SHENZHEN INFOGEM TECHNOLOGIES CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Apr 10, 2017

深圳市银之杰科技股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字【 2017 】 48020002 号

目 录

一、 审计报告 ············································································ 1-2 二、 已审财务报表 ································································· 1 、 合并资产负债表 3-4 ········································································ 2 、 合并利润表 5 ································································· 3 、 合并现金流量表 6 ························································ 4 、 合并股东权益变动表 7-8 ········································································ 5 、 资产负债表 9-10 ················································································ 6 、 利润表 11 ········································································ 7 、 现金流量表 12 ································································· 8 、 股东权益变动表 13-14 ···································································· 9 、 财务报表附注 15-96 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091190

审 计 报 告

瑞华审字【 2017 】 48020002 号

深圳市银之杰科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市银之杰科技股份有限公司（以下简称“银之杰公司”） 的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2016 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是银之杰公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务 状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

· 中国 北京 二〇一七年四月七日

梅月欣 中国注册会计师

昝丽涛

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2

合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司	编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六、1	319,388,861.80	125,652,743.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	六、2	290,685,367.44	280,029,194.47
预付款项	六、3	131,305,684.48	70,778,846.15
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	六、4	17,727,059.22	12,317,273.22
存货	六、5	105,085,092.69	41,145,609.29
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产	六、6	119,064.99	-
其他流动资产	六、7	87,329,948.90	148,076,851.84
流动资产合计		951,641,079.52	678,000,518.11
非流动资产：
可供出售金融资产	六、8	30,000,000.00	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	六、9	193,597,911.86	183,387,936.83
投资性房地产	六、10	39,389,560.71	40,547,405.19
固定资产	六、11	11,266,548.45	10,574,453.67
在建工程	六、12	499,831.00	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	六、13	68,896,236.30	80,592,563.58
开发支出	六、14	10,296,641.43	6,627,151.10
商誉	六、15	155,617,924.66	154,146,360.35
长期待摊费用	六、16	4,472,061.72	4,693,545.03
递延所得税资产	六、17	24,623,783.07	18,107,111.74
其他非流动资产	六、18	1,176,960.00	1,824,960.00
非流动资产合计		539,837,459.20	500,501,487.49
资产总计		1,491,478,538.72	1,178,502,005.60

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3

合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	六、19	139,900,000.00	25,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据	六、20	34,959,641.35	-
应付账款	六、21	108,296,252.76	68,331,350.80
预收款项	六、22	113,027,283.97	107,573,688.42
应付职工薪酬	六、23	7,848,610.24	7,348,603.20
应交税费	六、24	64,307,311.92	39,999,671.66
应付利息		-	-
应付股利		265,893.32	45,100.00
其他应付款	六、25	19,712,751.39	13,799,130.79
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		488,317,744.95	262,097,544.87
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	六、26	4,882,636.72	1,430,961.85
递延所得税负债	六、17	4,289,183.18	5,106,170.44
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		9,171,819.90	6,537,132.29
负债合计		497,489,564.85	268,634,677.16
股东权益：
股本	六、27	684,013,769.00	525,804,438.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	六、28	50,886,105.90	207,270,712.93
减：库存股	六、29	-	1,898,300.00
其他综合收益	六、30	-552,176.40	-
专项储备		-	-
盈余公积	六、31	25,378,732.79	20,594,551.97
一般风险准备		-	-
未分配利润	六、32	208,126,624.66	147,888,160.59
归属于母公司股东权益合计		967,853,055.95	899,659,563.49
少数股东权益		26,135,917.92	10,207,764.95
股东权益合计		993,988,973.87	909,867,328.44
负债和股东权益总计		1,491,478,538.72	1,178,502,005.60

载于第 15 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 陈向军 主管会计工作负责人：刘奕 会计机构负责人：张春雷

