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SHENZHEN INFOGEM TECHNOLOGIES CO., LTD. — Audit Report / Information 2020
Apr 23, 2021
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Audit Report / Information
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2020 年度审计报告
目 录
| 页 次 | |
|---|---|
| 一 、 审 计 报 告 | 1-6 |
| 二 、 财 务 报 表 | 7-18 |
| ( 一 ) 合 并 资 产 负 债 表 | 7-8 |
| (二) 合并利润表 | 9 |
| ( 三 ) 合 并 现 金 流 量 表 | 10 |
| ( 四 ) 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | 11-12 |
| ( 五 ) 母 公 司 资 产 负 债 表 | 13-14 |
| ( 六 ) 母 公 司 利 润 表 | 15 |
| ( 七 ) 母 公 司 现 金 流 量 表 | 16 |
| ( 八 ) 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | 17-18 |
三、财务报表附注
19 - 126
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审 计 报 告
中汇会审[2021]2780号
深圳市银之杰科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市银之杰科技股份有限公司(以下简称“银之杰公司”)财务 报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了银之杰公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银之杰公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计 事项。
(一) 收入确认
1．事项描述
银之杰公司主要从事包括金融信息化服务、移动信息服务、电子商务三大业 务。如财务报告附注三 (三十)，附注五（三十五）所述，2020 年度银之杰公司 营业收入 139,046.02 万元，其中移动信息服务收入 74,378.82 万元，占营业收 入的 53.49%，电子商务收入 43,084.53 万元，占营业收入的 30.99%，金融信息 收入 21,582.68 万元，占营业收入 15.52%。营业收入确认是否准确对银之杰公 司经营成果产生重大影响，不同业务模式收入确认具体方式不同，鉴于对财务报 表的重要性，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2．审计应对
-
(1) 了解并评价与公司收入确认相关的内部控制制度的设计是否健全，测试
-
与收入确认相关的内部控制制度的执行是否有效；
-
(2) 了解并评价公司移动信息服务收入相关 IT 系统的控制环境，并测试了
-
IT 系统运行情况；
-
(3) 了解营业收入确认的会计政策是否发生重大变化，检查营业收入确认是
-
否符合相关会计政策；
-
(4) 执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性；
-
(5) 对移动信息服务收入重要客户销售合同进行抽样检查，并将系统数据与
-
客户确认对账单等进行核对；对电子商务收入核对电商平台提供的销售订单，随机 抽取销售订单样本与第三方发货记录、收款记录等进行核对；
-
(6) 向重要客户实施函证程序，向客户函证期末余额及当期销售金额；
-
(7) 检查重要客户期后收款情况；
-
(8) 对营业收入执行截止测试，检查营业收入是否在恰当的期间确认。
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(二) 商誉的减值
- 1．事项描述
如财务报告附注三(二十五)和附注五(十三)所述，截至 2020 年 12 月 31 日， 银之杰公司商誉的账面价值合计为 15,561.79 万元，其中对相应的减值准备余额为零 元。
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商 誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用 的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等 涉及管理层的重大判断。该等估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对 经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。 由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大判断，因此我们将该类资产的 减值评估识别为关键审计事项。
2．审计应对
-
(1) 了解并评价与商誉减值相关的关键内部控制；
-
(2) 复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法，评价公司管理层聘请的
-
外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
(3) 与公司管理层及聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中 所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等 的合理性；
- (4) 我们引入了内部评估专家协助复核了评估方法、评估假设及关键参数。
四、其他信息
银之杰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银之杰公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算银之杰公 司、终止运营或别无其他现实的选择。
银之杰公司治理层(以下简称治理层)负责监督银之杰公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依 据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
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大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对银之杰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致银之杰公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。
(六) 就银之杰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止 公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事 项。
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（此页无正文）
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： (项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2021 年 4 月 23 日
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深圳市银之杰科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市银之杰科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市银之杰 科技有限公司。2007年11月28日，经公司临时股东会决议，公司整体变更为股份有限公司， 于 2007年12月25日在深圳市市场监督管理局登记注册。2010年5月4日，经中国证券监督管理委员 会“证监许可[2010]548号”文核准和深圳证券交易所《关于深圳市银之杰科技股份有限公司 人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]165号）同意，本公司发行的人民币普 通股股票于2010年5月26日在深圳证券交易所上市，股票简称“银之杰”，股票代码
“300085”。公司总部位于广东省深圳市福田区沙头街道天安社区泰然五路天安数码城天祥大厦 10A-1，企业统一社会信用代码为91440300708458455M。
截至2020年12月31日止，公司总股本为706,640,535股。其中，有限售条件的流通股 194,062,028股；无限售条件的流通股份512,578,507股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事 会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设审计委员会、薪酬与考核 委员会。
本公司属于软件和信息技术服务业。公司及各子公司主营业务是为银行等金融机构提供软 件产品、软件开发、数字金融解决方案、金融专用设备和技术服务；为企业提供移动信息服务、 移动商务解决方案，以及基于大数据的风险控制服务；电子商务；投资发展个人征信、互联网保险、 证券业务等。
本公司财务报表及财务报表附注于2021年4月23日经公司第五届董事会第七次会议审议 批准报出。
(二) 合并范围
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 10 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
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与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，注销和转让 0 家，详见附注六“合并范围 的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金 融工具减值、固定资产折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策 参详见本附注三（十）5“金融工具减值”、附注三（二十一）“固定资产”、附注三（二十四） “无形资产”、附注三（三十）“收入”各项描述。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
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公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要 经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按 照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份 面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢 价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股 权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之 间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资 产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司 以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表 明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性 价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本 或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会 计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响 的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投 资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成 果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债 表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始 控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收 入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益 项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进 行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相 关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债 或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工 具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的 控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性 交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投 资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
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计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确 认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
-
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于 共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的当月月初汇率折合记账本位币记账。但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计 入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
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兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。
-
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
-
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买 金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收 账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
- (2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
- 1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确 定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
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计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金 流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时， 本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期 权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经 信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期 间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收 入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客 观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余 额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为 目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值 损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作 出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得 的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损 益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综 合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资 产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制 下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊 余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
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确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易 费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。 衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主 合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具， 而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主 合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作 为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
- 2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同 进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠 计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。 使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量 的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外 的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
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给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确 认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上 述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一 项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
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计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重 的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同 应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表 日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加， 公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而 导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融 工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面 无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考 虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险， 则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负 债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易 市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用 途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃 市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间 可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不 能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未 来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确 认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发 生转换。
(十二) 应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
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息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当 前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
(十三) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况 并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | |
|---|---|---|
| 应收账款组合 | 1 | 组合 1：金融信息化业务类款项 |
| 应收账款组合 | 2 | 组合 2：移动信息服务业务类款项 |
| 应收账款组合 | 3 | 组合 3：电子商务业务类款项 |
| 应收账款组合 | 4 | 组合 4：合并范围内关联方款项 |
| 应收账款组合 | 5 | 组合 5：质保金款项 |
(十四) 应收款项融资减值
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
-
1、合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
-
2、本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
-
为目标。
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益， 其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入当期损益。
当单项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票
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据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应 收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确 认预期信用损失，对于划分为组合的应收票据及应收账款，比照前述应收票据以及应收账款预 期信用损失的确定方法及会计处理方法披露。
(十五) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计 处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现 值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况 并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | |
|---|---|---|
| 其他应收账款组合 | 1 | 其他往来款 |
| 其他应收账款组合 | 2 | 保证金及押金 |
| 其他应收账款组合 | 3 | 退税款、政府补贴款 |
| 其他应收账款组合 | 4 | 合并范围内关联方款项 |
(十六) 存货
1．存货主要包括库存商品、原材料、委托加工物资、在产品、发出商品等。
-
2．企业在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
-
3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法核算。
-
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定 存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日 后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现 净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
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中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
对于合同资产的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
(十八) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益， 明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满 足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
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合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以 及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的 资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认 的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合 同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与 为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商 品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价 值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十九) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的 合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
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换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被 合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投 资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公 司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计 入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转 入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
