SHENZHEN JASIC TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Feb 11, 2015

国信证券股份有限公司 关于深圳市佳士科技股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告的核查意见

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《创业板上市公司规范运作指引》 等有关法律法规的要求，国信证券股份有限公司（简称“国信证券”或“保荐机构”） 作为深圳市佳士科技股份有限公司（以下简称“公司”）首次公开发行股票并在创 业板上市的保荐机构，就《深圳市佳士科技股份有限公司 2014 年度内部控制评 价报告》（以下简称“《评价报告》”）出具核查意见如下：

一、保荐机构进行的核查工作

国信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、审 计机构注册会计师等人员交谈，查阅了董事会、总经理办公会等会议记录、年度 内部控制评价报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控 制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的 完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司以及下属全资子公司、控股子公司， 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合 计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项 包括:

1、控制环境

（1）治理结构

公司按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和 国证券法》（以下简称《证券法》）和有关监管部门的要求及《深圳市佳士科技股 份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建立了规范的公司治理结构 和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分 工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和

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监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营 方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会经股东大会授权全面 负责公司的经营和管理，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案、资金 管理制度、基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。董事会 建立了战略委员会、提名委员会、审计委员会以及薪酬与考核委员会四个专业委 员会，其人员构成均符合议事规则的相关规定，并制定了相应的专门委员会工作 细则。监事会对股东大会负责，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。经理 层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。总经 理按《总经理工作细则》等规章制度的要求全面主持公司日常生产经营和管理工 作，副总经理、财务总监协助总经理开展工作，各部门负责人按各自的分工对总 经理负责。

公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全 分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

（2）机构设置及责权分配

公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权 利与责任落实到各责任单位。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事 会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效 实施和内部控制评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。

（3）内部审计

公司实行内部审计制度，成立了审计部，审计部对董事会审计委员会负责并 报告工作，审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免。审计部配备专职人员， 依照国家法律法规和该制度的要求，独立、客观地行使内部审计职权，对公司及 所属子公司内部控制工作进行检查监督，对财务及经营活动进行内部审计，并提 出审计建议。对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会、监事 会报告。

（4）人力资源政策

公司建立了完善的人力资源政策，不断改善员工的工作环境，重视员工的培

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养与使用，建立完善的内部员工沟通渠道和晋升体系。根据公司经营业绩增长， 逐步提高员工待遇。公司制定了可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、 培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩、定期岗位轮换制度、掌握重要商 业秘密的员工离岗的限制性规定等，对员工行为准则已作出了明确规定，提高了 员工绩效和职业化程度，也提高了员工对公司的满意度。

（5）企业文化

公司高度重视企业文化的宣传、推广和贯彻实施，在任用和选拔优秀人才时， 注重考察其与公司价值观的匹配程度，培育每一位员工积极向上的价值观和社会 责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神。

2、风险评估

公司在制订战略规划与经营目标时，全面系统持续地收集相关信息，结合实 际情况，及时对所面临的包括政策风险、技术风险、市场风险、财务风险等进行 充分的评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，做好定性与 定量的判断，确定相应的风险承受度，必要时还会听取专家的意见。

公司结合自身经营环境的特点已建立了较为完整的风险评估机制，形成了包 括目标规划、方案设计、持续修正和灵活执行的重大项目执行模式。公司建立了 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的 重大风险或突发事件，认真思考对策、明确责任人员、规范处置程序，建立责任 追究问责，提高公司的危机管理控制和应急处理能力，确保突发事件得到及时妥 善处理，以保证公司稳定和健康发展。

3、控制活动

A、公司内部控制措施

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易 授权控制、职责分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、电子信 息系统控制等。

（1）交易授权控制：公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司 章程》及各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、 采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级 授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让

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股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事会、股 东大会审批。

（2）职责分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务 相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡 机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会 计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时 能及时编制有关凭证，编制妥当的凭证及时送交会计部门以便记录，已登账凭证 依序归档。公司财务部定期将会计账簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、 往来单位或者个人及有关资料进行相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的 实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证相符。

（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接 触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全 完整。

（5）电子信息系统控制：随着电子信息系统重要性增强，公司专门设置了 信息中心以加强管理。公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子 信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面作了较多的工作。 B、公司重点控制活动

（1）公司已按国家有关规定制定了会计核算制度和财务管理制度，并明确 制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。日常执行中能遵循有关制度 和程序的要求。

（2）货币资金的收支和保管业务，公司已建立了较严格的授权批准程序， 办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。 公司已按国务院《现金管理暂行条例》和《企业内部控制基本规范》，明确了现 金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定，已按中国人民银行《支付结 算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序，有效防范了货币资金管理风险。

（3）公司在融资的内部控制方面已形成了筹资业务的管理制度，能较合理 地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以 降低资金成本。公司对筹资决策方面的权限和程序已经做出了专门的规定。

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（4）公司已较合理地规划和落实了采购与付款业务的机构设置和岗位，明 确了供应商的选择、评审、请购、审批、采购、验收程序。公司结合行业及业务 特点，在原料申购、供应商选择、货物验收方面加强了管理。在货款支付方面， 详细规定了付款办法，应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办 理。

（5）公司已建立了较完备的成本费用控制系统，能做好成本费用管理的各 项基础工作、明确费用的开支标准和范围。公司已经逐步建立了预算控制制度和 财务分析体系，及时对比实际业绩和计划目标，并将结果作用于实际工作。公司 预算控制目前主要侧重于成本费用的控制和销售目标的完成，与全面预算管理要 求有一定差距。

