 合 计 | 824,620.00 | 542,184.00 |
2. 按坏账准备计提方法分类披露
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收票据 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | ||||
| 组合2：不计提坏账组合 | 824,620.00 | 100.00 | ||
| 组合小计 | ||||
| 合 计 | 824,620.00 | 100.00 |
| 类 别 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收票据 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 570,720.00 | 100.00 | 28,536.00 | 5.00 |
| 组合2：不计提坏账组合 | ||||
| 组合小计 | 570,720.00 | 100.00 | 28,536.00 | 5.00 |
| 合 计 | 570,720.00 | 100.00 | 28,536.00 | 5.00 |
按组合计提坏账准备的应收票据
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收票据
| 账 龄 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | |
| 1 年以内 | 570,720.00 | 5.00 | 28,536.00 | |||
| 合 计 | 570,720.00 | 5.00 | 28,536.00 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
(四)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 182,555,374.47 | 100.00 | 9,419,689.85 | 5.16 |
| 组合2：不计提坏账组合 | ||||
| 组合小计 | 182,555,374.47 | 100.00 | 9,419,689.85 | 5.16 |
| 合 计 | 182,555,374.47 | 100.00 | 9,419,689.85 | 5.16 |
| 类 别 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 447,890.00 | 0.19 |
447,890.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 232,611,929.20 | 100.00 |
12,621,542.57 | 5.43 |
| 组合2：不计提坏账组合 | ||||
| 组合小计 | 232,611,929.20 | 99.81 |
12,621,542.57 | 5.43 |
| 合 计 | 233,059,819.20 | 100.00 |
13,069,432.57 | 5.61 |
| 类 别 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 12,293,854.00 | 5.12 |
3,688,156.20 | 30.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 227,879,757.85 | 100.00 | 11,707,420.86 | 5.14 |
| 组合2：不计提坏账组合 | ||||
| 组合小计 | 227,879,757.85 | 100.00 | 11,707,420.86 | 5.14 |
| 合 计 | 240,173,611.85 | 100.00 | 15,395,577.06 | 6.41 |
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 账 龄 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | 181,477,015.34 | 5.00 | 9,073,850.77 |
| 1 至2 年 | 794,200.06 | 15.00 | 119,130.01 |
| 2 至3 年 | 114,900.00 | 50.00 | 57,450.00 |
| 3 年以上 | 169,259.07 | 100.00 | 169,259.07 |
| 合 计 | 182,555,374.47 | 5.16 | 9,419,689.85 |
| 账 龄 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | |
| 1 年以内 | 224,719,905.91 | 5.00 |
11,235,995.30 | 227,057,937.94 | 5.00 | 11,352,896.90 |
| 1 至2 年 | 7,586,036.55 | 15.00 |
1,137,905.47 | 545,148.39 |
15.00 | 81,772.26 |
| 2 至3 年 | 116,689.89 | 50.00 |
58,344.95 | 7,839.63 |
50.00 | 3,919.82 |
| 3 年以上 | 189,296.85 | 100.00 |
189,296.85 | 268,831.89 |
100.00 | 268,831.89 |
| 合 计 | 232,611,929.20 | 5.43 |
12,621,542.57 | 227,879,757.85 | 5.14 | 11,707,420.86 |
2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
| 类 别 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 12,293,854.00 | 5.12 |
3,688,156.20 | 30.00 |
| 2.按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| ①采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 227,879,757.85 | 100.00 | 11,707,420.86 | 5.14 |
| ②采用不计提坏账准备的组合 | ||||
| 组合小计 | 227,879,757.85 | 100.00 | 11,707,420.86 | 5.14 |
| 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合 计 | 240,173,611.85 | 100.00 | 15,395,577.06 | 6.41 |
（1）截止2018 年12 月31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例(%) | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 华为公司 | 12,293,854.00 | 3,688,156.20 | 1-2年 | 30.00 | 逾期时间较长 |
| 合计 | 12,293,854.00 | 3,688,156.20 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | 227,057,937.94 | 5.00 | 11,352,896.90 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 1 至2 年 | 545,148.39 | 15.00 | 81,772.26 |
|---|---|---|---|
| 2 至3 年 | 7,839.63 | 50.00 | 3,919.82 |
| 3 年以上 | 268,831.89 | 100.00 | 268,831.89 |
| 合 计 | 227,879,757.85 | 5.14 | 11,707,420.86 |
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2020 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 深圳市宝德自动化精密设备有限公司 | 40,021,377.92 | 21.92 | 2,001,068.90 |
| 华为公司 | 38,071,922.23 | 20.85 | 1,903,596.11 |
| 深圳市海思科自动化技术有限公司 | 29,742,676.24 | 16.29 | 1,487,133.81 |
| 深圳市世豪机电设备有限公司 | 20,364,733.24 | 11.16 | 1,018,236.66 |
| 广州国显科技有限公司 | 15,660,000.00 | 8.58 | 783,000.00 |
| 合 计 | 143,860,709.63 | 78.80 | 7,193,035.48 |
截止2019 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 华为公司 | 116,384,169.20 | 49.94 | 5,869,117.74 |
| 深圳市海思科自动化技术有限公司 | 74,710,113.52 | 32.06 | 3,735,505.68 |
| 深圳市宝德自动化精密设备有限公司 | 13,498,647.85 | 5.79 | 674,932.39 |
| 深圳市世豪机电设备有限公司 | 7,218,515.54 | 3.10 | 360,925.78 |
| 深圳市艾克斯自动化技术开发有限公司 | 6,349,853.64 | 2.72 | 952,478.05 |
| 合 计 | 218,161,299.75 | 93.61 | 11,592,959.64 |
截止2018 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 华为公司 | 113,960,610.44 | 47.45 | 8,771,494.02 |
| 深圳市海思科自动化技术有限公司 | 50,578,602.34 | 21.06 | 2,528,930.12 |
| 深圳市宝德自动化精密设备有限公司 | 22,278,680.00 | 9.28 | 1,113,934.00 |
| 深圳市发斯特精密技术有限公司 | 20,429,749.96 | 8.51 | 1,021,487.50 |
| 深圳市世豪机电设备有限公司 | 10,177,000.00 | 4.24 | 508,850.00 |
| 合 计 | 217,424,642.74 | 90.53 | 13,944,695.64 |
注： 1.华为公司包含北京华为数字技术有限公司、成都华为技术有限公司、海思光电子有限公司、杭州华为企业通 信技术有限公司、华为机器有限公司、华为技术有限公司、华为投资控股有限公司、华为终端(深圳）有限公司、华为终端 有限公司、上海华为技术有限公司、深圳市海思半导体有限公司、西安华为技术有限公司。
(五)预付款项
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
1.预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 7,207,455.68 | 96.26 |
853,395.59 | 100.00 |
1,188,766.74 | 97.38 |
| 1 至2 年 | 280,000.00 | 3.74 |
32,000.00 | 2.62 | ||
| 合 计 | 7,487,455.68 | 100.00 |
853,395.59 | 100.00 |
1,220,766.74 | 100.00 |
2. 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
截止2020 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
|---|---|---|
| 民生证券股份有限公司 | 2,358,490.56 | 31.50 |
| 大信会计事务所（特殊普通合伙人）深圳分所 | 1,509,433.92 | 20.16 |
| 深圳市富森供应链管理有限公司 | 1,096,014.82 | 14.64 |
| 北京市金杜律师事务所上海分所 | 960,000.00 | 12.82 |
| 如轩电子科技（上海）有限公司 | 450,000.00 | 6.01 |
| 合 计 | 6,373,939.30 | 85.13 |
截止2019 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
|---|---|---|
| 北京中微普业科技有限公司 | 504,023.00 | 59.06 |
| 北京市金杜律师事务所上海分所 | 280,000.00 | 32.81 |
| 深圳市中科创为专利代理有限公司 | 16,105.00 | 1.89 |
| 深圳市日图科技有限公司 | 6,212.39 | 0.73 |
| 北京卓立汉光仪器有限公司 | 6,005.31 | 0.70 |
| 合 计 | 812,345.70 | 95.19 |
截止2018 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
|---|---|---|
| 深圳奥图美特技术有限公司 | 165,000.00 | 13.52 |
| 深圳市正邦工业自动化有限公司 | 135,174.00 | 11.07 |
| 深圳市业盛机电科技有限公司 | 106,000.00 | 8.68 |
| 深圳市汇升睿控科技有限公司 | 100,693.88 | 8.25 |
| 大信会计事务所（特殊普通合伙人）深圳分所 | 100,000.00 | 8.19 |
| 合 计 | 606,867.88 | 49.71 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
(六)其他应收款
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 3,203,702.73 | 2,255,747.07 | 2,878,078.25 |
| 减：坏账准备 | 1,139,691.67 | 786,966.63 | 764,977.79 |
| 合 计 | 2,064,011.06 | 1,468,780.44 | 2,113,100.46 |
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 押金+保证金 | 2,781,131.77 | 1,983,479.52 | 2,157,997.59 |
| 即征即退税款 | 501,181.36 | ||
| 其他 | 422,570.96 | 272,267.55 | 218,899.30 |
| 减：坏账准备 | 1,139,691.67 | 786,966.63 | 764,977.79 |
| 合 计 | 2,064,011.06 | 1,468,780.44 | 2,113,100.46 |
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
①其他应收款项账龄分析
| 账龄 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,343,960.36 | 41.95 |
1,173,866.07 | 52.04 |
1,024,401.22 | 35.59 |
| 1 至2 年 | 819,213.38 | 25.57 |
184,185.50 | 8.17 |
1,341,081.53 | 46.60 |
| 2 至3 年 | 181,665.50 | 5.67 |
394,100.00 | 17.47 |
||
| 3 年以上 | 858,863.49 | 26.81 |
503,595.50 | 22.32 |
512,595.50 | 17.81 |
| 合计 | 3,203,702.73 | 100.00 |
2,255,747.07 | 100.00 |
2,878,078.25 | 100.00 |
②坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预期信 用损失 |
整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） |
整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） |
||
| 2020 年期初余额 | 58,693.31 | 224,677.82 |
503,595.50 |
786,966.63 |
| 期初余额在本期重新评估后 | 58,693.31 | 224,677.82 |
503,595.50 |
786,966.63 |
| 本期计提 | 30,594.86 | 3,489.00 |
355,267.99 |
389,351.85 |
| 本期转回 | 22,174.74 | 14,452.07 |
- |
36,626.81 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020 年12 月31 日余额 | 67,113.43 | 213,714.75 |
858,863.49 |
1,139,691.67 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预期信 用损失 |
整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） |
整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） |
||
| 2019 年期初余额 | 51,094.06 | 201,288.23 |
512,595.50 |
764,977.79 |
| 期初余额在本期重新评估后 | 51,094.06 | 201,288.23 |
512,595.50 |
764,977.79 |
| 本期计提 | 7,864.89 | 163,505.94 |
171,370.83 | |
| 本期转回 | 265.64 | 140,116.35 |
9,000.00 |
149,381.99 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019 年12 月31 日余额 | 58,693.31 | 224,677.82 |
503,595.50 |
786,966.63 |
（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
| 类 别 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 比例 (%) |
|
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 2.按组合计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| ①采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 2,878,078.25 | 100.00 | 764,977.79 | 26.58 |
| ②采用不计提坏账准备的组合 | ||||
| 组合小计 | 2,878,078.25 | 100.00 | 764,977.79 | 26.58 |
| 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 合 计 | 2,878,078.25 | 100.00 | 764,977.79 | 26.58 |
按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
| 账 龄 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | 1,024,401.22 | 5.00 | 51,220.06 |
| 1 至2 年 | 1,341,081.53 | 15.00 | 201,162.23 |
| 2 至3 年 | - | 50.00 | - |
| 3 年以上 | 512,595.50 | 100.00 | 512,595.50 |
| 合 计 | 2,878,078.25 | 26.58 | 764,977.79 |
- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2020 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市华亿物业管理有限公司 | 房租押金 | 803,600.00 | 1-2年 | 25.08 | 116,580.00 |
