Shenzhen Liantronics Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Nov 23, 2015

北京远洋林格文化传媒有限公司

审计报告及财务报表 信会师报字[2015]第350046 号

北京远洋林格文化传媒有限公司

审计报告及财务报表

审计报告及财务报表
（2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日止） 目 录 一、 审计报告 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 三、 事务所执业资质证明	页 次
	1-2 1-4 5-6 7-8 9-14 1-63

审 计 报 告

信会师报字[2015]第350046 号

深圳市联建光电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京远洋林格文化传媒有限公司（以下简称 “北京远洋”）财务报表，包括 2015 年 9 月 30 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年 1-9 月、 2014 年度、2013 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是北京远洋管理层的责任。这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

审计报告 第 1 页

三、 审计意见

我们认为，北京远洋财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了北京远洋 2015 年 9 月 30 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-9 月、2014 年度、2013 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海

二 O 一五年十一月二十日

审计报告 第 2 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	17,081,328.42	2,509,439.81	310,275.52
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产			-	-
应收票据	（二）		9,680,000.00	-
应收账款	（三）	26,385,660.18	13,513,468.04	14,758,585.55
预付款项	（五）	6,327,356.26	2,205,835.65	269,948.23
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	747,231.62	27,955,874.82	7,305,734.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（六）	213,667.54	213,667.54
流动资产合计		50,755,244.02	56,078,285.86	22,644,543.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（七）	483,933.60	582,832.09	8,134.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	（八）	71,222.52	231,473.18
递延所得税资产	（九）	12,712.02	48,970.06	-
其他非流动资产
非流动资产合计		567,868.14	863,275.33	8,134.06
资产总计		51,323,112.16	56,941,561.19	22,652,677.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

北京远洋林格文化传媒有限公司 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
应付票据
应付账款	（十）	15,377,309.45	17,787,179.93	6,689,715.52
预收款项	（十一）	182,512.27	3,902,723.33	584,912.03
应付职工薪酬	（十二）	205,650.78	330,897.10	46,300.00
应交税费	（十三）	7,729,935.23	6,258,556.60	1,562,469.31
应付利息
应付股利		3,484.13
其他应付款	（十四）	38,877.79	1,116,439.24	1,158,380.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（十五）	240.00	420.00	660.00
流动负债合计		23,538,009.65	29,396,216.20	10,042,437.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		-	-	-
负债合计		23,538,009.65	29,396,216.20	10,042,437.85
所有者权益：
实收资本	（十六）	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
资本公积	（十八）	21,810,392.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（十七）	1,754,534.50	1,754,534.50	261,023.95
一般风险准备
未分配利润	（十九）	-5,779,824.49	15,790,810.49	2,349,215.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		27,785,102.51	27,545,344.99	12,610,239.51
少数股东权益
所有者权益合计		27,785,102.51	27,545,344.99	12,610,239.51
负债和所有者权益总计		51,323,112.16	56,941,561.19	22,652,677.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

北京远洋林格文化传媒有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十二	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金		11,872,413.43	2,509,439.81	310,275.52
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
应收票据			9,680,000.00
应收账款	（一）	26,385,660.18	13,513,468.04	14,758,585.55
预付款项		4,617,541.36	2,205,835.65	269,948.23
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	5,237,731.62	27,955,874.82	7,305,734.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		213,667.54	213,667.54
流动资产合计		48,327,014.13	56,078,285.86	22,644,543.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	5,000,000.00
投资性房地产
固定资产		483,933.60	582,832.09	8,134.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		71,222.52	231,473.18
递延所得税资产		12,712.02	48,970.06	-
其他非流动资产
非流动资产合计		5,567,868.14	863,275.33	8,134.06
资产总计		53,894,882.27	56,941,561.19	22,652,677.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

北京远洋林格文化传媒有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十二	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款		18,448,002.23	17,787,179.93	6,689,715.52
预收款项		182,512.27	3,902,723.33	584,912.03
应付职工薪酬		205,650.78	330,897.10	46,300.00
应交税费		7,775,420.28	6,258,556.60	1,562,469.31
应付利息
应付股利		3,484.13
其他应付款		36,877.79	1,116,439.24	1,158,380.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		240.00	420.00	660.00
流动负债合计		26,652,187.48	29,396,216.20	10,042,437.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		-	-	-
负债合计		26,652,187.48	29,396,216.20	10,042,437.85
所有者权益：
实收资本		10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
资本公积		21,810,392.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积		1,754,534.50	1,754,534.50	261,023.95
一般风险准备
未分配利润		-6,322,232.21	15,790,810.49	2,349,215.56
所有者权益合计		27,242,694.79	27,545,344.99	12,610,239.51
负债和所有者权益总计		53,894,882.27	56,941,561.19	22,652,677.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

北京远洋林格文化传媒有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2015年1-9月	2014年度	2013年度
一、营业总收入		73,114,129.17	96,761,855.48	15,514,786.25
其中：营业收入	（二十）	73,114,129.17	96,761,855.48	15,514,786.25
二、营业总成本		73,928,707.12	76,787,298.52	12,009,046.27
其中：营业成本	（二十）	45,766,741.37	63,706,988.17	9,445,215.33
营业税金及附加	（二十一）	1,143,833.73	1,517,191.19	258,019.62
销售费用	（二十二）	2,015,884.18	5,267,374.98	843,785.01
管理费用	（二十三）	24,785,340.88	5,853,065.81	1,459,611.71
财务费用	（二十四）	361,939.11	246,798.14	2,414.60
资产减值损失	（二十五）	-145,032.15	195,880.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-814,577.95	19,974,556.96	3,505,739.98
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	（二十六）	539,240.74
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-1,353,818.69	19,974,556.96	3,505,739.98
减：所得税费用	（二十七）	5,266,816.29	5,039,451.48	893,404.95
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-6,620,634.98	14,935,105.48	2,612,335.03
其中：被合并方在合并前实现的净利润				-
归属于母公司所有者的净利润		-6,620,634.98	14,935,105.48	2,612,335.03
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-	-
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额		-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额		-	-	-
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-	-
4. 现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5. 外币财务报表折算差额		-	-	-
七、综合收益总额		-6,620,634.98	14,935,105.48	2,612,335.03
归属于母公司所有者的综合收益总额		-6,620,634.98	14,935,105.48	2,612,335.03
归属于少数股东的综合收益总额		-	-	-

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

北京远洋林格文化传媒有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	2015年1-9月	2014年度	2013年度
一、营业收入	（四）	73,114,129.17	96,761,855.48	15,514,786.25
减：营业成本	（四）	46,501,858.67	63,706,988.17	9,445,215.33
营业税金及附加		1,143,833.73	1,517,191.19	258,019.62
销售费用		2,015,884.18	5,267,374.98	843,785.01
管理费用		24,774,515.88	5,853,065.81	1,459,611.71
财务费用		360,857.10	246,798.14	2,414.60
资产减值损失		-145,032.15	195,880.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-1,537,788.24	19,974,556.96	3,505,739.98
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		539,240.74
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-2,077,028.98	19,974,556.96	3,505,739.98
减：所得税费用		5,086,013.72	5,039,451.48	893,404.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-7,163,042.70	14,935,105.48	2,612,335.03
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-	-
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额		-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额		-	-	-
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-	-
4. 现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5. 外币财务报表折算差额		-	-	-
六、综合收益总额		-7,163,042.70	14,935,105.48	2,612,335.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

北京远洋林格文化传媒有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2015年1-9月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		59,503,625.20	95,449,673.25	2,272,000.00
收到的税费返还		-
收到其他与经营活动有关的现金	（二十八、1）	13,675,408.80	2,528.32	315.69
经营活动现金流入小计		73,179,034.00	95,452,201.57	2,272,315.69
购买商品、接受劳务支付的现金		42,731,301.10	54,831,541.71	3,472,187.60
支付给职工以及为职工支付的现金		2,486,390.74	2,911,719.28	571,248.00
支付的各项税费		10,403,357.67	4,817,529.71	69,215.48
支付其他与经营活动有关的现金	（二十八、2）	2,986,095.88	29,366,252.67	7,365,241.54
经营活动现金流出小计		58,607,145.39	91,927,043.37	11,477,892.62
经营活动产生的现金流量净额	（二十九）	14,571,888.61	3,525,158.20	-9,205,576.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			1,325,993.91	5,340.00
投资支付的现金			-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流出小计		-	1,325,993.91	5,340.00
投资活动产生的现金流量净额		-	-1,325,993.91	-5,340.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		-	-	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		-	-	-
筹资活动产生的现金流量净额		-	-	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		14,571,888.61	2,199,164.29	-9,210,916.93
加：期初现金及现金等价物余额		2,509,439.81	310,275.52	9,521,192.45
六、期末现金及现金等价物余额		17,081,328.42	2,509,439.81	310,275.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

