SHENZHEN JAME TECHNOLOGY CORP., LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 23, 2021

深圳市杰美特科技股份有限公司

年度内部控制自我评价报告

深圳市杰美特科技股份有限公司 2020年度内部控制自我评价报告

深圳市杰美特科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下 简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报 告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、 监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存 在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司 未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。

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三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1、 纳入评价范围的主要单位包括：

（1）深圳市杰美特科技股份有限公司

（2）东莞市杰之洋塑胶实业有限公司

（3）深圳市中创卓越科技有限公司

（4）Doria International Inc

（5）深圳市中创思锐电子商务有限公司

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的100%；

2、 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

（1）公司治理与组织架构

公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》等法律法规的有关规定，制 订了《深圳市杰美特科技股份有限公司章程》，同时，根据相关法律法规和公司章程的规 定，完善经营机制、强化经营管理，逐步建立健全了与经营规模及业务性质相适应的治理 结构，分别制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《财务审批制度》、董事会各专门委员会工作细则、《独立董事工作制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》、 《信息披露管理制度》等等，形成了比较完整的公司治理框架，为公司的规范运作、长期 健康发展打下了坚实的基础。

公司按《公司法》、《公司章程》和股份公司规范管理的要求，建立健全了公司的法人 治理结构，股东大会、董事会和监事会之间权责分明、相互制约、运作良好。董事会领导 下的经营班子积极有效运作，形成了一整套完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运 作、长期稳步发展打下了坚实的基础。

本公司管理层及全体员工充分认识到内部控制的重要意义，各岗位、各环节都定期进 行评比考核，保证各执行者都能胜任本职工作，并具有工作责任心、事业心及诚实的工作 态度。

为了计划、协调和控制经营活动，公司按照交易授权、执行、记录、权责分工以及资

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产限制接近等原则，确定了不同内部部门的性质、相关的管理职能、沟通渠道和报告关系， 分别设置了营销中心、产品交付中心、研发中心、人力行政中心、信息技术中心、财务中 心、证券法务中心、内审部等职能部门。

规范高效的组织机构是公司加强内部控制的根本保证。公司总经理由董事会聘任或解 聘，负责公司的日常经营活动，并对董事会负责；监事会负责检查公司财务，对董事会及 高级管理人员进行监督。公司针对不同的情况，采用相应的管理政策与措施，保证了内部 控制制度的切实执行，并认真对内部控制制度进行有效的评价。

（2）内部审计机构设置

公司设置了内审部，配备专职内部审计人员，行使内部审计监督职能，负责对公司及 下属分公司、子公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。

内部审计人员具备专业知识，能满足内部审计工作的需要。

公司内部审计部门在公司董事会审计委员会的监督与指导下，定期和不定期地对职能 部门及下属分公司、子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查， 控制和防范风险。

（3）人力资源政策

公司实行全员劳动合同制。公司制定了《员工奖惩管理制度》、《绩效考核管理规定》 等，实现了工资管理和收入分配的规范化、制度化。同时为满足公司发展对人才的需求， 以及调动公司员工的工作积极性，公司制定了符合公司实际情况的劳动人事及工资管理内 部控制制度，并设置专门的人力资源部门进行管理，相关控制制度涉及职工聘用、职工教 育培训及考核、定岗定员、工作纪律、绩效考核等方面。

（4）企业文化

企业文化是企业建立和完善内部控制的重要基础。公司坚持以市场为导向，以智能终 端保护类产品的研发、生产、销售和相关配套服务为主业，以不断培养、发展、扩充“多 领域核心客户群”为主线，通过持续创新，不断提高公司的“一站式综合服务”能力。 公司以高新技术为主导，积极用科研技术引领智能制造，拉动公司新增长引擎。

公司将内部控制文化融入企业文化建设全过程，树立和传播正确的内部控制管理理念， 增强守法意识和诚信意识，将内部控制意识，转化为员工的共同认识和自觉行动，提高全 员风险与内部控制意识；公司高层管理人员在继承和发扬内部控制文化中发挥表率作用，

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中层管理人员在继承和发扬内部控制文化中发挥骨干作用。

（5）社会责任

公司在经营发展的同时，履行社会职责和义务，已建立系统的安全生产管理体系、产 品质量控制及检查制度和程序、环境保护及资源节约制度等，并勇于承担社会责任，努力 促进就业、注重员工权益保护并积极参与慈善活动、支持慈善事业。