| 深圳市恒昌荣投资有限公司 | 房租押金 | 396,420.00 | 3年以内 | 12.37 | 388,669.48 |
| 深圳市中林实业发展有限公司 | 房租押金 | 359,669.84 | 1年以内、1-2 年、3 年以上 |
11.23 | 150,916.68 |
| 廖仲辉 | 房租押金 | 300,000.00 | 3年以上 | 9.36 | 300,000.00 |
| 中国电子进出口有限公司 | 投标保证金 | 189,840.00 | 1年以内 | 5.93 | 9,492.00 |
| 合 计 | 2,049,529.84 | 63.97 | 965,658.16 |
截止2019 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市华亿物业管理有限公司 | 房租押金 | 788,000.00 | 1 年以内 | 34.93 | 39,400.00 |
| 深圳市恒昌荣投资有限公司 | 房租押金 | 396,420.00 | 3 年以内 | 17.57 | 196,698.00 |
| 廖仲辉 | 房租押金 | 300,000.00 | 3 年以上 | 13.30 | 300,000.00 |
| 深圳市中林实业发展有限公司 | 房租押金 | 234,517.40 | 1-2 年、3 年以上 |
10.40 | 134,968.04 |
| 深圳市金兴机电设备开发有限公司 | 房租押金 | 85,195.00 | 3 年以上 | 3.78 | 85,195.00 |
| 合 计 | 1,804,132.40 | —— |
79.98 | 756,261.04 |
截止2018 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 东莞中集创新产业园发展有限公司 | 保证金 | 934,109.00 | 1-2年 | 32.46 | 140,116.35 |
| 国家税务总局深圳市龙华区税务局 | 退税 | 501,181.36 | 1年以内 | 17.41 | 25,059.07 |
| 深圳市恒昌荣投资有限公司 | 房租押金 | 396,420.00 | 1-2年 | 13.77 | 59,031.00 |
| 廖仲辉 | 房租押金 | 300,000.00 | 3年以上 | 10.42 | 300,000.00 |
| 深圳市中林实业发展有限公司 | 房租押金 | 243,517.40 | 1年以内、 3 年以上 |
8.46 | 132,256.35 |
| 合 计 | 2,375,227.76 | 82.52 | 656,462.77 |
(七)存货
1. 存货的分类
| 1. 存货的分类 | |||
|---|---|---|---|
| 存货项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,377,985.75 | 3,343,761.99 |
18,034,223.76 |
| 在产品 | 29,482,345.01 | 29,482,345.01 | |
| 库存商品 | 28,005,482.62 | 1,573,279.13 |
26,432,203.49 |
| 发出商品 | 43,785,054.00 | 3,390,109.58 |
40,394,944.42 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 存货项目 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 低值易耗品 | 194,169.32 | 194,169.32 | |
| 委托加工物资 | 158,782.25 | 158,782.25 | |
| 合 计 | 123,003,818.95 | 8,307,150.70 |
114,696,668.25 |
| 存货项目 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,881,194.61 | 1,635,123.35 |
15,246,071.26 |
| 在产品 | 42,273,522.70 | 42,273,522.70 | |
| 库存商品 | 38,657,355.44 | 3,529,968.56 |
35,127,386.88 |
| 发出商品 | 85,864,866.66 | 46,378.46 |
85,818,488.20 |
| 低值易耗品 | 191,946.38 | 191,946.38 | |
| 委托加工物资 | 313,088.61 | 313,088.61 | |
| 合 计 | 184,181,974.40 | 5,211,470.37 |
178,970,504.03 |
| 存货项目 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,413,399.96 | 366,143.17 |
11,047,256.79 |
| 在产品 | 44,641,156.16 | - |
44,641,156.16 |
| 库存商品 | 15,614,142.39 | 67,321.54 |
15,546,820.85 |
| 发出商品 | 20,598,303.88 | 289,046.65 |
20,309,257.23 |
| 低值易耗品 | 267,889.33 | 267,889.33 | |
| 合 计 | 92,534,891.72 | 722,511.36 |
91,812,380.36 |
2.存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 2018 年1 月1 日 | 本期计提额 | 本期减少额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 765,060.63 | 147,627.06 |
546,544.52 | 366,143.17 |
|
| 库存商品 | 607,523.37 | 67,321.54 |
607,523.37 | 67,321.54 |
|
| 发出商品 | - | 289,046.65 |
- |
- |
289,046.65 |
| 合 计 | 1,372,584.00 | 503,995.25 | - |
1,154,067.89 |
722,511.36 |
| 存货类别 | 2019 年1 月1 日 | 本期计提额 | 本期减少额 | 本期减少额 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 366,143.17 | 1,340,813.18 |
71,833.00 | 1,635,123.35 |
|
| 库存商品 | 67,321.54 | 3,462,647.02 |
3,529,968.56 | ||
| 发出商品 | 289,046.65 | 12,260,670.53 |
12,503,338.72 | 46,378.46 |
|
| 合 计 | 722,511.36 | 17,064,130.73 |
12,575,171.72 | 5,211,470.37 |
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| 存货类别 | 2020 年1 月1 日 | 本期计提额 | 本期减少额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 1,635,123.35 | 2,475,712.94 |
767,074.30 | 3,343,761.99 |
|
| 库存商品 | 3,529,968.56 | 1,537,372.29 |
3,494,061.72 | 1,573,279.13 |
|
| 发出商品 | 46,378.46 | 3,390,109.58 |
46,378.46 | 3,390,109.58 |
|
| 合 计 | 5,211,470.37 | 7,403,194.81 |
4,307,514.48 | 8,307,150.70 |
(八)合同资产
1.合同资产分类披露（新收入准则适用）
| 类别 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的合同资产 | ||||
| 按组合计提坏账准备的合同资产 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 6,674,170.06 | 100.00 | 333,708.50 | 5.00 |
| 组合2：不计提坏账组合 | ||||
| 组合小计 | 6,674,170.06 | 100.00 | 333,708.50 | 5.00 |
| 合计 | 6,674,170.06 | 100.00 | 333,708.50 | 5.00 |
| 类别 | 2020 年1 月1 日 | 2020 年1 月1 日 | 2020 年1 月1 日 | 2020 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的合同资产 | ||||
| 按组合计提坏账准备的合同资产 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 4,267,072.10 | 100.00 | 213,353.60 | 5.00 |
| 组合2：不计提坏账组合 | ||||
| 组合小计 | 4,267,072.10 | 100.00 | 213,353.60 | 5.00 |
| 合计 | 4,267,072.10 | 100.00 | 213,353.60 | 5.00 |
按组合计提坏账准备的合同资产
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的合同资产
| 账龄 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年1 月1 日 | 2020 年1 月1 日 | 2020 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | |
| 1 年以内 | 6,674,170.06 | 5.00 | 333,708.50 | 4,267,072.10 | 5.00 | 213,353.60 |
| 合计 | 6,674,170.06 | 5.00 | 333,708.50 | 4,267,072.10 | 5.00 | 213,353.60 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
2. 截止2020 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占合同资产总额的比 例(%) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 深圳市宝德自动化精密设备有限公司 | 3,198,490.06 | 47.93 | 159,924.50 |
| 广州国显科技有限公司 | 1,740,000.00 | 26.07 | 87,000.00 |
| 武汉华星光电半导体显示技术有限公司 | 1,735,680.00 | 26.00 | 86,784.00 |
| 合 计 | 6,674,170.06 | 100.00 | 333,708.50 |
(九)其他流动资产
| (九)其他流动资产 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 待抵扣+待认证进项税 | 16,723,952.14 | 8,874,450.49 | 2,062,274.40 |
| 理财产品 | 20,002,000.00 | ||
| 结构性存款 | 10,000,000.00 | ||
| 预缴所得税 | 622.22 | ||
| 合 计 | 16,724,574.36 | 8,874,450.49 | 32,064,274.40 |
(十)固定资产
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 固定资产 | 71,699,539.01 | 39,734,542.17 | 15,763,442.35 |
| 固定资产清理 | |||
| 减：减值准备 | |||
| 合 计 | 71,699,539.01 | 39,734,542.17 | 15,763,442.35 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1. 2018 年1 月1 日 | 12,767,526.51 | 463,019.89 | 1,405,602.25 | 369,046.21 | 15,005,194.86 |
| 2.本期增加金额 | 3,929,890.68 | 1,779,661.23 | 639,562.13 | 91,214.29 | 6,440,328.33 |
| （1）购置 | 3,929,890.68 | 1,779,661.23 | 639,562.13 | 91,214.29 | 6,440,328.33 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 41,682.76 | 2,377.00 | 58,014.00 | 102,073.76 | |
| （1）处置或报废 | 41,682.76 | 2,377.00 | 58,014.00 | 102,073.76 | |
| 4. 2018 年12 月31 日 | 16,655,734.43 | 2,240,304.12 | 1,987,150.38 | 460,260.50 | 21,343,449.43 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2018 年1 月1 日 | 2,630,546.67 | 237,840.37 | 582,230.67 | 149,022.63 | 3,599,640.34 |
| 2.本期增加金额 | 1,465,932.31 | 234,193.40 | 296,432.32 | 74,157.21 | 2,070,715.24 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| （1）计提 | 1,465,932.31 | 234,193.40 | 296,432.32 | 74,157.21 | 2,070,715.24 |
| 3.本期减少金额 | 33,982.89 | 2,044.38 | 54,321.23 | 90,348.50 | |
| （1）处置或报废 | 33,982.89 | 2,044.38 | 54,321.23 | 90,348.50 | |
| 4. 2018 年12 月31 日 | 4,062,496.09 | 469,989.39 | 824,341.76 | 223,179.84 | 5,580,007.08 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1. 2018 年1 月1 日 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4. 2018 年12 月31 日 | |||||
| 四、2018 年12 月31 日账面价值 | 12,593,238.34 | 1,770,314.73 | 1,162,808.62 | 237,080.66 | 15,763,442.35 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 2019 年1 月1 日 | 16,655,734.43 | 2,240,304.12 | 1,987,150.38 | 460,260.50 | 21,343,449.43 | |
| 2.本期增加金额 | 21,475,813.38 | 3,204,886.64 | 412,406.27 | 719,804.06 | 1,119,894.50 | 26,932,804.85 |
| （1）购置 | 3,204,886.64 | 412,406.27 | 719,804.06 | 1,119,894.50 | 5,456,991.47 | |
| （2）在建工程转入 | 21,475,813.38 | 21,475,813.38 | ||||
| 3.本期减少金额 | 482,905.98 | 87,712.02 | 13,987.18 | 584,605.18 | ||
| （1）处置或报废 | 482,905.98 | 87,712.02 | 13,987.18 | 584,605.18 | ||
| 4. 2019 年12 月31 日 | 21,475,813.38 | 19,377,715.09 | 2,564,998.37 | 2,692,967.26 | 1,580,155.00 | 47,691,649.10 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2019 年1 月1 日 | 4,062,496.09 | 469,989.39 | 824,341.76 | 223,179.84 | 5,580,007.08 | |
| 2.本期增加金额 | 170,016.86 | 1,662,821.74 | 420,102.21 | 381,939.46 | 136,520.60 | 2,771,400.87 |
| （1）计提 | 170,016.86 | 1,662,821.74 | 420,102.21 | 381,939.46 | 136,520.60 | 2,771,400.87 |
| 3.本期减少金额 | 297,686.78 | 83,326.42 | 13,287.82 | 394,301.02 | ||
| （1）处置或报废 | 297,686.78 | 83,326.42 | 13,287.82 | 394,301.02 | ||
| 4. 2019 年12 月31 日 | 170,016.86 | 5,427,631.05 | 806,765.18 | 1,192,993.40 | 359,700.44 | 7,957,106.93 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2019 年1 月1 日 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4. 2019 年12 月31 日 | ||||||
| 四、2019 年12 月31 日账面价值 | 21,305,796.52 | 13,950,084.04 | 1,758,233.19 | 1,499,973.86 | 1,220,454.56 | 39,734,542.17 |
3-2-1-58
深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 2020 年1 月1 日 | 21,475,813.38 | 19,377,715.09 | 2,564,998.37 | 2,692,967.26 | 1,580,155.00 | 47,691,649.10 |
| 2.本期增加金额 | 27,426,093.84 | 6,879,486.13 | 831,848.49 | 974,970.02 | 365,290.82 | 36,477,689.30 |
| （1）购置 | 6,879,486.13 | 831,848.49 | 817,926.91 | 365,290.82 | 8,894,552.35 | |
| （2）在建工程转入 | 27,426,093.84 | 157,043.11 | 27,583,136.95 | |||
| 3.本期减少金额 | 123,692.86 | 120,142.47 | 243,835.33 | |||
| （1）处置或报废 | 123,692.86 | 120,142.47 | 243,835.33 | |||
| 4. 2020 年12 月31 日 | 48,901,907.22 | 26,257,201.22 | 3,273,154.00 | 3,547,794.81 | 1,945,445.82 | 83,925,503.07 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2020 年1 月1 日 | 170,016.86 | 5,427,631.05 | 806,765.18 | 1,192,993.40 | 359,700.44 | 7,957,106.93 |
| 2.本期增加金额 | 1,237,224.38 | 1,956,647.56 | 499,238.28 | 512,998.19 | 291,498.59 | 4,497,607.00 |
| （1）计提 | 1,237,224.38 | 1,956,647.56 | 499,238.28 | 512,998.19 | 291,498.59 | 4,497,607.00 |