北京远洋林格文化传媒有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目		2015年1-9月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		59,503,625.20	95,449,673.25	2,272,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		13,673,379.81	2,528.32	315.69
经营活动现金流入小计		73,177,005.01	95,452,201.57	2,272,315.69
购买商品、接受劳务支付的现金		38,661,123.10	54,831,541.71	3,472,187.60
支付给职工以及为职工支付的现金		2,486,390.74	2,911,719.28	571,248.00
支付的各项税费		10,400,857.67	4,817,529.71	69,215.48
支付其他与经营活动有关的现金		7,265,659.88	29,366,252.67	7,365,241.54
经营活动现金流出小计		58,814,031.39	91,927,043.37	11,477,892.62
经营活动产生的现金流量净额		14,362,973.62	3,525,158.20	-9,205,576.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			1,325,993.91	5,340.00
投资支付的现金		5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,000,000.00	1,325,993.91	5,340.00
投资活动产生的现金流量净额		-5,000,000.00	-1,325,993.91	-5,340.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		-	-	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		-	-	-
筹资活动产生的现金流量净额		-	-	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		9,362,973.62	2,199,164.29	-9,210,916.93
加：期初现金及现金等价物余额		2,509,439.81	310,275.52	9,521,192.45
六、期末现金及现金等价物余额		11,872,413.43	2,509,439.81	310,275.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第7页

北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表
项目	2015年1-9月
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备
一、上年年末余额	10,000,000.00	-	-	1,754,534.50	-	15,790,810.49	-	-	27,545,344.99
加：会计政策变更			-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他			-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	10,000,000.00	-	-	1,754,534.50	-	15,790,810.49	-	-	27,545,344.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	21,810,392.50	-	-	-	-21,570,634.98	-	-	239,757.52
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-6,620,634.98	-		-6,620,634.98
（二）所有者投入和减少资本	-	21,810,392.50	-	-	-	-	-	-	21,810,392.50
1．所有者投入资本			-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	21,810,392.50	-	-	-	-	-	-	21,810,392.50
3．其他	-		-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-14,950,000.00	-	-	-14,950,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-		-		-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-14,950,000.00	-	-	-14,950,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	10,000,000.00	21,810,392.50	-	1,754,534.50	-	-5,779,824.49	-	-	27,785,102.51

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报表 第12页

北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续1）

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	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）	北京远洋林格文化传媒有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 合并所有者权益变动表(续1）
项目	2014年度
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备
一、上年年末余额	10,000,000.00	-	-	261,023.95	-	2,349,215.56	-	-	12,610,239.51
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-		-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-		-	-
其他			-						-
二、本年年初余额	10,000,000.00	-	-	261,023.95	-	2,349,215.56	-	-	12,610,239.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	1,493,510.55	-	13,441,594.93	-	-	14,935,105.48
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	14,935,105.48			14,935,105.48
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-		-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-		-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-		-	-
（三）利润分配	-	-	-	1,493,510.55	-	-1,493,510.55	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	1,493,510.55	-	-1,493,510.55		-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-		-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-		-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-		-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-		-	-
2．盈余公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-		-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-		-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-		-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	10,000,000.00	-	-	1,754,534.50	-	15,790,810.49	-	-	27,545,344.99

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北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 合并所有者权益变动表(续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	2013年度
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备
一、上年年末余额	10,000,000.00		-		-	-2,095.52	-	-	9,997,904.48
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-		-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-		-	-
其他			-						-
二、本年年初余额	10,000,000.00	-	-	-	-	-2,095.52	-	-	9,997,904.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	261,023.95	-	2,351,311.08	-	-	2,612,335.03
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	2,612,335.03		-	2,612,335.03
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-		-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-		-	-
3．其他	-		-		-				-
（三）利润分配	-	-	-	261,023.95	-	-261,023.95	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	261,023.95	-	-261,023.95		-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-		-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-		-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-		-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-		-	-
2．盈余公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-		-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-		-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-		-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	10,000,000.00	-	-	261,023.95	-	2,349,215.56	-	-	12,610,239.51

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北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	2015年1-9月
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00	-	-	1,754,534.50	-	15,790,810.49	-	27,545,344.99
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	10,000,000.00	-	-	1,754,534.50	-	15,790,810.49	-	27,545,344.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	21,810,392.50	-	-	-	-22,113,042.70	-	-302,650.20
（一）净利润	-	-	-	-	-	-7,163,042.70	-	-7,163,042.70
（二）所有者投入和减少资本	-	21,810,392.50	-	-	-	-	-	21,810,392.50
1．所有者投入资本			-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	21,810,392.50	-	-	-	-	-	21,810,392.50
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-14,950,000.00	-	-14,950,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备			-		-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-14,950,000.00	-	-14,950,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-		-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	10,000,000.00	21,810,392.50	-	1,754,534.50	-	-6,322,232.21	-	27,242,694.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续1）
项目	2014年度
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00	-	-	261,023.95	-	2,349,215.56	-	12,610,239.51
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	10,000,000.00	-	-	261,023.95	-	2,349,215.56	-	12,610,239.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	1,493,510.55	-	13,441,594.93	-	14,935,105.48
（一）净利润	-	-	-	-		14,935,105.48	-	14,935,105.48
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-		-
（三）利润分配	-	-	-	1,493,510.55	-	-1,493,510.55	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	1,493,510.55	-	-1,493,510.55		-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	10,000,000.00	-	-	1,754,534.50	-	15,790,810.49	-	27,545,344.99

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北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	北京远洋林格文化传媒有限公司 所有者权益变动表（续2） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	2013年度
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00		-	-	-	-2,095.52	-	9,997,904.48
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	10,000,000.00	-	-	-	-	-2,095.52	-	9,997,904.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	261,023.95	-	2,351,311.08	-	2,612,335.03
（一）净利润	-	-	-	-		2,612,335.03	-	2,612,335.03
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-		-
（三）利润分配	-	-	-	261,023.95	-	-261,023.95	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	261,023.95	-	-261,023.95		-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或实收资本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	10,000,000.00	-	-	261,023.95	-	2,349,215.56	-	12,610,239.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

北京远洋林格文化传媒有限公司财务报表附注

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

北京远洋林格文化传媒有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人李卫 国于 2011 年 12 月 29 日经北京市工商行政管理局朝阳分局注册登记设立的法人企 业，营业执照号为 110105014533430，设立时的注册资本为 50 万元人民币。该出资 业经北京润鹏冀能会计师事务所于 2011 年 12 月 27 日出具的京润验字（2011）第 228297 号验资报告业已验证。

一 ( ) 历史沿革

2012 年 12 月 10 日，根据公司股东会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本 950 万元人民币，由李卫国于 2012 年 12 月 10 日前缴足。该出资业经北京中靖诚会 计师事务所（普通合伙）于 2012 年 12 月 10 日出具的中靖诚验字（2012）第 B-398 号验资报告业已验证。本次增资完成后，公司的注册资本为 1,000 万元人民币，李 卫国持有本公司 100%股权。

2015 年 9 月 3 日，经本公司股东会决议和股权转让协议，公司股东李卫国将其持有 本公司 62.75%的股权以人民币 627.50 万元转让给新余奥星投资合伙企业（有限合 伙）；将其持有本公司 10.00%的股权以人民币 100.00 万元转让给新余众行投资管理 合伙企业（有限合伙）。本次股权转让完成后，李卫国持有本公司 27.25%的股权， 新余奥星投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 62.75%的股权，新余众行投资管理 合伙企业（有限合伙）持有本公司 10.00%的股权。

截止 2015 年 9 月 30 日，李卫国持有本公司 27.25%的股权，新余奥星投资合伙企业 （有限合伙）持有本公司 62.75%的股权，新余众行投资管理合伙企业（有限合伙） 持有本公司 10.00%的股权。

( 二 ) 主要业务经营范围

本公司经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广 告；广告信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动。）

( 三 ) 合并财务报表范围

截至 2015 年 9 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

				是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
公司名称
	2015	年9	月30	日	2014年12月31日	2013年12月31日
天津远洋林格文化传播有限 公司（简称“天津远洋”）	是				否	否

财务报表附注 第 1 页

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报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 11 月 20 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编 制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月具备持续经营的能力。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

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务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资 产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。

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（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

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• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转 入处置当期损益。

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( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允

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价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

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存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减 值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的判断依据或金额标 准：金额占应收款项余额 10％以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量

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现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备的应收款项

	确定组合的依据
组合1	按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
组合2	应收合并范围内关联方款项质款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	账龄分析法
组合2	对于该类应收款项，由于发生坏账的可能性很小，不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
0-6个月		0.00	0.00
6个月--1	年以内（含1年）	2.00	2.00
1－2年（含2年）		30.00	30.00
2年以上		100.00	100.00

• 3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

• 单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现 撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严 重不足等情况的。

坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其 从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、半成品、在产品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程

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中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品采用一次转销法摊销。

• （2） 包装物采用一次转销法摊销。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制

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的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价 不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减