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4

合并利润表

2016 年度

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		937,521,065.73	619,663,715.53
其中：营业收入	六、33	937,521,065.73	619,663,715.53
二、营业总成本		830,441,142.98	529,655,073.06
其中：营业成本	六、33	569,620,406.94	347,998,850.51
税金及附加	六、34	3,510,892.51	2,491,125.77
销售费用	六、35	131,950,010.12	72,618,641.84
管理费用	六、36	115,460,554.02	105,941,131.71
财务费用	六、37	6,278,162.88	-7,346,539.05
资产减值损失	六、38	3,621,116.51	7,951,862.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	六、39	-5,937,848.57	-6,210,141.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,937,848.57	-6,210,141.22
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		101,142,074.18	83,798,501.25
加：营业外收入	六、40	6,460,489.14	2,786,521.13
其中：非流动资产处置利得		38,162.02	17,019.46
减：营业外支出	六、41	28,681.18	2,246,453.77
其中：非流动资产处置损失		18,628.19	26,848.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		107,573,882.14	84,338,568.61
减：所得税费用	六、42	13,820,515.46	6,103,731.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		93,753,366.68	78,234,837.50
归属于母公司股东的净利润		80,796,778.02	72,960,653.41
少数股东损益		12,956,588.66	5,274,184.09
六、其他综合收益的税后净额		-552,176.40	-
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-552,176.40	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-552,176.40	-
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	六、43	-552,176.40	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-
5、外币财务报表折算差额		-	-
6、其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		93,201,190.28	78,234,837.50
归属于母公司股东的综合收益总额		80,244,601.62	72,960,653.41
归属于少数股东的综合收益总额		12,956,588.66	5,274,184.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.1182	0.1072
（二）稀释每股收益		0.1182	0.1067

载于第 15 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 陈向军 主管会计工作负责人：刘奕 会计机构负责人：张春雷

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5

合并现金流量表

2016 年度

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		936,623,680.52	562,884,588.94
收到的税费返还		5,010,601.38	5,357,651.57
收到其他与经营活动有关的现金	六、44	82,683,747.93	46,718,538.68
经营活动现金流入小计		1,024,318,029.83	614,960,779.19
购买商品、接受劳务支付的现金		692,874,726.23	361,448,967.47
支付给职工以及为职工支付的现金		97,603,912.27	79,629,549.23
支付的各项税费		30,784,663.53	22,638,408.32
支付其他与经营活动有关的现金	六、44	155,385,028.07	118,000,635.07
经营活动现金流出小计		976,648,330.10	581,717,560.09
经营活动产生的现金流量净额		47,669,699.73	33,243,219.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	15,000,000.00
取得投资收益收到的现金		-	4,099,455.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		66,713.79	30,610.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金	六、44	122,335,656.67	76,000,000.00
投资活动现金流入小计		122,402,370.46	95,130,065.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		18,279,377.95	18,659,281.97
投资支付的现金		47,700,000.00	178,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	六、44	5,220,000.00	166,898,660.00
投资活动现金流出小计		71,199,377.95	364,057,941.97
投资活动产生的现金流量净额		51,202,992.51	-268,927,875.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,500,000.00	1,015,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		175,880,000.00	39,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	六、44	-
筹资活动现金流入小计		177,380,000.00	40,015,200.00
偿还债务支付的现金		55,000,000.00	14,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,785,069.72	8,133,301.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	六、44	20,415,520.06	1,671,254.82
筹资活动现金流出小计		94,200,589.78	23,804,556.12
筹资活动产生的现金流量净额		83,179,410.22	16,210,643.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,896,456.50	82,189.57
五、现金及现金等价物净增加额		180,155,645.96	-219,391,823.44
加：期初现金及现金等价物余额		125,652,743.14	345,044,566.58
六、期末现金及现金等价物余额		305,808,389.10	125,652,743.14

载于第 15 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 陈向军 主管会计工作负责人：刘奕 会计机构负责人：张春雷

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6

合并股东权益变动表

2016 年度

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目							本年数	本年数
					归属于母公司		股东的股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	525,804,438.00	-	-	-	207,270,712.93	1,898,300.00	-	-	20,594,551.97	-	147,888,160.59	-	10,207,764.95	909,867,328.44
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	525,804,438.00	-	-	-	207,270,712.93	1,898,300.00	-	-	20,594,551.97	-	147,888,160.59	-	10,207,764.95	909,867,328.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	158,209,331.00	-	-	-	-156,384,607.03	-1,898,300.00	-552,176.40	-	4,784,180.82	-	60,238,464.07	-	15,928,152.97	84,121,645.43
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-552,176.40	-	-	-	80,796,778.02	-	12,956,588.66	93,201,190.28
（二）股东投入和减少资本	468,000.00	-	-	-	1,356,723.97	-1,898,300.00	-	-	-	-	-	-	2,971,564.31	6,694,588.28
1、股东投入的普通股	468,000.00	-	-	-	538,200.00	-	-	-	-	-	-	-	2,971,564.31	3,977,764.31
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	818,523.97	-	-	-	-	-	-	-	-	818,523.97
4、其他	-	-	-	-	-	-1,898,300.00	-	-	-	-	-	-	-	1,898,300.00
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	4,784,180.82	-	-20,558,313.95	-	-	-15,774,133.13
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	4,784,180.82	-	-4,784,180.82	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-15,774,133.13	-	-	-15,774,133.13
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	157,741,331.00	-	-	-	-157,741,331.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	157,741,331.00	-	-	-	-157,741,331.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	684,013,769.00	-	-	-	50,886,105.90	-	-552,176.40	-	25,378,732.79	-	208,126,624.66	-	26,135,917.92	993,988,973.87