| 3.本期减少金额 | 117,508.22 | 111,241.65 | 228,749.87 | |||
| （1）处置或报废 | 117,508.22 | 111,241.65 | 228,749.87 | |||
| 4. 2020 年12 月31 日 | 1,407,241.24 | 7,384,278.61 | 1,188,495.24 | 1,594,749.94 | 651,199.03 | 12,225,964.06 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2020 年1 月1 日 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4. 2020 年12 月31 日 | ||||||
| 四、2020 年12 月31 日账面价值 | 47,494,665.98 | 18,872,922.61 | 2,084,658.76 | 1,953,044.87 | 1,294,246.79 | 71,699,539.01 |
(十一)在建工程
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 在建工程 | 145,138,044.03 | 96,366,946.68 | 46,165,173.51 |
| 工程物资 | |||
| 减：减值准备 | |||
| 合 计 | 145,138,044.03 | 96,366,946.68 | 46,165,173.51 |
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
3-2-1-59
深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 江门工程 | 145,138,044.03 | 145,138,044.03 | |
| 合 计 | 145,138,044.03 | 145,138,044.03 |
| 项 目 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 江门工程 | 96,366,946.68 | 96,366,946.68 | |
| 合 计 | 96,366,946.68 | 96,366,946.68 |
| 项 目 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 江门工程 | 26,714,197.54 | 26,714,197.54 | |
| 东莞工程 | 19,450,975.97 | 19,450,975.97 | |
| 合 计 | 46,165,173.51 | 46,165,173.51 |
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2018 年1 月1 日 | 本期增加 |
转入固定资产 | 其他减少 |
2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 江门工程 | 34,632.42 | 655,725.05 | 26,058,472.49 | 26,714,197.54 | ||
| 东莞工程 | 2,100.00 | 19,450,975.97 | 19,450,975.97 | |||
| 合 计 | 36,732.42 | 655,725.05 | 45,509,448.46 | - | - |
46,165,173.51 |
2018 年12 月31 日重大在建工程项目变动情况（续）
| 工程投入占 预算比例(%) 7.71 92.62 —— |
工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 |
其中：本期利息 资本化金额 |
本期利息资本 化率(%) |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7.71 | - | - | - | 自有资金 | |
| 90.00 | - | - | - | 自有资金 | |
| —— | —— | —— | —— |
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2019 年1 月1 日 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 江门工程 | 34,632.42 | 26,714,197.54 | 69,652,749.14 | 96,366,946.68 | ||
| 东莞工程 | 2,100.00 | 19,450,975.97 | 2,024,837.41 | 21,475,813.38 | ||
| 合 计 | 36,732.42 | 46,165,173.51 | 71,677,586.55 | 21,475,813.38 | 96,366,946.68 |
2019 年12 月31 日重大在建工程项目变动情况（续）
3-2-1-60
深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 工程投入占预算 比例(%) |
工程投入占预算 比例(%) |
工程进度 (%) |
工程进度 (%) |
利息资本化 累计金额 |
利息资本化 累计金额 |
其中：本期利息 资本化金额 |
其中：本期利息 资本化金额 |
本期利息资 本化率(%) |
本期利息资 本化率(%) |
资金来源 | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27.83 | 27.83 | 261,517.77 | 261,517.77 | 4.90 | 自有资金+专门借款 | ||||||
| 100.00 | 100.00 | - | - | - | |||||||
| —— | —— | 261,517.77 | 261,517.77 | —— | |||||||
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2020 年1 月1 日 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 2020 年12 月31 日 | |||||
| 江门工程 | 34,632.42 | 96,366,946.68 | 76,354,234.30 | 27,583,136.95 | 145,138,044.03 | ||||||
| 合 计 | 34,632.42 | 96,366,946.68 | 76,354,234.30 | 27,583,136.95 | 145,138,044.03 |
2020 年12 月31 日重大在建工程项目变动情况（续）
| 工程投入占 预算比例(%) |
工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 |
其中：本期利息 资本化金额 |
本期利息资本 化率(%) |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 49.87 | 49.87 | 3,331,457.51 | 3,069,939.74 | 4.75-5.00 | 自有资金+专门借款 |
| —— | —— | 3,331,457.51 | 3,069,939.74 |
(十二)无形资产
1.无形资产情况
| 1.无形资产情况 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2018 年1 月1 日 | 18,033,750.00 | 1,091,046.75 | 19,124,796.75 |
| 2.本期增加金额 | 736,773.66 | 736,773.66 | |
| (1)购置 | 736,773.66 | 736,773.66 | |
| (2)在建工程转入 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4. 2018 年12 月31 日 | 18,033,750.00 | 1,827,820.41 | 19,861,570.41 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2018 年1 月1 日 | 60,112.50 | 106,828.49 | 166,940.99 |
| 2.本期增加金额 | 360,675.00 | 148,488.93 | 509,163.93 |
| （1）计提 | 360,675.00 | 148,488.93 | 509,163.93 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2018 年12 月31 日 | 420,787.50 | 255,317.42 | 676,104.92 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2018 年1 月1 日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
3-2-1-61
深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2018 年12 月31 日 | |||
| 四、2018 年12 月31 日账面价值 | 17,612,962.50 | 1,572,502.99 | 19,185,465.49 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2019 年1 月1 日 | 18,033,750.00 | 1,827,820.41 | 19,861,570.41 |
| 2.本期增加金额 | 287,276.55 | 287,276.55 |
|
| (1)购置 | 287,276.55 | 287,276.55 |
|
| (2)在建工程转入 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4. 2019 年12 月31 日 | 18,033,750.00 | 2,115,096.96 | 20,148,846.96 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019 年1 月1 日 | 420,787.50 | 255,317.42 | 676,104.92 |
| 2.本期增加金额 | 360,675.00 | 185,175.69 |
545,850.69 |
| （1）计提 | 360,675.00 | 185,175.69 |
545,850.69 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2019 年12 月31 日 | 781,462.50 | 440,493.11 | 1,221,955.61 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2019 年1 月1 日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4. 2019 年12 月31 日 | |||
| 四、2019 年12 月31 日账面价值 | 17,252,287.50 | 1,674,603.85 | 18,926,891.35 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2020 年1 月1 日 | 18,033,750.00 | 2,115,096.96 | 20,148,846.96 |
| 2.本期增加金额 | 495,049.50 | 495,049.50 |
|
| (1)购置 | 495,049.50 | 495,049.50 |
|
| (2)在建工程转入 | |||
| 3.本期减少金额 |
3-2-1-62
深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|
| (1)处置 | |||
| 4. 2020 年12 月31 日 | 18,033,750.00 | 2,610,146.46 | 20,643,896.46 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2020 年1 月1 日 | 781,462.50 | 440,493.11 |
1,221,955.61 |
| 2.本期增加金额 | 360,675.00 | 236,261.82 |
596,936.82 |
| （1）计提 | 360,675.00 | 236,261.82 |
596,936.82 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2020 年12 月31 日 | 1,142,137.50 | 676,754.93 | 1,818,892.43 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2020 年1 月1 日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4. 2020 年12 月31 日 | |||
| 四、2020 年12 月31 日账面价值 | 16,891,612.50 | 1,933,391.53 | 18,825,004.03 |
(十三)商誉
1.商誉账面原值
| 1.商誉账面原值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 万广机电设备（深圳）有限公司 | 147,661.25 | 147,661.25 | ||
| 合 计 | 147,661.25 | 147,661.25 | ||
| 项 目 | 2019 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019 年12 月31 日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 万广机电设备（深圳）有限公司 | 147,661.25 | 147,661.25 | ||
| 合 计 | 147,661.25 | 147,661.25 | ||
| 项 目 | 2020 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 万广机电设备（深圳）有限公司 | 147,661.25 | 147,661.25 | ||
| 合 计 | 147,661.25 | 147,661.25 |
3-2-1-63
深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
(十四)长期待摊费用
| 类 别 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋装修费 | 2,009,672.16 | 552,524.27 | 527,562.42 | - | 2,034,634.01 |
| 合 计 | 2,009,672.16 | 552,524.27 | 527,562.42 | - | 2,034,634.01 |
| 类 别 | 2019 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 2019 年12 月31 日 |
| 房屋装修费 | 2,034,634.01 | 6,920,158.34 | 1,088,279.70 | 7,866,512.65 | |
| 合 计 | 2,034,634.01 | 6,920,158.34 | 1,088,279.70 | 7,866,512.65 | |
| 类 别 | 2020 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 2020 年12 月31 日 |
| 房屋装修费 | 7,866,512.65 | 152,110.09 | 1,963,657.19 | 6,054,965.55 | |
| 合 计 | 7,866,512.65 | 152,110.09 | 1,963,657.19 | 6,054,965.55 |
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延所得税 资产/负债 |
可抵扣/应 纳税暂时性 差异 |
递延所得 税资产/负 债 |
可抵扣/应 纳税暂时性 差异 |
递延所得税 资产/负债 |
可抵扣/应纳 税暂时性差 异 |
|
| 递延所得税资产： | ||||||
| 资产减值准备 | 2,900,246.46 | 19,200,240.72 | 2,800,406.96 | 18,622,697.40 | 2,532,873.70 | 16,792,097.34 |
| 可抵扣亏损 | 666,076.34 | 2,664,305.38 | 266,537.87 | 1,066,151.44 |
27,776.61 |
111,106.44 |
| 递延收益 | 77,366.25 | 515,775.00 | 87,306.75 | 582,045.00 |
58,809.75 |
392,065.00 |
| 预计负债 | 270,000.00 | 1,800,000.00 |
||||
| 内部交易未实现利润 | 106,288.15 | 708,587.67 |
30,235.55 |
201,570.36 |
||
| 小 计 | 4,019,977.20 | 24,888,908.77 | 3,184,487.13 | 20,472,464.20 | ||
| 递延所得税负债： | ||||||
| 500 万以下固定资产 一次性税前扣除 |
1,426,004.15 | 9,506,694.30 |
1,348,650.06 | 8,991,000.41 |
||
| 小 计 | 1,426,004.15 | 9,506,694.30 |
1,348,650.06 | 8,991,000.41 |
2,619,460.06 | 17,295,268.78 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 2,814.38 | 1,838,577.11 | 2,514,613.99 |
| 合 计 | 2,814.38 | 1,838,577.11 | 2,514,613.99 |
- 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
3-2-1-64
深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 年 度 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 2019 年 | 612,185.02 | ||
| 2020 年 | 810,888.83 | 810,888.83 |
|
| 2021 年 | 750,610.77 | 750,610.77 |
|
| 2022 年 | 132,853.13 | 132,853.13 |
|
| 2023 年 | 15,549.73 | 208,076.24 |
|
| 2024 年及以后 | 2,814.38 | 128,674.65 | |
| 合 计 | 2,814.38 | 1,838,577.11 | 2,514,613.99 |
(十六)其他非流动资产
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 设备款 | 578,700.00 | 31,917.00 | |
| 江门工程项目建设费 | 3,306,368.10 | 3,595,482.00 | |
| 合 计 | 3,885,068.10 | 3,627,399.00 |
(十七)短期借款
1.短期借款分类
| 1.短期借款分类 | |||
|---|---|---|---|
| 借款条件 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 保证+抵押+质押借款 | 40,000,000.00 | ||
| 保证+抵押借款 | 3,600,000.00 | ||
| 合 计 | 43,600,000.00 |
(十八)应付票据
| (十八)应付票据 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 银行承兑汇票 | 9,537,076.18 | 84,907,390.40 |
13,834,609.82 |
| 合 计 | 9,537,076.18 | 84,907,390.40 |
13,834,609.82 |
(十九)应付账款
1.应付账款分类
| 1.应付账款分类 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 1 年以内（含1 年） | 47,153,460.12 | 150,555,578.42 |
111,765,502.94 |