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少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权

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投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）		残值率（%）	年折旧率（%）
办公及其他设备		3-8	5.00—10.00	11.25-31.67

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3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费。

( 十六 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程包括项目类工程和非项目类工程，项目类工程以项目立项分类核 算，非项目类工程在安装设备中核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状 态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预 算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。

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( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

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4 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

摊销年限为整个受益期。

( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

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十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

无

( 二十二 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。

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( 二十三 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在 达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的 解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职 工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动是否达到规定业 绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进 行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条 件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足 所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益 工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。初始采用现金股票增值权模型按照授予日的 公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在

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授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算 日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

( 二十四 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则：

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

3 、 确认提供劳务收入的依据

提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业； 交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量。

4 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入，确定合同完工进度的依据和方法

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占 估计总成本的比例确定。

• 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供

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劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

5 、 具体原则

公司广告业务收入确认原则为广告发布期内分期确认收入。

( 二十五 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专 门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。

2 、 确认时点

在实际收到时，将其确认为政府补助。

3 、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益， 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

财务报表附注 第 23 页

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其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十七 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

财务报表附注 第 24 页

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( 二十八 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

( 二十九 ) 重要会计政策、会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

• 本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、

• 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、

• 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、

• 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、

• 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

• 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

• 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）将本公司应付职工 薪酬分为短期职工薪酬与设定提存计划，并进行了追溯调整，该调整主要影 响财务报表附注披露。

财务报表附注 第 25 页

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2 、 重要会计估计变更

本公司报告期内未发生重要会计估计变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种 计税依据 税率 2015年1-9月 2014年度 增值税 按税法规定计算的销售货物、应税劳务和 应税服务收入为基础计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6% 6% 城建税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 2% 文化事业建设费 按广告代理收入净额为计税依据 3% 3% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25%	2013年度 6% 7% 3% 2% 3% 25%

( 二 ) 税收优惠及批文

本公司本期内无相关税收优惠。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

一) 货币资金
项目 2015.9.30 2014.12.31 库存现金 --- --- 银行存款 17,081,328.42 2,509,439.81 其他货币资金* --- --- 合计 17,081,328.42 2,509,439.81	2013.12.31 --- 310,275.52 --- 310,275.52
二)应收票据 1、 应收票据的分类
种类 2015.9.30 2014.12.31 银行承兑汇票 --- 9,680,000.00	2013.12.31 ---

( 二 ) 应收票据

2 、 本报告期无质押的应收票据情况。

3 、 本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。

财务报表附注 第 26 页

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4 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、	期末公司已背书或贴现且在资	期末公司已背书或贴现且在资	产负债表日尚未到期的应收票	产负债表日尚未到期的应收票	据	据
	2015.9.30		2014.12.31		2013.12.31
项目	期末终止	期末未终止	期末终止	期末未终止	期末终止	期末未终止
	确认金额	确认金额	确认金额	确认金额	确认金额	确认金额
银行承兑汇票	12,770,000.00	---	950,000.00	---	---	---

5 、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据情况。

6 、 期末应收票据中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

财务报表附注 第 27 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

类 别 2015.9.30 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- 组合1 26,436,154.29 100.00 50,494.11 0.19 组合2 --- --- --- --- 组合小计 26,436,154.29 100.00 50,494.11 0.19 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 --- --- --- --- 合计 26,436,154.29 100.00 50,494.11 0.19

2014.12.31 2013.12.31 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 26,385,660.18 13,513,468.04 100.00 --- --- 13,513,468.04 14,758,585.55 100.00 --- --- 14,758,585.55 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 26,385,660.18 13,513,468.04 100.00 --- --- 13,513,468.04 14,758,585.55 100.00 --- --- 14,758,585.55 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 26,385,660.18 13,513,468.04 100.00 --- --- 13,513,468.04 14,758,585.55 100.00 --- --- 14,758,585.55

组合 1、组合 2 的分类情况详见附注二、（十一）。

财务报表附注 第 28 页

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采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 2015.9.30 应收账款 坏账准备 0-6个月 23,911,448.77 --- 6个月--1年以内（含1年） 2,524,705.52 50,494.11 1－2年（含2年） --- --- 2年以上 --- --- 合计 26,436,154.29 50,494.11	2014.12.31 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 --- 13,513,468.04 --- --- 14,758,585.55 2.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 0.19 13,513,468.04 --- --- 14,758,585.55	2013.12.31 坏账准备 计提比例(%) --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2013年1月1日 本期计提坏账准备 ---	本期减少 转回 转销 --- ---	2013年12月31日 ---

续表 1

2014年1月1日 本期计提坏账准备 ---	本期减少 转回 转销 --- ---	2014年12月31日 ---

续表 2

2015年1月1日 本期计提坏账准备 --- 50,494.11	本期减少 转回 转销 --- ---	2015年9月30日 50,494.11

财务报表附注 第 29 页

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3 、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2015 年 9 月 30 日

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 应收客户1 18,973,077.03 71.77 应收客户2 3,802,673.09 14.38 应收客户3 3,161,256.76 11.96 应收客户4 401,209.46 1.52 应收客户5 97,937.95 0.37 合计 26,436,154.29 100.00	坏账准备 46,915.33 --- 3,578.78 --- --- 50,494.11

2014 年 12 月 31 日

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 应收客户1 9,549,643.17 70.67 应收客户2 1,239,434.89 9.17 应收客户3 1,219,139.73 9.02 应收客户4 933,840.67 6.91 应收客户5 363,543.94 2.69 合计 13,305,602.40 98.46	坏账准备 --- --- --- --- --- ---

2013 年 12 月 31 日

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 应收客户1 9,982,854.92 67.64 应收客户2 3,636,923.08 24.64 应收客户3 593,956.07 4.02 应收客户4 310,101.52 2.10 应收客户5 222,021.86 1.50 合计 14,745,857.45 99.90	坏账准备 --- --- --- --- --- ---

财务报表附注 第 30 页

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( 四 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

类 别 2015.9.30 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 --- --- --- --- --- 组合1 747,585.59 100.00 353.97 0.05 747,231.62 组合2 --- --- --- --- --- 组合小计 747,585.59 100.00 353.97 0.05 747,231.62 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- 合计 747,585.59 100.00 353.97 0.05 747,231.62	2014.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 28,151,755.05 100.00 195,880.23 0.70 27,955,874.82 --- --- --- --- --- 28,151,755.05 100.00 195,880.23 0.70 27,955,874.82 --- --- --- --- --- 28,151,755.05 100.00 195,880.23 0.70 27,955,874.82	2013.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 7,305,734.00 100.00 --- --- 7,305,734.00 --- --- --- --- --- 7,305,734.00 100.00 --- --- 7,305,734.00 --- --- --- --- --- 7,305,734.00 100.00 7,305,734.00

组合 1、组合 2 的分类情况详见附注二、（十一）。

财务报表附注 第 31 页

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本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 2015.9.30 其他应收款 坏账准备 0-6个月 737,586.99 --- 6个月--1年以内（含1年） 9,698.60 193.97 1－2年（含2年） 200.00 60.00 2年以上 100.00 100.00 合计 747,585.59 353.97	2014.12.31 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 --- 18,359,143.75 --- --- 7,305,734.00 2.00 9,792,511.30 195,850.23 2.00 --- 30.00 100.00 30.00 30.00 --- 100.00 --- --- --- --- 0.05 28,151,755.05 195,880.23 0.70 7,305,734.00	2013.12.31 坏账准备 计提比例（%） --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2013年1月1日 本期计提坏账准备 --- ---	本期减少 转回 转销 --- ---	2013年12月31日 ---

续表 1

2014年1月1日 本期计提坏账准备 --- 195,880.23	本期减少 转回 转销 --- ---	2014年12月31日 195,880.23

续表 2

2015年1月1日 本期计提坏账准备 195,880.23 ---	本期减少 转回 转销 195,526.26 ---	2015年9月30日 353.97

财务报表附注 第 32 页

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3 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 :

2015 年 9 月 30 日

单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 北京伊诺盛北广广告有限公司 投标保证金 500,000.00 半年以内 66.88 东风（武汉）工程咨询有限公司 投标保证金 200,000.00 半年以内 26.75 员工 代收社保 7,847.79 半年以内 1.05 福州宝龙商业经营管理有限公司 往来款 5,000.00 半年到一年 0.67 北京阳光壹佰物业服务有限公司 押金 300.00 一至二年、二 至三年 0.04 合计 713,147.79 95.39	坏账准备 --- --- --- 100.00 160.00 260.00

2014 年 12 月 31 日

单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 湖北远洋传媒文化有限公司 往来代付款 27,929,433.30 半年以内、 半年至一年 99.21 重庆东风渝安汽车销售有限公司 保证金 100,000.00 半年至一年 0.36 北京泓昌永泰广告有限公司 关联方往来 90,000.00 半年至一年 0.32 员工 代收社会保险 17,021.75 半年以内 0.06 福州宝龙商业经营管理有限公司 往来款 5,000.00 半年以内 0.02 合计 28,141,455.05 99.97	坏账准备 191,850.23 2,000.00 1,800.00 --- --- 195,650.23