（6）信息与沟通

公司已制订《信息披露管理制度》，以规范公司信息披露事务，使信息披露工作能够 真实、准确、完整、及时。

董事会秘书担任信息披露工作的直接责任人，具体负责信息披露及投资者关系管理工 作；公司董事、监事、总经理、董事会秘书、副总经理、财务负责人等高级管理人员了解 公司内部信息传递的程序，具备认真履行信息披露义务的条件。通过《信息披露管理制度》 的执行，公司建立了较为有效的信息沟通和反馈渠道，该信息系统内部控制具有一定的完 整性、合理性及有效性。

（7）采购和费用及付款业务

为了规范采购、费用报销及付款活动，公司制定了《采购与付款控制制度》、《预算管 理办法》、《财务支出管理办法》、《财务管理制度》等相关管理制度，合理设置了采购与付 款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款的控制程序，明确了对请购、审批、采购、 验收、付款等环节的职责和审批权限，做到了比质比价采购，采购决策透明，并建立了价 格监督机制，尽可能堵塞了采购环节的漏洞。公司对应付账款和预付账款的支付，必须在 相关手续办理齐备后才能办理付款，在付款上尽量做到按月按计划付款。在付款方式控制 方面，除了向不能转账的个人购买货物以及不足转账金额起点的，可以支付现金外，货款 一般通过银行转账或使用银行承兑汇票等方式结算。财务部定期与采购部核对数据，确保 了应付账款数据的准确。

公司制定了预算与费用报销管理规定，明确了各级管理人员的权限，通过费用报销执 行分析、预算执行分析及时准确反应公司费用执行情况，确保了公司经营管理的正常运行， 有利于公司达成经营目标，实现利润计划。

（8）销售与收款业务

为了促进公司销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险，公司制 定了《销售业务管理制度》、《销售与收款控制》等相关管理制度。根据上述制度，结合公

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司实际情况，公司已制定了较为可行的销售政策，对定价原则、信用标准和信用条件、收 款方式以及销售人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司规范了从接受客户订单到 安排组织货源、发货、确认收入、管理应收账款等一系列工作，公司和下属企业将收款责 任落实到销售部门，将销售货款回收情况作为主要考核指标之一，保证了公司销售业务的 正常开展和货款及时安全回收。

（9）固定资产管理

公司制订了《财务管理制度》，对固定资产的管理进行了规范，规定了购置、验收、 使用维护、转移、报废等相关流程，针对不同金额的固定资产采购，分别授权了相应的审 批人员，同时按照询价或招投标结果，确定最终供货商。按照归口管理原则，实行由使用 部门、财务部门、行政部门分工负责的原则，使用部门、行政部门对实物负直接管理责任， 财务部门负核算、监督、考核、检查的责任。根据岗位分离的原则，固定资产实物管理与 记账岗位相分离。固定资产均粘贴了固定资产标签，并根据制度规定，加强固定资产实物 管理，每年至少进行一次清查盘点，做到账、卡、物相符，确保资产安全完整，账实相符。 通过以上控制程序，杜绝了固定资产采购越权审批及超预算采购行为、实物管理做到了责 任到人、归口管理。

（10） 财务管理及报告

根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司的具体情况制定了公司的财务管理制 度，财务管理制度对公司的会计核算原则、流动资产管理、固定资产管理、无形资产及其 他资产的管理、投资管理、筹资管理、成本和费用管理、营业收入管理、利润和利润分配 管理、财务会计报告、财务分析制度等作了明确规定和规范。保证了财务部门按照国家会 计准则相关规定编制会计报表、会计报表附注等，及时准确反映企业的财务状况和经营成 果。结合财务分析总结公司业务运营过程中出现的问题，与各业务部门进行及时有效的沟 通，保证了各项业务的正常进行。

① 制度规范建设方面

公司通过制定内部会计控制制度、会计核算管理制度、资金管理制度等各项制度，对 生产、采购、销售、财务管理等各个方面环节的凭证和记录进行有效控制。公司通过会计 电算化的应用及其相关制度的有效执行，确保会计凭证与记录的准确性和可靠性。

内部会计控制制度的制定保证了公司会计记录的正确性、会计信息的可靠性、财务收 支的合法合规性，为维护公司资产的安全完整而设置了相关组织、分工、处理程序、方法

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和标准，包括会计组织机构控制、人员素质控制、业务处理程序控制、不相容职务分离控 制、职务轮换控制、授权批准控制以及内部审计、财产清查等。