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照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长 期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期 股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权 投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同 时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与 公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经 过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售 的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投 资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合 收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终 止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
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所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的 其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加 净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当 期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计 入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。
- 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为 赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采 用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公 允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价 值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 5 | 2.375 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
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| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
说明：
-
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
-
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。
(二十二) 在建工程
-
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
-
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十三) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
-
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
-
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间
-
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
-
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
-
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
-
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
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费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整 体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产 支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的 辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的， 予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的 辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计 期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十四) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归 属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发 生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。
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与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特 许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资 产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
|---|---|---|
| 自主软件产品 | 预计使用寿命 | 5 |
| 专利及软件著作权 | 预计使用寿命 | 5-10 |
| 办公软件 | 预计使用寿命 | 5 |
| 商标及其他 | 预计使用寿命 | 5-10 |
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给 企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
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阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段 具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶 段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工 程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
-
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
-
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
- 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其 进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上 述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十六) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十七) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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(二十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价 值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且 财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是 指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职 后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
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会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十九) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的 现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种 结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十) 收入
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的 履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行 履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够 控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公 司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即 客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥 有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交 易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第 三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含 可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的 金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中 存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)商品销售收入
本公司与客户之间的商品销售合同包含金融专用设备、软件产品、电子商务商品的履约义 务，属于在某一时点履行履约义务。
收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该 商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风 险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。商品销售收入确认的具体方法如下：
1) 金融专用设备：是指各类以辅助银行等金融机构办公应用为主、提升日常工作效率 或控制风险的专用设备。
对于金融专用设备在按照双方约定于设备发货且客户签收（含电子签收）后确认收入。2) 软件产品：是指本公司自主开发的，取得了软件产品登记认证，购买方个性化差异
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很小，基本具有行业通用性，因而可以批量复制销售的应用软件。
对于软件产品在本公司按照合同约定内容向客户移交产品，与金融专用设备同一时点确 认收入。
3) 电子商务商品：客户通过在公司自有网站或第三方销售平台下订单并按公司指定的 付款方式支付货款，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户时 确认收入。
(2) 劳务收入
本公司与客户之间的劳务合同包含软件开发、短彩信服务业务、运维服务等履约义务， 具体方法如下：
1) 软件开发：是指本公司在自主研发的各种底层开发平台或技术的基础上，按照客户 的个性化需求进行定制性开发而形成的应用软件。
对于软件开发本公司在按照合同约定内容实施了开发工作，并为购买方完成了安装、调 试工作，且至少具备以下条件之一时确认收入：已取得购买方的验收文件；取得购买方对软件 已正式投入使用的确认文件；已符合合同约定的验收条件。
2)短彩信服务业务：公司向客户提供短彩信移动信息化解决方案和运营服务时，以与客户 核对后的实际业务服务量为基数，计算的服务费确认收入。
(3) 运维服务收入
本公司与客户之间的提供服务合同包含对已销售的软件产品、软件开发等，为客户提供 的后续技术支持或维护服务，根据合同内容，在服务提供期间按期或者按次确认收入。
(三十一) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分 和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与 收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计 量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
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延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。
-
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
-
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
-
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
-
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济 业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。
(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易 或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：
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(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十三) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入 当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
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从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期 损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资 产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一 年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一 年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十四) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别：
-
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
-
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
-
相关联计划的一部分；
-
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
-
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符
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合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的 调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。 公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继 续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个 划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止 经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息 重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经 营损益列报。
(三十五) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所 导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负 债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复 核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财 务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转 移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出 分析和判断。
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2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。 运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约 概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违 约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行 减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值 测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需 要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大 判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假 设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。 估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未 来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
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计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结 果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货 违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务 很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进 行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用 第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估 值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和 输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十六) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
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| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
|---|---|---|
| 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入 | 本次变更经公司第四届 | |
| (2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日 | 董事会第二十二次会议 | [注 1] |
| 起执行新收入准则。 | 审议通过 |
[注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收 入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的 履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段 时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务 的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格 分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。本 公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日 执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额 (公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三 (三十六)3 之说明。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
| 项目 | 2019 | 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 282,192,104.71 | 282,192,104.71 | - | |
| 交易性金融资产 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | |
| 应收票据 | - | - | - | |
| 应收账款 | 406,195,706.46 | 406,195,706.46 | - | |
| 应收款项融资 | - | - | - |
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| 项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 预付款项 | 191,369,361.13 | 191,369,361.13 | - |
| 其他应收款 | 47,794,136.39 | 47,794,136.39 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 100,871,874.99 | 100,871,874.99 | - |
| 合同资产 | 不适用 | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 161,140,756.94 | 161,140,756.94 | - |
| 流动资产合计 | 1,249,563,940.62 | 1,249,563,940.62 | - |
| 非流动资产： | - | - | - |
| 长期股权投资 | 481,429,465.01 | 481,429,465.01 | - |
| 其他权益工具投资 | 72,250,014.54 | 72,250,014.54 | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 17,315,049.28 | 17,315,049.28 | - |
| 在建工程 | - | - | - |
| 无形资产 | 55,483,496.17 | 55,483,496.17 | - |
| 开发支出 | 12,759,968.70 | 12,759,968.70 | - |
| 商誉 | 155,617,924.66 | 155,617,924.66 | - |
| 长期待摊费用 | 5,472,231.76 | 5,472,231.76 | - |
| 递延所得税资产 | 45,008,942.71 | 45,008,942.71 | - |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 845,337,092.83 | 845,337,092.83 | - |
| 资产总计 | 2,094,901,033.45 | 2,094,901,033.45 | - |
| 流动负债： | - | - | - |
| 短期借款 | 330,456,086.25 | 330,456,086.25 | - |
| 交易性金融负债 | 50,455.50 | 50,455.50 | - |
| 应付票据 | 25,159,856.89 | 25,159,856.89 | - |
| 应付账款 | 58,497,226.90 | 58,497,226.90 | - |
| 预收款项 | 92,180,724.63 | - | -92,180,724.63 |
第59页 共 126 页
| 项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 合同负债 | 不适用 | 86,892,190.13 | 86,892,190.13 |
| 应付职工薪酬 | 15,365,076.46 | 15,365,076.46 | - |
| 应交税费 | 76,298,939.41 | 76,298,939.41 | - |
| 其他应付款 | 4,023,030.58 | 4,023,030.58 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 110,169,897.26 | 110,169,897.26 | - |
| 其他流动负债 | - | 5,288,534.50 | 5,288,534.50 |
| 流动负债合计 | 712,201,293.88 | 712,201,293.88 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 4,370,890.19 | 4,370,890.19 | - |
| 递延所得税负债 | 3,860,693.19 | 3,860,693.19 | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 8,231,583.38 | 8,231,583.38 | - |
| 负债合计 | 720,432,877.26 | 720,432,877.26 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 706,640,535.00 | 706,640,535.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 资本公积 | 389,366,482.10 | 389,366,482.10 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | 310,475.25 | 310,475.25 | - |
| 盈余公积 | 28,766,052.06 | 28,766,052.06 | - |
| 未分配利润 | 228,084,840.87 | 228,084,840.87 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,353,168,385.28 | 1,353,168,385.28 | - |
| 少数股东权益 | 21,299,770.91 | 21,299,770.91 | - |
| 所有者权益合计 | 1,374,468,156.19 | 1,374,468,156.19 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 2,094,901,033.45 | 2,094,901,033.45 | - |
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(2)母公司资产负债表