| 1 年以上 | 82,247.78 | ||
| 合 计 | 47,235,707.90 | 150,555,578.42 |
111,765,502.94 |
(二十)预收款项
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 1 年以内（含1 年） | 2,034,001.69 | 175,849.63 | |
| 合 计 | 2,034,001.69 | 175,849.63 |
(二十一)合同负债
| (二十一)合同负债 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年1 月1 日 |
| 1 年以内（含1 年） | 7,618,164.35 | 2,034,001.69 |
| 合 计 | 7,618,164.35 | 2,034,001.69 |
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项 目 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 5,393,310.10 | 60,690,961.22 | 58,875,158.29 |
7,209,113.03 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 2,356,736.77 | 2,356,736.77 | - |
| 辞退福利 | - | 1,357,577.78 | 1,357,577.78 | |
| 其他 | 645,000.00 | - | 592,241.40 | 52,758.60 |
| 合 计 | 6,038,310.10 | 64,405,275.77 | 63,181,714.24 | 7,261,871.63 |
| 项 目 | 2019 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 7,209,113.03 | 78,808,344.53 |
73,341,057.24 |
12,676,400.32 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,425,920.75 | 2,425,920.75 |
||
| 辞退福利 | 421,742.18 | 421,742.18 |
||
| 其他 | 52,758.60 | 840,000.00 |
600,000.00 |
292,758.60 |
| 合 计 | 7,261,871.63 | 82,496,007.46 |
76,788,720.17 |
12,969,158.92 |
| 项 目 | 2020 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 |
| 短期薪酬 | 12,676,400.32 | 84,444,736.64 |
88,327,741.92 |
8,793,395.04 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 224,822.54 | 224,822.54 |
||
| 辞退福利 | ||||
| 其他 | 292,758.60 | 292,758.60 | ||
| 合 计 | 12,969,158.92 | 84,669,559.18 |
88,845,323.06 |
8,793,395.04 |
2.短期职工薪酬情况
| 项 目 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,393,310.10 | 57,885,190.44 |
56,074,337.51 |
7,204,163.03 |
| 职工福利费 | 1,398,916.59 | 1,393,966.59 |
4,950.00 |
|
| 社会保险费 | 560,628.69 | 560,628.69 | - | |
| 其中： 医疗保险费 | 419,679.66 | 419,679.66 | - |
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| 项 目 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 工伤保险费 | 62,909.15 | 62,909.15 | - | |
| 生育保险费 | 78,039.88 | 78,039.88 | - | |
| 住房公积金 | 846,225.50 | 846,225.50 |
||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 5,393,310.10 | 60,690,961.22 | 58,875,158.29 |
7,209,113.03 |
| 项 目 | 2019 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,204,163.03 | 74,070,731.16 |
68,598,493.87 |
12,676,400.32 |
| 职工福利费 | 4,950.00 | 3,249,231.54 |
3,254,181.54 |
|
| 社会保险费 | 629,383.13 | 629,383.13 |
||
| 其中： 医疗保险费 | 515,666.86 | 515,666.86 |
||
| 工伤保险费 | 32,607.51 | 32,607.51 |
||
| 生育保险费 | 81,108.76 | 81,108.76 |
||
| 住房公积金 | 858,998.70 | 858,998.70 |
||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 7,209,113.03 | 78,808,344.53 |
73,341,057.24 |
12,676,400.32 |
| 项 目 | 2020 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,676,400.32 | 80,873,461.09 |
84,812,791.37 |
8,737,070.04 |
| 职工福利费 | 1,890,792.08 | 1,834,467.08 |
56,325.00 |
|
| 社会保险费 | 667,187.27 | 667,187.27 |
||
| 其中： 医疗保险费 | 566,642.24 | 566,642.24 |
||
| 工伤保险费 | 2,638.97 | 2,638.97 |
||
| 生育保险费 | 97,906.06 | 97,906.06 |
||
| 住房公积金 | 1,013,296.20 | 1,013,296.20 |
||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 12,676,400.32 | 84,444,736.64 |
88,327,741.92 |
8,793,395.04 |
3.设定提存计划情况
| 项 目 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 2,241,360.81 | 2,241,360.81 | ||
| 失业保险费 | 115,375.96 | 115,375.96 | ||
| 合 计 | 2,356,736.77 | 2,356,736.77 | ||
| 项 目 | 2019 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019 年12 月31 日 |
| 基本养老保险 | 2,324,389.13 | 2,324,389.13 |
||
| 失业保险费 | 101,531.62 | 101,531.62 |
||
| 合 计 | 2,425,920.75 | 2,425,920.75 |
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| 项 目 | 2020 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 215,520.72 | 215,520.72 |
||
| 失业保险费 | 9,301.82 | 9,301.82 |
||
| 合 计 | 224,822.54 | 224,822.54 |
(二十三)应交税费
| 税 种 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 14,549,151.00 | 5,621,028.00 | 18,855,447.18 |
| 企业所得税 | 4,079,093.60 | 8,757,952.13 | 6,236,587.50 |
| 城市维护建设税 | 1,006,544.82 | 395,856.37 | 1,318,771.36 |
| 个人所得税 | 185,901.55 | 130,260.27 | 118,913.04 |
| 教育费附加 | 431,376.37 | 169,631.80 | 565,187.72 |
| 地方教育费附加 | 287,584.24 | 113,087.86 | 376,791.83 |
| 其他税费 | 3,664.30 | 400.00 |
|
| 合 计 | 20,539,651.58 | 15,191,480.73 | 27,472,098.63 |
(二十四)其他应付款
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 应付利息 | 243,290.60 | 64,380.56 |
|
| 应付股利 | |||
| 其他应付款项 | 1,235,588.56 | 416,880.49 |
291,801.87 |
| 合 计 | 1,478,879.16 | 481,261.05 | 291,801.87 |
1.应付利息
| 1.应付利息 | |||
|---|---|---|---|
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 分期付息到期还本的长 期借款利息 |
243,290.60 | 64,380.56 |
2.其他应付款项
（1）其他应付款项分类
| 款项性质 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 其他 | 1,235,588.56 | 416,880.49 |
291,801.87 |
| 合 计 | 1,235,588.56 | 416,880.49 | 291,801.87 |
(二十五)一年内到期的非流动负债
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| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 5,400,000.00 | 300,000.00 |
|
| 合 计 | 5,400,000.00 | 300,000.00 |
(二十六)其他流动负债
| (二十六)其他流动负债 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
| 待转销项税额 | 127,368.44 | |
| 合 计 | 127,368.44 |
(二十七)长期借款
| 借款条件 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 利率区间 （%） |
期末余额 | 利率区 间（%） |
期末 余额 |
利率 区间 |
|
| 保证+抵押借款 | 83,700,000.00 | 4.7-4.8 |
29,700,000.00 | 4.90 | ||
| 合 计 | 83,700,000.00 | 29,700,000.00 |
注：本公司长期借款系子公司利和兴智能装备（江门）有限公司向中国建设银行股份有限公司江门市分行借款。
2018 年12 月25 日，利和兴智能装备（江门）有限公司与中国建设银行股份有限公司江门市分行签订最高额抵押合 同，以利和兴智能装备（江门）有限公司土地使用权（不动产权证书编号：粤（2017）江门市不动产权第1016976 号）为 公司与中国建设银行股份有限公司江门市分行在2018 年12 月25 日至2020 年12 月25 日签订的人民币资金借款合同、外 汇资借款合同、人民币项目融资合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件主合同下的一 系列债务提供最高额抵押，最高限额为27,533,388.00 元，该土地办理抵押时已动工建设。
(二十八)预计负债
| 项 目 | 2019 年12 月31 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 未决诉讼 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 未决诉讼 | ||
| 合 计 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 |
(二十九)递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项 目 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 412,700.00 | 20,635.00 | 392,065.00 | 政府补助 | |
| 合 计 | 412,700.00 | 20,635.00 | 392,065.00 | ||
| 项 目 | 2019 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019 年12 月31 日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 392,065.00 | 250,000.00 |
60,020.00 | 582,045.00 |
政府补助 |
| 合 计 | 392,065.00 | 250,000.00 |
60,020.00 | 582,045.00 |
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| 项 目 | 2020 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 582,045.00 | 66,270.00 | 515,775.00 | 政府补助 | |
| 合 计 | 582,045.00 | 66,270.00 | 515,775.00 |
2.政府补助项目情况
| 项 目 | 2018 年1 月 1日 |
本期新增补 助金额 |
本期计入损 益金额 |
其他 变动 |
2018 年12 月 31日 |
与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市龙华区经济促进 局补助款 |
412,700.00 | 20,635.00 | 392,065.00 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 412,700.00 | 20,635.00 | 392,065.00 | |||
| 项 目 | 2019 年1 月 1日 |
本期新增补 助金额 |
本期计入 损益金额 |
其他 变动 |
2019 年12 月 31日 |
与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局 补助款 |
392,065.00 | 41,270.00 | 350,795.00 | 与资产相关 | ||
| 深圳市经济贸易和信息化 委员会技术改造项目补贴 |
250,000.00 | 18,750.00 |
231,250.00 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 392,065.00 | 250,000.00 |
60,020.00 |
582,045.00 |
| 项 目 | 2020 年1 月 1 日 |
本期新增补 助金额 |
本期计入损 益金额 |
其他 变动 |
2020 年12 月 31 日 |
与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市龙华区经济促进局 补助款 |
350,795.00 | 41,270.00 | 309,525.00 | 与资产相关 |
||
| 深圳市经济贸易和信息化 委员会技术改造项目补贴 |
231,250.00 | 25,000.00 | 206,250.00 | 与资产相关 |
||
| 合 计 | 582,045.00 | 66,270.00 | 515,775.00 |
(三十)股本
| 项 目 | 2020 年1 月 1 日 |
本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 2020 年9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
| 股份总数 | 116,871,528.00 | 116,871,528.00 | ||||||
| 项 目 | 2019 年1 月 1 日 |
本次变动增减（+、-） | 2019年12月 31 日 |
|||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
| 股份总数 | 94,773,740.00 | 22,097,788.00 | 116,871,528.00 |
注：1、根据公司2019 年1 月14 日2019 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，拟向深圳南海成长同赢 股权投资基金（有限合伙）发行6,319,116.00 股股票，每股人民币6.33 元，即增加注册资本人民币6,319,116.00 元；拟 向深圳远致富海十八号投资企业（有限合伙）发行9,478,672.00 股股票，每股人民币6.33 元，即增加注册资本人民币 9,478,672.00 元；拟向湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）发行4,500,000.00 股股票，每股人民币6.33 元，即 增加注册资本人民币4,500,000.00 元；合计3 名新增投资者共发行20,297,788.00 股股票。由3 名新增投资者2019 年01 月25 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币115,071,528.00 元，股本为人民币115,071,528.00 元。本次增资业经
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
大信会计师事务所（特殊普通合伙）进行验证，并出具了验资报告，报告号：大信验字[2019]第5-00001 号。
2、根据公司2019 年12 月23 日2019 年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，通过了《关于<公司股权激 励计划>的议案》，拟向林宜潘等22 名员工发行数量不超过1,800,000.00 股 （含1,800,000.00 股）， 发行价格为人民 币5 元／股。 原注册资本人民币115,071,528.00 元， 变更后为人民币116,871,528.00 元， 股份总数原115,071,528.00 股，变更后为116,871,528.00 股。 本次增资由林宜潘、黄月明、贺美华、刘光胜、邹高、潘宏权、黄醉秋、程金宏、卢 真光、李丽红、陈良花、栗建军、方娜、王春茂、陈晨明、徐刚、夏华丽、邓惠光、赵建强、欧阳玉群、戴福全、千磊等 22 个股东缴纳新增股款合计人民币9,000,000.00 元， 全部为货币资金， 故本次发行新增注册资本人民币1,800,000.00 元， 资本公积人民币7,200,000.00 元。本次增资业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）进行验证，并出具了验资报告， 报告号：大信验字[2019]第5-00017 号。
| 项 目 | 2018 年1 月 1 日 |
本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 72,902,877.00 | 21,870,863.00 | 21,870,863.00 | 94,773,740.00 |
注：2018 年5 月，经2017 年年度股东大会决议，公司以截止至2017 年12 月31 日总股本72,902,877.00 股为基数 以资本公积向全体股东以每10 股转增3 股，资本公积转增共计21,870,863.00 股，公司增加注册资本21,870,863.00 元。 截止至2018 年6 月28 日，公司转增后的总股本为94,773,740.00 股，变更后的注册资本为人民币94,773,740.00 元。