2013 年 12 月 31 日

单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 湖北远洋传媒文化有限公司 往来款 7,305,634.00 半年以内 100.00 北京阳光壹佰物业服务有限公司 押金 100.00 半年以内 0.00 合计 7,305,734.00 100.00	坏账准备 --- --- ---

5 、 按欠款性质归集的其他应收款情况 :

	欠款性质	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
保证金		700,000.00	100,000.00	---
往来款		2,000.00	28,051,755.05	7,305,634.00
其他		45,585.59	---	100.00
	合计	747,585.59	28,151,755.05	7,305,734.00

6 、 本报告期内无其他应收款质押情况。

财务报表附注 第 33 页

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7 、 其他应收关联方款项情况，详见附注九、（五）。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、	预付款项按账龄列	示
	2015.9.30		2014.12.31		2013.12.31
账龄
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	6,250,876.34	98.79	2,188,741.31	99.23	269,948.23	100.00
1-2年	76,479.92	1.21	17,094.34	0.77	---	---
2-3年	---	---	---	---	---	---
3年以上	---	---	---	---	---	---
合计	6,327,356.26	100.00	2,205,835.65	100.00	269,948.23	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

2015 年 9 月 30 日

2015 年9 月30 日
预付对象	与本公司关系	账面余额		账龄	占预付账款总额的比例(%)
浙江九渔智扬文化创意有限公司	非关联方	367,924.53	1	年以内	5.81
浙江雅仕维广告有限公司	非关联方	310,709.43	1	年以内	4.91
佛山市真诚美广告有限公司	非关联方	282,283.27	1	年以内	4.46
青岛澳美海德广告有限公司	非关联方	275,922.33	1	年以内	4.36
深圳市新风荣和文化传播有限公司	非关联方	223,106.80	1	年以内	3.53
合计		1,459,946.36			23.07

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31	日
预付对象	与本公司关系	账面余额		账龄	占预付账款总额的比例(%)
浙江九渔智扬文化创意有限公司	非关联方	367,924.53	1	年以内	16.68
东风悦达起亚汽车有限公司	非关联方	131,765.20	1	年以内	5.97
福建唐码新奥传媒有限公司	非关联方	71,455.59	1	年以内	3.24
北京玫瑰石广告有限公司	非关联方	56,483.27	1	年以内	2.56
北京日升天信科技股份有限公司	非关联方	50,790.20	1	年以内	2.30
合计		678,418.79			30.75

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
预付对象	与本公司关系	账面余额		账龄	占预付账款总额的比例(%)
延安庆丰物资有限责任公司	非关联方	44,152.35	1	年以内	16.36
丽江市古城区金泽广告有限公司	非关联方	41,824.92	1	年以内	15.49
第一太平戴维斯物业顾问有限公司	非关联方	23,553.00	1	年以内	8.73
广州正通广告有限公司	非关联方	17,989.49	1	年以内	6.66
梧州市天翼传媒广告有限公司	非关联方	12,109.25	1	年以内	4.49
合计		139,629.01			51.73

财务报表附注 第 34 页

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3 、 本报告期无预付关联方款项的情况。

（六）其他流动资产

（六）其他流动资产
项目	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
一年内到期的长期待摊费用-装修费	213,667.54	213,667.54		---
合计	213,667.54	213,667.54		---

（七） 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	办公及其他设备		合计
1、账面原值
（1）2012.12.31		---		---
（2）本期增加金额		8,490.00		8,490.00
本期购置		8,490.00		8,490.00
在建工程转入		---		---
企业合并增加		---		---
（3）本期减少金额		---		---
处置或报废		---		---
企业合并减少		---		---
（4）2013.12.31		8,490.00		8,490.00
2、累计折旧		---		---
（1）2012.12.31		---		---
（2）本期增加金额		355.94		355.94
本期计提		355.94		355.94
企业合并增加		---		---
（3）本期减少金额		---		---
处置或报废		---		---
企业合并减少		---		---
（4）2013.12.31		355.94		355.94
3、减值准备		---		---
（1）2012.12.31		---		---
（2）本期增加金额		---		---
本期计提		---		---
其他		---		---
（3）本期减少金额		---		---
处置或报废		---		---
其他		---		---
（4）2013.12.31		---		---
4、账面价值		---		---
2013.12.31账面价值		8,134.06		8,134.06
2012.12.31账面价值		---		---
1、账面原值

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北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注
项目	办公及其他设备	合计
（1）2013.12.31	8,490.00		8,490.00
（2）本期增加金额	684,991.28		684,991.28
本期购置	684,991.28		684,991.28
在建工程转入	---		---
企业合并增加	---		---
（3）本期减少金额	---		---
处置或报废	---		---
企业合并减少	---		---
（4）2014.12.31	693,481.28		693,481.28
2、累计折旧	---		---
（1）2013.12.31	355.94		355.94
（2）本期增加金额	110,293.25		110,293.25
本期计提	110,293.25		110,293.25
企业合并增加	---		---
（3）本期减少金额	---		---
处置或报废	---		---
企业合并减少	---		---
（4）2014.12.31	110,649.19		110,649.19
3、减值准备	---		---
（1）2013.12.31	---		---
（2）本期增加金额	---		---
本期计提	---		---
其他	---		---
（3）本期减少金额	---		---
处置或报废	---		---
其他	---		---
（4）2014.12.31	---		---
4、账面价值	---		---
2014.12.31账面价值	582,832.09		582,832.09
2013.12.31账面价值	8,134.06		8,134.06
项目	办公及其他设备	合计
1、账面原值
（1）2014.12.31	693,481.28		693,481.28
（2）本期增加金额	---		---
本期购置	---		---
在建工程转入	---		---
企业合并增加	---		---
（3）本期减少金额	---		---
处置或报废	---		---
企业合并减少	---		---

财务报表附注 第 36 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注
项目	办公及其他设备	合计
（4）2015.9.30	693,481.28		693,481.28
2、累计折旧	---		---
（1）2014.12.31	110,649.19		110,649.19
（2）本期增加金额	98,898.49		98,898.49
本期计提	98,898.49		98,898.49
企业合并增加	---		---
（3）本期减少金额	---		---
处置或报废	---		---
企业合并减少	---		---
（4）2015.9.30	209,547.68		209,547.68
3、减值准备	---		---
（1）2014.12.31	---		---
（2）本期增加金额	---		---
本期计提	---		---
其他	---		---
（3）本期减少金额	---		---
处置或报废	---		---
其他	---		---
（4）2015.9.30	---		---
4、账面价值	---		---
2015.9.30账面价值	483,933.60		483,933.60
2014.12.31账面价值	582,832.09		582,832.09

• 2 、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产。

• 3 、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

• 4 、 报告期无持有待售的固定资产。

• 5 、 截止 2015 年 9 月 30 日无未办妥产权证书的固定资产情况。

• 6 、 报告期固定资产无抵押情况。

• 7 、 报告期固定资产无减值迹象，无需计提减值准备。

财务报表附注 第 37 页

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( 八 ) 长期待摊费用

项目 2013.1.1 装修费 --- 合计 ---	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 --- --- --- --- --- ---	2013.12.31 --- ---

续表 1

项目 2014.1.1 装修费 --- 合计 ---	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 427,335.09 195,861.91 --- 427,335.09 195,861.91 ---	2014.12.31 231,473.18 231,473.18

续表 2

项目 2015.1.1 装修费 231,473.18 合计 231,473.18	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 --- 160,250.66 --- --- 160,250.66 ---	2015.9.30 71,222.52 71,222.52

( 九 ) 递延所得税资产

项目 2015年9月30日 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 资产减值准备 50,848.08 12,712.02 合计 50,848.08 12,712.02	2014年12月31日 2013 年12 月31 日 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资产 195,880.23 48,970.06 --- --- 195,880.23 48,970.06 --- ---

( 十 ) 应付账款

1 、 应付账款明细如下：

项目 2015.9.30 2014.12.31 1年以内（含1年） 14,054,036.22 17,053,148.84 1-2年（含2年） 1,255,714.94 734,031.09 2-3年（含3年） 67,558.29 --- 3年以上 --- --- 合计 15,377,309.45 17,787,179.93	2013.12.31 6,689,715.52 --- --- --- 6,689,715.52

• 2 、 本报告期中无应付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位 款项。

3 、 本报告期应付其他关联方款项情况如下：

关联方名称 2015.9.30 2014.12.31 湖北远洋传媒文化有限公司 1,247,841.05 581,472.80 合计 1,247,841.05 581,472.80	2013.12.31 25,061.97 25,061.97