| (2)母公司资产负债表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2019 | 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 155,557,350.59 | 155,557,350.59 | - | |
| 交易性金融资产 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | |
| 应收票据 | - | - | - | |
| 应收账款 | 177,291,770.36 | 177,291,770.36 | ||
| 应收款项融资 | - | - | - | |
| 预付款项 | 15,003,429.49 | 15,003,429.49 | - | |
| 其他应收款 | 122,231,918.77 | 122,231,918.77 | - | |
| 其中：应收利息 | - | - | - | |
| 应收股利 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | |
| 存货 | 13,633,875.91 | 13,633,875.91 | - | |
| 合同资产 | 不适用 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - | |
| 其他流动资产 | 105,587,687.15 | 105,587,687.15 | - | |
| 流动资产合计 | 649,306,032.27 | 649,306,032.27 | - | |
| 非流动资产： | ||||
| 长期股权投资 | 846,414,032.41 | 846,414,032.41 | - | |
| 其他权益工具投资 | 42,250,000.00 | 42,250,000.00 | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | - | |
| 固定资产 | 11,922,030.26 | 11,922,030.26 | ||
| 在建工程 | - | - | - | |
| 无形资产 | 23,401,436.55 | 23,401,436.55 | - | |
| 开发支出 | 10,631,966.85 | 10,631,966.85 | - | |
| 商誉 | - | - | - | |
| 长期待摊费用 | 4,344,013.94 | 4,344,013.94 | ||
| 递延所得税资产 | 23,609,513.45 | 23,609,513.45 | ||
| 其他非流动资产 | - | - | - |
第61页 共 126 页
| 项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产合计 | 962,572,993.46 | 962,572,993.46 | - |
| 资产总计 | 1,611,879,025.73 | 1,611,879,025.73 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 210,321,840.41 | 210,321,840.41 | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 9,370,000.00 | 9,370,000.00 | - |
| 应付账款 | 33,817,644.41 | 33,817,644.41 | - |
| 预收款项 | 2,040,030.06 | - | -2,040,030.06 |
| 合同负债 | 不适用 | 1,846,100.20 | 1,846,100.20 |
| 应付职工薪酬 | 3,813,651.25 | 3,813,651.25 | |
| 应交税费 | 9,530,800.96 | 9,530,800.96 | - |
| 其他应付款 | 3,265,020.62 | 3,265,020.62 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 110,169,897.26 | 110,169,897.26 | - |
| 其他流动负债 | 193,929.86 | 193,929.86 | |
| 流动负债合计 | 382,328,884.97 | 382,328,884.97 | - |
| 非流动负债： | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 4,370,890.19 | 4,370,890.19 | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 4,370,890.19 | 4,370,890.19 | - |
| 负债合计 | 386,699,775.16 | 386,699,775.16 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 706,640,535.00 | 706,640,535.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 资本公积 | 389,366,482.10 | 389,366,482.10 | - |
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| 项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | 310,475.25 | 310,475.25 | - |
| 盈余公积 | 26,679,336.53 | 26,679,336.53 | - |
| 未分配利润 | 102,182,421.69 | 102,182,421.69 | - |
| 所有者权益合计 | 1,225,179,250.57 | 1,225,179,250.57 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 1,611,879,025.73 | 1,611,879,025.73 | - |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 (%) |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 |
13、6、3 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、20、16.5、15 |
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 | |
|---|---|
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
| 本公司 | 15 |
| 北京亿美软通科技有限公司 | 15 |
| 安科创新（深圳）有限公司 | 15 |
| 北京杰智融软件有限公司 | 15 |
| 安科创新（香港）有限公司[注1] | 16.5、0 |
| 深圳市科安电子商务有限公司 | 25 |
| 深圳银之杰智慧科技有限公司 | 20 |
| 深圳市银之杰金融设备有限公司 | 25 |
| 深圳银之杰拓扑技术有限公司 | 25 |
| 深圳银之杰资产管理有限公司 | 25 |
| 河南图柏创新信息科技有限公司 | 20 |
[注 1] 2020 年 3 月，安科创新（香港）有限公司获取香港税务局批准，安科创新公司
第63页 共 126 页
产生于香港以外的利润取得税务豁免，利得税率为 0。
(二) 税收优惠及批文
(1)增值税及享受的税收优惠政策
本公司及控股子公司，经税务机关核定为增值税一般纳税人。根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号文）的有关规定，自 2011 年 1 月 1 日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生 产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。
根据财税[2011]131 号《财政部、国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政 策的通知》，试点地区的单位和个人提供适用零税率的应税服务，按月向主管退税的税务机关 申报办理增值税免抵退税或免税手续。
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，本公司的子公司北京亿美软通科技 有限公司、北京杰智融软件有限公司作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日 至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
(2)企业所得税及享受的税收优惠政策
①本公司于 2020 年 12 月 11 日通过高新技术企业重新认定，取得深圳市科技创新委员 会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期 三年。根据相关规定，公司自 2020 年度起连续三年内将继续享受高新技术企业的相关优惠政 策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
②本公司的全资子公司北京亿美软通科技有限公司于 2020 年 12 月 2 日通过高新技术 企业重新认定，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合 下发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2020 年度起连续三年内将 继续享受高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
③本公司的控股子公司安科创新（深圳）有限公司于 2020 年 12 月 11 日通过高新技 术企业认定，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合下 发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2020 年度起连续三年内享受 高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
第64页 共 126 页
④本公司的控股子公司北京杰智融软件有限公司于 2019 年 12 月 2 日通过高新技术企 业认定，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局北京市税务局联合下 发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2019 年度起连续三年内享受 高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
⑤本公司的全资子公司深圳银之杰智慧科技有限公司、属于小型微利企业。根据财政部 国家税务总局财税〔2017〕76 号《关于延续小微企业增值税政策的通知》、《关于进一步扩大 小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超 过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 676,058.71 | 234,702.18 |
| 银行存款 | 290,717,644.26 | 262,448,825.14 |
| 其他货币资金 | 269,019,945.09 | 19,508,577.39 |
| 未到期应收利息 | 1,978,305.55 | - |
| 合 计 | 562,391,953.61 | 282,192,104.71 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 42,483,503.43 | 26,150,484.59 |
-
其他货币资金中：210,000,000.00 元系定期存款；45,334,849.41 元系本公司承兑 汇票保证金；592,000.00 元系保函保证金；100,000.00 元系履约保证金；1,971,247.41 元系信用卡保证金；1.89 元系外汇保证金；11,021,846.38 元系存放于第三方支付平台随时 可支取的款项。
-
于 2020 年 12 月 31 日，存放在境外的资金汇回未有受到限制的情形。
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- 外币货币资金明细情况详见本附注五(五十四)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
| (二) 交易性金融资产 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 |
- | 60,000,000.00 |
| 其中：银行理财产品 | - | 60,000,000.00 |
(三) 应收账款
1．按账龄披露
| 1．按账龄披露 | |
|---|---|
| 账 龄 | 期末数 |
| 1 年以内 | 286,483,047.92 |
| 1-2 年 | 85,638,511.01 |
| 2-3 年 | 26,307,226.08 |
| 3-4 年 | 8,183,139.97 |
| 4-5 年 | 11,073,400.82 |
| 5 年以上 | 10,412,186.47 |
| 账面余额小计 | 428,097,512.27 |
| 减：坏账准备 | 66,563,531.74 |
| 账面价值合计 | 361,533,980.53 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 48,055,817.37 | 11.23 | 17,301,439.51 | 36.00 | 30,754,377.86 |
| 按组合计提坏账准备 | 380,041,694.90 | 88.77 | 49,262,092.23 | 12.96 | 330,779,602.67 |
| 合 计 | 428,097,512.27 | 100.00 | 66,563,531.74 | 15.55 | 361,533,980.53 |
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续上表：
| 续上表： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初数 | |||||
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 4,149,991.86 | 0.89 | 4,149,991.86 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 460,859,523.36 | 99.11 | 54,663,816.90 | 11.86 | 406,195,706.46 |
| 合 计 | 465,009,515.22 | 100.00 | 58,813,808.76 | 12.65 | 406,195,706.46 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) 理由 |
|---|---|---|---|
| 北京东方车云信息技术有限公司 | 3,337,626.00 | 3,337,626.00 | 100.00 公司濒临破产 |
| 深圳市分众信息咨询有限公司 | 783,365.86 | 783,365.86 | 100.00 无可执行财产 |
| 北京华道征信有限公司 | 43,934,825.51 | 13,180,447.65 | 30.00 连续亏损 |
| 小 计 | 48,055,817.37 | 17,301,439.51 | 36.00 |
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 组合 1：金融信息化业务类款项 | 164,362,419.86 | 33,914,843.35 | 20.63 |
| 组合 2：移动信息服务业务款项 | 159,100,789.01 | 13,212,875.08 | 8.30 |
| 组合 3：电子商务业务类款项 | 19,850,915.54 | 297,995.28 | 1.50 |
| 组合 5：质保金款项 | 36,727,570.49 | 1,836,378.52 | 5.00 |
| 小 计 | 380,041,694.90 | 49,262,092.23 | 12.96 |
| 组合 1：金融信息化业务类款项 | |||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1 年以内 | 88,626,029.50 | 4,431,301.47 | 5.00 |
| 1-2 年 | 38,599,193.88 | 5,403,887.14 | 14.00 |
| 2-3 年 | 12,265,541.64 | 3,434,351.66 | 28.00 |
| 3-4 年 | 4,537,061.87 | 2,359,272.17 | 52.00 |
| 4-5 年 | 10,242,810.31 | 8,194,248.25 | 80.00 |
| 5 年以上 | 10,091,782.66 | 10,091,782.66 | 100.00 |
| 小 计 | 164,362,419.86 | 33,914,843.35 | 20.63 |
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组合 2：移动信息服务业务款项
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 131,015,643.85 | 6,550,782.19 | 5.00 |
| 1-2 年 | 21,490,201.58 | 3,223,530.24 | 15.00 |
| 2-3 年 | 5,625,475.48 | 2,812,737.74 | 50.00 |
| 3-4 年 | 784,860.35 | 470,916.21 | 60.00 |
| 4-5 年 | 148,495.25 | 118,796.20 | 80.00 |
| 5 年以上 | 36,112.50 | 36,112.50 | 100.00 |
| 小 计 | 159,100,789.01 | 13,212,875.08 | 8.30 |
| 组合 3：电子商务业务类款项 | |||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 亚马逊店铺资金 | 14,306,959.25 | - | - |
| 1 年以内 | 5,521,101.93 | 276,055.09 | 5.00 |
| 1-2 年 | 22,854.36 | 21,940.19 | 96.00 |
| 小 计 | 19,850,915.54 | 297,995.28 | 1.50 |
| 组合 5：质保金款项 | |||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 质量保证金 | 36,727,570.49 | 1,836,378.52 | 5.00 |
| 小 计 | 36,727,570.49 | 1,836,378.52 | 5.00 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 本期变动金额 | 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 期初数 | 计提 | 收回或转 回 |
转销或核销 | 其他 | 期末数 |
| 按单项计提 坏账准备 |
4,149,991.86 | 13,180,447.65 | 29,000.00 | - | - | 17,301,439.51 |
| 按组合计提 坏账准备 |
54,663,816.90 | -684,524.83 | - | 4,717,199.84 | - | 49,262,092.23 |
| 小 计 | 58,813,808.76 | 12,495,922.82 | 29,000.00 | 4,717,199.84 | - | 66,563,531.74 |
| 5．本期实际核销的应收账款情况 | ||||||
| 项 目 | 核销金额 | |||||
| 实际核销的应收账款 | 4,717,199.84 |
其中重要的应收账款核销情况：
第68页 共 126 页
| 单位名称 | 应收账款 性质 |
核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 |
是否因关联 交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 小金额应收账款合计 | 货款 |
4,717,199.84 | 久催不回，预计收回 可能性较小 |
坏账核销程 序 |
否 |
应收账款核销说明：
由于上述款项久催不回等因素，根据公司坏账核销程序进行核销，并由公司备查登记并继 续催收。
6．期末应收账款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 期末余额 账龄 | 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) |
坏账准备期末余额 |
|---|---|---|---|
| 第一名 | 43,934,825.51 2 年以内[注 1] | 10.26 | 13,180,447.65 |
| 第二名 | 29,786,307.88 1 年以内 | 6.96 | 1,489,315.39 |
| 第三名 | 13,495,263.42 1 年以内 | 3.15 | 674,763.17 |
| 第四名 | 10,337,835.15 1 年以内 | 2.41 | 516,891.76 |
| 第五名 | 6,868,275.75 1 年以内 | 1.60 | 343,413.79 |
| 小 计 | 104,422,507.71 | 24.38 | 16,204,831.76 |
[注 1] 其中 1 年以内 29,404,372.37 元、1-2 年 14,530,453.14 元。
7．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十四)“外币货币性项目”之说明。
(四) 预付款项
1．账龄分析
| 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 123,402,450.69 | 87.38 | 164,023,514.78 | 85.71 |
| 1-2年 | 7,147,804.57 | 5.06 | 20,891,351.50 | 10.92 |
| 2-3年 | 6,063,090.18 | 4.29 | 6,047,577.63 | 3.16 |
| 3年以上 | 4,604,696.30 | 3.27 | 406,917.22 | 0.21 |
| 合 计 | 141,218,041.74 | 100.00 | 191,369,361.13 | 100.00 |
本公司预付款项超过 1 年主要系业务未完成，尚未结算。
-
2．本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 84,586,385.14 元，账龄都在 1 年以内，
-
占预付款项余额的比例为 59.90%。
-
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第69页 共 126 页
(五) 其他应收款
1．明细情况
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 44,902,080.32 | 2,390,787.84 | 42,511,292.48 | 50,398,021.51 | 2,603,885.12 | 47,794,136.39 |
| 合 计 | 44,902,080.32 | 2,390,787.84 | 42,511,292.48 | 50,398,021.51 | 2,603,885.12 | 47,794,136.39 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| (1)按账龄披露 | ||
|---|---|---|
| 账 龄 | 期末数 | |
| 1 年以内 | 11,020,235.29 | |
| 1-2 年 | 9,700,187.17 | |
| 2-3 年 | 3,874,104.43 | |
| 3-4 年 | 17,730,366.42 | |
| 4-5 年 | 1,549,936.20 | |
| 5 年以上 | 1,027,250.81 | |
| 账面余额小计 | 44,902,080.32 | |
| 减：坏账准备 | 2,390,787.84 | |
| 账面价值小计 | 42,511,292.48 | |
| (2)按性质分类情况 | ||
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 37,253,109.28 | 36,623,081.54 |
| 备用金 | 5,456,384.80 | 3,765,453.11 |
| 往来款 | 1,594,323.79 | 9,370,369.86 |
| 其他 | 598,262.45 | 639,117.00 |
| 账面余额小计 | 44,902,080.32 | 50,398,021.51 |
| 减：坏账准备 | 2,390,787.84 | 2,603,885.12 |
| 账面价值小计 | 42,511,292.48 | 47,794,136.39 |
(3)坏账准备计提情况
第70页 共 126 页
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月预 期信用损失 |
整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) |
整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) |
小 计 |
| 2020 年 1 月 1 日余额 | 2,603,885.12 | - | - |
2,603,885.12 |
| 2020 年 1 月 1 日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - |
- |
| --转入第三阶段 | - | - | - |
- |
| --转回第二阶段 | - | - | - |
- |
| --转回第一阶段 | - | - | - |
- |
| 本期计提 | -213,097.28 | - | - |
-213,097.28 |
| 本期收回或转回 | - | - | - |
- |
| 本期转销或核销 | - | - | - |
- |
| 其他变动 | - | - | - |
- |
| 2020 年 12 月 31 日余额 | 2,390,787.84 | - | - |
2,390,787.84 |
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：用以确定本期坏
账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的 依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 组合 1：其他往来款 | 7,648,971.04 | 528,132.38 | 6.90 |
| 组合 2：保证金及押金 | 37,253,109.28 | 1,862,655.46 | 5.00 |
| 小 计 | 44,902,080.32 | 2,390,787.84 | 5.32 |
| 组合 1：其他往来款 | |||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1 年以内 | 6,401,116.86 | 320,055.84 | 5.00 |
| 1-2 年 | 712,818.94 | 71,281.89 | 10.00 |
| 2-3 年 | 435,743.26 | 87,148.66 | 20.00 |
| 3-4 年 | 99,291.98 | 49,645.99 | 50.00 |
| 小 计 | 7,648,971.04 | 528,132.38 | 6.90 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第71页 共 126 页
1)本期计提坏账准备情况
| 本期变动金额 | 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 期初数 | 计提 | 收回或 转回 |
转销或 核销 |
其 他 |
期末数 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,603,885.12 | -213,097.28 | - | - | - | 2,390,787.84 |
| 其中：组合 1：其他往来款 | 772,731.04 | -244,598.66 | - | 528,132.38 | ||
| 组合 2：保证金及押金 | 1,831,154.08 | 31,501.38 | - | 1,862,655.46 | ||
| 小 计 | 2,603,885.12 | -213,097.28 | - | - | - | 2,390,787.84 |
-
(6)本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 29,269,967.79
-
元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 65.19%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金 额为 1,541,060.40 元。
-
(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(五十四)“外币货币性项目”之说明。
(六) 存货
1．明细情况
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 存货跌价准备 | 存货跌价准备 | ||||