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主管会计工作负责人： 刘奕

会计机构负责人：张春雷

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7

合并股东权益变动表（续）

2016 年度

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目		上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
		归属于母公司股东的股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他 综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	262,722,219.00	-	-	-	467,211,676.96	820,000.00	-	-	17,844,077.81	-	85,559,647.91		3,463,580.86	835,981,202.54
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	262,722,219.00	-	-	-	467,211,676.96	820,000.00	-	-	17,844,077.81	-	85,559,647.91	-	3,463,580.86	835,981,202.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	263,082,219.00	-	-	-	-259,940,964.03	1,078,300.00	-	-	2,750,474.16	-	62,328,512.68	-	6,744,184.09	73,886,125.90
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	72,960,653.41	-	5,274,184.09	78,234,837.50
（二）股东投入和减少资本	360,000.00	-	-	-	2,781,254.97	1,078,300.00	-	-	-	-	-	-	1,470,000.00	3,532,954.97
1、股东投入的普通股	360,000.00	-	-	-	655,200.00	-	-	-	-	-	-	-	1,470,000.00	2,485,200.00
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	1,023,154.97	-	-	-	-	-	-	-	-	1,023,154.97
4、其他	-	-	-	-	1,102,900.00	1,078,300.00	-	-	-	-	-	-	-	24,600.00
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	2,750,474.16	-	-10,632,140.73	-	-	-7,881,666.57
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	2,750,474.16	-	-2,750,474.16	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-7,881,666.57	-	-	-7,881,666.57
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	262,722,219.00	-	-	-	-262,722,219.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	262,722,219.00	-	-	-	-262,722,219.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	525,804,438.00	-	-	-	207,270,712.93	1,898,300.00	-	-	20,594,551.97	-	147,888,160.59	-	10,207,764.95	909,867,328.44

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8

资产负债表

2016 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司	编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		161,048,684.78	75,081,148.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	十五、1	137,323,952.39	141,183,878.28
预付款项		2,191,255.84	1,389,882.53
应收利息		-	-
应收股利		50,000,000.00	11,320,000.00
其他应收款	十五、2	36,127,039.46	13,093,016.12
存货		6,943,697.93	8,217,386.30
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		119,064.99	-
其他流动资产		18,527,933.75	493,727.13
流动资产合计		412,281,629.14	250,779,039.00
非流动资产：
可供出售金融资产		30,000,000.00	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十五、3	545,209,442.52	547,145,352.36
投资性房地产		39,389,560.71	40,547,405.19
固定资产		5,598,691.78	5,679,060.40
在建工程		499,831.00	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		38,998,114.39	44,810,444.66
开发支出		10,296,641.43	6,627,151.10
商誉		-	-
长期待摊费用		2,341,827.19	1,960,497.58
递延所得税资产		17,810,484.58	14,562,026.93
其他非流动资产		1,176,960.00	1,379,960.00
非流动资产合计		691,321,553.60	662,711,898.22
资产总计		1,103,603,182.74	913,490,937.22

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9

资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司	编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		30,000,000.00	25,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		86,917,281.88	-
应付账款		19,527,056.99	9,679,791.58
预收款项		1,341,622.20	1,505,046.30
应付职工薪酬		3,370,282.59	3,760,738.53
应交税费		13,721,950.72	4,423,439.10
应付利息		-	-
应付股利		265,893.32	45,100.00
其他应付款		74,430,887.16	33,738,811.30
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		229,574,974.86	78,152,926.81
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		4,882,636.72	1,430,961.85
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		4,882,636.72	1,430,961.85
负债合计		234,457,611.58	79,583,888.66
股东权益：
股本		684,013,769.00	525,804,438.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		50,886,105.90	207,270,712.93
减：库存股		-	1,898,300.00
其他综合收益		-552,176.40	-
专项储备		-	-
盈余公积		23,292,017.26	18,507,836.44
一般风险准备		-	-
未分配利润		111,505,855.40	84,222,361.19
股东权益合计		869,145,571.16	833,907,048.56
负债和股东权益总计		1,103,603,182.74	913,490,937.22