② 各类资产控制

公司对货币资金、实物资产、长期投资等各项资产实行部门归口管理，财务部门对各 类资产都有相应的控制。

公司指定专人定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符；定 期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与 银行对账单调节相符。发现不符，及时查明原因，进行处理。

为规范仓库物料的管理，公司制定了《存货控制制度》，并制定了防火、防水、防电 和防盗等措施，建立了相应的责任追究机制；通过建立存货清查盘点制度，盘点分为两种 形式：一是公司财务组织每季度全面盘点，二是各部门每月及不定期自查盘点，及时发现 并掌握存货的灭失、毁损、变质和长期积压等情况。存货发生盘盈、盘亏的，查明原因， 分清责任，并及时报告有关部门。

公司对固定资产实行归口分级管理制度，明确固定资产管理部门、使用部门和财务部 门的职责权限，确保固定资产管理权责明晰、责任到人；建立固定资产账簿登记制度和固 定资产卡片管理制度，确保固定资产账账、账实、账卡相符；财会部门、固定资产管理和 使用部门定期核对相关账簿、记录、文件和实物，发现问题，及时报告；对固定资产进行 定期检查、维修和保养，及时消除安全隐患，降低固定资产故障率和使用风险；建立固定 资产清查盘点制度，明确固定资产清查的范围、期限和组织程序，定期或不定期地进行盘 点。组成固定资产清查小组对固定资产进行清查、盘点，根据盘点结果详细填写固定资产 盘点表，并与固定资产账簿和卡片相核对。发现账实不符的，编制固定资产盘盈、盘亏表 并及时作出报告。固定资产管理部门、使用部门查明固定资产盘盈、盘亏的原因，提出初 步处理意见，经公司负责人或其授权人员批准后作出相应处理。

公司对长期投资编制对外投资建议书，由相关部门对投资建设项目进行分析与论证， 并对被投资单位资信情况进行调查或实地考察；聘请具有相应资质的专业机构对投资项目 进行可行性研究，重点对投资项目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益等作出评 价；对外投资实行集体决策，决策过程形成完整的书面记录；指定专门的部门对投资项目 进行跟踪管理，掌握被投资单位的财务状况和经营情况，定期组织对外投资质量分析，发 现异常情况，及时向有关部门和人员报告，并采取相应措施；加强投资收益的控制，对外

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投资获取的利息、股利以及其他收益，均应纳入公司会计核算体系，严禁设置账外账。财 会部门定期和不定期地与被投资单位核对有关投资账目，保证对外投资的安全、完整。

③ 电算化会计系统控制

公司实行会计电算化核算，会计人员均能较为熟练的操作电脑和使用会计软件，电脑 系统能够及时、充分的描述、确认并记录所有的交易。

公司在电算化会计系统控制方面建立了一系列的制度，对人员分工和权限、系统组织 和管理、系统维护、文件资料、系统设备、数据及程序、网络及系统安全等重要方面都进 行了有效的控制。

④ 会计核算规范

公司依据《会计法》、《会计基础工作规范》和《企业会计准则》及相关法律法规制定 了比较完备、科学的会计管理办法和内部控制管理制度，其中包括：会计人员岗位责任制 度、账务处理程序制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产清查制度和财务收支审批制 度等各项管理制度，从而规范了会计基础工作。

公司按照上述规范聘用会计人员和会计机构负责人，按照规范的业务处理程序和授权 批准文件办理会计事项，财会人员的配备符合回避原则，对财会人员实行定期轮岗制度， 坚持不相容职务分离控制。

⑤ 全面预算控制

公司对各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地 组织和协调公司的日常经营活动，完成既定的经营目标，以经批准的预算作为公司进行财 务控制和绩效考核的标准和依据。

3、重点关注的高风险领域主要包括：

（1）对控股子公司的管理

①公司通过委派或推荐董事、监事及高级管理人员，委派财务管理人员，实施对子公 司的有效监管。

在财务方面，子公司按照总公司财务制度执行，实行由公司对控股子公司的财务人员 统一委派、统一管理、统一考核的垂直管理体制，该制度的实施有利于提高公司管理水平 和资金使用效益，控制投资和财务风险。

②各控股子公司在投资规模和方向、资产结构、资产安全、成本利润等方面接受母公 司的监督、指导和建议。要求子公司完善投资项目的决策程序和管理制度，加强投资项目

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的管理和风险控制，投资决策必须制度化、程序化。

③公司规定控股子公司每月按时上报月度财务报表，公司对控股子公司的月度财务报 表（包括资产负债表、利润表、现金流量报表、成本费用明细表等）及时进行分析，检查、 了解各控股子公司经营及管理状况，使控股子公司的日常经营处于受控状态。