| 账面余额 | 或合同履约成 | 账面价值 | 账面余额 | 或合同履约成 |
账面价值 | |
| 本减值准备 | 本减值准备 | |||||
| 原材料 | 1,444,973.09 | - | 1,444,973.09 | 1,996,318.25 | - |
1,996,318.25 |
| 库存商品 | 111,243,586.39 | 2,367,203.33 | 108,876,383.06 | 98,838,898.22 | 1,422,163.50 |
97,416,734.72 |
| 委托加工物资 | 2,955,321.69 | - | 2,955,321.69 | 1,458,822.02 | - |
1,458,822.02 |
| 合同履约成本 | 5,637,622.79 | - | 5,637,622.79 | - | - |
- |
| 合 计 | 121,281,503.96 | 2,367,203.33 | 118,914,300.63 | 102,294,038.49 | 1,422,163.50 |
100,871,874.99 |
2．存货跌价准备
| 本期增加 | 本期减少 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,422,163.50 | 945,039.83 | - | - | - | 2,367,203.33 |
(七) 其他流动资产
1．明细情况
第72页 共 126 页
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 |
| 固定利率结 构性存款 |
- | - |
- | 102,096,900.00 | - |
102,096,900.00 |
| 应收酬金 | 36,663,328.51 | - |
36,663,328.51 | 48,025,234.28 | - |
48,025,234.28 |
| 待认证进项 税 |
3,608,548.35 | - |
3,608,548.35 | 5,195,688.59 | - |
5,195,688.59 |
| 出口退税 | 4,214,257.67 | - |
4,214,257.67 | 2,076,718.16 | - |
2,076,718.16 |
| 待摊费用 | 4,163,250.12 | - |
4,163,250.12 | 1,248,602.11 | - |
1,248,602.11 |
| 预缴企业所 得税 |
- | - |
- | 2,497,613.80 | - |
2,497,613.80 |
| 应收退货成 本 |
485,436.69 | - |
485,436.69 | - | - |
- |
| 合 计 | 49,134,821.34 | - |
49,134,821.34 | 161,140,756.94 | - |
161,140,756.94 |
(八) 长期股权投资
1．明细情况
| 1．明细情况 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末数 | 期初数 | ||||||
| 项 目 | 账面余额 | 减值准 备 账面价值 |
账面余额 | 减值准备 |
账面价值 | ||
| 对联营企业投资 | 380,887,542.31 | - 380,887,542.31 |
481,429,465.01 | - |
481,429,465.01 | ||
| 2．对联营、合营企业投资 | |||||||
| 本期变动 | |||||||
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初数 | |||||
| 追加投资 | 减少投 资 |
权益法下确认的 投资损益 |
其他综合收 益变动 |
||||
| 联营企业： | |||||||
| (1) 北京华道征信有限 公司 |
20,000,000.00 | 1,767,131.48 | - | - | -1,767,131.48 | - |
|
| (2) 易安财产保险股份 有限公司 |
150,000,000.00 | 91,273,552.12 | - | - | -12,629,265.18 |
- |
|
| (3) 国誉创富国际金融 服务(深圳)有限公司 |
14,700,000.00 | 4,150,978.27 | - | - | -2,694,566.60 | - |
|
| (4) 恒银（嘉兴）资产 管理有限公司 |
2,000,000.00 | 1,758,496.21 | - | - | -109,286.92 | ||
| (5) 东亚前海证券有限 责任公司 |
391,500,000.00 | 366,058,955.44 | - | - | 11,266,559.77 | 456,406.14 |
|
| (6) 百可录（北京）科 技有限公司 |
17,000,000.00 | 16,420,351.49 | - | - | -221,811.37 | ||
| 合 计 | 595,200,000.00 | 481,429,465.01 | - | - | -6,155,501.78 | 456,406.14 |
第73页 共 126 页
续上表：
| 续上表： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期变动 | |||||||||
| 被投资单位名称 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 其他权 益变动 |
宣告发放现金股 利或利润 |
计提减值 准备 |
其他 | ||||||
| 联营企业： | |||||||||
| (1) 北京华道征 | |||||||||
| 信有限公司 | - | - | - | - | - | - | |||
| (2) 易安财产保 险股份有限公司 |
- | - | - | -78,644,286.94 | - | - | |||
| (3) 国誉创富国 | |||||||||
| 际金融服务( 深 | - | - | - | - | 1,456,411.67 | - | |||
| 圳)有限公司 | |||||||||
| (4) 恒银（嘉兴） | |||||||||
| 资产管理有限公 | - | - | - | - | 1,649,209.29 | - | |||
| 司 | |||||||||
| (5) 东亚前海证 券有限责任公司 |
- | - | - | - | 377,781,921.35 | - | |||
| (6) 百可录（ 北 京）科技有限公司 |
- | - | - | -16,198,540.12 | - | - | |||
| 合 计 | - | - | - | -94,842,827.06 | 380,887,542.31 | - |
3．本期其他变动主要系本公司持有的百可录（北京）科技有限公司由于引进新投资者， 本 公司原持股比例被动稀释，且本公司未在其董事会中继续委派人员，失去对其经营管理重大影 响，将其作为其他权益工具投资核算；持有的易安财产保险股份有限公司由于本公司未在其董事 会中继续委派人员，也未派管理人员参与经营管理，失去对其经营管理重大影响， 将其作为 其他权益工具投资核算。
- 4．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 其他权益工具投资
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 上海保险交易所股份有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 深圳票联金融服务有限公司 | 12,250,000.00 | 12,250,000.00 |
| 北京智帆金科信息服务有限公司 | 30,000,014.54 | 30,000,014.54 |
| 易安财产保险股份有限公司 | 78,644,286.94 | - |
| 百可录（北京）科技有限公司 | 17,384,285.71 | - |
| 合 计 | 168,278,587.19 | 72,250,014.54 |
2．非交易性权益工具投资
第74页 共 126 页
| 项目名称 | 确认的股 利收入 |
累计 利得 |
累计 损失 |
其他综合收益转入 留存收益的金额 |
指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 |
其他综合收 益转入留存 收益的原因 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海保险交易所股份有限公司 | - | - | - | - 不以出售为目的 | 不适用 | ||||
| 深圳票联金融服务有限公司 | - | - | - | - 不以出售为目的 | 不适用 | ||||
| 北京智帆金科信息服务有限公 司 |
- | - | - | - 不以出售为目的 | 不适用 | ||||
| 易安财产保险股份有限公司 | - | - | - | - 不以出售为目的 | 不适用 | ||||
| 百可录（北京）科技有限公司 | - | - | - | - 不以出售为目的 | 不适用 | ||||
| 合 计 | - | - | - | - - | - |
(十) 固定资产
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 16,037,501.36 | 17,315,049.28 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 16,037,501.36 | 17,315,049.28 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 期末数 | |||||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | ||||
| (1)账面原值 | |||||||||
| 房屋及建筑物 | 5,136,603.90 | - | - | - | - | - | - | 5,136,603.90 | |
| 机器设备 | 7,881,668.48 | - | - | - | - | - | - | 7,881,668.48 | |
| 运输工具 | 7,344,745.58 | 552,787.60 | - | - | - | 176,882.25 | - | 7,720,650.93 | |
| 电子设备 | 12,976,421.19 | 1,117,638.78 | - | - | - | 733,769.16 | - | 13,360,290.81 | |
| 其他设备 | 8,254,699.98 | 1,550,439.07 | - | - | - | 912,750.47 | - | 8,892,388.58 | |
| 小 计 | 41,594,139.13 | 3,220,865.45 | - | - | - | 1,823,401.88 | - | 42,991,602.70 | |
| (2)累计折旧 | 计提 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 214,141.35 | 76,710.15 | - | - | - | - | - | 290,851.50 | |
| 机器设备 | 5,472,533.89 | 896,188.43 | - | - | - | - | - | 6,368,722.32 | |
| 运输工具 | 5,737,724.13 | 584,091.80 | - | - | - | 168,038.14 | - | 6,153,777.79 | |
| 电子设备 | 6,751,824.09 | 1,713,118.01 | - | - | - | 700,282.33 | - | 7,764,659.77 | |
| 其他设备 | 6,102,866.39 | 1,119,485.60 | - | - | - | 846,262.03 | - | 6,376,089.96 | |
| 小 计 | 24,279,089.85 | 4,389,593.99 | - | - | - | 1,714,582.50 | - | 26,954,101.34 | |
| (3)账面价值 | |||||||||
| 房屋及建筑物 | 4,922,462.55 | 4,845,752.40 |
第75页 共 126 页
| 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 期末数 | ||||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 机器设备 | 2,409,134.59 | 1,512,946.16 | ||||||
| 运输工具 | 1,607,021.45 | 1,566,873.14 | ||||||
| 电子设备 | 6,224,597.10 | 5,595,631.04 | ||||||
| 其他设备 | 2,151,833.59 | 2,516,298.62 | ||||||
| 小 计 | 17,315,049.28 | 16,037,501.36 |
-
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
-
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(十一) 无形资产
1．明细情况
| 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其 他 |
处置 | 其他转 出 |
期末数 | ||
| (1)账面原值 | ||||||||||
| 自主软件产品 | 89,924,809.41 | 1,601,941.74 | 14,483,178.60 | - | - | - | - | 106,009,929.75 | ||
| 专利及软件著作 权 |
39,563,227.31 | 106,135.48 | - | - | - | - | - | 39,669,362.79 | ||
| 办公软件 | 4,711,921.19 | 325,119.38 | - | - | - | - | - | 5,037,040.57 | ||
| 商标及其他 | 4,824,420.59 | 119,890.82 | - | - | - | - | - | 4,944,311.41 | ||
| 合 计 | 139,024,378.50 | 2,153,087.42 | 14,483,178.60 | - | - | - | - | 155,660,644.52 | ||
| (2)累计摊销 | 计提 | |||||||||
| 自主软件产品 | 51,516,206.13 | 12,987,038.13 | - | - | - | - | - | 64,503,244.26 | ||
| 专利及软件著作 权 |
27,521,559.69 | 5,382,468.19 | - | - | - | - | - | 32,904,027.88 | ||
| 办公软件 | 1,572,870.27 | 882,065.92 | - | - | - | - | - | 2,454,936.19 | ||
| 商标及其他 | 2,930,246.24 | 444,983.58 | - | - | - | - | - | 3,375,229.82 | ||
| 合 计 | 83,540,882.33 | 19,696,555.82 | - | - | - | - | - | 103,237,438.15 | ||
| (3)账面价值 | ||||||||||
| 自主软件产品 | 38,408,603.28 | 41,506,685.49 | ||||||||
| 专利及软件著作 权 |
12,041,667.62 | 6,765,334.91 | ||||||||
| 办公软件 | 3,139,050.92 | 2,582,104.38 | ||||||||
| 商标及其他 | 1,894,174.35 | 1,569,081.59 | ||||||||
| 合 计 | 55,483,496.17 | 52,423,206.37 |
[注 1]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 76.63%。2.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第76页 共 126 页
(十二) 开发支出
1．明细情况
| 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 期末数 | |||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资 产 |
转入当期损益 | ||||
| 批量扫描盖章机 | 5,465,753.61 | 1,076,043.65 | - | 6,541,797.26 | - | - | |
| 桌面式智能批量 盖章一体机 |
5,166,213.24 | 1,190,219.83 | - | 6,356,433.07 | - | - | |
| 银之杰电脑验印 | |||||||
| 系统辅助对比 | 2,128,001.85 | - | - | - | 2,128,001.85 | - | |
| 软件 | |||||||
| 金融区块链基础 平台 |
- | 11,515,211.26 | - | - | - | 11,515,211.26 | |
| 智能尾箱柜 | - | 3,019,949.85 | - | - | - | 3,019,949.85 | |
| 智能合同比对系 统 |
- | 888,977.91 | - | - | - | 888,977.91 | |
| 关联交易合规管 理平台 |
1,584,948.27 | - | 1,584,948.27 | - | - | ||
| 合 计 | 12,759,968.70 | 19,275,350.77 | - | 14,483,178.60 | 2,128,001.85 | 15,424,139.02 |
2．本期开发支出为 19,275,350.77 元，占本期研究开发项目支出总额的 23.47%。
(十三) 商誉
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 本期增加 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 或形成商誉的事 项 |
期初余额 | 企业合并形 成 |
其他 | 处置 | 其他 | 期末余额 |
| 北京亿美软通科技 有限公司 |
151,738,925.12 | - | - | - | - | 151,738,925.12 |
| 安科创新（深圳）有 限公司 |
3,878,999.54 | - | - | - | - | 3,878,999.54 |
| 合 计 | 155,617,924.66 | - | - | - | - | 155,617,924.66 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 |
期初数 | 本期增加 计提 |
其他 | 本期减少 处置 |
其他 | 期末数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京亿美软通科技有 | - | - | - | - | - | - | |
| 限公司 | |||||||
| 安科创新（深圳）有 | - | - | - | - | - | - | |
| 限公司 | |||||||
| 小 计 | - | - | - | - | - | - |
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)北京亿美软通科技有限公司
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| 项目 | 北京亿美软通科技有限公司 |
|---|---|
| 北京亿美软通科技有限公司 | |
| 资产组或资产组组合的构成 | 固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉和表外可识别无 |
| 形资产 | |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 959.35 万元 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 亿美软通生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流， 可将其认定为一个单独的资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前 | |
| 年度商誉减值测试时所确定的资产组或 | 是 |
| 资产组组合一致 |
(2)安科创新（深圳）有限公司
| (2)安科创新（深圳）有限公司 | |
|---|---|
| 项目 | 安科创新（深圳）有限公司 |
| 安科创新（深圳）有限公司 | |
| 资产组或资产组组合的构成 | 货币资金、经营性权益资产、商誉、存货、固定资产和可辨 |
| 识无形资产及待摊费用 | |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 11,570.97 万元 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 安科创新的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可 将其认定为一个单独的资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前 | |
| 年度商誉减值测试时所确定的资产组或 | 是 |
| 资产组组合一致 |
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)商誉减值测试情况
| (1)商誉减值测试情况 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 北京亿美软通科技有限公司 | 安科创新（深圳）有限公司 |
| 商誉账面余额① | 151,738,925.12 | 3,878,999.54 |
| 商誉减值准备余额② | ||
| 商誉的账面价值③＝①-② | 151,738,925.12 | 3,878,999.54 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 3,726,881.91 | |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价 值⑤=④+③ |
151,738,925.12 | 7,605,881.45 |
| 拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属 于少数股东权益的商誉价值⑥ |
151,738,925.12 | 7,605,881.45 |
| 资产组的账面价值⑦ | 959.35 万元 | 11,570.97 万元 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+ ⑦ |
16,133.24 万元 | 12,331.56 万元 |
| 资产组或资产组组合可收回金额 ⑨ | 17,032.00 万元 | 55,658.21 万元 |
| 商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩=⑧-⑨ | - | - |
| 归属于本公司的商誉减值损失 | - | - |
(2)可收回金额的确定方法及依据
第78页 共 126 页
北京亿美软通科技有限公司资产组的可收回金额参考利用万隆（上海）资产评估有限公 司于 2021 年 04 月 19 日出具的万隆评字（2021）第 10225 号《深圳市银之杰科技股份有限 公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并北京亿美软通科技有限公司后商誉所在的 资产组可回收价值资产评估报告》，按被评估资产预计未来现金流量的现值确定资产组的可回 收价值。
安科创新（深圳）有限公司资产组的可收回金额参考管理层根据盈利预测提编制的收 益法评估表，按被评估资产预计未来现金流量的现值与公允价值减处置费用和相关税费后的净 额孰高原则确定资产组的可回收价值。
关键参数：
| 关键参数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长 率 |
利润率 | 折现率 |
| 北京亿美软通科 技有限公司 |
2021 年-2025 年 (后续为稳定期) |
8.26% 、12.77% 、 11.84%、11.23%、 4.98% |
0% |
2.11%、4.93%、6.68%、 8.21%、8.37% |
13.31% |
| 安科创新（深圳） 有限公司 |
2021 年-2025 年 (后续为稳定期) |
7.00% 、 9.00% 、 12.00%、8.50% 、 5.00% |
0% |
7.55%、8.86%、12.18%、 13.04%、11.5% |
14.03% |
经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原 因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 办公室装 修 |
987,551.60 | 69,306.94 | 418,183.13 | - | 638,675.41 | - |
| 企业邮箱 | 122,574.47 | 170,283.01 | 91,742.51 | - | 201,114.97 | |
| 模具开发 费 |
160,195.04 | - | 106,796.64 | - | 53,398.40 | |
| 服务费 | 3,556,940.99 | 1,379,658.73 | 953,359.47 | - | 3,983,240.25 | - |
| 其他 | 644,969.66 | 77,605.66 | 478,157.94 | - | 244,417.38 | - |
| 合 计 | 5,472,231.76 | 1,696,854.34 | 2,048,239.69 | - | 5,120,846.41 |
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
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| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 可抵扣暂时性差 异 |
递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差 异 |
递延所得税资产 |
| 坏账准备 | 68,954,319.58 | 10,450,101.47 | 61,417,693.88 | 9,339,639.17 |
| 存货跌价准备 | 2,367,203.33 | 44,823.67 | 1,422,163.50 | 231,930.79 |
| 内部交易未实现利润 | 2,205,730.90 | 330,859.64 | - | - |
| 未抵扣亏损 | 167,976,874.86 | 25,713,746.44 | 224,491,779.09 | 35,437,372.75 |
| 合 计 | 241,504,128.67 | 36,539,531.22 | 287,331,636.47 | 45,008,942.71 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 应纳税暂时性差 异 |
递延所得税负债 | 应纳税暂时性差 异 |
递延所得税负债 |
| 待摊票据贴现利息 | 792,443.75 | 118,866.56 | - | - |
| 非同一控制企业合并 资产评估增值 |
18,931,727.98 | 2,839,759.19 | 25,737,954.60 | 3,860,693.19 |
| 合 计 | 19,724,171.73 | 2,958,625.75 | 25,737,954.60 | 3,860,693.19 |
(十六) 其他非流动资产
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 软件采购款 | 118,713.77 | - | 118,713.77 | - | - | - |
(十七) 短期借款
| (十七) 短期借款 | ||
|---|---|---|
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 234,900,000.00 | 255,000,000.00 |
| 票据贴现借款 | 155,000,000.00 | - |
| 保证借款[注 1] | 54,900,000.00 | 65,000,000.00 |
| 质押及保证借款[注 2] | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 763,195.60 | 456,086.25 |
| 合 计 | 465,563,195.60 | 330,456,086.25 |
[注 1]保证借款期末余额其中： 2,000.00 万元系本公司取得的借款，由深圳市高新投
融资担保有限公司提供连带责任保证； 2,000.00 万元系本公司之全资子公司北京亿美软通
第80页 共 126 页
科技有限公司取得的借款，由本公司提供连带责任保证； 500.00 万元系本公司之全资子公司 深圳银之杰智慧科技有限公司取得的借款，由本公司提供连带责任保证； 990.00 万元系本公 司之控股子公司安科创新（深圳）有限公司取得的借款，由本公司提供连带责任保证。
[注 2] 质押及保证借款期末余额 2,000.00 万元系本公司之全资子公司北京亿美软通科 技有限公司取得的借款，由该公司应收账款质押担保，并由该公司董事长冯军及配偶刘佳提供 连带责任保证。
(十八) 交易性金融负债
| (十八) 交易性金融负债 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 交易性金融负债 | - | 50,455.50 |
| 其中：远期外汇交易 | - | 50,455.50 |
(十九) 应付票据
| (十九) 应付票据 | ||
|---|---|---|