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10

利润表

2016 年度

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十五、4	222,228,101.61	151,053,527.61
减：营业成本	十五、4	152,772,942.18	110,132,560.78
税金及附加		1,606,925.29	713,647.02
销售费用		30,502,225.23	19,617,493.25
管理费用		49,031,244.40	50,729,093.10
财务费用		1,954,888.96	-2,939,581.52
资产减值损失		1,530,408.38	2,753,818.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、5	56,251,849.56	46,467,297.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,948,150.44	-4,852,702.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		41,081,316.73	16,513,794.56
加：营业外收入		3,516,348.91	1,455,283.37
其中：非流动资产处置利得		172.02	-
减：营业外支出		4,315.13	2,103,332.15
其中：非流动资产处置损失		4,315.13	2,970.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		44,593,350.51	15,865,745.78
减：所得税费用		-3,248,457.65	-11,638,995.77
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		47,841,808.16	27,504,741.55
五、其他综合收益的税后净额		-552,176.40	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-552,176.40	-
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-552,176.40	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-
5、外币财务报表折算差额		-	-
6、其他		-	-
六、综合收益总额		47,289,631.76	27,504,741.55

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11

现金流量表

2016 年度

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		253,697,230.49	132,650,339.74
收到的税费返还		657,442.54	1,080,511.44
收到其他与经营活动有关的现金		48,396,317.12	45,651,438.17
经营活动现金流入小计		302,750,990.15	179,382,289.35
购买商品、接受劳务支付的现金		44,544,586.43	97,514,427.98
支付给职工以及为职工支付的现金		43,366,637.61	42,097,317.44
支付的各项税费		9,779,718.12	9,597,264.52
支付其他与经营活动有关的现金		54,293,739.42	39,219,327.05
经营活动现金流出小计		151,984,681.58	188,428,336.99
经营活动产生的现金流量净额		150,766,308.57	-9,046,047.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	15,000,000.00
取得投资收益收到的现金		23,684,237.20	50,033,062.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,023.79	4,110.00
收到其他与投资活动有关的现金		8,335,656.67	10,000,000.00
投资活动现金流入小计		32,024,917.66	75,037,172.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,059,964.79	14,189,772.27
投资支付的现金		35,564,417.00	232,900,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		22,720,000.00	7,398,660.00
投资活动现金流出小计		73,344,381.79	254,488,432.27
投资活动产生的现金流量净额		-41,319,464.13	-179,451,259.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	1,015,200.00
取得借款收到的现金		55,000,000.00	39,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		55,000,000.00	40,015,200.00
偿还债务支付的现金		50,000,000.00	14,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,644,260.94	8,133,301.30
支付其他与筹资活动有关的现金		19,627,048.17	1,671,254.82
筹资活动现金流出小计		87,271,309.11	23,804,556.12
筹资活动产生的现金流量净额		-32,271,309.11	16,210,643.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		77,175,535.33	-172,286,663.53
加：期初现金及现金等价物余额		75,081,148.64	247,367,812.17
六、期末现金及现金等价物余额		152,256,683.97	75,081,148.64

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12

股东权益变动表

2016 年度

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司									金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目					本		年数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	525,804,438.00	-	-	-	207,270,712.93	1,898,300.00	-	-	18,507,836.44	-	84,222,361.19	833,907,048.56
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	525,804,438.00	-	-	-	207,270,712.93	1,898,300.00	-	-	18,507,836.44	-	84,222,361.19	833,907,048.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	158,209,331.00	-	-	-	-156,384,607.03	-1,898,300.00	-552,176.40	-	4,784,180.82	-	27,283,494.21	35,238,522.60
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-552,176.40	-	-	-	47,841,808.16	47,289,631.76
（二）股东投入和减少资本	468,000.00	-	-	-	1,356,723.97	-1,898,300.00	-	-	-	-	-	3,723,023.97
1、股东投入的普通股	468,000.00	-	-	-	538,200.00	-	-	-	-	-	-	1,006,200.00
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	818,523.97	-	-	-	-	-	-	818,523.97
4、其他	-	-	-	-	-	-1,898,300.00	-	-	-	-	-	1,898,300.00
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	4,784,180.82	-	-20,558,313.95	-15,774,133.13
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	4,784,180.82	-	-4,784,180.82	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-15,774,133.13	-15,774,133.13
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	157,741,331.00	-	-	-	-157,741,331.00	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	157,741,331.00	-	-	-	-157,741,331.00	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	684,013,769.00	-	-	-	50,886,105.90	-	-552,176.40	-	23,292,017.26	-	111,505,855.40	869,145,571.16