(三十一)资本公积
| (三十一)资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 |
| 一、资本溢价（股本溢价） | 96,183,678.79 | 21,870,863.00 | 74,312,815.79 |
|
| 二、其他资本公积 | 1,720,696.22 | 1,720,696.22 | ||
| 合 计 | 97,904,375.01 | 21,870,863.00 | 76,033,512.01 |
| 类 别 | 2019 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、资本溢价（股本溢价） | 74,312,815.79 | 117,044,445.72 | 191,357,261.51 | |
| 二、其他资本公积 | 1,720,696.22 | 1,720,696.22 | ||
| 合 计 | 76,033,512.01 | 117,044,445.72 | 193,077,957.73 |
| 类 别 | 2020 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、资本溢价（股本溢价） | 191,357,261.51 | 191,357,261.51 | ||
| 二、其他资本公积 | 1,720,696.22 | 1,720,696.22 | ||
| 合 计 | 193,077,957.73 | 193,077,957.73 |
(三十二)其他综合收益
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项 目 一、将重分类进损益 的其他综合收益 其中：外币财务报表 折算的其他综合收益 其他综合收益合计 |
2018 年1 月1 日 |
本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 2018 年12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得税 前发生额 |
减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 |
减：所得 税费用 |
税后归属 于母公司 |
税后归 属于少 数股东 |
|||
| 88,099.84 | 24,350.59 | 24,350.59 | 112,450.43 | ||||
| 88,099.84 | 24,350.59 | 24,350.59 | 112,450.43 | ||||
| 88,099.84 | 24,350.59 | 24,350.59 | 112,450.43 | ||||
| 项 目 一、将重分类进损益 的其他综合收益 其中：外币财务报表 折算的其他综合收益 其他综合收益合计 |
2019 年1 月1 日 |
本期发生额 | 2019 年12 月 31 日 |
||||
| 本期所得税 前发生额 |
减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 |
减：所得 税费用 |
税后归属 于母公司 |
税后归 属于少 数股东 |
|||
| 112,450.43 | 10,786.60 | 10,786.60 | 123,237.03 | ||||
| 112,450.43 | 10,786.60 | 10,786.60 | 123,237.03 | ||||
| 112,450.43 | 10,786.60 | 10,786.60 | 123,237.03 | ||||
| 项 目 一、将重分类进损益的 其他综合他综合收益 其中：外币财务报表折 算的其他综合收益 其他综合收益合计 |
2020 年1 月1 日 |
本期发生额 | 2020 年12 月 31 日 |
||||
| 本期所得税 前发生额 |
减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 |
减：所得 税费用 |
税后归属于 母公司 |
税后归 属于少 数股东 |
|||
| 123,237.03 | -186,792.44 | -63,555.41 |
-123,237.03 | ||||
| 123,237.03 | -186,792.44 | -63,555.41 |
-123,237.03 | ||||
| 123,237.03 | -186,792.44 | -63,555.41 |
-123,237.03 |
(三十三)盈余公积
| 类 别 | 2018 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 本期减少额 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 6,823,053.83 | 5,077,090.67 | - |
11,900,144.50 |
|
| 合 计 | 6,823,053.83 | 5,077,090.67 | - |
11,900,144.50 |
|
| 类 别 | 2019 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019 年12 月31 日 | |
| 法定盈余公积 | 11,900,144.50 | 9,228,100.06 | 21,128,244.56 | ||
| 合 计 | 11,900,144.50 | 9,228,100.06 | 21,128,244.56 | ||
| 类 别 | 2020 年1 月1 日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020 年12 月31 日 | |
| 法定盈余公积 | 21,128,244.56 | 8,106,089.61 |
29,234,334.17 | ||
| 合 计 | 21,128,244.56 | 8,106,089.61 |
29,234,334.17 |
(三十四)未分配利润
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 金 额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 187,715,288.58 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 187,715,288.58 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 84,841,088.14 | —— |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,106,089.61 | 母公司净利润 10% |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 264,450,287.11 | —— |
| 项 目 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 金 额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 105,202,455.45 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 105,202,455.45 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 91,740,933.19 | —— |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,228,100.06 | 母公司净利润10% |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 187,715,288.58 | |
| 项 目 | 2018 年12 月31 日 | |
| 金 额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 59,807,198.86 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 59,807,198.86 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 50,472,347.26 | —— |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,077,090.67 | 母公司净利润10% |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 105,202,455.45 |
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(三十五)营业收入和营业成本
| 项 目 | 2020 年度 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务 小计 |
474,256,462.98 | 320,078,688.44 | 557,728,418.11 | 373,271,797.50 | 408,182,111.82 | 291,804,092.19 |
| 智能制造设 备类产品 |
389,649,632.36 | 256,428,878.49 | 505,171,376.40 | 342,439,291.48 | 374,354,701.80 | 266,556,514.77 |
| 专用配件 | 44,080,144.13 | 37,944,762.47 | 36,322,808.00 | 22,985,457.82 |
20,674,215.55 |
14,751,897.93 |
| 技术服务 | 40,526,686.49 | 25,705,047.48 | 16,234,233.71 | 7,847,048.20 |
13,153,194.47 |
10,495,679.49 |
| 二、其他业务 小计 |
73,008.86 | - | 114,637.73 | 61,277.02 | ||
| 材料 | 73,008.86 | 114,637.73 | 61,277.02 | |||
| 合 计 | 474,329,471.84 | 320,078,688.44 | 557,843,055.84 | 373,271,797.50 | 408,243,388.84 | 291,804,092.19 |
(三十六)税金及附加
| (三十六)税金及附加 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 城市维护建设税 | 2,196,438.64 | 861,735.63 |
1,558,694.84 |
| 教育费附加 | 941,210.51 | 369,258.10 |
668,012.06 |
| 地方教育附加 | 627,473.67 | 246,172.04 |
445,341.38 |
| 其他税费 | 26,591.69 | 35,785.60 |
54,520.94 |
| 合 计 | 3,791,714.51 | 1,512,951.37 |
2,726,569.22 |
(三十七)销售费用
| (三十七)销售费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 工资薪酬 | 7,298,262.37 | 7,412,096.12 |
5,486,463.47 |
| 差旅费 | 1,002,437.15 | 1,222,066.81 |
1,098,729.73 |
| 运杂费 | 1,286,048.27 | 1,480,668.07 |
1,242,835.93 |
| 折旧摊销费 | 114,091.20 | 90,390.55 |
68,716.18 |
| 业务招待费 | 582,808.20 | 461,310.39 |
350,836.54 |
| 办公费 | 52,255.49 | 27,323.71 |
40,496.58 |
| 售后服务费 | 7,967,224.07 | 2,964,841.93 |
759,277.92 |
| 房租 | 230,073.06 | 216,776.16 |
216,779.16 |
| 其他 | 151,691.93 | 480,364.19 |
107,520.74 |
| 合 计 | 18,684,891.74 | 14,355,837.93 |
9,371,656.25 |
(三十八)管理费用
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| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|
| 工资薪酬 | 10,516,646.30 | 10,308,971.46 |
6,132,897.04 |
| 折旧摊销 | 1,335,000.45 | 969,815.33 |
601,709.45 |
| 房租费 | 1,795,816.50 | 1,344,732.28 |
932,687.20 |
| 办公费 | 1,047,448.91 | 983,992.30 |
587,502.04 |
| 差旅费 | 1,551,753.08 | 573,560.01 |
340,475.13 |
| 招待费 | 1,213,628.75 | 574,151.44 |
398,950.24 |
| 中介费 | 1,541,238.58 | 2,707,279.36 |
1,769,682.68 |
| 保安费 | 583,594.65 | 349,974.91 |
287,250.35 |
| 保险费 | 163,233.14 | 2,512.47 | 39,631.81 |
| 维修费 | 395,298.55 | 276,410.55 |
157,680.58 |
| 车辆费 | 81,064.17 | 131,444.12 |
70,463.42 |
| 其他 | 751,799.28 | 420,952.36 | 251,040.51 |
| 存货报废损失 | 2,462,616.81 | 164,423.16 | |
| 股份支付 | 2,556,000.00 | ||
| 合 计 | 23,439,139.17 | 21,199,796.59 | 11,734,393.61 |
(三十九)研发费用
| (三十九)研发费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 职工薪酬 | 20,353,687.26 | 20,686,411.77 |
16,733,468.88 |
| 材料费 | 1,707,644.33 | 14,458,373.61 |
8,007,880.36 |
| 技术服务费 | 4,154,020.49 | 6,056,847.90 |
764,208.97 |
| 折旧费 | 206,150.92 | 166,788.44 |
132,079.93 |
| 其他 | 734,603.20 | 1,125,095.12 |
1,052,904.01 |
| 合 计 | 27,156,106.20 | 42,493,516.84 |
26,690,542.15 |
(四十)财务费用
| (四十)财务费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 利息支出 | 1,652,620.55 | 1,611,519.49 |
|
| 减：利息收入 | 1,768,367.13 | 1,456,969.47 | 601,442.13 |
| 汇兑损益 | -334,658.59 | -1,020,219.90 | 98,708.33 |
| 手续费支出 | 145,904.55 | 270,879.06 | 45,322.35 |
| 合 计 | -1,957,121.17 | -553,689.76 | 1,154,108.04 |
(四十一)其他收益
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市科技创新委员会2019 年企业研究开发资助 | 910,000.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市市场监督管理局关于2018 年深圳市第二批 专利申请资助 |
36,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年度稳岗补贴 | 148,639.06 | 与收益相关 | ||
| 深圳市科技创新委员会2017 年企业研究开发资助 | 1,018,000.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市科技创新委员会2018 年企业研究开发资助 | 932,000.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金资助 | 41,270.00 | 41,270.00 | 20,635.00 | 与资产相关 |
| 增值税即征即退退税款 | 10,934,825.23 | 6,700,729.77 | 638,035.69 | 与收益相关 |
| 政府补助电费 | 52,837.53 | 34,665.75 | 20,867.28 | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业服务署-民营及中小企业创新发 展培育扶持计划 |
300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 企业岗前补贴 | 20,600.00 | 40,200.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市龙华区财政局产业发展专项资金 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市龙华区财政局计算机软件著作权登记补助 | 1,500.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市市场监督管理局关于2018 年深圳市第一批 计算机软件著作权登记补助 |
5,400.00 | 与收益相关 | ||
| 2018 年龙华区国家高新技术技术企业认定市级奖 | 30,000.00 | 与收益相关 | ||
| 龙华区经济促进局产业发展专项资金 | 603,200.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市经济贸易和信息化委员会技术改造项目补 贴-2019 |
25,000.00 | 18,750.00 | 与资产相关 | |
| 深圳市市场监督管理局专利申请资助经费 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市龙华区工业和信息化局的制造发展金融支 撑类资助 |
309,800.00 | 与收益相关 | ||
| 暂缓返回龙华复工企业补贴 | 17,500.00 | 与收益相关 | ||
| 2020 年广东省重点领域研发计划第六批项目和对 接国家重大科技项目资金 |
1,080,000.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市龙华区财政局制造发展金融支撑类-创投资 助 |
2,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 龙华区工业和信息化局的工业稳增长补贴 | 410,100.00 | 与收益相关 | ||
| 个税手续费返还 | 74,657.65 | 33,121.90 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 16,071,229.47 | 9,540,837.42 | 1,697,537.97 |
(四十二)投资收益
| (四十二)投资收益 | |||
|---|---|---|---|
| 类 别 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 结构性存款利息收入 | 2,976,887.80 | 1,086,674.49 |
552,951.85 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 173,093.58 | ||
| 合 计 | 3,149,981.38 | 1,086,674.49 | 552,951.85 |
(四十三)信用减值损失
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|
| 应收票据信用减值损失 | 28,536.00 | -28,536.00 |
-- |