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 46,769,379.06 | 22,159,856.89 |
| 商业承兑汇票 | - | 3,000,000.00 |
| 合 计 | 46,769,379.06 | 25,159,856.89 |
[注]本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十) 应付账款
1．明细情况
| 1．明细情况 | |||
|---|---|---|---|
| 账 | 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1 | 年以内 | 58,443,391.30 | 54,740,409.48 |
| 1 | 至 2 年 | 3,982,903.27 | 2,172,908.34 |
| 2 | 至 3 年 | 752,800.64 | 1,150,548.84 |
| 3 | 年以上 | 268,327.43 | 433,360.24 |
| 合 | 计 | 63,447,422.64 | 58,497,226.90 |
-
2．期末无账龄超过 1 年的重要应付款项。
-
3．外币应付账款情况详见附注五(五十四)“外币货币性项目”之说明。
第81页 共 126 页
(二十一) 合同负债
| (二十一) 合同负债 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1 年以内 | 31,667,217.15 | 25,452,214.79 |
| 1 至 2 年 | 7,745,119.07 | 14,751,110.26 |
| 2 至 3 年 | 9,051,260.52 | 16,256,125.23 |
| 3 年以上 | 9,295,746.67 | 30,432,739.85 |
| 合 计 | 57,759,343.41 | 86,892,190.13 |
(二十二) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 14,901,735.86 | 145,158,552.94 | 147,392,891.51 | 12,667,397.29 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 463,340.60 | 1,378,642.56 | 1,338,602.17 | 503,380.99 |
| 合 计 | 15,365,076.46 | 146,537,195.50 | 148,731,493.68 | 13,170,778.28 |
| 2．短期薪酬 | ||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 14,171,419.25 | 131,605,058.54 | 133,794,443.83 | 11,982,033.96 |
| (2)职工福利费 | 319,178.00 | 2,905,236.62 | 2,964,614.62 | 259,800.00 |
| (3)社会保险费 | 329,872.37 | 4,755,154.83 | 4,725,436.11 | 359,591.09 |
| 其中：医疗保险费 | 296,128.48 | 4,393,114.96 | 4,360,505.37 | 328,738.07 |
| 工伤保险费 | 8,516.29 | 19,341.82 | 23,951.76 | 3,906.35 |
| 生育保险费 | 25,227.60 | 342,698.05 | 340,978.98 | 26,946.67 |
| (4)住房公积金 | 53,746.24 | 5,563,870.54 | 5,569,628.54 | 47,988.24 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | - | 4,727.24 | 4,727.24 | - |
| (6)商业保险 | 27,520.00 | 324,505.17 | 334,041.17 | 17,984.00 |
| 小 计 | 14,901,735.86 | 145,158,552.94 | 147,392,891.51 | 12,667,397.29 |
3．设定提存计划
| 3．设定提存计划 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 442,655.44 | 987,699.89 | 1,187,034.80 | 243,320.53 |
| (2)失业保险费 | 20,685.16 | 45,704.12 | 59,064.82 | 7,324.46 |
第82页 共 126 页
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| (3)残疾人就业保障金 | - | 345,238.55 | 92,502.55 | 252,736.00 |
| 小 计 | 463,340.60 | 1,378,642.56 | 1,338,602.17 | 503,380.99 |
(二十三) 应交税费
| (二十三) 应交税费 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 31,002,560.03 | 32,000,730.72 |
| 企业所得税 | 19,335,703.76 | 43,127,851.82 |
| 个人所得税 | 410,982.94 | 418,137.56 |
| 城市维护建设税 | 534,019.82 | 422,293.91 |
| 教育费附加 | 381,442.75 | 301,638.53 |
| 印花税 | 31,280.50 | 28,286.87 |
| 合 计 | 51,695,989.80 | 76,298,939.41 |
(二十四) 其他应付款
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 3,235,208.22 | 4,023,030.58 |
| 合 计 | 3,235,208.22 | 4,023,030.58 |
2．其他应付款
(1)明细情况
| (1)明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 95,455.00 | 333,255.47 |
| 员工报销 | 1,468,669.13 | 3,003,640.55 |
| 中介服务费 | 622,793.81 | - |
| 广告费 | 943,165.38 | - |
| 其他 | 105,124.90 | 686,134.56 |
| 小 计 | 3,235,208.22 | 4,023,030.58 |
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(2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款
(二十五) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | - | 110,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | - | 169,897.26 |
| 合 计 | - | 110,169,897.26 |
(二十六) 其他流动负债
| (二十六) 其他流动负债 | ||
|---|---|---|
| 项目及内容 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税 | 3,556,823.78 | 5,288,534.50 |
| 合 计 | 3,556,823.78 | 5,288,534.50 |
(二十七) 长期借款
| (二十七) 长期借款 | ||
|---|---|---|
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | - | 110,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | - | 110,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | - | - |
| 合 计 | - | - |
(二十八) 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 形成原因 |
|---|---|---|
| 预计的销售退回 | 2,985,529.94 | - - |
| 合 计 | 2,985,529.94 | - |
(二十九) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 形成原因 |
|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 4,370,890.19 | - | 685,935.60 | 3,684,954.59 - |
2．涉及政府补助的项目
第84页 共 126 页
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补 助金额 |
转入项目 | 本期分摊 金额 |
其他变动 | 期末数 |
与资产相关 / 与收益相 关 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业人才安 居房[注] |
2,232,183.46 | - | 其他收益 | 35,800.68 |
- 2,196,382.78 | 与资产相关 | ||
| 大数据征信 | ||||||||
| 平台研发经 | 2,138,706.73 | - | 其他收益 | 650,134.92 |
- 1,488,571.81 | 与资产相关 | ||
| 费 | ||||||||
| 小 计 | 4,370,890.19 | - | 685,935.60 | - 3,684,954.59 |
[注]本公司根据《深圳市保障性住房条例》、《深圳市人才安居暂行办法》、《福田区企 业人才住房配售管理办法》、《福田 2013 年度企业人才住房配售方案》等规定，向深圳市 福田区政府申请并取得企业人才住房，公司将取得企业人才住房购买价与公允价值之间的差异 确认为政府补助。
(三十) 股本
| 本次变动增减(+、—) | 本次变动增减(+、—) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初数 | 发行新股 | 送 股 |
公积金转 股 |
其他 | 小计 | 期末数 |
|
| 股份总数 | 706,640,535.00 | - |
- | - |
- | - | 706,640,535.00 |
(三十一) 资本公积
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本/股本溢价 | 374,051,960.37 | - | - | 374,051,960.37 |
| 其他资本公积 | 15,314,521.73 | 911,955.33 | 9,894,267.05 | 6,332,210.01 |
| 合 计 | 389,366,482.10 | 911,955.33 | 9,894,267.05 | 380,384,170.38 |
2．资本公积增减变动原因及依据说明
(1)其他资本公积本期减少 8,982,311.72 元，系本公司收购子公司安科创新（深圳）有 限公司少数股东股权而形成的其他资本公积变动；其他资本公积本期减少 911,955.33 元， 系本公司对百可录持股比例被动稀释，且本公司未在百可录董事会中继续派驻人员，导致公司 失去对百可录的经营管理重大影响所致。
(2)其他资本公积本期增加 911,955.33 元，系本公司全资子公司北京亿美软通科技有限 公司原联营企业百可录（北京）科技有限公司于报告期内完成注册资本增资，本公司原持股 比例被动稀释，按照新持股比例重新确认应享有的净资产，差额计入其他资本公积。
第85页 共 126 页
(三十二) 其他综合收益
1．明细情况
| 本期变动额 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 本期所得税 前发生额 |
减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 |
减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 |
减：所得税 费用 |
税后归属于 母公司 |
税后归属 于少数股 东 |
期末数 | |||
| (1) 不能重分类进损 | |||||||||||
| 益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| (2) 将重分类进损益 的其他综合收益 |
310,475.25 | 456,406.14 | - | - | - | 456,406.14 | - | 766,881.39 | |||
| 1)权益法下可转损益 的其他综合收益 |
310,475.25 | 456,406.14 | - | - | - | 456,406.14 | - | 766,881.39 | |||
| 2)金融资产重分类计 | |||||||||||
| 入其他综合收益的金 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 额 | |||||||||||
| 合 计 | 310,475.25 | 456,406.14 | - | - | - | 456,406.14 | - | 766,881.39 |
(三十三) 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 28,766,052.06 | 1,094,066.02 | - | 29,860,118.08 |
[注]根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定 盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用 于弥补以前年度亏损或增加股本。
(三十四) 未分配利润
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 228,084,840.87 | 253,412,946.83 |
| 加：年初未分配利润调整 | - | -15,168,540.56 |
| 调整后本年年初余额 | 228,084,840.87 | 238,244,406.27 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 |
20,858,331.68 | 4,917,894.10 |
| 其他转入 | - | |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,094,066.02 | 944,648.80 |
| 应付普通股股利 | - | 14,132,810.70 |
| 期末未分配利润 | 247,849,106.53 | 228,084,840.87 |
第86页 共 126 页
2．利润分配情况说明
本公司2020年度利润分配预案详见本附注十二(一)“资产负债表日后利润分配情况说
明”。
(三十五) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 本期数 | 本期数 | 上年数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,390,460,207.58 | 1,037,751,280.09 | 1,181,006,553.61 | 809,406,939.98 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合 计 | 1,390,460,207.58 | 1,037,751,280.09 | 1,181,006,553.61 | 809,406,939.98 |
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
| 本期数 | 上年数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | ||||||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |||
| 金融信息化 | 215,826,759.68 105,235,421.10 |
172,038,475.59 | 103,119,202.03 | |||
| 移动信息服务 | 743,788,163.89 646,928,171.78 |
633,002,221.67 | 470,840,999.47 | |||
| 电子商务 | 430,845,284.01 285,587,687.21 |
375,965,856.35 | 235,446,738.48 | |||
| 合 计 | 1,390,460,207.58 1,037,751,280.09 |
1,181,006,553.61 | 809,406,939.98 | |||
| (2)按确认时点分类 | ||||||
| 按合同类型 | 金融信息化 | 移动信息服务 | 电子商务 |
合计 | ||
| 主营业务收入 | 215,826,759.68 | 743,788,163.89 | 430,845,284.01 1,390,460,207.58 | |||
| 其中：某一时点确认收入 | 157,075,978.96 | 743,788,163.89 | 430,845,284.01 1,331,709,426.86 | |||
| 某一时段确认收入 | 58,750,780.72 | - | - |
58,750,780.72 |
3．按公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 第一名 | 117,633,645.26 | 8.46 |
| 第二名 | 58,980,781.38 | 4.24 |
| 第三名 | 54,313,153.54 | 3.91 |
| 第四名 | 50,521,538.30 | 3.63 |
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| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 第五名 | 37,185,848.20 | 2.67 |
| 小 计 | 318,634,966.68 | 22.91 |
(三十六) 税金及附加
| (三十六) 税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 1,192,980.07 | 711,392.08 |
| 教育费附加 | 877,255.27 | 507,001.91 |
| 印花税 | 223,715.83 | 153,508.27 |
| 车船使用税 | 4,700.00 | 7,500.00 |
| 合 计 | 2,298,651.17 | 1,379,402.26 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十七) 销售费用
| (三十七) 销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 30,161,150.70 | 29,460,242.38 |
| 平台服务费 | 56,185,056.39 | 59,026,999.06 |
| 运输费 | 186,105.10 | 33,975,718.96 |
| 广告咨询费及服务费 | 41,671,359.02 | 36,336,089.02 |
| 办公差旅费 | 2,880,558.69 | 5,237,809.91 |
| 业务招待费 | 13,041,298.75 | 7,026,550.45 |
| 其他 | 24,306,364.45 | 21,137,712.49 |
| 合 计 | 168,431,893.10 | 192,201,122.27 |
(三十八) 管理费用
| (三十八) 管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 20,898,774.46 | 21,125,069.78 |
| 租赁管理费 | 10,013,336.06 | 9,569,935.64 |
| 折旧及摊销 | 11,017,541.99 | 9,851,630.99 |
| 办公差旅费 | 5,549,139.65 | 6,942,506.54 |
第88页 共 126 页
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 中介服务费 | 7,042,297.66 | 8,465,730.46 |
| 税金 | 631,548.63 | 721,640.21 |
| 其他 | 5,631,486.63 | 5,382,093.07 |
| 合 计 | 60,784,125.08 | 62,058,606.69 |
(三十九) 研发费用
| (三十九) 研发费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 47,444,083.57 | 43,401,844.56 |
| 折旧及摊销 | 12,452,972.65 | 13,866,137.95 |
| 租赁管理费 | 2,336,711.63 | 2,335,559.24 |
| 办公差旅费 | 3,129,271.67 | 3,829,605.12 |
| 材料费 | 2,071,697.07 | 1,566,138.28 |
| 中介服务费 | 5,720,634.96 | 3,327,674.87 |
| 其他 | 873,039.96 | 485,244.28 |
| 合 计 | 74,028,411.51 | 68,812,204.30 |
(四十) 财务费用
| (四十) 财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息费用 | 21,687,368.93 | 25,658,645.54 |
| 减：利息收入 | 6,777,194.75 | 9,478,079.31 |
| 减：财政贴息 | 2,847,895.83 | - |
| 汇兑损益 | 291,350.77 | -1,067,278.74 |
| 手续费支出 | 1,184,247.37 | 1,919,560.38 |
| 合 计 | 13,537,876.49 | 17,032,847.87 |
(四十一) 其他收益
| (四十一) 其他收益 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数与资产相关/与 收益相关 |
计入本期非经常性 损益的金额 |
| 可抵扣进项税额加计抵减 | 4,291,674.00 | 2,494,419.52 与收益相关 | 4,291,674.00 |
| 软件即征即退税款 | 2,611,564.79 | 1,425,226.45 与收益相关 | - |
第89页 共 126 页
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与 收益相关 |
计入本期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|---|
| 企业研究开发资助 | 1,903,800.00 | 1,493,000.00 | 与收益相关 | 1,903,800.00 |
| 战略性新兴产业数字经济专项 扶持资金 |
760,000.00 | - | 与收益相关 | 760,000.00 |
| 大数据平台研究项目补贴摊销 | 650,134.92 | 650,134.92 | 与资产相关 | 650,134.92 |
| 金融科技-综合贡献奖励 | 445,100.00 | - | 与收益相关 | 445,100.00 |
| 稳岗补贴 | 352,115.91 | 69,400.35 | 与收益相关 | 352,115.91 |
| 高新技术企业补贴 | 350,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | 350,000.00 |
| 失业保险费返还 | 331,180.97 | - | 与收益相关 | 331,180.97 |
| 科技创新-战新产业企业成长支 持 |
200,000.00 | - | 与收益相关 | 200,000.00 |
| 中央外经贸发展专项资金 | 173,324.00 | - | 与收益相关 | 173,324.00 |
| 职业技能补贴 | 107,000.00 | - | 与收益相关 | 107,000.00 |
| 青年人才培训补贴 | 100,000.00 | 37,300.00 | 与收益相关 | 100,000.00 |
| 安居房 | 35,800.68 | 35,800.68 | 与资产相关 | - |
| 个税代扣手续费返还 | 33,190.40 | - | 与收益相关 | 33,190.40 |
| 其他 | 123,145.59 | 21,700.00 | 与收益相关 | 123,140.00 |
| 跨境电商补贴 | - | 1,311,506.01 | - | - |
| 展会补贴 | - | 138,082.00 | - | - |
| 中小企业上规模补贴项目 | - | 100,000.00 | - | - |
| 合 计 | 12,468,031.26 | 8,176,569.93 | 9,820,660.20 |
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五 (五十六)“政府补助”之说明 。
(四十二) 投资收益
| (四十二) 投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -6,155,501.78 | -35,887,523.89 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,185,745.59 | 17,653,245.86 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 2,333,152.76 | 1,229,995.89 |
| 合 计 | -2,636,603.43 | -17,004,282.14 |
(四十三) 公允价值变动收益
1．明细情况
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| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 汇率锁定收益 | - | -50,455.50 |
2．公允价值变动收益的说明
- (1)本期公允价值变动收益相关业务情况详见本报告附注五（十八）“交易性金融负债”；
(四十四) 信用减值损失
| (四十四) 信用减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 应收账款坏账损失 | -12,466,922.82 | -15,383,645.58 |
| 其他应收款坏账损失 | 213,097.28 | -158,873.40 |
| 合 计 | -12,253,825.54 | -15,542,518.98 |
(四十五) 资产减值损失
| (四十五) 资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 存货跌价损失 | -945,039.83 | -801,245.61 |
(四十六) 资产处置收益
| (四十六) 资产处置收益 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经 常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | -6,203.90 | -15,688.52 | -6,203.90 |
| 其中：固定资产处置收益 | -6,203.90 | 44,819.75 | -6,203.90 |
| 无形资产处置收益 | - | -60,508.27 | - |
(四十七) 营业外收入
| (四十七) 营业外收入 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 108,713.74 | 12,590.00 | 108,713.74 |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 108,713.74 | 12,590.00 | 108,713.74 |
| 其他 | 1,615.10 | 110,521.14 | 1,615.10 |
| 合 计 | 110,328.84 | 123,111.14 | 110,328.84 |
第91页 共 126 页
(四十八) 营业外支出
| (四十八) 营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益 的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 68,991.05 | 131,232.55 | 68,991.05 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 68,991.05 | 131,232.55 | 68,991.05 |
| 对外捐赠 | 19,904.87 | 3,239.07 | 19,904.87 |
| 罚款及滞纳金 | 72.56 | 401.75 | 72.56 |
| 其他 | 833.10 | 465,055.60 | 833.10 |
| 合 计 | 89,801.58 | 599,928.97 | 89,801.58 |
(四十九) 所得税费用
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | -12,781,648.93 | 8,615,618.05 |
| 递延所得税费用 | 7,555,935.65 | -11,616,225.48 |
| 合 计 | -5,225,713.28 | -3,000,607.43 |
| 2．会计利润与所得税费用调整过程 | ||
| 项 目 | 本期数 | |