（6）公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入 库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘 点、财产记录、账实核对等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、 毁损和流失。

（7）公司已建立了关于人事行政等一系列的人力资源管理政策和流程指引， 对员工招聘、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等进行明确规定，确保相关人员能够 胜任；同时制定并实施针对性培训计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行 职责。同时，根据岗位情况不同，工资制度也会相应有所变动，每次变动需经总 经理和部门主管等相关人员讨论决定。

（8）公司已制定了比较可行的销售和收款政策，对销售业务的机构和人员 的职责权限等相关内容做了明确规定。公司已经建立了货款催收和考核制度，保 证了应收账款收款的及时性。

（9）为严格控制风险，公司制定了较科学的《投资管理制度》，该制度对对 外投资的决策机构进行了权限划分。

（10）为加强对子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序地运作，公司 制定了《分子公司管理制度》。根据制度规定，公司各职能部门根据公司内部控 制制度，对分公司、子公司的组织、财务、经营与投资决策、重大事项决策、内 部审计、行政、人事及绩效考核等进行指导、管理及监督，以确保公司有效地对 子公司进行管理。

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（11）公司制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》，明确了信息披露 事务管理部门、责任人及义务人职责，信息披露的基本原则，信息披露的内容和 标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露相关文件、资料的档 案管理，投资者关系活动开展，信息披露的保密与处罚措施等。

（12）公司严格地控制担保行为，建立了担保决策程序，对担保原则、担保 标准和条件等相关内容作了明确的规定，能够及时了解和掌握被担保人的经营和 财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

（13）公司已制定了《公司内部审计制度》。内部审计部门（简称“内审部”） 在董事会审计委员会的监督和指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人 的干涉。内审部依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检查 方式，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部 审计，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价。

（14）为确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，公 司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《公司章程》，制定了《关联 交易决策制度》，对公司关联交易原则、关联人和关联关系、关联交易的程序等 进行了规定。报告期内，公司发生的日常经营关联交易合法合规，没有发生重大 关联交易的情形。

（15）为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，公司制定了《募 集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用、变更、管理与监督等内容进行了 明确的规定。报告期内，公司募集资金存放和使用符合《上市公司募集资金管理 办法》及《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的规定，并按照公 司制定的《募集资金管理办法》的要求对募集资金进行了专户存储和使用，不存 在变相变更募集资金用途以及违规使用募集资金的情形。

4、信息与沟通

公司建立了合理的信息系统与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处 理和传递程序，传递范围和使用权限，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运 行。公司已建立和运行了覆盖全公司绝大部分业务的SAP 系统，控制点分工明确、 权责清晰，提高了数据的分析、收集和处理能力。公司营运信息能及时有效传递

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到有权人员和反馈给处置部门，防止差错的发生并能及时纠正错误。

公司外部信息与沟通，包括与广大中小投资者、上下游客户、中介机构和政 府监管、职能部门等有关方面之间，公司保证了信息的及时沟通和充分反馈，重 要信息能及时传递给董事会、监事会和经理层，问题能及时报告并加以解决。 5、内部监督

公司建立了法人治理机制，建立了内部控制监督制度，独立董事、监事会能 充分、独立地对公司管理层履行监督职责和独立评价和建议。公司制定了《内部 审计制度》，在董事会审计委员会领导下设置有专门的内部审计机构，依法独立 开展内部审计工作，确保对管理层的有效监督和内部控制有效运行。

公司重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、存货与仓储业务、 募集资金管理、子公司管理、对外投资管理、对外担保管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

三、公司主要内部控制制度的执行存在的主要问题及采取的整改措施

本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评价，截止2014 年 12 月31 日，本公司内部控制执行中未发现存在重大缺陷或重要缺陷，但存在以 下方面需要进一步完善：

（一）加强对子公司的管理，监督子公司自身内部控制的建设和执行。随着 公司的不断扩张，公司子公司数量将进一步增加，公司应进一步强化内部控制监 督体系的建设，通过制定一系列管理制度不断完善对子公司的管理，加强对子公 司经营班子的考核与监督，同时协助并监督子公司不断完善自身内部控制的建设 与执行，提高子公司的经营业绩。

（二）加强对外投资监管。公司已制定了《对外投资管理制度》，根据公司 对外投资情况的变化应进一步对公司投资项目的决策、可行性、投资风险、管理、 责任等做出详细的规定并进行严格的规范管理。

公司的内部控制将与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平相适应， 随情况变化及时加以调整。公司今后将继续根据国家法律法规进一步健全和完善 内控管理体系，不断完善公司内部控制制度，规范内部控制执行，全面提升公司 管理水平，促进公司健康发展。

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四、公司对内部控制的自我评价结论

公司董事会认为，公司已建立了比较完善的内部控制制度并且有效地贯彻执 行，符合国家有关法律、法规的要求，内部控制制度合法、合理且有效，能够适 应公司管理的要求和发展的需要。

五、保荐机构的核查意见

经核查，保荐机构认为：2014 年度，公司法人治理结构较为完善，现有的 内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了 与公司业务及管理相关的有效的内部控制，公司的《评价报告》较为公允地反映 了公司 2014 年度内部控制制度建设、执行的情况。

（以下无正文）

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【本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于深圳市佳士科技股份有限公 司 2014 年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页】

保荐代表人：

王小刚 范金华

国信证券股份有限公司

2015 年 2 月 10 日

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