财务报表附注 第 38 页

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( 十一 ) 预收款项

1 、 预收款项情况

1、 预收款项情	况
项目	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
1年以内（含1年）	182,512.27	3,902,723.33	584,912.03
1-2年（含2年）	---	---	---
2-3年（含3年）	---	---	---
3年以上	---	---	---
合计	182,512.27	3,902,723.33	584,912.03

• 2 、 本报告期中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位 款项。

3 、 本报告期无预收其他关联方款项。

( 十二 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 短期薪酬 --- 617,548.00 571,248.00 离职后福利-设定提存计划 --- --- --- 合计 617,548.00 571,248.00	2013.12.31 46,300.00 --- 46,300.00
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 短期薪酬 46,300.00 3,014,477.38 2,729,880.28 离职后福利-设定提存计划 --- 181,839.00 181,839.00 合计 46,300.00 3,196,316.38 2,911,719.28	2014.12.31 330,897.10 --- 330,897.10
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 短期薪酬 330,897.10 2,212,330.44 2,337,576.76 离职后福利-设定提存计划 --- 148,813.98 148,813.98 合计 330,897.10 2,361,144.42 2,486,390.74	2015.9.30 205,650.78 --- 205,650.78

2 、 短期薪酬

项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 --- 553,750.00 507,450.00 （2）职工福利费 --- 63,798.00 63,798.00 其中：外商投资企业职工奖福基金 --- --- --- （3）社会保险费 --- --- --- 其中：医疗保险费 --- --- --- 工伤保险费 --- --- --- 生育保险费 --- --- ---	2013.12.31 46,300.00 --- --- --- --- --- ---

财务报表附注 第 39 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注	北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 （4）住房公积金 --- --- --- （5）工会经费和职工教育经费 --- --- --- （6）短期带薪缺勤 --- --- --- （7）短期利润分享计划 --- --- --- （8）其他短期薪酬 --- --- --- 合计 --- 617,548.00 571,248.00		2013.12.31 --- --- --- --- --- 46,300.00
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 46,300.00 2,428,748.31 2,144,151.21 （2）职工福利费 --- 445,196.57 445,196.57 其中：外商投资企业职工奖福基金 --- --- --- （3）社会保险费 --- 140,532.50 140,532.50 其中：医疗保险费 --- 124,365.00 124,365.00 工伤保险费 --- 6,218.25 6,218.25 生育保险费 --- 9,949.25 9,949.25 （4）住房公积金 --- --- --- （5）工会经费和职工教育经费 --- --- --- （6）短期带薪缺勤 --- --- --- （7）短期利润分享计划 --- --- --- （8）其他短期薪酬 --- --- --- 合计 46,300.00 3,014,477.38 2,729,880.28		2014.12.31 330,897.10 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 330,897.10
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 330,897.10 1,885,659.02 2,010,905.34 （2）职工福利费 --- 209,932.00 209,932.00 其中：外商投资企业职工奖福基金 --- （3）社会保险费 --- 116,739.42 116,739.42 其中：医疗保险费 --- 103,309.20 103,309.20 工伤保险费 --- 5,165.46 5,165.46 生育保险费 --- 8,264.76 8,264.76 （4）住房公积金 --- --- --- （5）工会经费和职工教育经费 --- --- --- （6）短期带薪缺勤 --- --- --- （7）短期利润分享计划 --- --- --- （8）其他短期薪酬 --- --- --- 合计 330,897.10 2,212,330.44 2,337,576.76		2015.9.30 205,650.78 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 205,650.78

财务报表附注 第 40 页

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3、 设定提存计划
项目 2012.12.31 基本养老保险费 --- 失业保险 --- 合计 ---	本期增加 本期减少 --- --- --- --- --- ---	2013.12.31 --- --- ---
项目 2013.12.31 基本养老保险费 --- 失业保险 --- 合计 ---	本期增加 本期减少 173,180.00 173,180.00 8,659.00 8,659.00 181,839.00 181,839.00	2014.12.31 --- --- ---
项目 2014.12.31 基本养老保险费 --- 失业保险 --- 合计 ---	本期增加 本期减少 141,727.60 141,727.60 7,086.38 7,086.38 148,813.98 148,813.98	2015.9.30 --- --- ---

( 十三 ) 应交税费

税费项目 2015.9.30 2014.12.31 增值税 1,134,925.57 175,779.32 企业所得税 2,971,882.78 5,890,816.20 城建税 53,554.92 18,293.01 教育费附加 31,514.61 7,839.86 个人所得税 2,966,218.33 -23,814.55 文化事业建设税 554,825.11 184,416.18 地方教育费附加 17,013.91 5,226.58 合计 7,729,935.23 6,258,556.60	2013.12.31 438,808.49 893,404.95 38,803.99 16,630.28 --- 163,734.75 11,086.85 1,562,469.31

( 十四 ) 其他应付款

1 、 其他应付款情况

1、 其他应付款情	况
账龄	2015.9.30		2014.12.31	2013.12.31
1年以内（含1年）		22,833.12	1,116,439.24	1,158,380.99
1-2年（含2年）		16,044.67	---	---
合计		38,877.79	1,116,439.24	1,158,380.99

2 、 本报告期欠关联方款项情况见附注九、（五）。

财务报表附注 第 41 页

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( 十五 ) 其他流动负债

项目 2015.9.30 其他 240.00 合计 240.00	2014.12.31 2013.12.31 420.00 660.00 420.00 660.00

( 十六 ) 实收资本

1 、 实收资本情况

股东名称 2015.9.30 2014.12.31 李卫国 2,725,000.00 10,000,000.00 新余奥星投资合伙企业（有限合伙） 6,275,000.00 --- 新余众生投资管理合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 --- 合计 10,000,000.00 10,000,000.00	2013.12.31 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00

2 、 实收资本变动情况如下：

2、 实收资本变动情况如下：	2、 实收资本变动情况如下：
股东名称 2012.12.31 股本 比例(%) 李卫国 10,000,000.00 100.00 合计 10,000,000.00 100.00		本期增加额 本期减少额 2013.12.31 股本 比例(%) --- --- 10,000,000.00 100.00 --- --- 10,000,000.00 100.00
股东名称 2013.12.31 股本 比例(%) 李卫国 10,000,000.00 100.00 合计 10,000,000.00 100.00		本期增加额 本期减少额 2014.12.31 股本 比例(%) --- --- 10,000,000.00 100.00 --- --- 10,000,000.00 100.00

	2014.12.31	2014.12.31			2015.9.30	2015.9.30
股东名称	股本	比例(%)	本期增加额	本期减少额	股本	比例(%)
李卫国	10,000,000.00	100.00	---	7,275,000.00	2,725,000.00	27.25
新余奥星投资合伙企业
（有限合伙）	---	---	6,275,000.00	---	6,275,000.00	62.75
新余众行投资管理合伙企
业（有限合伙）	---	---	1,000,000.00	---	1,000,000.00	10.00
合计	---	---	7,275,000.00	---	10,000,000.00	100.00

以上出资业经验证，股权变动均签署股权转让协议，详见附注一、公司基本 情况。

其他说明：2015 年 9 月 25 日出质人李卫国将其持有的北京远洋合计 11%的 股权（即 110 万元出资）质押给质权人深圳市联动文化投资有限公司，已完 成股权质押登记手续。

财务报表附注 第 42 页

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(十七) 盈余公积

	(十七) 盈余公积
	项目 2012.12.31 法定盈余公积 --- 合计 ---	本期增加 本期减少 261,023.95 --- 261,023.95 ---	2013.12.31 261,023.95 261,023.95
	项目 2013.12.31 法定盈余公积 261,023.95 合计 261,023.95	本期增加 本期减少 1,493,510.55 --- 1,493,510.55 ---	2014.12.31 1,754,534.50 1,754,534.50
	项目 2014.12.31 法定盈余公积 1,754,534.50 合计 1,754,534.50	本期增加 本期减少 --- --- --- ---	2015.9.30 1,754,534.50 1,754,534.50

(十八) 资本公积

(十八)资本公积
项目 2012.12.31 资本溢价 --- 其他资本公积 --- 合计 ---	本期增加 本期减少 --- --- --- --- --- ---	2013.12.31 --- --- ---
项目 2013.12.31 资本溢价 --- 其他资本公积 --- 合计 ---	本期增加 本期减少 --- --- --- --- --- ---	2014.12.31 --- --- ---
项目 2014.12.31 资本溢价 --- 其他资本公积 --- 合计 ---	本期增加 本期减少 --- --- 21,810,392.50 --- 21,810,392.50 ---	2015.9.30 --- 21,810,392.50 21,810,392.50