载于第 15 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人 ：陈向军 主管会计工作负责人：刘奕 会计机构负责人：张春雷

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股东权益变动表（续）

2016 年度

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司											金额单位：人民币元
项 目		上年数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	262,722,219.00	-	-	-	467,211,676.96	820,000.00	-	-	15,757,362.28	-	67,349,760.37	812,221,018.61
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	262,722,219.00	-	-	-	467,211,676.96	820,000.00	-	-	15,757,362.28	-	67,349,760.37	812,221,018.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	263,082,219.00	-	-	-	-259,940,964.03	1,078,300.00	-	-	2,750,474.16	-	16,872,600.82	21,686,029.95
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27,504,741.55	27,504,741.55
（二）股东投入和减少资本	360,000.00	-	-	-	2,781,254.97	1,078,300.00	-	-	-	-	-	2,062,954.97
1、股东投入的普通股	360,000.00	-	-	-	655,200.00	-	-	-	-	-	-	1,015,200.00
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	1,023,154.97	-	-	-	-	-	-	1,023,154.97
4、其他	-	-	-	-	1,102,900.00	1,078,300.00	-	-	-	-	-	24,600.00
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	2,750,474.16	-	-10,632,140.73	-7,881,666.57
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	2,750,474.16	-	-2,750,474.16	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-7,881,666.57	-7,881,666.57
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	262,722,219.00	-	-	-	-262,722,219.00	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	262,722,219.00	-	-	-	-262,722,219.00	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	525,804,438.00	-	-	-	207,270,712.93	1,898,300.00	-	-	18,507,836.44	-	84,222,361.19	833,907,048.56

载于第 15 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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法定代表人 ：陈向军 主管会计工作负责人：刘奕 会计机构负责人：张春雷

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

深圳市银之杰科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）前身为深圳市银之杰科技 有限公司。 2007 年 11 月 28 日，经公司临时股东会决议，公司整体变更为股份有限公司， 于 2007 年 12 月 25 日在深圳市市场监督管理局登记注册。 2010 年 5 月 4 日，经中国证券监 督管理委员会 “ 证监许可 [2010]548 号 ” 文核准和深圳证券交易所《关于深圳市银之杰科技股份 有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上 [2010]165 号）同意，本公司发行 的人民币普通股股票于 2010 年 5 月 26 日在深圳证券交易所上市，股票简称“银之杰”，股 票代码“ 300085 ”。公司总部位于广东省深圳市福田区车公庙天安数码城天祥大厦 AB 座 5B2 ， 企业统一社会信用代码为 91440300708458455M 。

截至 2016 年 12 月 31 日止，公司总股本为 684,013,769 股。其中，有限售条件的流通 股 355,049,372 股；无限售条件的流通股份 328,964,397 股。

本公司属于软件和信息技术服务业。公司及各子公司主营业务是为银行等金融机构提供 软件产品、软件开发、金融专用设备和技术服务；投资发展支票自助结算金融服务和企业移 动支付业务；提供移动商务服务和大数据运营服务；投资发展企业征信和个人征信服务业务； 移动商务服务和电子商务业务。

本公司财务报表及财务报表附注业经于 2017 年 4 月 7 日经公司第三届董事会第三十二 次会议审议批准报出。

本公司 2016 年度将深圳市银之杰金融设备有限公司、深圳市银之杰技术开发有限公司、 北京亿美软通科技有限公司、深圳市科安数字有限公司、深圳银之杰资产管理有限公司等 5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度 合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露 规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、 研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 23 “收 入”、（ 2 ）及 18 、“无形资产”、（ 2 ）各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅附注四、 30 “重大会计判断和估计”。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

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2016 年度财务报表附注

深圳市银之杰科技股份有限公司

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 12 “长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。

