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Shenzhen King Brother Electronics Technology Co.,Ltd Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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深圳市金百泽电子科技股份有限公司 非经常性损益明细表审核报告 天职业字[2021]4959-1号
| 录 | |
|---|---|
| 非 经 常 性 损 益 明 细 表 审 核 报 告 — | |
| 非经常性损益明细表 -- | |
| 非经常性损益明细表附注—— |
非经常性损益明细表审核报告
天职业字[2021]4959-1号
深圳市金百泽电子科技股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的深圳市金百泽电子科技股份有限公司(以下简称"金百泽公司")管 理层编制的2018年度、2019年度、2020年非经常性损益明细表。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益[2008]》规定编制2018年度、2019年度、2020年非经常性损益明细表是金百泽公司管 理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定执行审核业务,并提出审核意见。在 审核过程中,我们结合金百泽公司的实际情况,实施了必要的审核程序。
三、对报告使用者和使用目的的限定
本审核报告仅供金百泽公司首次公开发行股票时使用,不得用作任何其他目的。我们同 意本审核报告作为金百泽公司首次公开发行股票的必备文件,随其他申报材料一起上报。
四、审核意见
我们认为,金百泽公司管理层编制的2018年度、2019年度、2020年金百泽非经常性损益 明细表符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益[2008]》的规定。
非经常性损益明细表审核报告(续)
天职业字[2021]4959-1号
[此页无正文]
中国注册会计师:
(项目合伙人)
0002400146
中国注册会计师:
中国注册会计师:
| 《非经常性损益明细表 | |||
|---|---|---|---|
| 编制单位:深圳市金百泽电子科技股份有限公司 | 单位:元 | ||
| 非经常性损益明细 | 2020年 | 2019年度 | 2018年度 |
| (一) 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | $-116,656.99$ | $-1,003,032.48$ | $-103,478.30$ |
| (二) 越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 | |||
| (三) 计入当期损益的政府补助, 但与公司业务密切相关, 按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 |
6,067,746.22 | 5,636,120.39 | 5,727,478.08 |
| (四) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| (五) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
|||
| (六) 非货币性资产交换损益 | |||
| (七)委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| (八) 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| (九) 债务重组损益 | |||
| (十) 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| (十一) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| (十二)同一控制下企业合并产生的子公司 2016年12月31日至合并 日的当期净损益 |
|||
| (十三)与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| (十四) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 |
826,189.17 | 842,650.11 | 30,995.88 |
| 益 | |||
| (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| (十六)对外委托贷款取得的损益 (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 |
|||
| 产生的损益 | |||
| (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 |
|||
| (十九)受托经营取得的托管费收入; | |||
| (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-10,181.27$ | $-388,623.67$ | 282,706.16 |
| (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -448,800.00 | ||