| 利润总额 | 30,274,855.96 | |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,541,228.37 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,478,008.72 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -6,656,210.38 | |
| 非应税收入的影响 | - | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,483,512.34 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 11,408.40 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,083,816.03 | |
| 研发加计扣除的影响 | -6,999,844.70 | |
| 所得税费用 | -5,225,713.28 |
(五十) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五 (三十二)“其他综合收益”之说明。
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(五十一) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 1．收到的其他与经营活动有关的现金 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 补贴收入 | 7,727,697.87 | 3,842,203.98 |
| 利息收入 | 3,381,520.18 | 4,646,149.74 |
| 往来款 | 821,193.45 | 36,326,846.92 |
| 其他 | 436,277.78 | 757,620.47 |
| 合 计 | 12,366,689.28 | 45,572,821.11 |
| 2．支付的其他与经营活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 付现财务费用 | 1,543,546.31 | 1,565,273.04 |
| 付现费用 | 183,641,414.93 | 160,113,326.44 |
| 往来款 | 3,602,467.82 | 59,425,629.00 |
| 其他 | 279,701.33 | 635,863.51 |
| 合 计 | 189,067,130.39 | 221,740,091.99 |
| 3．收到的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 收回理财产品 | 102,969,000.00 | 405,004,444.44 |
| 取得子公司支付的现金净额 | - | 962,568.45 |
| 合 计 | 102,969,000.00 | 405,967,012.89 |
| 4．支付的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 购买理财产品 | - | 402,000,000.00 |
| 资产重组费用 | - | 1,104,000.00 |
| 合 计 | - | 403,104,000.00 |
| 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 29,403,404.80 | 31,950,000.00 |
| 外汇保证金 | 209,411.03 | - |
| 退回融资担保费 | 400,000.00 | - |
第93页 共 126 页
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 合 计 | 30,012,815.83 | 31,950,000.00 |
| 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 126,178,067.92 | 28,580,186.29 |
| 信用卡保证金 | - | 2,092,860.00 |
| 保函保证金 | - | 616,008.00 |
| 结售汇业务保证金 | 1.91 | 209,411.01 |
| 融资担保费 | 620,000.00 | 524,000.00 |
| 合 计 | 126,798,069.83 | 32,022,465.30 |
(五十二) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 1．现金流量表补充资料 | |||
|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 35,500,569.24 | 7,401,599.02 | |
| 加：资产减值准备 | 945,039.83 | 801,245.61 | |
| 信用减值损失 | 12,253,825.54 | 15,542,518.98 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 |
4,389,593.99 | 4,176,264.78 | |
| 无形资产摊销 | 19,696,555.82 | 19,844,660.70 | |
| 长期待摊费用摊销 | 2,048,239.69 | 3,254,649.36 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 | |||
| 失 | 6,203.90 | 15,688.52 | |
| (收益以“－”号填列) | |||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | -39,722.69 | 118,642.55 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | 50,455.50 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 19,956,750.74 | 19,178,793.14 | |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | 2,636,603.43 | 17,004,282.14 | |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 8,469,411.49 | -13,565,084.88 | |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -902,067.44 | 1,205,484.53 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -18,987,465.47 | 25,800,462.99 |
第94页 共 126 页
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 85,271,643.98 | -100,898,816.44 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -27,267,631.12 | -54,042,455.89 |
| 其他[注 1] | 685,935.60 | 685,935.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 144,663,486.53 | -53,425,673.79 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 452,415,549.35 | 270,664,139.41 |
| 减：现金的期初余额 | 270,664,139.41 | 377,399,461.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 181,751,409.94 | -106,735,322.48 |
[注 1]其他系递延收益摊销。
2．现金和现金等价物
| 2．现金和现金等价物 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 452,415,549.35 | 270,664,139.41 |
| 其中：库存现金 | 676,058.71 | 234,702.18 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 290,717,644.26 | 262,448,825.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 161,021,846.38 | 7,980,612.09 |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 452,415,549.35 | 270,664,139.41 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 |
148,707.14 | - |
2020 年度现金流量表中现金期末数为 452,415,549.35 元，2020 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 562,391,953.61 元，差额 109,976,404.26 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款 60,000,000.00 元，银行承兑汇票保证金 45,334,849.41 元，未到期应收利息 1,978,305.55 元，信用卡保证金 1,971,247.41 元， 保 函保证金 592,000.00 元，履约保证金 100,000.00 元，结售汇保证金 1.89 元。
2019 年度现金流量表中现金期末数为 270,664,139.41 元，2019 年 12 月 31 日资产负债
第95页 共 126 页
表中货币资金期末数为 282,192,104.71 元，差额 11,527,965.30 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 8,560,186.29 元，信用卡 保证金 2,092,860.00 元，保函保证金 665,508.00 元，结售汇保证金 209,411.01 元。
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 受限原因 |
|---|---|
| 货币资金[注 1] | 107,998,098.71 定期存款质押及保证金等 |
| 货币资金 | 148,707.14 冻结的活期存款 |
| 应收账款[注 2] | 20,099,496.00 银行借款质押担保 |
| 合 计 | 128,246,301.85 |
[注 1]定期存款质押系本公司将 6,000.00 万元定期存款质押银行开具银行票据；
[注 2]子公司北京亿美软通科技有限公司向北京银行借款 2,000.00 万元，以 20,099,496.00 元的应收账款 作为质押。
(五十四) 外币货币性项目
1．明细情况
| 1．明细情况 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,296,945.01 | 6.5249 | 21,512,982.89 |
| 英镑 | 888,821.20 | 8.8903 | 7,901,887.11 |
| 欧元 | 1,820,137.57 | 8.0250 | 14,606,604.00 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,905,706.36 | 6.5249 | 18,959,443.43 |
| 英镑 | 522,240.64 | 8.0250 | 4,642,875.96 |
| 欧元 | 875,951.58 | 8.8903 | 7,029,511.43 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 6,398,539.32 | 6.5249 | 41,749,829.21 |
| 英镑 | 77,264.41 | 8.8903 | 686,903.78 |
| 欧元 | 478.89 | 8.0250 | 3,843.09 |
第96页 共 126 页
(五十五) 政府补助
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 补助项目 | 初始确认年 度 |
初始确认金额 列报项目 | 计入当期损益 损益项目 金 额 |
|
| 安居房 | 2015 年度 | 1,443,529.90 递延收益 | 其他收益 | 21,545.28 |
| 安居房 | 2017 年度 | 930,169.00 递延收益 | 其他收益 | 14,255.40 |
| 大数据平台研究项目补 贴摊销 |
2016 年度 | 484,631.05 递延收益 | 其他收益 | 96,925.92 |
| 大数据平台研究项目补 贴摊销 |
2017 年度 | 1,041,196.00 递延收益 | 其他收益 | 200,643.12 |
| 大数据平台研究项目补 贴摊销 |
2018 年度 | 1,762,830.00 递延收益 | 其他收益 | 352,565.88 |
| 科技金融信贷贴息 | 2020 年度 | 2,847,895.83 财务费用 | 财务费用 | 2,847,895.83 |
| 软件即征即退税款 | 2020 年度 | 2,611,564.79 其他收益 | 其他收益 | 2,611,564.79 |
| 企业研究开发资助 | 2020 年度 | 1,903,800.00 其他收益 | 其他收益 | 1,903,800.00 |
| 战略性新兴产业数字经 济专项扶持资金 |
2020 年度 | 760,000.00 其他收益 | 其他收益 | 760,000.00 |
| 金融科技- 综合贡献奖 励 |
2020 年度 | 445,100.00 其他收益 | 其他收益 | 445,100.00 |
| 稳岗补贴 | 2020 年度 | 352,115.91 其他收益 | 其他收益 | 352,115.91 |
| 高新技术企业补贴 | 2020 年度 | 350,000.00 其他收益 | 其他收益 | 350,000.00 |
| 失业保险费返还金额 | 2020 年度 | 331,180.97 其他收益 | 其他收益 | 331,180.97 |
| 科技创新- 战新产业企 业成长支持 |
2020 年度 | 200,000.00 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 中央外经贸发展专项资 金 |
2020 年度 | 173,324.00 其他收益 | 其他收益 | 173,324.00 |
| 职业技能补贴 | 2020 年度 | 107,000.00 其他收益 | 其他收益 | 107,000.00 |
| 青年人才培训补贴 | 2020 年度 | 100,000.00 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 其他 | 2020 年度 | 123,140.00 其他收益 | 其他收益 | 123,140.00 |
| 合 计 | - | 10,991,057.10 |
本期收到政府补助10,305,121.50元。其中：
1)根据福田区产业发展专项资金联审委员办公室下发的《2019 年福田区产业发展专项 资金科技创新分项第三批支持项目及企业的公示》，公司 2020 年度收到科技金融信贷贴息支 持 758,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年 度其他收益。根据福田区产业发展专项资金联审委员会办公室下发的《2020 年福田区产业 发展专项资金科创局分项第三批支持企业及项目的公示》，公司 2020 年度收到战新产业企
第97页 共 126 页
业成长支持补贴 924,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额计入 2020 年度其他收益。根据福田区产业发展专项资金联审委员会办公室下发的
《2019 年福田区科技创新、生物医药分项第五、六批支持项目及企业的公示》，全资子公司深圳 银之杰智慧科技有限公司 2020 年收到科技金融信贷贴息支持 789,000.00 元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。根据深圳市中小企业 服务局下发的《市中小企业服务局关于应对疫情中小微企业贷款贴息项目公示》， 公司及子公司 安科创新（深圳）有限公司 2020 年度收到 375,395.83 元，系与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
2) 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号文 件，本公司及全资子公司深圳银之杰智慧科技有限公司、深圳银之杰拓扑技术有限公司 2020 年 度收到软件收入增值税即征即退款共计 2,611,564.79 元，系与收益相关的政府补助，且与 公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
3)根据深圳市科技创新委员会下发的《关于公示 2019 年度企业研究开发资助计划拟资 助企业名单的通知》，公司及子公司安科创新（深圳）有限公司 2020 年度收到企业研发资助 补贴 379,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 其他收益。根据福田区产业发展专项资金联审委员办公室下发的《2019 年福田区产业发 展专项资金科技创新发展分项第四批支持项目及企业的公示》，公司 2020 年收到产业发展专 项资金 1,367,300.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计 入 2020 年度其他收益。根据深圳市龙岗区科技创新局下发的《深圳市龙岗区 2019 年（第七批） 科技企业研发投入激励公示》，子公司安科创新（深圳）有限公司 2020 年收到研发投入激励 157,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
4）根据深圳市工业和信息化局下发的《2020 年深圳市数字经济产业扶持计划第一批资 助项目公示通知》，子公司安科创新（深圳）有限公司 2020 年度收到战略性新兴产业数字经 济专项扶持资金 760,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额计入 2020 年度其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
第98页 共 126 页
(一) 其他原因引起的合并范围的变动
- 以直接设立或投资等方式增加的子公司
2020年8月，本公司子公司北京杰智融软件有限公司出资设立河南图柏创新信息科技有 限公司。该公司于2020年8月6日完成工商设立登记，注册资本为人民币2,000万元，全部由 北京杰智融软件有限公司出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入 合并财务报表范围。截至2020年12月31日，河南图柏创新信息科技有限公司的净资产为 210,149.75元，成立日至期末的净利润为210,149.75元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 |
注册地 | 业务性质 | 取得方式 | ||||
| 直接 | 间接 | ||||||||
| 深圳银之杰拓扑 技术有限公司 |
一级 | 深圳 |
深圳 | 金融信息化 | 100.00 | - | 设立 | ||
| 深圳银之杰智慧 科技有限公司 |
一级 | 深圳 |
深圳 | 金融信息化 | 100.00 | - | 设立 | ||
| 深圳市银之杰金 融设备有限公司 |
一级 | 深圳 |
深圳 | 金融信息化 | 100.00 | - | 设立 | ||
| 北京亿美软通科 技有限公司 |
一级 | 北京 |
北京 | 移动信息服务 | 100.00 |
- | 非同一控制下 合并 |
||
| 深圳银之杰资产 管理有限公司 |
一级 | 深圳 |
深圳 | 资产管理 | 100.00 | - | 设立 | ||
| 安科创新（深圳） 有限公司 |
一级 | 深圳 |
深圳 | 电子商务 | 57.67 | - | 非同一控制下 合并 |
||
| 北京杰智融软件 有限公司 |
一级 | 北京 |
北京 | 金融信息化 | 55.00 | - | 非同一控制下 合并 |
||
| 安科创新（香港） 有限公司 |
二级 | 深圳 |
香港 | 电子商务 | - | 57.67 | 设立 | ||
| 深圳市科安电子 商务有限公司 |
二级 | 深圳 |
深圳 | 电子商务 | - | 57.67 | 设立 | ||
| 河南图柏创新信 息科技有限公司 |
二级 | 遂平县 |
遂平县 | 金融信息化 | 55.00 | 设立 | |||
| 2．重要的非全资子公司 | |||||||||
| 子公司名称 | 少数股东的持股比 例(%) |
本期归属于少数股 东的损益 |
本期向少数股东支 付的股利 |
期末少数股东权益 余额 |
|||||
| 安科创新（深圳）有限 公司 |
42.33 | 1,614.60 | 735.00 | 2,169.77 | |||||
| 北京杰智融软件有限公 司 |
45.00 | -150.37 | - | 412.66 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
第99页 共 126 页
| 期末数 | 期末数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | |||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 安科创新（深圳） 有限公司 |
19,176.53 | 561.54 | 19,738.07 | 14,313.67 | 298.55 | 14,612.22 | |
| 北京杰智融软件 有限公司 |
935.10 | 2,121.95 | 3,057.06 | 1,958.18 | 181.85 | 2,140.03 | |
| 续上表： | |||||||
| 期初数 | |||||||
| 子公司名称 | |||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 |
负债合计 | ||
| 安科创新（深 圳）有限公司 |
15,839.79 | 1,777.77 | 17,617.57 | 14,368.75 | - | 14,368.75 | |
| "京杰智融软 件有限公司 |
3,399.26 | 2,034.27 | 5,433.53 | 4,280.10 | 202.25 | 4,482.35 |
续上表：
| 子公司名 | 本期数 | 本期数 | 上年数 | 上年数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 |
经营活动 现金流量 |
营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 |
经营活动现 金流量 |
| 安科创新 | ||||||||
| （深圳） | 43,084.53 | 3,376.98 | 3,376.98 | 4,876.19 | 37,596.59 | 276.15 | 276.15 | 2,799.53 |
| 有限公司 | ||||||||
| 北京杰智 | ||||||||
| 融软件有 | 3,632.31 | -334.16 | -334.16 | -1,269.13 | 893.82 | 251.18 | 251.18 | -102.08 |
| 限公司 |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2020 年 5 月，本公司以现金方式收购李俊旗下控股子公司深圳市弘顺投资咨询合伙企 业（有限合伙）持有安科创新 6.67%的股权。本次收购完成后，公司持有安科创新（深圳） 有限公司股权比例由 51.00%变更为 57.67%。安科创新（深圳）有限公司已于 2020 年 10 月 30 日办理完毕工商变更登记及备案手续。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 安科创新（深圳）有限公司 | |
|---|---|
| 购买成本 | |
| --现金 | 210.23 |
| --非现金资产的公允价值 | 989.77 |
| 购买成本/处置对价合计 | 1,200.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 301.77 |
| 差额 | 898.23 |
第100页 共 126 页
其中：调整资本公积
安科创新（深圳）有限公司 898.23
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业 名称 |
主要经营 地 |
注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) 直接 间接 |
持股比例(%) 直接 间接 |
对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京华道征信有限公司 | 北京市 | 北京市 | 个人征信 服务 |
38.10 | - | 权益法 |
| 东亚前海证券有限责任 公司 |
深圳市 | 深圳市 | 证券服务 | 26.10 | - | 权益法 |
| 国誉创富国际金融服务 （深圳）有限公司 |
深圳市 | 深圳市 | 金融 | - | 49.00 | 权益法 |
| 恒银（嘉兴）资产管理有 限公司 |
嘉兴市 | 嘉兴市 | 资产管理 | - | 20.00 | 权益法 |
2．重要联营企业的主要财务信息
第101页 共 126 页
单位：元
| 单位 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 期末数 / 本期数 | ||||
| 项目 | ||||
| 北京华道征信有限公司 | 国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司 恒银（嘉兴）资产管理有限公司 | 东亚前海证券有限责任公司 | ||
| 流动资产 | 21,492,884.60 | 48,080,891.07 | 3,548,348.61 | 3,336,430,784.65 |
| 非流动资产 | 77,875,070.87 | 238,347.65 | 1,940,000.00 | 105,947,079.29 |
| 资产合计 | 99,367,955.47 | 48,319,238.72 | 5,488,348.61 | 3,442,377,863.94 |
| 流动负债 | 124,869,472.12 | 45,345,667.15 | 2,106,200.00 | 1,906,440,052.99 |
| 非流动负债 | - | - | - | 86,380,601.90 |
| 负债合计 | 124,869,472.12 | 45,345,667.15 | 2,106,200.00 | 1,992,820,654.89 |
| 少数股东权益 | - | - | - | |
| 归属于母公司股东权益 | -25,501,516.65 | 2,973,571.57 | 3,382,148.61 | 1,449,557,209.05 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -9,716,077.84 | 1,457,050.07 | 676,429.72 | 378,334,431.56 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | - | 1,456,411.67 | 1,649,209.29 | 377,781,921.35 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - | - | - | - |
| 营业收入 | 37,827,118.70 | 1,139,930.60 | - | 612,204,939.83 |
| 净利润 | -30,095,064.45 | -5,499,115.52 | -546,434.58 | 43,166,895.67 |
| 终止经营的净利润 | - | - | - | |
| 其他综合收益 | 1,748,682.52 | |||
| 综合收益总额 | -30,095,064.45 | -5,499,115.52 | -546,434.58 | 44,915,578.19 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | - | - | - |
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单位：元
| 单位：元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初数 | /上年数 | |||||
| 项目 | 北京华道征信有限公司 | 易安财产保险股份有限公司 | 国誉创富国际金融服务 （深圳）有限公司 |
恒银（嘉兴）资产管理 有限公司 |
东亚前海证券有限责任 公司 |
百可录（北京）科技有限公司 |
| 流动资产 | 21,641,360.65 | 792,437,319.66 | 57,969,866.47 | 3,866,591.09 |
408,062,994.30 | 7,336,334.55 |
| 非流动资产 | 71,554,786.46 | 519,773,603.06 | 471,074.16 | 1,960,000.00 |
3,088,588,916.31 | 12,107,902.45 |
| 资产合计 | 93,196,147.11 | 1,312,210,922.72 | 58,440,940.63 | 5,826,591.09 |
3,496,651,910.61 | 19,444,237.00 |
| 流动负债 | 88,535,910.40 | 703,150,930.08 | 49,968,076.41 | 1,660,007.90 |