资本公积的说明：

2015 年 9 月 3 月，北京远洋林格文化传媒（注册资本为 1000 万元）原控股 股东李卫国将其持有北京远洋林格文化传媒 62.75%的股权以 627.5 万元转让 给新余奥星投资合伙企业（有限合伙）（本公司高层管理人员雷涛持余奥星投 资合伙企业（有限合伙）0.83%的股权），将其持有本公司 10%的股权以 100 万元转让给新余众行投资管理合伙企业（有限合伙）（本公司高级管理人员宗 仆、王鹏、雷涛持有新余众行投资管理合伙企业（有限合伙）70%股权）。 本公司管理人员取得本公司股权合计成本为 752,082.50 元，合计公允价为 22,562,475.00 元，差额 21,810.392.50 元确认为股份支付。

财务报表附注 第 43 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

( 十九 ) 未分配利润

(十九) 未分配利润
项目	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
期初未分配利润	15,790,810.49	2,349,215.56	-2,095.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-6,620,634.98	14,935,105.48	2,612,335.03
减：提取法定盈余公积		1,493,510.55	261,023.95
提取任意盈余公积	---	---	---
应付普通股股利	14,950,000.00	---	---
转作股本的普通股股利	---	---	---
其他	---	---	---
期末未分配利润	-5,779,824.49	15,790,810.49	2,349,215.56

( 二十 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、	营业成本
项目	2015	年1-9月	2014年度	2013年度
主营业务收入		73,114,129.17	96,761,855.48	15,514,786.25
其他业务收入		---	---	---
营业收入小计		73,114,129.17	96,761,855.48	15,514,786.25
主营业务成本		45,766,741.37	63,706,988.17	9,445,215.33
其他业务成本		---	---	---
营业成本小计		45,766,741.37	63,706,988.17	9,445,215.33

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2 、 主营业务（分产品）

产品名称 2015 营业收入 广告业务 73,114,129.17 合计 73,114,129.17	年1-9月 2014年度 营业成本 营业收入 营业成本 45,766,741.37 96,761,855.48 63,706,988.17 45,766,741.37 96,761,855.48 63,706,988.17	2013年度 营业收入 营业成本 15,514,786.25 9,445,215.33 15,514,786.25 9,445,215.33

3 、 主营业务（分区域）

3、	主营业务（分区域）
	2015年1-9月		2014年度		2013年度
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	23,880,795.39	13,834,403.87	53,585,071.02	34,414,227.14	9,710,336.26	5,446,583.37
华南地区	10,369,518.95	7,365,708.71	9,927,495.44	6,782,653.42	572,343.54	426,356.44
华中地区	10,208,813.43	8,347,470.02	12,512,788.40	9,940,078.96	1,591,592.37	1,476,000.41
华北地区	27,486,926.55	15,305,069.24	16,746,897.97	9,461,826.91	3,431,059.50	1,944,238.80
西南地区	1,168,074.85	914,089.53	3,989,602.65	3,108,201.74	209,454.58	152,036.31
合计	73,114,129.17	45,766,741.37	96,761,855.48	63,706,988.17	15,514,786.25	9,445,215.33

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4 、 公司前五名客户的营业收入情况

2015 年 1-9 月

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
销售客户1		27,486,926.55	37.59
销售客户2		23,608,558.20	32.29
销售客户3		9,939,408.60	13.59
销售客户4		6,056,691.84	8.28
销售客户5		3,803,219.64	5.20
	合计	70,894,804.83	96.95

2014 年度

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
销售客户1		49,426,045.52	51.08
销售客户2		16,746,897.97	17.31
销售客户3		9,785,331.85	10.11
销售客户4		7,504,604.03	7.76
销售客户5		3,970,583.78	4.1
	合计	87,433,463.15	90.36

2013 年度

	客户名称	营业收入总额	占公司合并营业收入的比例(%)
销售客户1		9,417,787.65	60.70
销售客户2		3,431,059.50	22.11
销售客户3		1,591,592.37	10.26
销售客户4		560,335.89	3.61
销售客户5		292,548.61	1.89
	合计	15,293,324.02	98.57

(二十一) 营业税金及附加

一) 营业税金及附加
项目	2015	年1-9月	2014年度	2013年度
城建税		140,231.07	202,948.40	41,647.01
教育费附加		60,099.04	86,977.88	17,848.72
地方教育费附加		40,066.02	57,985.26	11,899.14
文化事业建设费		903,437.60	1,169,279.65	186,624.75
合计		1,143,833.73	1,517,191.19	258,019.62

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( 二十二 ) 销售费用

项目 2015年1-9月 2014年度 工资及福利费 1,384,198.24 1,960,571.73 办公费 2,877.00 28,990.83 业务招待费 119,923.00 67,648.20 差旅费 356,226.94 169,578.58 折旧费 --- 229.78 业务宣传费 --- 705,865.00 会议费 148,279.00 2,324,793.80 其他 4,380.00 9,697.06 合计 2,015,884.18 5,267,374.98	2013年度 506,260.50 7,564.50 --- 45,299.60 --- 152,500.00 120,531.23 11,629.18 843,785.01

( 二十三 ) 管理费用

项目 2015年1-9月 2014年度 工资及福利费 1,253,286.75 1,559,645.85 折旧费 98,898.49 110,857.57 办公费 267,223.30 516,173.67 咨询费 --- 600,000.00 差旅费 348,805.10 1,280,158.04 业务招待费 60,078.50 97,016.60 租金 627,741.36 992,462.00 交通费 21,499.00 88,470.50 装修费 160,480.66 200,184.37 股份支付 21,810,392.50 其他 136,935.22 408,097.21 合计 24,785,340.88 5,853,065.81	2013年度 112,410.50 335.94 432,008.71 300,000.00 94,164.72 145,453.50 314,856.60 10,180.50 --- 50,201.24 1,459,611.71

( 二十四 ) 财务费用

类别 2015年1-9月 2014年度 利息支出 335,400.00 232,150.00 其中：票据贴现利息 335,400.00 232,150.00 减：利息收入 2,384.87 2,386.44 手续费及其他 28,923.98 17,034.58 合计 361,939.11 246,798.14	2013年度 --- --- 202.45 2,617.05 2,414.60

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( 二十五 ) 资产减值损失

资产减值损失
项目	2015	年1-9月	2014年度	2013年度
坏账准备		-145,032.15	195,880.23		---
合计		-145,032.15	195,880.23		---

( 二十六 ) 营业外支出

营业外支出
项目	2015	年1-9月	2014年度		2013年度
罚款及滞纳金		538,690.74		---		---
其他		550.00		---		---
合计		539,240.74		---		---

( 二十七 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	2015	年1-9月	2014年度	2013年度
当期所得税		5,230,558.25	5,088,421.54	893,404.95
递延所得税		36,258.04	-48,970.06	---
合计		5,266,816.29	5,039,451.48	893,404.95

( 二十八 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经	营活动有关	的现金
项目	2015	年1-9月	2014年度		2013年度
往来款		13,572,112.63		---		---
投标保证金		100,000.00		---		---
利息收入及其他		3,296.17		2,528.32		315.69
合计		13,675,408.80		2,528.32		315.69

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营	活动有关	的现金
项目	2015	年1-9月	2014年度	2013年度
往来款		---	27,784,810.68	6,983,566.90
管理费用及销售费用		1,727,052.86	1,464,267.76	357,528.19
银行手续费及其他		559,043.02	17,174.23	24,146.45
投标保证金		700,000.00	100,000.00	---
合计		2,986,095.88	29,366,252.67	7,365,241.54

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( 二十九 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

项目 2015年1-9月 2014年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,620,634.98 14,935,105.48 加：资产减值准备 -145,032.15 195,880.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,898.49 110,293.25 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 439,613.00 409,529.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 335,400.00 232,150.00 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,258.04 -48,970.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,039,962.60 -31,430,458.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,656,956.31 19,121,628.35 其他 21,810,392.50 --- 经营活动产生的现金流量净额 14,571,888.61 3,525,158.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 --- --- 现金的期末余额 17,081,328.42 2,509,439.81 减：现金的期初余额 2,509,439.81 310,275.52 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 14,571,888.61 2,199,164.29	项目 2015年1-9月 2014年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,620,634.98 14,935,105.48 加：资产减值准备 -145,032.15 195,880.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,898.49 110,293.25 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 439,613.00 409,529.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 335,400.00 232,150.00 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,258.04 -48,970.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,039,962.60 -31,430,458.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,656,956.31 19,121,628.35 其他 21,810,392.50 --- 经营活动产生的现金流量净额 14,571,888.61 3,525,158.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 --- --- 现金的期末余额 17,081,328.42 2,509,439.81 减：现金的期初余额 2,509,439.81 310,275.52 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 14,571,888.61 2,199,164.29	2013年度 2,612,335.03 --- 355.94 --- --- --- --- --- --- --- --- --- -21,860,705.75 10,042,437.85 --- -9,205,576.93 --- --- --- --- --- 310,275.52 9,521,192.45 --- --- -9,210,916.93
2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额
项目 2015年1-9月 2014年度 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,000,000.00 --- 其中： 天津远洋 5,000,000.00 --- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,806.00 --- 其中：天津远洋 9,806.00 --- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --- ---		2013年度 --- --- --- --- ---