| 非经常性损益合计 | 6,767,097.13 | 5,087,114.35 | 5,488,901.82 |
| 减: 所得税影响金额 | 1,274,773.61 | 1,053,230.82 | 1,175,540.87 |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 5,492,323.52 | 4,033,883.53 | 4,313,360.95 |
| 其中: 归属于母公司所有者的非经常性损益 | 5,483,721.86 | 4,223,080.50 | 4,283,631.96 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 8,601.66 | $-189, 196.97$ | 29,728.99 |
| 主管会计工作负责人 | 会计机构负责 | ||
| 3 | 曹智慧 |
$3 - 2 - 5 - 4$
深圳市金百泽电子科技股份有限公司
非经常性损益明细表附注
一、重大非经常性损益项目说明
- 非流动资产处置损益
2018年非流动资产处置损益-103,478.30元, 系固定资产处置损失。
2019年非流动资产处置损益-1.003.032.48元, 系固定资产处置损失。
2020年非流动资产处置损益-107.646.77元,系固定资产处置损失。
- 计入当期损益的政府补助, 但与公司业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外, 明细如下:
(1) 2018年度
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| R&D 投入支持 | 1,392,600.00 |
| 2017年企业研究开发资助计划第二批资助款 | 1,196,000.00 |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 792,700.00 |
| 高导热多层铝基刚挠结合板生产技术成果转化 | 575,000.00 |
| 示范企业奖励款 | 292,800.00 |
| 高精细、高密度互连(HDI)刚挠结合印制电路板的研究及产业化 | 289,666.67 |
| 2017年知识产权专项资金 | 144,400.00 |
| 2017年知识产权质押贷款贴息项目 | 135,000.00 |
| 人才房补贴(高新公寓拆迁第一批补贴款) | 108, 121.70 |
| 省科技发展创新资金 | 100,000.00 |
| 大亚湾区发展壮大民营经济实施意见, 企业小升规区财政奖励资金 | 93,750.20 |
| 中关村智能硬件产业房租补贴 | 91,000.00 |
| 国家级高新企业认定奖励/西安高新区企业核心管理和研发人才奖励 | 90,000.00 |
| 科技金融贴息 | 79,300.00 |
| 稳岗补贴 | 60,168.18 |
| 2018年促进经济发展专项资金(进口贴息) | 55,119.00 |
| 获得2017年度国家级高新技术企业奖励的通知 | 50,000.00 |
| 云创工场 DYWorks 的建设与运营 | 50,000.00 |
| 资质奖励 | 18,570.56 |
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 2018年中央双创示范企业国内市场开拓项目资助补贴 | 16,640.00 |
| 惠州社会保险基金支付企业稳岗补贴 | 15,116.48 |
| 专利奖 | 14,800.00 |
| 大亚湾区科技项目-局部高频互联多层电路板研发 | 12,000.00 |
| 稳岗补贴 | 11,283.86 |
| 小微企业研发费补贴 | 9,494.00 |
| 稳岗补贴 | 9,327.15 |
| 2018年省促进经济发展专项资金 | 6,636.59 |
| 惠州市社会保险基金企业稳岗补贴 | 5,346.42 |
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴 | 4,167.69 |
| 企业稳岗补贴 | 2,380.99 |
| 稳岗补贴 | 2,088.59 |
| 知识产权创造奖励 | 2,000.00 |
| 购买信用报告补贴 | 2,000.00 |
| 合计 | 5,727,478.08 |
台讧
(2) 2019年度
$\sim$ $\sim$
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 2018年企业研究开发资助计划第一批资助款 | 996,000.00 |
| 中关村智能硬件产业房租补贴 | 740,763.00 |
| 厚型气体电子倍增器用电路板技术成果转化 | 450,000.00 |
| 知识产权质押贷款贴息 | 371,600.00 |
| 2018年杭州市工厂物联网和工业互联网试点项目 | 317,760.00 |
| 专利奖奖励 | 300,000.00 |
| 2019年扶持民营企业发展专项资金 | 300,000.00 |
| 2019年促进经济发展专项资金 | 263,000.00 |
| 科技专项资金 | 250,000.00 |
| 国家高新技术企业认定补贴 | 200,000.00 |
| 2019年大亚湾区扶持民营企业发展专项资金 | 200,000.00 |
| 开展清洁生产奖励 | 127,500.00 |
| 深圳市南山人才安居有限公司临时安置费 | 102, 122.09 |
| 2019年市知识产权专项资金 | 100,000.00 |