2,088,224,152.80 | 1,080,772.55 |
| 非流动负债 | - | 569,645.18 | - | - |
3,786,126.95 | - |
| 负债合计 | 88,535,910.40 | 703,720,575.26 | 49,968,076.41 | 1,660,007.90 |
2,092,010,279.75 | 1,080,772.55 |
| 少数股东权益 | - | - | - | - |
- | - |
| 归属于母公司股东权益 | 4,660,236.71 | 608,490,347.46 | 8,472,864.22 | 4,166,583.19 |
1,404,641,630.86 | 18,363,464.45 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,775,550.19 | 91,273,552.12 | 4,151,703.47 | 833,316.64 |
366,611,465.65 | 3,121,788.96 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,767,131.48 | 91,273,552.12 | 4,150,978.27 | 1,758,496.21 |
366,058,955.44 | 16,420,351.49 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的 | ||||||
| 公允价值 | - | - | - | - |
- | - |
| 营业收入 | 18,804,784.50 | 1,202,533,209.43 | 4,158,816.73 | - |
253,620,927.78 | 15,221,663.22 |
| 净利润 | -31,285,987.86 | -114,792,790.94 | -7,569,969.66 | -666,332.88 |
2,352,938.21 | -1,321,112.51 |
| 终止经营的净利润 | - | - | - | - |
- | - |
| 其他综合收益 | - | - | - | - |
1,954,037.25 | - |
| 综合收益总额 | -31,285,987.86 | -114,792,790.94 | -7,569,969.66 | -666,332.88 |
4,306,975.46 | -1,321,112.51 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | - | - | - |
- | - |
第103页 共 126 页
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风 险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并 监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险， 这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理 等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系 统进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与 本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币 交易的计价货币主要为美元、英镑、欧元、)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包 括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额见附注五(五十四)“外币货币性项目”。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外 汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要 来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 见附注五(五十四)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
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险。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
- 3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司 信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对 债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或 取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户 广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集 中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
- 1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用 风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险 已显著增加：
-
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
-
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
-
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
-
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
-
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
第105页 共 126 页
-
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
-
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
-
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
-
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
-
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
-
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
-
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
-
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概 率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立 违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经 济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的 变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
第106页 共 126 页
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结 合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取 得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动 预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要， 并降 低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)：
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | |||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 46,480.00 | 46,480.00 | |||
| 应付票据及应付账款 | 11,021.68 | 11,021.68 | |||
| 其他应付款 | 323.52 | 323.52 | |||
| 合计 | 57,825.20 | 57,825.20 | |||
| 续上表： | |||||
| 期初数 | |||||
| 项 目 | |||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 |
合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 33,000.00 | - | - | - |
33,000.00 |
| 应付票据及应付账款 | 8,365.71 | - | - | - |
8,365.71 |
| 其他应付款 | 402.30 | - | - | - |
402.30 |
| 一年内到期的长期借款 | 11,000.00 | 11,000.00 | |||
| 合计 | 52,768.01 | - | - | - |
52,768.01 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构， 本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
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低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 33.94% (2019 年 12 月 31 日：34.39%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 期末公允价值 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 第一层次 公允价值计量 |
第二层次 公允价值计量 |
第三层次 公允价值计量 |
合 计 |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | - | - |
168,278,587.19 | 168,278,587.19 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - |
168,278,587.19 | 168,278,587.19 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息
由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场 法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作 为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部 环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的
“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。其中对百可录（北京）科技有限公司权益工具 投资，近期引入外部投资者，以外部投资者投资价格作为公允价值的参考依据。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以 公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
-
(一) 关联方关系
-
1．本公司控股股东
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张学君、陈向军、李军三人以一致行动人的方式对公司实施共同控制，合计持有公司 34.83%股份，为本公司实际控制人。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4．本公司的其他关联方情况
| 4．本公司的其他关联方情况 | |
|---|---|
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 冯军 | 本公司之董事 |
| 刘佳 | 本公司之董事冯军配偶 |
| 李俊 | 本公司控股子公司法人 |
| 深圳市铭科电子商务管理企业（有限合伙） | 本公司控股子公司股东 |
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
| 是否超 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 |
本期数 |
获批的交易额度 | 过交易 |
上年数 |
| 额度 | ||||||
| 百可录（北京） 科技有限公司 |
数据服务 |
市场价 | 172,785.15 | - | - | 809,216.57 |
| 合 计 | 172,785.15 | 809,216.57 |
(2)出售商品/提供劳务情况表
| (2)出售商品/提供劳务情况表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政 策 |
本期数 | 上年数 |
| 北京华道征信有限公司 | 技术开发服务/ 数据服务 |
市场价 | 30,700,115.52 | 14,056,564.06 |
| 易安财产保险股份有限公司 | 技术开发服务/ 电信服务 |
市场价 | 3,144,398.42 | 3,232,434.26 |
| 百可录（北京）科技有限公司 | 技术开发服务/ 电信服务 |
市场价 | 1,225,110.34 | 439,060.86 |
| 东亚前海证券有限责任公司 | 技术开发服务/ 电信服务 |
市场价 | 169,799.43 | 160,503.08 |
| 国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司 | 电信服务 | 市场价 | 50.28 | 133,983.28 |
| 深圳票联金融服务有限公司 | 电信服务 | 市场价 | 852.45 | 447.92 |
| 北京智帆金科信息服务有限公司 | 电信服务 | 市场价 | - | 4,726.21 |
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| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政 策 |
本期数 | 上年数 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 35,240,326.44 | 18,027,719.67 | |||
| 2．关联担保情况 | |||||
| (1)本公司作为被担保方 | |||||
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | ||
| 冯军、刘佳 | 20,000,000.00 | 2020-3-18 2021-03-18 | 否 | ||
| 合计 | 20,000,000.00 | - |
- | ||
| 3．关键管理人员薪酬 | |||||
| 报告期间 | 本期数 | 上年数 | |||
| 关键管理人员人数 | 18 | 13 | |||
| 在本公司领取报酬人数 | 15 | 9 | |||
| 报酬总额(万元) | 290.67 | 126.00 |
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 1．应收关联方款项 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年末余额 | 年初余额 | |||
| 项目名称 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面余额 |
坏账准备 |
|
| (1)应收账款： | ||||
| 北京华道征信有限公司 | 43,934,825.51 | 13,180,447.65 | 40,851,858.52 | 5,891,210.34 |
| 深圳票联金融服务有限公司 | 2,184,359.62 | 1,747,487.70 | 2,197,559.62 | 1,142,731.00 |
| 易安财产保险股份有限公司 | 164,308.10 | 8,215.41 |
309,318.19 |
15,465.91 |
| 东亚前海证券有限责任公司 | 150,000.00 | 7,500.00 |
118,590.24 |
5,929.51 |
| 国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司 | 2,649.39 |
392.08 |
2,596.09 |
129.80 |
| 北京智帆金科信息服务有限公司 | 9.78 | 1.47 |
9.78 |
0.49 |
| 百可录（北京）科技有限公司 | - | - |
162,113.36 |
8,105.67 |
| 小 计 | 46,436,152.40 | 14,944,044.31 | 43,642,045.80 | 7,063,572.72 |
| (2)其他应收款： | ||||
| 国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司 | 23,970,000.00 | 1,198,500.00 | 23,970,001.44 | 1,198,500.07 |
| 百可录(北京)科技有限公司 | 1,516,888.88 | 75,844.44 |
- |
- |
| 李俊 | 1,261,056.00 | 140,614.81 |
10,787,540.31 | 581,336.89 |
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| 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面余额 |
坏账准备 |
|
| 深圳市铭科电子商务管理企业（有限合伙） | 42,790.00 |
21,395.00 |
42,790.00 |
8,558.00 |
| 小 计 | 26,790,734.88 | 1,436,354.25 | 34,800,331.75 | 1,788,394.96 |
| (3)预付款项： | ||||
| 百可录（北京）科技有限公司 | 499,631.85 | - |
682,784.11 |
- |
| 北京华道征信有限公司 | - | - |
12,618,410.00 | |
| 小 计 | 499,631.85 | - |
13,301,194.11 | - |
| 2．应付关联方款项 | ||||
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| (1)应付账款： | ||||
| 深圳票联金融服务有限公司 | 332,362.39 | 345,562.39 | ||
| 百可录（北京）科技有限公司 | 18,396.23 | 327,683.15 | ||
| 小 计 | 350,758.62 | 673,245.54 | ||
| (2)预收款项： | ||||
| 东亚前海证券有限责任公司 | 32,797.10 | 59,474.74 | ||
| 百可录（北京）科技有限公司 | 18,535.17 | 20,245.25 | ||
| 深圳票联金融服务有限公司 | 3,515.50 | 4,419.10 | ||
| 易安财产保险股份有限公司 | - | 30,862.71 | ||
| 小 计 | 54,847.77 | 115,001.80 |
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市银之杰科技股份有限公司非公开发行股票 的批复》（证监许可[2017]559 号）核准，2017 年 7 月公司向同方金融控股（深圳）有限公 司、武汉亘星投资有限公司、财通基金管理有限公司非公开发行人民币普通股 22,626,766 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 15.99 元，发行募集资金总额为人民币 361,801,988.34 元，扣除各项发行费用人民币 16,909,930.00 元后，募集资金净额为人民币 344,892,058.34
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元。
公司分别于 2020 年 4 月 8 日、2020 年 4 月 24 日召开第四届董事会第二十一次会议、2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，公司为了适应行业发 展趋势和市场环境的变化，已经进行新的业务规划，并拟通过非公开发行股票募集资金实现公 司战略发展规划。为更科学、审慎和有效的使用募集资金，防范募集资金投资风险，促进公司业 务长期稳定发展，保护公司及全体股东利益，经充分研究和论证，公司决定终止原银行数据分 析应用系统建设项目，并将尚未使用的剩余募集资金用于银行数字化转型解决方案项目、银行 智能设备产业化项目和研发中心项目建设。
变更后的募集资金投向使用情况如下：
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额（万元） | 实际投资金额（万元） |
|---|---|---|
| 银行数据分析应用系统建设项目 | 859.73 | 859.73 |
| 补充流动资金 | 8,300.00 | 8,300.00 |
| 银行数字化转型解决方案项目 | 17,597.48 | 717.31 |
| 银行智能设备产业化项目 | 7,422.00 | 295.52 |
| 研发中心项目 | 2,000.00 | 325.89 |
| 合 计 | 36,179.21 | 10,498.45 |
-
2．其他重大财务承诺事项
-
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)2
-
“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
-
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况
本公司全资子公司北京亿美软通科技有限公司申请短期借款两千万元，由该公司应收账款 质押担保，质押应收账款金额为 20,099,496.00 元。
(二) 或有事项
- 本公司合并范围内公司之间的担保情况
单元：元
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期 日 |
备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市银之杰科技股份 有限公司 |
深圳银之杰智慧科 技有限公司 |
北京银行 | 5,000,000.00 | 2021/6/23 | [注 1] |
| 深圳市银之杰科技股份 有限公司 |
安科创新（深圳）有 限公司 |
北京银行 | 9,900,000.00 | 2021/6/23 | [注 1] |
| 深圳市银之杰科技股份 有限公司 |
安科创新（深圳）有 限公司 |
兴业银行 | 9,267,027.35 | - | [注 2] |
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| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期 日 |
备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市银之杰科技股份 有限公司 |
北京亿美软通科技 有限公司 |
兴业银行 | 20,000,000.0 0 |
2021/10/1 6 |
[注 1] |
| 小 计 | 44,167,027.3 5 |
[注 1]2020 年度，公司为控股子公司向银行等金融机构申请融资提供担保的总金额为不 超过 2 亿元。本公司全资子公司深圳银之杰智慧科技有限公司短期借款 500 万元、控股子公 司安科创新（深圳）有限公司短期借款 990 万元、全资子公司北京亿美软通科技有限公司短 期借款 2000 万元，由本公司提供连带责任保证。
[注 2]公司控股子公司安科创新（深圳）有限公司向兴业银行申请银行承兑汇票 926.7 万元，由本公司提供连带责任保证，票据均未到期。
十二、资产负债表日后非调整事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
2021 年 4 月 23 日公司第五届董事会第七次会议审议通过 2020 年度利润分配预案，以 报 告期末总股本 706,640,535 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.10 元(含税)， 共 计7,066,405.35 元。以上股利分配预案尚须提交2020 年度股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 分部信息
- 1．报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部 是指同时满足下列条件的组成部分：
-
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
-
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在 不同的分部之间分配。
2．报告分部的财务信息
2020 年 度 ： ( 单 位 ： 万 元 )
项 目 金融信息化 移动信息服务 电子商务 分部间抵销 合 计
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| 项 目 | 金融信息化 | 移动信息服务 | 电子商务 | 分部间抵销 | 合 计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 21,582.68 | 74,378.82 | 43,084.53 | 139,046.02 | |
| 主营业务成本 | 10,523.54 | 64,692.82 | 28,558.77 | 103,775.13 | |
| 资产总额 | 175,192.39 | 47,002.39 | 19,738.07 | 31,317.60 | 210,615.24 |
| 负债总额 | 48,384.94 | 14,938.39 | 14,612.22 | 6,452.83 | 71,482.73 |
(二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1.共同控制公司股东李军质押本公司的股份情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人李军持有公司股份数量 56,011,200 股，占公司总股本比例 7.93%，累计被质押股份数量 33,500,000 股，占其所持有上市公司 股份比例 59.81%，占公司总股本比例 4.74%。
2、原联营公司易安财产保险股份有限公司被中国银保监会实施接管
2020 年 7 月 17 日，中国银保监会发布了《中国银保监会依法对天安财产保险股份有限公 司等六家机构实施接管的公告》，按照公告要求，易安财产保险股份有限公司被中国银保监会实 施接管。接管期限自 2020 年 7 月 17 日起至 2021 年 7 月 16 日止，可依法适当延长。被接管 后，易安保险继续照常经营，债权债务关系不因接管而变化。自接管之日起，易安保险股东大 会、董事会、监事会停止履行职责，相关职能由接管组承担，接管组行使易安保险经营管理权， 接管组组长行使易安保险法定代表人职责。
易安保险系本公司投资的联营公司，投资比例 15%。自 2016 年 2 月至 2020 年 3 月，公 司向易安保险委派了董事并担任董事长，公司按权益法对易安保险长期股权投资进行核算。 鉴于公司对易安保险的投资目的发生改变，且公司向易安保险委派的董事李军于 2020 年 3 月 30 日辞去易安保险董事、董事长、法人代表等一切职务，之后公司未再向易安保险委派或 提名董事参与经营管理，根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定， 公 司自 2020 年3 月 31 日起对易安保险股权的核算方法由长期股权投资变更为其他权益工具投资 核算。易安保险被中国银保监会实施接管不对公司的当期净利润产生影响。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。
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(一) 应收账款
1．按账龄披露
| 1．按账龄披露 | |
|---|---|
| 账 龄 | 期末数 |
| 1 年以内 | 105,743,771.67 |
| 1-2 年 | 49,679,898.75 |
| 2-3 年 | 17,914,308.32 |
| 3-4 年 | 6,044,730.04 |
| 4-5 年 | 8,740,545.95 |
| 5 年以上 | 10,376,073.97 |
| 账面余额小计 | 198,499,328.70 |
| 减：坏账准备 | 34,505,258.34 |
| 账面价值合计 | 163,994,070.36 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 2,496,433.73 | 1.26 | 748,930.12 | 30.00 | 1,747,503.61 |