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项目 2015年1-9月 2014年度 其中：天津远洋 --- --- 取得子公司支付的现金净额 4,990,194.00 ---	2013年度 --- ---

3 、 现金和现金等价物的构成

项目 2015年1-9月 2014年度 一、现金 其中：库存现金 --- --- 可随时用于支付的银行存款 17,081,328.42 2,509,439.81 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 银行理财产品 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 17,081,328.42 2,509,439.81	2013年度 --- 310,275.52 --- --- --- --- --- --- --- 310,275.52

注：现金和现金等价物不包含公司使用受限制的货币资金。

( 三十 ) 本报告期不存在所有权或使用权受到限制的资产。

六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 非同一控制下企业合并

• 1 、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

• 无

• (二) 同一控制下企业合并

• 1 、 本报告期发生的同一控制下企业合并

2015 年度：

被合并 方名称 企业合并中取 得的权益比例 天津远洋林格文 化传播有限公司 100%	构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期期初至合并 日被合并方的收入 同受最终控 制方控制 2015年9月1日 注* 0.00	合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 0.00

注 1：合并日的确认依据：

• （1）、企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过。

• （2）、按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批 准。

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• （3）、参与合并各方已办理了必要的财产产权交接手续。

• （4）、购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过 50%），并且有能力、有计划 支付剩余款项。

• （5）、购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担 相应的风险。

2 、 合并成本

2015 年度

2015 年度
	天津远洋林格文化传播有限公司
合并成本		---
—现金		---
—非现金资产的账面价值		---
—发行或承担的债务的账面价值		---
—发行的权益性证券的面值		---
—或有对价		---

3 、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、 合并日被	合并方资产、负	债的账面价值
			天津远洋
	项目
		合并日		2014.12.31
流动资产			11,806.00		---
非流动资产			---		---
总资产			11,806.00		---
流动负债			11,806.00		---
非流动负债			---		---
总负债			11,806.00		---
净资产			---		---
减：少数股东权益			---		---
取得的净资产			---		---

( 三 ) 其他原因的合并范围变动

无

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七、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 天津远洋林格文化传播有限公司 北京市 天津市 广告传媒业 100 ---	取得方式 购买

八、 与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款，其他应收款、借款、应付账款、 应付职工薪酬、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注三。 公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风 险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临 因连带责任偿还款项而难以追回的信用风险。该信用风险主要因股权变更前管理层管理能力 欠佳所致，公司已对预计难以追偿款项全额计提坏账准备，并管理和监控这些风险敞口，以 确保将信用风险控制在限定的范围之内。

( 二 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 1年以内 应付账款 14,054,036.22 其他应付款 22,833.12 合计 14,076,869.34	2015.9.30 1-2年 2-3年 3年以上 1,255,714.94 67,558.29 --- 16,044.67 --- 1,271,759.61 67,558.29 ---	合计 15,377,309.45 38,877.79 15,416,187.24
项目 1年以内 应付账款 17,053,148.84 其他应付款 1,116,439.24 合计 18,169,588.08	2014.12.31 1-2年 2-3年 3年以上 734,031.09 --- --- --- --- --- 734,031.09 0.00 0.00	合计 17,787,179.93 1,116,439.24 18,903,619.17

财务报表附注 第 52 页

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项目 1年以内 应付账款 6,689,715.52 其他应付款 1,158,380.99 合计 7,848,096.51	2013.12.31 1-2年 2-3年 3年以上 --- --- --- --- --- --- --- --- ---	合计 6,689,715.52 1,158,380.99 7,848,096.51

九、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 新余奥星投资合伙企业（有限合伙） 江西省 投资管理 958.89万元 62.75	母公司对本公司的 表决权比例(%) 62.75

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
李卫国	本公司股东	不适用
湖北远洋传媒文化有限公司	同受最终控制方控制	669542311
北京泓昌永泰广告有限公司	本公司高级管理人员直接控制企业	062759282

( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。

• 2 、 报告期购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• 采购商品情况表：

2015 年 1-9 月

关联方名称 交易期间 湖北远洋传媒文化 有限公司 2015年1-9月 合计	关联交易内容 关联交易的定价方式 金额 户外广告媒体资源 协议定价 666,368.26 666,368.26	占同类交易比例(%) 1.46 1.46

财务报表附注 第 53 页

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2014 年

关联方名称 交易期间 湖北远洋传媒文化 有限公司 2014年度 合计	关联交易内容 关联交易的定价方式 金额 户外广告媒体资源 协议定价 556,410.83 556,410.83	占同类交易比例(%) 0.87 0.87

2013 年

关联方名称 交易期间 湖北远洋传媒文化有 限公司 2013年度 合计	关联交易内容 关联交易的定价方式 金额 户外广告媒体资源 协议定价 25,061.97 25,061.97	占同类交易比例(%) 0.27 0.27

3 、 报告期无关联托管 / 承包情况。

4 、 报告期关联租赁情况如下：

本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 李卫国 办公场所 合计	2015年1-9月确认的租赁费 2014年确认的租赁费 562,500.00 750,000.00 562,500.00 750,000.00	2013年确认的租赁费 187,500.00 187,500.00

关联租赁情况说明：

根据本公司与原控股股东李卫国签订的《房屋租赁合同》，自 2013 年 10 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日止，本公司租用其坐落于北京市朝阳区光华路东方梅地亚中心 A 座 2301-2302 的房产（其面积为 222 平方米）为本公司办公之用，租金费用为 187,500 元/ 季。

5 、 报告期无关联担保情况。

6 、 报告期关联方资金拆借情况如下：

关联方 2015年1-9月 2014年度 2013 拆出金额 拆入金额 拆出金额 拆入金额 拆出金额 李卫国 --- --- 1,070,650.00 --- 湖北远洋传媒文化有限公司 --- --- 27,929,433.30 --- 7,305,634.00 北京泓昌永泰广告有限公司 --- --- 90,000.00 --- --- 合计 --- --- 28,019,433.30 1,070,650.00 7,305,634.00	年度 拆入金额 1,158,380.99 --- --- 1,158,380.99

7 、 报告期无关联方资产转让、债务重组情况。

财务报表附注 第 54 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

（五） 报告期关联方应收应付款项情况。

1 、 应收关联方款项

（ 1 ）其他应收款

（1）其他	应收款
	2015	年1-9月	2014	年度	2013年度
关联方
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
湖北远洋传媒文化有限公司	---	---	27,929,433.30	191,850.23	7,305,634.00	---
北京泓昌永泰广告有限公司	---	---	90,000.00	1,800.00	---	---

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称 关联方 其他应付款 李卫国 应付账款 湖北远洋传媒文化有限公司	2015.9.30 2014.12.31 --- 1,070,650.00 --- 581,472.80	2013.12.31 1,158,380.99 25,061.97

十、 承诺及或有事项

报告期内不存在需要披露的承诺事项、未决诉讼仲裁以及为其他单位提供债务担保形成或有 负债等重大或有事项。

十一、股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本报告期授予的各项权益工具总额如下：

项目 2015年1-9月 2014年度 以权益结算的股份支付 21,810,392.50 --- 合计 21,810,392.50 ---	2013年度 --- ---

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：

项目 2015年1-9月 2014年度 管理费用 21,810,392.50 --- 合计 21,810,392.50 ---	2013年度 --- ---

说明：2015 年 9 月 3 月，北京远洋林格文化传媒（注册资本为 1000 万元）原控股股东李卫国 将其持有北京远洋林格文化传媒 62.75%的股权以 627.5 万元转让给新余奥星投资合伙企业（有 限合伙）（本公司高层管理人员雷涛持余奥星投资合伙企业（有限合伙）0.83%的股权），将 其持有本公司 10%的股权以 100 万元转让给新余众行投资管理合伙企业（有限合伙）（本公司 高级管理人员宗仆、王鹏、雷涛持有新余众行投资管理合伙企业（有限合伙）70%股权）。本 公司管理人员取得本公司股权合计成本为 752,082.50 元，合计公允价为 22,562,475.00 元，差 额 21,810.392.50 元确认为股份支付。

财务报表附注 第 55 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

十二、 资产负债表日后事项

不存在需要披露的资产负债表日后事项。

母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

类 别 2015.9.30 2014.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 组合1 26,436,154.29 100.00 50,494.11 2.00 26,385,660.18 13,513,468.04 100.00 13,513,468.04 组合2 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 组合小计 26,436,154.29 100.00 50,494.11 2.00 26,385,660.18 13,513,468.04 100.00 13,513,468.04 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 26,436,154.29 100.00 50,494.11 2.00 26,385,660.18 13,513,468.04 100.00 13,513,468.04

2013.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 14,758,585.55 100.00 14,758,585.55 --- --- --- --- --- 14,758,585.55 100.00 14,758,585.55 --- --- --- --- --- 14,758,585.55 100.00 14,758,585.55