| 应收账款信用减值损失 | 2,962,355.95 | 2,326,144.49 |
-- |
| 其他应收款信用减值损失 | -352,725.04 | -21,988.84 |
-- |
| 合同资产信用减值损失 | -120,354.90 | ||
| 合计 | 2,517,812.01 | 2,275,619.65 |
-- |
(四十四)资产减值损失
| (四十四)资产减值损失 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 坏账损失 | -- | -- | -10,634,565.15 |
| 存货跌价损失 | -7,403,194.81 | -17,064,130.73 |
-503,995.25 |
| 合 计 | -7,403,194.81 | -17,064,130.73 |
-11,138,560.40 |
(四十五)营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项 目 与日常活动无 关的政府补助 其他 合 计 |
2020 年度 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 发生额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
发生额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
发生额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|
| 300,261.74 | 300,261.74 | 867,075.39 | 867,075.39 | 280.01 | 280.01 | |
| 300,261.74 | 300,261.74 | 867,075.39 | 867,075.39 | 280.01 | 280.01 |
(四十六)营业外支出
| 项 目 非流动资产损坏报废损失 未决诉讼预计负债 其他 合 计 |
2020 年度 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 发生额 | 计入当期非 经常性损益 的金额 |
发生额 | 计入当期非 经常性损益 的金额 |
发生额 | 计入当期非 经常性损益 的金额 |
|
| 15,085.46 | 15,085.46 | 154,020.97 | 154,020.97 | 35,061.57 | 35,061.57 | |
| 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||
| 338,814.91 | 338,814.91 | 167,800.52 | 167,800.52 | 13,000.41 | 13,000.41 | |
| 2,153,900.37 | 2,153,900.37 | 321,821.49 | 321,821.49 | 48,061.98 | 48,061.98 |
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 11,362,901.67 | 10,645,932.48 |
7,020,925.97 |
| 递延所得税费用 | -758,135.98 | 783,623.00 |
-1,581,927.56 |
| 其他 | 142,261.22 | -855,931.65 |
26,739.30 |
| 合 计 | 10,747,026.91 | 10,573,623.83 | 5,465,737.71 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 2.会计利润与所得税费用调整过程 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 利润总额 | 95,618,242.37 | 101,947,100.10 |
55,826,174.83 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,342,736.36 | 15,292,065.02 |
8,373,926.22 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -733,199.59 | -56,119.27 |
-41,476.38 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 142,261.22 | -855,931.65 |
26,739.30 |
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 136,994.67 | 113,991.34 |
47,891.57 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 |
-85,493.18 | -119,664.17 |
|
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 |
51,538.53 | 95,320.65 |
61,342.98 |
| 研发费用加计扣除 | -3,107,811.10 | -4,780,520.65 |
-3,002,685.99 |
| 其他影响 | 884,482.57 | ||
| 所得税费用 | 10,747,026.91 | 10,573,623.84 | 5,465,737.70 |
(四十八)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 27,227,107.66 | 4,518,910.56 |
6,666,402.72 |
| 其中：政府补助 | 5,070,134.24 | 2,996,965.75 |
1,430,700.00 |
| 利息收入 | 1,768,367.13 | 1,456,969.47 |
601,442.13 |
| 其他 | 594,190.29 | 64,975.34 |
21,147.29 |
| 票据保证金 | 19,794,416.00 | 4,613,113.30 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 32,371,110.10 | 48,990,371.02 |
19,304,129.01 |
| 其中：付现期间费用 | 31,251,306.94 | 37,364,226.90 | 19,061,068.49 |
| 票据保证金 | 95,200.00 | 10,834,110.73 |
|
| 其他 | 1,024,603.16 | 792,033.39 |
243,060.52 |
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,920,800.00 | ||
| 其中：上市中介费 | 4,920,800.00 |
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 84,871,215.46 | 91,373,476.27 | 50,360,437.12 |
| 加：信用减值损失 | -2,517,812.01 | -2,275,619.65 | |
| 资产减值准备 | 7,403,194.81 | 17,064,130.73 | 11,138,560.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,203,075.99 | 2,763,778.29 | 2,070,715.25 |
| 无形资产摊销 | 251,359.89 | 185,175.69 | 148,488.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,963,657.19 | 1,088,279.70 | 527,562.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） |
|||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 15,085.46 | 154,020.97 | 35,061.57 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -23,197.58 | 1,652,592.48 | 1,611,519.49 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,149,981.38 | -1,086,674.49 | -552,951.85 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -835,490.07 | -565,027.07 | -1,581,927.55 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 77,354.09 | 1,348,650.06 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 56,870,640.97 | -104,222,254.40 | -16,008,708.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 59,609,390.80 | -7,464,553.06 | -138,889,654.92 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -160,252,944.33 | 92,816,883.02 | 86,395,742.10 |
| 股份支付 | 2,556,000.00 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,485,549.29 | 95,388,858.54 | -4,745,155.52 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 217,897,920.03 | 140,737,863.35 | 45,219,458.73 |
| 减：现金的期初余额 | 140,737,863.35 | 45,219,458.73 | 107,208,167.66 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 77,160,056.68 | 95,518,404.62 | -61,988,708.93 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
2.报告期支付的取得子公司的现金净额
| 2.报告期支付的取得子公司的现金净额 | |
|---|---|
| 项 目 | 2018 年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 148,500.00 |
| 其中：万广机电设备（深圳）有限公司 | 148,500.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,525.00 |
| 其中：万广机电设备（深圳）有限公司 | 1,525.00 |
3.现金及现金等价物
| 3.现金及现金等价物 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 一、现金 | 217,897,920.03 | 140,737,863.35 | 45,219,458.73 |
| 其中：库存现金 | 9,350.74 | 29,150.53 | 147,319.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 217,888,569.29 | 140,708,712.82 | 45,001,500.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 70,639.04 | ||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 217,897,920.03 | 140,737,863.35 | 45,219,458.73 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金及现金等价物 |
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 受限原因 | 账面价值 | 受限原因 | 账面价值 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 5,813,920.79 | 票据保证金/ 保函保证金 |
25,513,136.60 | 票据保证金/保函 保证金/定期存款 |
9,679,025.87 | 票据保证金 |
| 交易性金 融资产 |
31,000,000.00 | 质押开承兑汇票 | ||||
| 应收账款 | 36,168,326.12 | 授信额度质押 | 221,346,345.20 | 授信额度质押 | 224,405,649.79 | 授信额度/银 行借款质押 |
| 无形资产 | 16,891,612.50 | 银行贷款抵押 | 17,252,287.50 | 银行贷款抵押 | 17,612,962.50 | 银行贷款抵押 |
| 其他流动 资产 |
10,000,000.00 | 授信额度质押 | ||||
| 合 计 | 58,873,859.41 | 295,111,769.30 | 261,697,638.16 |
(五十一)外币货币性项目
- 外币货币性项目
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 外币金额 | 折算汇率 | 人民币金额 | |
| 货币资金 | 608,439.81 | ||
| 其中：美元 | 92,849.83 | 6.5249 |
605,835.86 |
| 港币 | 3,093.90 | 0.8416 |
2,603.95 |
| 应收账款 | 85,374.39 | ||
| 其中：美元 | 13,084.40 | 6.5249 |
85,374.39 |
| 合 计 | —— | —— | 693,814.20 |
| 项 目 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 外币金额 | 折算汇率 | 人民币金额 | |
| 货币资金 | 22,548.29 | ||
| 其中：港币 | 25,170.98 | 0.8958 |
22,547.66 |
| 美元 | 0.09 | 6.9762 |
0.63 |
| 应收账款 | 473,708.17 | ||
| 其中：港币 | 528,822.00 | 0.8958 | 473,708.17 |
| 合 计 | —— | —— | 496,256.46 |
| 项 目 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 外币金额 | 折算汇率 | 人民币金额 | |
| 货币资金 | 19,344.77 | ||
| 其中：港币 | 22,077.40 | 0.8762 |
19,344.22 |
| 美元 | 0.09 | 6.1111 | 0.55 |
| 应收账款 | 528,822.00 | 463,353.84 | |
| 其中：港币 | 528,822.00 | 0.8762 | 463,353.84 |
| 合 计 | —— | —— | 482,880.61 |
六、 合并范围的变更
-
(一)报告期发生的非同一控制下企业合并情况
-
1.合并交易基本情况
| 股权取得 时点 |
股权取得 成本 |
股权取得 比例（%） |
股权取得 方式 |
购买日 | 购买日的 确定依据 |
购买日至期 末被购买方 的收入 |
购买日至期 末被购买方 的净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.8.27 | 148,500.00 | 55.00 | 现金收购 | 2018.8.31 | 实际取得 控制权 |
- | -197,087.41 |
- 2.合并成本及商誉
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 合并成本 | 万广机电设备（深圳）有限公司 |
|---|---|
| 现金 | 148,500.00 |
| 合并成本合计 | 148,500.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 838.75 |
| 商誉 | 147,661.25 |
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债 | ||
|---|---|---|
| 公司名称 | 万广机电设备（深圳）有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 1,525.00 | 1,525.00 |
| 货币资金 | 1,525.00 | 1,525.00 |
| 净资产： | 1,525.00 | 1,525.00 |
| 减：少数股东权益 | 686.25 | 686.25 |
| 取得的归属于收购方份额 | 838.75 | 838.75 |
(二)合并范围发生变化的其他原因
本公司于2018 年10 月17 日与钟诚诚、陈洁投资设立子公司深圳市利源兴鑫科技有限公 司，其中深圳市利和兴股份有限公司认缴出资25.50 万元，占公司注册资本51%。2018 年度 纳入合并范围。
本公司于2018 年9 月21 日与鼎信搜索（深圳）有限公司投资设立子公司深圳市利得信 智能科技有限公司，其中深圳市利和兴股份有限公司认缴出资51.00 万元，占公司注册资本 51%。2018 年度纳入合并范围。
本公司于2019 年8 月14 日与苏州顺融天使四期创业投资合伙企业（有限合伙）投资设 立子公司利和兴智能装备（南京）有限公司，其中深圳市利和兴股份有限公司认缴出资680.00 万元，占公司注册资本68.00%，2019 年纳入合并范围。
2020 年4 月30 日，公司投资设立全资子公司利和兴医疗器械（江门）有限公司。
七、 在其他主体中的权益
-
(一)在子公司中的权益
-
1.企业集团的构成
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 子公司名称 | 注册 地 |
主要经 营地 |
业务性质 | 持股比例（%） | 持股比例（%） | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 利和兴机电科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 货物销售 | 100.00 | 购买 | |
| 深圳市鹰富士机电科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 江门 | 江门 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 利和兴智能装备（东莞）有限公司 | 东莞 | 东莞 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市利源兴鑫科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产制造 | 51.00 | 设立 | |
| 深圳市利得信智能科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产制造 | 51.00 | 设立 | |
| 万广机电设备（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产制造 | 55.00 | 非同一控制 下企业合并 |
|
| 利和兴智能装备（南京）有限公司 | 南京 | 南京 | 生产制造 | 68.00 | 设立 | |
| 利和兴医疗器械（江门）有限公司 | 江门 | 江门 | 生产制造 | 100.00 | 设立 |
八、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 实际控制人情况 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持 股比例(%) |
对本公司的表 决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 林宜潘 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 31.26 | 31.26 |
| 黄月明 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 2.23 | 2.23 |