| 按组合计提坏账准备 | 196,002,894.97 | 98.74 | 33,756,328.22 | 17.22 | 162,246,566.75 |
| 合 计 | 198,499,328.70 | 100.00 | 34,505,258.34 | 17.38 | 163,994,070.36 |
| 续上表： | |||||
| 期初数 | |||||
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 205,752,930.63 | 100.00 | 28,461,160.27 | 13.83 | 177,291,770.36 |
| 合 计 | 205,752,930.63 | 100.00 | 28,461,160.27 | 13.83 | 177,291,770.36 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
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| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 计提比例(%) |
理由 |
|---|---|---|---|
| 北京华道征信有限公司 | 2,496,433.73 | 748,930.12 30.00 |
连续亏损 |
| 小 计 | 2,496,433.73 | 748,930.12 30.00 |
|
| (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 | |||
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 |
计提比例(%) |
| 组合 5：质保金款项 | 36,727,570.49 | 1,836,378.52 |
5.00 |
| 组合 2：金融信息化业务类款项 | 159,275,324.48 | 31,919,949.70 |
20.04 |
| 小 计 | 196,002,894.97 | 33,756,328.22 |
17.22 |
| 组合 5：质保金款项 | |||
| 项 目 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 质保金款项 | 36,727,570.49 | 1,836,378.52 | 5.00 |
| 小 计 | 36,727,570.49 | 1,836,378.52 | 5.00 |
| 组合 2：金融信息化业务类款项 | |||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1 年以内 | 86,859,617.84 | 4,342,980.89 | 5.00 |
| 1-2 年 | 37,462,869.78 | 5,244,801.77 | 14.00 |
| 2-3 年 | 12,265,541.64 | 3,434,351.66 | 28.00 |
| 3-4 年 | 4,537,061.87 | 2,359,272.17 | 52.00 |
| 4-5 年 | 8,058,450.69 | 6,446,760.55 | 80.00 |
| 5 年以上 | 10,091,782.66 | 10,091,782.66 | 100.00 |
| 小 计 | 159,275,324.48 | 31,919,949.70 | 20.04 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
| 本期变动金额 | 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 期初数 | 计提 | 收回或 转回 |
转销或核销 | 其他 | 期末数 |
| 按单项计提 坏账准备 |
- | 748,930.12 | - | - | - | 748,930.12 |
| 按组合计提 坏账准备 |
28,461,160.27 | 9,715,451.30 | - | 4,420,283.35 | - | 33,756,328.22 |
| 小 计 | 28,461,160.27 | 10,464,381.42 | - | 4,420,283.35 | - | 34,505,258.34 |
| 5．本期实际核销的应收账款情况 | ||||||
| 项 目 | 核销金额 | |||||
| 实际核销的应收账款 | 4,420,283.35 |
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6．期末应收账款金额前 5 名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 34,607,608.41 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 17.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,045,599.38 元。
7．应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 北京华道征信有限公司 | 联营公司 | 2,496,433.73 | 1.26 |
| 东亚前海证券有限责任 公司 |
联营公司 | 150,000.00 | 0.08 |
| 易安财产保险股份有限 公司 |
参股公司 | 92,002.17 | 0.05 |
| 小 计 | 2,738,435.90 | 1.38 |
(二) 其他应收款
1．明细情况
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - | - | - | - |
| 应收股利 | 8,000,000.00 | - | 8,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | 50,000,000.00 |
| 其他应收款 | 31,390,389.47 | 395,812.47 | 30,994,577.00 | 72,994,433.84 | 762,515.07 | 72,231,918.77 |
| 合 计 | 39,390,389.47 | 395,812.47 | 38,994,577.00 | 122,994,433.84 | 762,515.07 | 122,231,918.77 |
| 2．应收股利 | ||||||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 深圳银之杰智慧科技有限公司 | 8,000,000.00 | |||||
| 北京亿美软通科技有限公司 | 50,000,000.00 | |||||
| 账面余额小计 | 8,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 减：坏账准备 | - | - | ||||
| 账面价值小计 | 8,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 3．其他应收款 | ||||||
| (1)按账龄披露 | ||||||
| 账 龄 | 期末数 | |||||
| 1 年以内 | 11,637,591.50 |
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| 账 龄 | 期末数 | |
|---|---|---|
| 1-2 年 | 14,919,202.88 | |
| 2-3 年 | 3,390,110.89 | |
| 3-4 年 | 326,751.30 | |
| 4-5 年 | 662,201.20 | |
| 5 年以上 | 454,531.70 | |
| 账面余额小计 | 31,390,389.47 | |
| 减：坏账准备 | 395,812.47 | |
| 账面价值小计 | 30,994,577.00 | |
| (2)按性质分类情况 | ||
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 子公司借款 | - | 3,000,000.00 |
| 子公司及外部往来款 | 23,796,987.98 | 64,402,424.51 |
| 备用金 | 3,615,994.51 | 1,619,551.85 |
| 保证金 | 3,725,111.45 | 3,779,386.93 |
| 其他 | 252,295.53 | 193,070.55 |
| 账面余额小计 | 31,390,389.47 | 72,994,433.84 |
| 减：坏账准备 | 395,812.47 | 762,515.07 |
| 账面价值小计 | 30,994,577.00 | 72,231,918.77 |
| (3)坏账准备计提情况 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月预 期信用损失 |
整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) |
整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) |
小 计 | |
| 2020 年 1 月 1 日余额 | 762,515.07 | - | - | 762,515.07 | |
| 2020 年 1 月 1 日余额在本期 | |||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - | |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - | |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |
| 本期计提 | -366,702.60 | - | - | -366,702.60 |
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| 第一阶段 第二阶段 |
第三阶段 | |||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) |
整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) |
小 计 | |
| 本期收回或转回 | - - |
- |
- | |
| 本期转销或核销 | - - |
- |
- | |
| 其他变动 | - - |
- |
- | |
| 2020 年 12 月 31 日余额 | 395,812.47 - |
- |
395,812.47 | |
| (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 31,390,389.47 | 395,812.47 | 1.26 | |
| 其中：组合 1：账龄组合 | 3,902,934.95 | 209,556.90 | 5.37 | |
| 组合 2：保证金及押金 | 3,725,111.45 | 186,255.57 | 5.00 | |
| 组合 3：合并范围内关联方款项 | 23,762,343.07 |
- | - | |
| 小 计 | 31,390,389.47 | 395,812.47 | 1.26 | |
| 其中：账龄组合 | ||||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 3,747,490.57 | 187,374.53 | 5.00 | |
| 1-2 年 | 98,481.50 | 9,848.15 | 10.00 | |
| 2-3 年 | 53,824.08 | 10,764.82 | 20.00 | |
| 3-4 年 | 3,138.80 | 1,569.40 | 50.00 | |
| 4-5 年 | - | - | - | |
| 5 年以上 | - | - | - | |
| 小 计 | 3,902,934.95 | 209,556.90 | 5.37 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
| 本期变动金额 | 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 期初数 | 计提 | 收回或转 回 |
转销或核 销 |
其他 | 期末数 |
| 按单项计提坏 | ||||||
| 账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏 账准备 |
762,515.07 | -366,702.60 | - | - | - | 395,812.47 |
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| 本期变动金额 | 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 期初数 | 计提 |
收回或转 回 |
转销或核 销 |
其他 | 期末数 |
| 小 计 | 762,515.07 | -366,702.60 | - | - | - | 395,812.47 |
2)期末其他应收款金额前 5 名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 3,660,956.68 元， 占其他应收款年末余额合计数的比例为 11.66%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 183,047.84 元。
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 1．明细情况 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末数 | 期初数 | ||||||
| 项 目 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | |
| 对子公司投资 | 403,064,393.37 | - | 403,064,393.37 | 387,314,393.37 | - | 387,314,393.37 | |
| 对联营、合营企业投资 | 377,781,921.35 | - | 377,781,921.35 | 459,099,639.04 | - | 459,099,639.04 | |
| 合 计 | 780,846,314.72 | - | 780,846,314.72 | 846,414,032.41 | - | 846,414,032.41 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 |
本期增加 |
本期减 少 |
期末余额 | 本期计提减值 准备 |
减值准备期末余 额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳银之杰拓扑 | |||||||
| 技术有限公司 | - | - | - | - | - | - | |
| 深圳银之杰智慧 科技有限公司 |
3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - | |
| 北京亿美软通科 技有限公司 |
359,999,976.37 | - | - | 359,999,976.37 | - | - | |
| 安科创新（深圳） 有限公司 |
11,564,417.00 | 12,000,000.00 |
- | 23,564,417.00 | - | - | |
| 深圳银之杰资产 管理有限公司 |
10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | |
| 北京杰智融软件 有限公司 |
2,750,000.00 | 2,750,000.00 |
- | 5,500,000.00 | -- | - | |
| 深圳市银之杰金 融设备有限公司 |
- | 1,000,000.00 |
- | 1,000,000.00 | - | - | |
| 小 计 | 387,314,393.37 | 15,750,000.00 |
- | 403,064,393.37 | - | - | |
| 3．对联营、合营企业投资 | |||||||
| 本期增减变动 | |||||||
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初数 | 追加 投资 减少 投资 |
权益法下确认的 投资损益 |
其他综合收益 调整 |
||
| 联营企业: |
第120页 共 126 页
| 本期增减变动 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初数 | 追加 投资 |
减少 投资 |
权益法下确认的 投资损益 |
其他综合收益 调整 |
||
| (1)北京华道征信有限公司 | 20,000,000.00 | 1,767,131.48 | - | - | -1,767,131.48 | - |
||
| (2) 易安财产保险股份有限公司 | 150,000,000.00 | 91,273,552.12 | - | - | -12,629,265.18 | - |
||
| (3) 东亚前海证券有限责任公司 | 391,500,000.00 | 366,058,955.44 | - | - | 11,266,559.77 | 456,406.14 |
||
| 小 计 | 561,500,000.00 | 459,099,639.04 | - | - | -3,129,836.89 | 456,406.14 |
续上表：
| 续上表： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 其他权 益变动 |
本期增减变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 |
其他 | 期末数 | 减值准备 期末余额 |
||||
| 联营企业: | |||||||||
| (1)北京华道征信有限公司 | - | - | - | - | - | - | |||
| (2) 易安财产保险股份有限公司 | - | - | - | -78,644,286.94 | - | - | |||
| (3) 东亚前海证券有限责任公司 | - | - | - | - | 377,781,921.35 | - | |||
| 小 计 | - | - | - | -78,644,286.94 | 377,781,921.35 | - |
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 本期数 | 上年数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 208,792,786.44 | 136,788,538.62 | 170,450,465.69 | 116,986,961.33 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合 计 | 208,792,786.44 | 136,788,538.62 | 170,450,465.69 | 116,986,961.33 |
2．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 第一名 | 54,313,153.54 | 26.01 |
| 第二名 | 8,343,440.71 | 4.00 |
| 第三名 | 6,633,362.83 | 3.18 |
| 第四名 | 6,135,697.09 | 2.94 |
| 第五名 | 5,972,665.26 | 2.86 |
第121页 共 126 页
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 小 计 | 81,398,319.43 | 38.99 |
(五) 投资收益
1．明细情况
| 1．明细情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 15,650,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,129,836.89 | -30,111,066.04 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 9,498,551.91 | ||
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 2,282,697.26 | 1,229,995.89 | ||
| 合 计 | 14,802,860.37 | 30,617,481.76 | ||
| 2．按成本法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原 因 |
|
| 深圳银之杰智慧科技有限公司 | 8,000,000.00 | - | - | |
| 安科创新（深圳）有限公司 | 7,650,000.00 | - | - | |
| 北京亿美软通科技有限公司 | - | 50,000,000.00 | - | |
| 小 计 | 15,650,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 3．按权益法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原 因 |
|
| 北京华道征信有限公司 | -1,767,131.48 | -11,919,961.37 | - | |
| 易安财产保险股份有限公司 | -12,629,265.18 | -17,218,918.64 | - | |
| 东亚前海证券有限责任公司 | 11,266,559.77 | 674,059.71 | - | |
| 深圳票联金融服务有限公司 | - | -1,646,245.74 | - | |
| 小 计 | -3,129,836.89 | -30,111,066.04 |
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
第122页 共 126 页
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 金 额 说 明 |
|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 1,219,264.38 - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) |
8,343,691.63 - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 | - - |
| 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | - - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - - |
| 债务重组损益 | - - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 | |
| 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 | |
| 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 | 2,333,152.76 - |
| 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 | |
| 的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 |
- - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 | |
| 整对当期损益的影响 | - - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -19,195.43 - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,291,674.00 - |
| 小 计 | 16,168,587.34 - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 2,313,934.65 - |
| 非经常性损益净额 | 13,854,652.69 - |
第123页 共 126 页
| 项 目 | 金 额 说 明 |
|---|---|
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 13,189,403.47 - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 665,249.22 - |
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股 收益和稀释每股收益如下：
| 收益和稀释每股收益如下： | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产收 益率(%) |
每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 |
|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.53 | 0.0295 | 0.0295 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
0.56 | 0.0109 | 0.0109 |
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
| (1)加权平均净资产收益率的计算过程 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 20,858,331.68 |
| 非经常性损益 | 2 | 13,189,403.47 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 7,668,928.21 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 1,353,168,385.28 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | - |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | - |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | 456,406.14 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | 6 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 11 | -8,982,311.72 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 12 | 2 |
| 报告期月份数 | 13 | 12 |
| 加权平均净资产 | 14[注] | 1,362,328,702.24 |
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| 项 目 | 序号 | 本期数 |
|---|---|---|
| 加权平均净资产收益率 | 15=1/14 | 1.53% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 16=3/14 | 0.56% |
[注]21=4+10.5+56/13-78/13±910/13±11*12/13
(2)基本每股收益的计算过程
| (2)基本每股收益的计算过程 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 20,858,331.68 |
| 非经常性损益 | 2 | 13,189,403.47 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 7,668,928.21 |
| 期初股份总数 | 4 | 706,640,535.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - |
| 报告期缩股数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 706,640,535.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.0295 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.0109 |
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 99.29% | 报告期内公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理 减少以及经营活动现金流量增加所致 |
| 其他流动资产 | -69.51% | 报告期末公司收回固定利率理财产品所致 |
| 其他权益工具投资 | 132.91% | 报告期内公司对易安保险以及子公司亿美软通对百 可录的投资由长期股权投资权益法核算，变更为金 |
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| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
|---|---|---|
| 融工具——其他权益工具投资进行核算所致 | ||
| 2．合并利润表项目 | ||
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 税金及附加 | 66.64% | 报告期内公司及子公司智慧科技、杰智融营收增加 导致税金及附加增加所致 |
| 报告期内公司子公司亿美软通享受增值税进项税额 | ||
| 其他收益 | 52.48% | 加计抵扣优惠以及子公司智慧科技因收入增长导致 |
| 收到软件退税款增加所致 |
深圳市银之杰科技股份有限公司
2021 年 4 月 23 日
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