组合 1、组合 2 的分类情况详见附注二、（十一）。

财务报表附注 第 56 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 2015.9.30 应收账款 坏账准备 0-6个月 23,911,448.77 --- 6个月--1年以内（含1年） 2,524,705.52 50,494.11 1－2年（含2年） --- --- 2年以上 --- --- 合计 26,436,154.29 50,494.11	2014.12.31 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) --- 13,513,468.04 --- --- 2.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 0.19 13,513,468.04 --- ---	2013.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 14,758,585.55 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 14,758,585.55 --- ---

2 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2013年1月1日 本期计提坏账准备 --- ---	本期减少 转回 转销 --- ---	2013年12月31日 ---

续表 1

续表1
2014年1月1日 本期计提坏账准备 --- ---	本期减少 转回 转销 --- ---	2014年12月31日 ---
续表2
2015年1月1日 本期计提坏账准备 --- 50,494.11	本期减少 转回 转销 --- ---	2015年9月30日 50,494.11

财务报表附注 第 57 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

3 、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况 :

2015 年 9 月 30 日

2015 年9	月30 日
		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
应收客户1	18,973,077.03	71.77	46,915.33
应收客户2	3,802,673.09	14.38	---
应收客户3	3,161,256.76	11.96	3,578.78
应收客户4	401,209.46	1.52	---
应收客户5	97,937.95	0.37	---
合计	26,436,154.29	100.00	50,494.11

2014 年 12 月 31 日

		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
应收客户1	9,549,643.17	70.67		---
应收客户2	1,239,434.89	9.17		---
应收客户3	1,219,139.73	9.02		---
应收客户4	933,840.67	6.91		---
应收客户5	363,543.94	2.69		---
合计	13,305,602.40	98.46		---

2013 年 12 月 31 日

		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
应收客户1	9,982,854.92	67.64		---
应收客户2	3,636,923.08	24.64		---
应收客户3	593,956.07	4.02		---
应收客户4	310,101.52	2.10		---
应收客户5	222,021.86	1.50		---
合计	14,745,857.45	99.90		---

财务报表附注 第 58 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

类 别 2015.9.30 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- 组合1 5,238,085.59 100.00 353.97 0.01 组合2 --- --- --- --- 组合小计 5,238,085.59 100.00 353.97 0.01 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- 合计 5,238,085.59 100.00 353.97 0.01	2014.12.31 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 5,237,731.62 28,151,755.05 100.00 195,880.23 0.70 27,955,874.82 --- --- --- --- --- --- 5,237,731.62 28,151,755.05 100.00 195,880.23 0.70 27,955,874.82 --- --- --- --- --- --- 5,237,731.62 28,151,755.05 100.00 195,880.23 0.70 27,955,874.82	2013.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 7,305,734.00 100.00 --- 7,305,734.00 --- --- --- --- --- 7,305,734.00 100.00 --- --- 7,305,734.00 --- --- --- --- --- 7,305,734.00 100.00 ---- ---- 7,305,734.00

组合 1、组合 2 的分类情况详见附注二、（十一）。

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 2015.9.30 其他应收款 坏账准备 0-6个月 5,228,086.99 --- 6个月--1年以内（含1年） 9,698.60 193.97 1－2年（含2年） 200.00 60.00 2年以上 100.00 100.00 合计 5,238,085.59 353.97	2014.12.31 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） --- 18,359,143.75 --- --- 2.00 9,792,511.30 195,850.23 2.00 30.00 100.00 30.00 30.00 100.00 --- --- --- 0.01 28,151,755.05 195,880.23 0.07	2013.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 7,305,734.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 7,305,734.00 --- ---

财务报表附注 第 59 页

北京远洋林格文化传媒有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年9 月30 日 财务报表附注

2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2013年1月1日 本期计提坏账准备 --- ---	本期减少 转回 转销 --- ---		2013年12月31日 ---
续表1
2014年1月1日 本期计提坏账准备 --- 195,880.23	本期减少 转回 转销 --- ---		2014年12月31日 195,880.23
续表2
2015年1月1日 本期计提坏账准备 195,880.23 ---	本期减少 转回 转销 195,526.26 ---		2015年9月30日 353.97

3 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 :

2015 年 9 月 30 日

单位名称 性质或内容 北京伊诺盛北广广告有限公司 保证金 东风（武汉）工程咨询有限公司 保证金 合计	账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 500,000.00 半年以内 66.88 200,000.00 半年以内 26.75 700,000.00 93.63	坏账准备 --- --- ---

财务报表附注 第 60 页

上饶市华晟环保技术有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 湖北远洋传媒文化有限公司 往来代付款 27,929,433.30半年至一年 99.21 重庆东风渝安汽车销售有限公司 保证金 100,000.00半年至一年 0.36 合计 28,029,433.30 99.57	坏账准备 191,850.23 2,000.00 193,850.23

2013 年 12 月 31 日

单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 湖北远洋传媒文化有限公司 往来款 7,305,634.00 半年以内 100.00 合计 7,305,634.00 100.00	单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 湖北远洋传媒文化有限公司 往来款 7,305,634.00 半年以内 100.00 合计 7,305,634.00 100.00	坏账准备 --- ---
(三) 长期股权投资
项目 2015.9.30 2014.12.31 天津远洋林格文化传播有限公司 5,000,000.00 ---	2013.12.31 ---

其中对子公司投资如下：

子公司名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 天津远洋林格文化传播有限公司 --- 5,000,000.00 ---	2015.9.30 5,000,000.00

• *长期股权投资的增加系本公司为天津远洋林格文化传播有限公司缴纳的注册资本。

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

项目 2015年1-9月 2014年度 主营业务收入 73,114,129.17 96,761,855.48 其他业务收入 --- --- 营业收入小计 73,114,129.17 96,761,855.48 主营业务成本 46,501,858.67 63,706,988.17 其他业务成本 --- --- 营业成本小计 46,501,858.67 63,706,988.17	2013年度 15,514,786.25 --- 15,514,786.25 9,445,215.33 --- 9,445,215.33

2 、 主营业务（分产品）

产品名称 2015年1-9月 营业收入 营业成本 广告发布费 73,114,129.17 46,501,858.67 合计 73,114,129.17 46,501,858.67	2014年度 2013年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 96,761,855.48 63,706,988.17 15,514,786.25 9,445,215.33 96,761,855.48 63,706,988.17 15,514,786.25 9,445,215.33

财务报表附注 第 61 页

上饶市华晟环保技术有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 财务报表附注

3、 主营业务（分地区）
地区名称 2015年1-9月 营业收入 营业成本 华东地区 23,880,795.39 13,834,403.87 华南地区 10,369,518.95 7,365,708.71 华中地区 10,208,813.43 8,347,470.02 华北地区 27,486,926.55 16,040,186.54 西南地区 1,168,074.85 914,089.53 合计 73,114,129.17 46,501,858.67	2014年度 2013 营业收入 营业成本 营业收入 53,585,071.02 34,414,227.14 9,710,336.26 9,927,495.44 6,782,653.42 572,343.54 12,512,788.40 9,940,078.96 1,591,592.37 16,746,897.97 9,461,826.91 3,431,059.50 3,989,602.65 3,108,201.74 209,454.58 96,761,855.48 63,706,988.17 15,514,786.25	年度 营业成本 5,446,583.37 426,356.44 1,476,000.41 1,944,238.80 152,036.31 9,445,215.33

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

2015 年 1-9 月

	2015 年1-9 月
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
销售客户1		27,486,926.55	37.59
销售客户2		23,608,558.20	32.29
销售客户3		9,939,408.60	13.59
销售客户4		6,056,691.84	8.28
销售客户5		3,803,219.64	5.20
	合计	70,894,804.83	96.95

2014 年度

	2014 年度
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
销售客户1		49,426,045.52	51.08
销售客户2		16,746,897.97	17.31
销售客户3		9,785,331.85	10.11
销售客户4		7,504,604.03	7.76
销售客户5		3,970,583.78	4.10
	合计	87,433,463.15	90.36

2013 年度

	2013 年度
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
销售客户1		9,417,787.65	60.70
销售客户2		3,431,059.50	22.11
销售客户3		1,591,592.37	10.26
销售客户4		560,335.89	3.61
销售客户5		292,548.61	1.89
	合计	15,293,324.02	98.57

财务报表附注 第 62 页

上饶市华晟环保技术有限公司 2013 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 财务报表附注

十三、当期非经常性损益明细表

十三、当期非经常性损益明细表
项目	2015	年1-9月	2014年度		2013年度
以权益结算的股份支付确认的管理费用		21,810,392.50		---		---
营业外支出		539,240.74		---		---
减：所得税影响额		---		---		---
减：少数股东权益影响额（税后）		---		---		---
归属于母公司股东的非经常性损益		22,349,633.24		---		---

北京远洋林格文化传媒有限公司

（加盖公章）

二〇一五年十一月二十日

财务报表附注 第 63 页