（2）关联交易

公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对关联交易事项进行审批的权限。为 规范关联方之间的经济行为，确保公司权益不受侵害，公司制定《关联交易管理制度》， 明确了关联方的界定，关联交易的定价、审批、执行和信息披露等内容，能较严格的控制 关联交易的发生，与关联方之间的交易均签订了合同，切实做到了与公司控股股东的“五 独立”，保证了关联交易公允。

（3）对外担保

为加强企业担保管理，防范担保业务风险，公司制定了《对外担保管理制度》。该制 度对担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保条件、担保责任、担保风险管理、对外 担保信息披露等相关内容进行了明确的规定，确保了公司对外担保行为不损害公司和全体 股东的利益。

公司长期以来严格控制对外担保，未对包括控股股东、关联企业在内的企业或个人提 供过担保，保证了公司财产的安全。

（4）重大投资

为加强公司投资的决策与管理，严格控制投资风险，公司制定了《对外投资管理制度》， 该管理办法对公司对外投资的原则、形式、投资项目的提出、审批、投资运作与管理、投 资项目的监督等做出了明确的规定。公司实行重大投资决策的责任制度，明确了投资的审 批程序、采取不同的投资额分别由不同层次的权力机构决策的机制，合理保证了对外投资 的效率，保障了投资资金的安全和投资效益。

①公司《章程》明确了股东大会和董事会审议对外投资的审批权限，公司严格按照审 批权限进行对外投资的审批。

②公司根据制定的《对外投资管理制度》，重大投资均遵循合法、谨慎、安全、有效 的原则。公司董事会战略与投资委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究， 为决策提供建议。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

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面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财 务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度 保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

财务指标	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
税前净利 润	财务报告层面重要性水 平，一般情况，以税前利 润的5%为标准，即大于等 于税前利润5%的缺陷。	会计科目层面重要性水平，一般 情况，以税前利润的2.5%（一 般为报表层面重要性水平的10% 到50%）为标准，即大于等于税 前利润2.5%且小于5%的缺陷。	低于上述重要性 水平的其他潜在 错报和漏报金额 的缺陷。
资产总额	可能导致的直接损失占 本企业资产总额0.25%及 以上的缺陷。	可能导致的直接损失占本企业 资产总额0.125%及以上且小于 0.25%的缺陷。	小于上述缺陷以 外的缺陷。
营业收入	可能导致的直接损失占 本企业销售收入0.5%及 以上的缺陷。	可能导致的直接损失占本企业 销售收入0.25%及以上且小于 0.5%的缺陷。	小于上述缺陷以 外的缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷

①对已签发的财务报告进行更正和追溯错误（由于政策变化或其他客观因素变化导致

的对以前年度的追溯调整除外）；

②审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报；

③董事、监事和高级管理层的舞弊行为；

④审计委员会对财务报告内部控制监督无效；

⑤内部审计职能无效；

⑥风险评估职能无效；

⑦控制环境无效；

⑧重大缺陷没有在合理期间得到整改。

（2）重要缺陷

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①未根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制；

②未设立反舞弊程序和控制；

③未对期末财务报告的过程进行控制；

④未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制。

（3）一般缺陷

除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷等级	错报金额	重大负面影响
重大缺陷	人民币1000 万元以上（包含 1000 万元）	对公司造成较大负面影响，且已经对外披 露并对本公司定期报告披露造成严重负面 影响
重要缺陷	人民币500 万元-1000 万元（包 含500 万元）	被国家政府部门处罚，但未对公司造成负 面影响
一般缺陷	人民币500 万元以下	被省部级以下部门处罚，但未对公司造成 负面影响

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷

①企业缺乏经营决策程序，如缺乏“董事会”决策程序；

②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败；

③违犯国家法律、法规，如环境污染等；

④管理人员或技术人员大量流失；

⑤媒体负面新闻频现；

⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

（2）重要缺陷

①不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制；

②未建立并有效执行职业道德规范；

③未建立举报及报告机制；

④未建立有效的信息与沟通机制。

（3）一般缺陷除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。

（ 三 ）内部控制缺陷认定及整改情况

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1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制 重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部 控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项。

董事长（已经董事会授权）：

深圳市杰美特科技股份有限公司

2021年4月22日

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