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的其他关联方情况
| （三）本企业的其他关联方情况 | |
|---|---|
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市利和兴投资管理企业（有限合伙） | 公司股东 |
| 深圳市宝安区龙华佳信五金机械厂 | 控股股东控制的其他公司 |
| 优祥盛（深圳）技术有限公司 | 公司股东黄禹岳控制的公司 |
| 任女汝 | 公司实际控制人黄月明的母亲 |
（四）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易 类型 |
关联交易 内容 |
关联交易定价方 式及决策程序 |
2019 年度 | 2019 年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占同类交易金 额的比例（%） |
||||
| 购买商品、接受劳务： | |||||
| 优祥盛（深圳）技术有限公司 | 购买商品 | 购买商品 | 市场价 | 631,795.88 | 0.14 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 关联方名称 | 关联交易 类型 |
关联交易 内容 |
关联交易定 价方式及决 策程序 |
2018 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占同类交易金 额的比例（%） |
||||
| 购买商品、接受劳务： | |||||
| 优祥盛（深圳）技术有限公司 | 购买商品 | 购买商品 | 市场价 | 1,488,185.37 | 0.54 |
2.关联担保情况
| 2.关联担保情况 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始 日 |
担保到期 日 |
担保是否 已经履行 完毕 |
| 2020 年度 | |||||
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2020.07 | 2021.07 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2020.07 | 2021.07 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 80,000,000.00 | 2020.05 | 2021.05 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019.05 | 2020.05 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2019.04 | 2020.04 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019.08 | 2020.08 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2019.09 | 2020.09 | 是 |
| 林宜潘 | 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 150,000,000.00 | 2019.01 | 2027.08 | 否 |
| 2019 年度 | |||||
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019.05 | 2020.05 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2019.04 | 2020.04 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019.08 | 2020.08 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2019.09 | 2020.09 | 否 |
| 林宜潘 | 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 150,000,000.00 | 2019.01 | 2027.08 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018.06 | 2019.06 | 是 |
| 林宜潘、黄月明、任女汝 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 6,000,000.00 | 2018.04 | 2019.04 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018.06 | 2019.06 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018.07 | 2019.07 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2018.10 | 2019.10 | 是 |
| 2018 年度 | |||||
| 林宜潘、黄月明、任女汝 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 6,000,000.00 | 2018.04 | 2019.04 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018.06 | 2019.06 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018.07 | 2019.07 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2018.10 | 2019.10 | 否 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018.06 | 2019.06 | 否 |
| 林宜潘、黄月明、任女汝 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2017.04 | 2018.04 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2017.05 | 2018.05 | 是 |
| 林宜潘、黄月明 | 深圳市利和兴股份有限公司 | 1,000,000.00 | 2017.01 | 2018..01 | 是 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
3.关键管理人员报酬 单位：万元
| 3.关键管理人员报 | 酬 | 单位：万元 | |
|---|---|---|---|
| 关键管理人员薪酬 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 林宜潘 | 68.41 | 66.57 | 46.92 |
| 黄月明 | 32.49 | 32.40 | 27.38 |
| 潘宏权 | 38.89 | 37.54 | 33.99 |
| 邬永超 | 36.49 | 33.42 | 29.01 |
| 刘光胜 | 25.81 | ||
| 邹高 | 45.61 | 44.64 | 32.01 |
| 贺美华 | 42.97 | 41.10 | 32.37 |
| 李德明 | 8.00 | ||
| 梁清利 | 8.00 | 8.00 | 8.00 |
| 方娜 | 22.32 | 20.43 | 18.79 |
| 程金宏 | 37.58 | 34.20 | 8.83 |
| 汪林 | 8.00 | 8.00 | |
| 郑晓曦 | 5.49 |
（五） 关联方应收应付款项
1、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 应付账款 | 优祥盛（深圳）技术有限公司 | 586,884.71 |
九、 股份支付
(一)股份支付总体情况
| (一)股份支付总体情况 | |
|---|---|
| 项目 | 2019 年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 1,800,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,800,000.00 |
(二)以权益结算的股份支付情况
| (二)以权益结算的股份支付情况 | |
|---|---|
| 项目 | 2019 年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股份支付的公允价格参考2019 年以来 股权转让以及定增股权价格，设定为 6.42元/股。 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 授予后立即可行权，且全部行权 |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 5,708,850.60 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,556,000.00 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止审计报告日，公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
2020 年11 月期间，深圳市拓野智能股份有限公司（原名称“深圳市拓野机器人自动化有 限公司”，以下简称为“拓野智能”）就其作为定作方与承揽方发行人签署的TYYWB-20-0212-001 《加工承揽合同》（以下简称为“《加工承揽合同》”）的履行事宜，以发行人为被告在深圳市 龙岗区人民法院提起诉讼，拓野智能主张发行人逾期交付及所交付的口罩机设备存在质量问 题、违反保密协议、违约解除另一份加工承揽合同，请求解除《加工承揽合同》并要求发行 人支付其相关款项合计4,713.22 万元。2020 年11 月23 日，深圳市龙岗区人民法院就拓野智 能起诉发行人的承揽合同纠纷案件向发行人送达民事起诉状和证据材料。经诉前联调阶段未 达成调解，深圳市龙岗区人民法院于2021 年1 月6 日予以诉讼立案。2021 年2 月3 日，深圳 龙岗法院作出财产保全裁定并对发行人一个银行账户的存款20,000,000 元进行司法冻结。目 前该案尚未开庭审理。
十一、资产负债表日后事项
截止审计报告日，公司无需要披露资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止审计报告日，公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
-
(一)应收账款
-
应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
| 类别 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 179,289,011.70 | 99.09 | 9,256,371.71 | 5.16 |
| 组合2：不计提坏账组合 | 1,637,600.00 | 0.91 | ||
| 组合小计 | 180,926,611.70 | 100 | 9,256,371.71 | 5.12 |
| 合计 | 180,926,611.70 | 100 | 9,256,371.71 | 5.12 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 类别 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 231,290,801.03 | 98.89 | 12,530,958.90 | 5.42 |
| 组合2：不计提坏账组合 | 2,586,503.07 | 1.11 | ||
| 组合小计 | 233,877,304.10 | 100.00 | 12,530,958.90 | 5.36 |
| 合计 | 233,877,304.10 | 100.00 | 12,530,958.90 | 5.36 |
2019 年1 月1 日
| 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 | |
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 12,293,854.00 | 5.13 | 3,688,156.20 | 30.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中：组合1：按账龄计提组合 | 227,416,404.01 | 100.00 | 11,616,452.02 | 5.11 |
| 组合2：不计提坏账组合 | ||||
| 组合小计 | 227,416,404.01 | 100.00 | 11,616,452.02 | 5.11 |
| 合计 | 239,710,258.01 | 100.00 | 15,304,608.22 | 6.38 |
（1） 按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | 178,210,652.57 | 5.00 | 8,910,532.63 |
| 1 至2 年 | 794,200.06 | 15.00 | 119,130.01 |
| 2 至3 年 | 114,900.00 | 50.00 | 57,450.00 |
| 3 年以上 | 169,259.07 | 100.00 | 169,259.07 |
| 合计 | 179,289,011.70 | 5.16 | 9,256,371.71 |
| 账龄 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | |
| 1 年以内 | 223,424,595.91 | 5.00 | 11,171,229.80 | 227,057,937.94 | 5.00 | 11,352,896.90 |
| 1 至2 年 | 7,586,036.55 | 15.00 | 1,137,905.48 | 107,048.39 | 15.00 | 16,057.26 |
| 2 至3 年 | 116,689.89 | 50.00 | 58,344.94 | 7,839.63 | 50.00 | 3,919.82 |
| 3 年以上 | 163,478.68 | 100.00 | 163,478.68 | 243,578.05 | 100.00 | 243,578.05 |
| 合计 | 231,290,801.03 | 5.42 | 12,530,958.90 | 227,416,404.01 | 5.11 | 11,616,452.02 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
| 类 别 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 12,293,854.00 | 5.13 | 3,688,156.20 | 30.00 |
| 2.按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| ①采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 227,416,404.01 | 100.00 | 11,616,452.02 | 5.11 |
| ②采用不计提坏账准备的组合 | ||||
| 组合小计 | 227,416,404.01 | 100.00 | 11,616,452.02 | 5.11 |
| 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 239,710,258.01 | 100.00 | 15,304,608.22 | 6.38 |
（1）截止2018 年12 月31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例(%) | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 华为公司 | 12,293,854.00 | 3,688,156.20 | 1-2年 | 30.00 | 逾期时间较长 |
| 合计 | 12,293,854.00 | 3,688,156.20 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | 227,057,937.94 | 5.00 | 11,352,896.90 |
| 1 至2 年 | 107,048.39 | 15.00 | 16,057.25 |
| 2 至3 年 | 7,839.63 | 50.00 | 3,919.82 |
| 3 年以上 | 243,578.05 | 100.00 | 243,578.05 |
| 合 计 | 227,416,404.01 | 5.11 | 11,616,452.02 |
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2020 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的 比例(%) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 深圳市宝德自动化精密设备有限公司 | 40,021,377.92 | 22.12 | 2,001,068.90 |
| 华为公司 | 38,071,922.23 | 21.04 | 1,903,596.11 |
| 深圳市海思科自动化技术有限公司 | 29,742,676.24 | 16.44 | 1,487,133.81 |
| 深圳市世豪机电设备有限公司 | 20,364,733.24 | 11.26 | 1,018,236.66 |
| 广州国显科技有限公司 | 15,660,000.00 | 8.66 | 783,000.00 |
| 合 计 | 143,860,709.63 | 79.52 | 7,193,035.48 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
截止2019 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的 比例(%) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 华为公司 | 116,384,169.20 | 49.76 | 5,869,117.74 |
| 深圳市海思科自动化技术有限公司 | 74,710,113.52 | 31.94 | 3,735,505.68 |
| 深圳市宝德自动化精密设备有限公司 | 13,498,647.85 | 5.77 | 674,932.39 |
| 深圳市世豪机电设备有限公司 | 7,218,515.54 | 3.09 | 360,925.78 |
| 深圳市艾克斯自动化技术开发有限公司 | 6,349,853.64 | 2.72 | 952,478.05 |
| 合 计 | 218,161,299.75 | 93.28 | 11,592,959.64 |
截止2018 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的 比例(%) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 华为公司 | 113,960,610.44 | 47.54 | 8,771,494.02 |
| 深圳市海思科自动化技术有限公司 | 50,578,602.34 | 21.10 | 2,528,930.12 |
| 深圳市宝德自动化精密设备有限公司 | 22,278,680.00 | 9.29 | 1,113,934.00 |
| 深圳市发斯特精密技术有限公司 | 20,429,749.96 | 8.52 | 1,021,487.50 |
| 深圳市世豪机电设备有限公司 | 10,177,000.00 | 4.25 | 508,850.00 |
| 合 计 | 217,424,642.74 | 90.70 | 13,944,695.64 |
(二)其他应收款
| (二)其他应收款 | |||
|---|---|---|---|
| 类 别 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
| 其他应收款项 | 92,176,769.69 | 58,959,572.70 | 29,018,225.31 |
| 减：坏账准备 | 1,100,906.47 | 781,708.77 | 624,386.74 |