| 申报 2019年惠州市高新技术企业奖补 | 100,000.00 |
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 人才房补贴(高新公寓拆迁第二批补贴款) | 99,056.40 |
| 债务融资贴息 | 87,967.00 |
| 高导热多层铝基刚挠结合板生产技术成果转化 | 60,000.00 |
| 示范企业奖励款 | 51,800.00 |
| 云创工场 DYWorks 的建设与运营 | 50,000.00 |
| 稳岗补贴 | 42,699.04 |
| 2019年 PCT 专利激励 | 40,000.00 |
| 2018年省促进经济发展专项资金 | 39,819.52 |
| 国家税务总局深圳市福田区税务局三代手续费返还(201612-201711) | 30,042.80 |
| 2018年国家高新技术企业认定补贴 | 30,000.00 |
| 研发经费投入补助奖励 | 30,000.00 |
| 中行收到深圳中小企业服务署 2019 年度企业国内市场开拓项目资助款 | 28,410.00 |
| 小微企业研发费补贴 | 28,049.00 |
| 高精细、高密度互连(HDI)刚挠结合印制电路板的研究及产业化 | 28,000.00 |
| 深圳市福田区企业发展服务中心关于科技园区(孵化器)聚集类企业办公用房支持款 | 21,600.00 |
| 知识产权贯标/陕西省中小企业促进局 | 20,000.00 |
| 资质奖励 | 18,570.56 |
| 深圳市中小企业发展促进会退18年国防展费 | 15,800.00 |
| 国家税务总局深圳市福田区税务局三代手续费返还(201605-201611) | 15,450.89 |
| 大亚湾区科技项目-局部高频互联多层电路板研发 | 12,000.00 |
| 惠州社会保险基金支付企业稳岗补贴 | 10,212.67 |
| 生育津贴 | 9,839.27 |
| 稳岗补贴 | 9,631.54 |
| 生育补贴 | 9,176.15 |
| 生育津贴 | 7,741.38 |
| 小微企业研发费补贴 | 5,721.00 |
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴 | 5,319.92 |
| 惠州市社会保险基金企业稳岗补贴 | 3,081.79 |
| 稳岗补贴 | 2,527.05 |
| 国内有效发明专利年费奖励 | 2,000.00 |
| 企业稳岗补贴 | 1,663.47 |
6
$3 - 2 - 5 - 7$
| 项目 | 金额 | |
|---|---|---|
| 稳岗补贴 | 1,084.62 | |
| 代扣代缴所得税、增值税手续费返还 | 111.23 | |
| 合计 | 5,636,120.39 |
(3) 2020年
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 深圳市福田区企业发展服务中心深圳市福田区国库支付中心上市梯队企业支持 | 1,000,000.00 |
| 房租补贴 | 654,696.00 |
| 深圳市福田区企业发展服务中心知识产权质押贷支持款 | 422,100.00 |
| 科技企业高成长-科技金融信贷贴息支持 | 407,500.00 |
| 收到惠湾区公共就业服务中心资金(惠财社 2019-93号) | 352,000.00 |
| 收到工贸局专项资金(工业贸易发展局惠财工 2019-226号) | 300,000.00 |
| 收到工贸局资金-DYWorks 云创工场众创空间 2019 年度运营评价后补助 | 300,000.00 |
| 技改项目奖励 | 220,000.00 |
| 深圳市南山人才安居有限公司临时安置费 | 211,237.41 |
| 收到惠湾区公共就业服务中心资金(惠财社 2020-58号) | 172,000.00 |
| 中关村小微企业研发资金补贴 | 111,951.00 |
| 稳岗补贴 | 111,725.65 |
| 收到惠湾区工贸局-高企复审区级配套资金 | 100,000.00 |
| 收到工贸局科技资金-第21届中国专利优秀奖区级补贴 | 100,000.00 |
| 收到惠湾区工贸局惠州新冠肺炎防治科技专项资金(惠财科教 2020-49号) | 100,000.00 |
| 收到惠湾区工贸局资金(国家知识产权示范优势企业配套奖励(惠财工 2020-71号) | 100,000.00 |
| 中行收到中小企业上规模奖励项目 | 100,000.00 |
| 收到惠湾区公共就业服务中心资金(惠财社 2020-58号)一次性就业补贴申领 | 99,000.00 |
| 收到惠州市财政零余额账户资金-企业研发市级财政补助(惠财科教 2020-151号) | 89,500.00 |
| 收到社保局失业保险稳岗补贴 | 85,690.36 |
| 收到惠湾经开区财政局-企业职工适岗培训补贴107人 | 84,990.00 |
| 收到惠湾区公共就业服务中心资金(惠财社 2020-58号)吸纳高校毕业生一次性就业补贴 | 61,000.00 |
| 高导热多层铝基刚挠结合板生产技术成果转化 | 60,000.00 |
| 收到惠湾区公共就业服务中心资金(惠财社 2020-95 号)一次性就业补贴申请 | 60,000.00 |
| 收到工贸局专利资助资金 | 54,400.00 |
| 军民融合示范企业奖励 | 51,800.00 |
| 收到工贸局科技资金-区海外知识产权保护能力项目 | 50,000.00 |
| 云创工场 DYWorks 的建设与运营 | 50,000.00 |
| 2018年省促进经济发展专项资金 (民营经济及中小微企业发展) 7 |