| 合 计 | 91,075,863.22 | 58,177,863.93 | 28,393,838.57 |
1.其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 押金+保证金 | 2,141,433.24 | 1,899,314.38 | 1,221,368.59 |
| 往来款 | 89,703,942.76 | 56,803,942.76 | 27,083,750.00 |
| 其他 | 331,393.69 | 256,315.56 | 211,925.36 |
| 即征即退税款 | 501,181.36 | ||
| 减：坏账准备 | 1,100,906.47 | 781,708.77 | 624,386.74 |
| 合 计 | 91,075,863.22 | 58,177,863.93 | 28,393,838.57 |
2.其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
- （1）其他应收款项账龄分析
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 账龄 | 2020 年12 月31 日 | 2020 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年12 月31 日 | 2019 年1 月1 日 | 2019 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 41,536,344.56 | 45.06 | 47,380,211.70 | 80.36 | 28,098,657.28 | 96.83 |
| 1 至2 年 | 39,099,896.14 | 42.42 | 10,681,665.50 | 18.12 | 406,972.53 | 1.40 |
| 2 至3 年 | 10,681,665.50 | 11.59 | 394,100.00 | 0.67 | - | |
| 3 年以上 | 858,863.49 | 0.93 | 503,595.50 | 0.85 | 512,595.50 | 1.77 |
| 合计 | 92,176,769.69 | 100.00 | 58,959,572.70 | 100.00 | 29,018,225.31 | 100.00 |
（2）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 未来12 个月预期 信用损失 |
第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） |
整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） |
|||
| 2020 年期初余额 | 53,813.45 | 224,299.82 | 503,595.50 | 781,708.77 |
| 期初余额在本期重新评估后 | 53,813.45 | 224,299.82 | 503,595.50 | 781,708.77 |
| 本期计提 | 355,267.99 | 355,267.99 | ||
| 本期转回 | 21,996.22 | 14,074.07 | 36,070.29 | |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020 年12 月31 日余额 | 31,817.23 | 210,225.75 | 858,863.49 | 1,100,906.47 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12 个月预期 信用损失 |
整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） |
整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） |
||
| 2019 年期初余额 | 50,745.36 | 61,045.88 | 512,595.50 | 624,386.74 |
| 期初余额在本期重新评估后 | 50,745.36 | 61,045.88 | 512,595.50 | 624,386.74 |
| 本期计提 | 3,068.09 | 163,253.94 | 166,322.03 | |
| 本期转回 | 9,000.00 | 9,000.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019 年12 月31 日余额 | 53,813.45 | 224,299.82 | 503,595.50 | 781,708.77 |
3.其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
| 类 别 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 2.按组合计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| ①采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 1,934,475.31 | 6.67 | 624,386.74 | 32.28 |
| ②采用不计提坏账准备的组合 | 27,083,750.00 | 93.33 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 类 别 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 组合小计 | 29,018,225.31 | 100.00 | 624,386.74 | 2.15 |
| 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 合 计 | 29,018,225.31 | 100.00 | 624,386.74 | 2.15 |
按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
| 账 龄 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 | 2018 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | 1,014,907.28 | 5.00 | 50,745.36 |
| 1 至2 年 | 406,972.53 | 15.00 | 61,045.88 |
| 2 至3 年 | - | 50.00 | - |
| 3 年以上 | 512,595.50 | 100.00 | 512,595.50 |
| 合 计 | 1,934,475.31 | 32.28 | 624,386.74 |
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2020 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项 性质 |
期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 往来款 | 72,793,750.00 | 2年以内 | 78.97 | |
| 利和兴智能装备（东莞）有限公司 | 往来款 | 13,632,086.36 | 3年以内 | 14.79 | |
| 深圳市利得信智能科技有限公司 | 往来款 | 1,302,000.00 | 2年以内 | 1.41 | |
| 深圳市华亿物业管理有限公司 | 房租押金 | 803,600.00 | 2年以内 | 0.87 | 116,580.00 |
| 深圳市鹰富士机电科技有限公司 | 往来款 | 676,106.40 | 1-2年 | 0.73 | |
| 合 计 | 89,207,542.76 | 96.77 | 116,580.00 |
截止2019 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项 性质 |
期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 往来款 | 40,993,750.00 | 1年以内 | 69.53 | - |
| 利和兴智能装备（东莞）有限公司 | 往来款 | 13,632,086.36 | 2年以内 | 23.12 | - |
| 深圳市利得信智能科技有限公司 | 往来款 | 1,002,000.00 | 1年以内 | 1.70 | - |
| 深圳市华亿物业管理有限公司 | 房租押金 | 788,000.00 | 1年以内 | 1.34 | 39,400.00 |
| 深圳市鹰富士机电科技有限公司 | 往来款 | 676,106.40 | 1年以内 | 1.15 | - |
| 合 计 | 57,091,942.76 | —— | 96.84 | 39,400.00 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
截止2018 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 往来款 | 16,583,750.00 | 1年以内 | 57.15 | |
| 利和兴智能装备（东莞）有限公司 | 往来款 | 10,500,000.00 | 1年以内 | 36.18 | |
| 国家税务总局深圳市龙华区税务局 | 退税 | 501,181.36 | 1年以内 | 1.73 | 25,059.07 |
| 深圳市恒昌荣投资有限公司 | 房租押金 | 396,420.00 | 1-2年 | 1.37 | 59,031.00 |
| 廖仲辉 | 房租押金 | 300,000.00 | 3年以上 | 1.03 | 300,000.00 |
| 合 计 | 28,281,351.36 | - | 97.46 | 384,090.07 |
(三)长期股权投资
| (三)长期股权投资 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年12 月31 日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 69,650,500.00 | 69,650,500.00 | |
| 合 计 | 69,650,500.00 | 69,650,500.00 | |
| 项 目 | 2019年12月31 日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 70,581,861.85 | 70,581,861.85 | |
| 合 计 | 70,581,861.85 | 70,581,861.85 |
| 项 目 | 2018年12月31 日 | 2018年12月31 日 | 2018年12月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 63,781,861.85 | 63,781,861.85 | |
| 合 计 | 63,781,861.85 | 63,781,861.85 |
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 2018 年1月 1日 |
本期增加 | 本期减少 | 2018 年12 月31日 |
本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市鹰富士机电科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 利和兴智能装备（东莞）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 10,000,000.00 | 40,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 利和兴机电科技（香港）有限公司 | 931,361.85 | 931,361.85 | ||||
| 万广机电设备（深圳）有限公司 | 748,500.00 | 748,500.00 | ||||
| 深圳市利源兴鑫科技有限公司 | 102,000.00 | 102,000.00 | ||||
| 合 计 | 22,931,361.85 | 40,850,500.00 | 63,781,861.85 |
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
| 被投资单位 | 2019 年1 月 1日 |
本期增加 | 本期减少 | 2019 年12 月31日 |
本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市鹰富士机电科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 利和兴智能装备（东莞）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 利和兴机电科技（香港）有限公司 | 931,361.85 | 931,361.85 | ||||
| 万广机电设备（深圳）有限公司 | 748,500.00 | 748,500.00 | ||||
| 深圳市利源兴鑫科技有限公司 | 102,000.00 | 102,000.00 | ||||
| 利和兴智能装备（南京）有限公司 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | ||||
| 合 计 | 63,781,861.85 | 6,800,000.00 | 70,581,861.85 | |||
| 被投资单位 | 2020 年1 月 1日 |
本期增加 | 本期减少 | 2020 年12 月31日 |
本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
| 深圳市鹰富士机电科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 利和兴智能装备（东莞）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 利和兴智能装备（江门）有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 利和兴机电科技（香港）有限公司 | 931,361.85 | 931,361.85 | - | |||
| 万广机电设备（深圳）有限公司 | 748,500.00 | 748,500.00 | ||||
| 深圳市利源兴鑫科技有限公司 | 102,000.00 | 102,000.00 | ||||
| 利和兴智能装备（南京）有限公司 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | ||||
| 合 计 | 70,581,861.85 | 931,361.85 | 69,650,500.00 |
(四)营业收入和营业成本
| 项 目 | 2020 年度 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务 小计 |
470,491,483.08 | 324,187,522.25 | 557,378,812.48 | 373,896,312.48 | 408,182,111.82 | 291,804,092.19 |
| 智能制造设 备类产品 |
386,897,028.80 | 261,079,932.88 | 505,171,376.40 | 342,839,721.18 | 374,354,701.80 | 266,556,514.76 |
| 专用配件 | 43,888,936.45 | 37,687,848.91 | 36,225,282.01 | 23,206,869.74 | 20,674,215.55 | 14,751,897.94 |
| 技术服务 | 39,705,517.83 | 25,419,740.46 | 15,982,154.07 | 7,849,721.56 | 13,153,194.47 | 10,495,679.49 |
| 二、其他业务 小计 |
73,008.86 | - | 1,558,658.13 | 1,444,020.40 | 61,277.02 | - |
| 材料 | 73,008.86 | 1,558,658.13 | 1,444,020.40 | 61,277.02 | ||
| 合 计 | 470,564,491.94 | 324,187,522.25 | 558,937,470.61 | 375,340,332.88 | 408,243,388.84 | 291,804,092.19 |
(五)投资收益
| (五)投资收益 | |||
|---|---|---|---|
| 类 别 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 结构性存款利息 | 2,976,887.80 | 824,746.60 | 552,951.85 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -931,361.85 | ||
| 合 计 | 2,045,525.95 | 824,746.60 | 552,951.85 |
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十四、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项 目 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3. 委托他人投资或管理资产的损益 4．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6．其他符合非经常性损益定义的损益项目 7．所得税影响额 8．少数股东影响额 合 计 |
2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
|---|---|---|---|
| -15,085.46 | -154,020.97 | -35,061.57 | |
| 5,136,404.24 | 2,840,107.65 | 1,059,502.28 | |
| 2,976,887.80 | 1,086,674.49 | 552,951.85 | |
| -1,838,553.17 | 699,274.87 | -12,720.40 | |
| 173,093.58 | -2,556,000.00 | ||
| -812,089.39 | -313,609.12 | -234,700.82 | |
| -440.74 | -33.62 | ||
| 5,620,216.86 | 1,602,393.30 | 1,329,971.34 |
（二） 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | 每股收益 | 每股收益 | 每股收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 2020 年度 | 2019 年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.11 | 19.98 | 0.73 | 0.81 | 0.73 | 0.81 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
14.11 | 19.63 | 0.68 | 0.80 | 0.68 | 0.80 |
| 报告期利润 | 加权平均净资 产收益率（%） |
每股收益 | 每股收益 |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.21 | 0.53 | 0.53 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.70 | 0.52 | 0.52 |
| 深圳市利和兴股份有限公司 二○二一年三月三十一日 |
第21 页至第94 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 签名： 签名： 日期： 日期：
会计机构负责人 签名： 日期：
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深圳市利和兴股份有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
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深圳市利和兴股份有限公司
财务报表附注
2018 年1 月1 日-2020 年12 月31 日
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