39,819.52 |
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 收到收到惠湾区公共就业服务中心资金-首招员工补贴 | 36,000.00 |
| 杭州市就业服务中心 | 33,090.41 |
| 收到惠湾区公共就业(人才)服务中心-企业职工适岗培训补贴 | 31,620.00 |
| 国家税务总局深圳市福田区税务局三代手续费返还(201712-201811) | 30,701.83 |
| 高精细、高密度互连(HDI)刚挠结合印制电路板的研究及产业化 | 28,000.00 |
| 一次性社保补贴 | 27,000.00 |
| 政府工资补贴 | 26,801.55 |
| 其他 | 23,931.41 |
| 科技企业高成长-科技园区(孵化器)聚集类企业办公用房补助 | 21,600.00 |
| 大亚湾经济技术开发区公共就业服务中心首次在区就业人员补贴 | 21,000.00 |
| 收到惠州大湾区公共就业(人才)服务中心-企业直接招用首 | 20,500.00 |
| 研发增量补贴 | 20,000.00 |
| 深圳市福田区企业发展服务中心法律顾问服务支持(第二批) SF255 | 19,500.00 |
| 军品认证资格奖励 | 18,570.56 |
| 国税手续返还 | 16,015.97 |
| 收到惠湾区公共就业服务中心资金-首次在区就业员工补贴 | 16,000.00 |
| 社保费-PCB 事业部邱红艳生育津贴(深医保职生津申核决字[2020]0100096595号 | 13,420.50 |
| 国家金库深圳分库 2019年三代手续费返还 | 13,338.97 |
| 社保稳岗补贴 | 12,568.64 |
| 大亚湾区科技项目——局部高频互联多层电路板研发 | 12,000.00 |
| 失业保险 | 10,258.47 |
| 深圳市福田区企业发展服务中心返岗稳岗支持款 | 10,000.00 |
| 深圳市福田区企业发展服务中心防护用品支持项目款 | 10,000.00 |
| 生育补贴 | 9,646.72 |
| 社保局稳岗补贴 | 6,478.56 |
| 收到公共就业(人才)服务中心9月企业线上适岗培训补贴 | 6,324.00 |
| 杭州市钱塘新区财政局 | 6,000.00 |
| 杭州市就业服务中心(杭州就业中心代付浙江永顺人力资原公司,由浙江永顺支付我方) | 3,548.00 |
| 收到惠州大亚湾经济技术开发区公共就业(人才)服务中心补贴 | 3,500.00 |
| 稳岗补贴款 | 3,294.32 |
| 收到 2019年度代扣代缴个人所得税手续费返还 | 2,123.05 |
| 知识产权创造奖励 | 2,000.00 |
| 12/30 收到社会保险基金企业稳岗补贴 | 1,301.66 |
| 3/13 收到惠州市社会保险基金企业稳岗补贴 | 1,301.66 |
| 收到公共就业(人才)服务中心首次在区就业员工补贴 | 500.00 |
8
$400.00$ 深圳市福田区企业发展服务中心新招员工支持款 6.067.746.22 合计
- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益
2018年度投资收益为30,995.88元,主要系理财产品利息收入。
2019年度投资收益为 842,650.11元, 主要系理财产品利息收入。
2020年度投资收益为 826.189.17元, 主要系理财产品利息收入。
- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
2018年度除上述各项之外的其他营业外收入和支出282.706.16元, 主要系罚款和滞纳 金支出。
2019年度除上述各项之外的其他营业外收入和支出-388.623.67元, 主要系罚款和滞纳 金支出以及计提预计负债。
2020年度除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10.181.27元,主要系赔偿款和违约 金收入。
二、"其他符合非经常性损益定义的损益项目"说明
本公司 2018年发生股份支付 448,800.00元。
三、根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信 息披露解释性公告第1号 -- 非经常性损益 (2008) 》列举的非经常性损益项目 界定为经常性损益项目的说明
无。
$\overline{9}$
证书序号 (100175
- 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
- $\frac{33}{24}$ 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、
- 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$3 - 2 - 5 - 12$
$\sum_{i=1}^{n}$
$\frac{\partial \tilde{\phi}}{\partial \tilde{\phi}}$
| ż 兹 |
|
|---|---|
| Full name |
|
| 性 劉 |
|
| Sea | |
| 出生 2 其后 |
1989-01-20 |
| Date of birth | 天职国际会计师事务所(特殊普 |
| 工作单位 | 通合伙)广州分所 |
| Working unit | |
| 身份证号码 | 500383198901209154 |
| Identity card No. |
$3 - 2 - 5 - 14$