（ 3 ）丧失子公司控制权的处理

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12 “长期股权投资”或本附注四、 9 “金融工具”。

（ 4 ）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、 12 、（ 2 ）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 12 （ 2 ）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。

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2016 年度财务报表附注

深圳市银之杰科技股份有限公司

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

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场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

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续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

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险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

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有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

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发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 20 万元以上的应收款项和 5 万元（含）以上其他应收款确认为 单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
组合1：		以账龄作为信用风险特征进行组合
组合2：		低风险信用组合

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B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

	项目	计提方法
组合1：		以账龄分析法计提减值准备

合并报表范围的各公司之间应收款项及应收退税款，发生坏账的风险低，不 组合 2 ： 计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%
3年以上	50%	50%

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、委托加工物资、在产品、发出商品等。

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（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按按加权平均法核算。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货的盘存制度采用永续盘存法。

12 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、 9 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

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整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

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企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、（ 2 ）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

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该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。

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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20 “长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	40	5	2.375
机器设备	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5	19
运输设备	年限平均法	5	5	19
办公设备	年限平均法	5	5	19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20 “长期资产减值”。 （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

16 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20 “长期资产减值”。 17 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18 、无形资产 （ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，其原值减去已计提的减值准备累计金额在其 预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

• 的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

• （ 3 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

• 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

• ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• ③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

• ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

• ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

• ⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

项目 预计使用寿命 依据 自主软件产品 5年 预计使用寿命 专利及软件著作权 5-10年 预计使用寿命	项目 预计使用寿命 依据 自主软件产品 5年 预计使用寿命 专利及软件著作权 5-10年 预计使用寿命	项目 预计使用寿命 依据 自主软件产品 5年 预计使用寿命 专利及软件著作权 5-10年 预计使用寿命
办公软件	5年	预计使用寿命
商标及其他	5-10年	预计使用寿命

（ 4 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产处理。

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（ 5 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20 “长期资产减值”。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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21 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及 设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。

本公司仅涉及设定提存计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

22 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。

（ 3 ）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。

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② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。

23 、收入

（ 1 ）一般原则

①商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。

②提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（ 2 ）收入确认的具体方法

①本公司商品销售收入主要有软件产品、系统集成收入、电子商务商品销售收入，其收 入的具体确认原则：

A 、软件产品：是指本公司自主开发的，取得了软件产品登记认证，购买方个性化差异 很小，基本具有行业通用性，因而可以批量复制销售的应用软件。

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对于软件产品本公司在按照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得 了购买方安装确认单据后确认收入。

B、 系统集成：是指与本公司为客户提供的软件产品和软件开发相关的，应客户要求代客 户购买硬件设备或第三方软件，并提供相应的集成服务。

系统集成在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的硬件设备或第三方软件的所有权， 并取得了购买方的验收单据后确认收入。

C 、电子商务商品销售收入：客户通过在公司自有网站或第三方销售平台（如亿贝、亚 马逊等）下订单并按公司指定的付款方式支付货款后，公司在将商品发出并交付予物流公司 时确认收入。

②本公司提供劳务收入主要有软件开发和服务类收入，其收入的具体确认原则：

A 软件开发：是指本公司在自主研发的各种底层开发平台或技术的基础上，按照客户的 个性化需求进行定制性开发而形成的应用软件。

对于软件开发本公司在按照合同约定内容实施了开发工作，并为购买方完成了安装、调 试工作，且至少具备以下条件之一时确认收入：已取得购买方的验收文件；取得购买方对软 件已正式投入使用的确认文件；已符合合同约定的验收条件。

B 技术服务：是指本公司对已销售的软件产品、软件开发、系统集成等，为客户提供的 后续技术支持或维护服务。

对于按期提供劳务并计价收费的技术服务，本公司在按照合同约定内容提供了劳务后， 分期确认收入；对于按次提供劳务并计价收费的技术服务，本公司在劳务已经提供，并取得 购买方的服务确认单据后确认收入。

C 短彩信服务业务，公司向客户提供短彩信移动信息化解决方案和运营服务，以业务统 计表记录实际提供的服务量，并据以计算应向客户收取的服务费，于资产负债表日向客户发 出结算通知，待客户核对后确认收入。

D 业务平台开发业务，按照与客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，于资产负 债表日根据开发的完工进度确认收入。

24 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助

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为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25 、递延所得税资产及递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

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税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

27 、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股 份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不 足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按 注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积 和未分配利润。

28 、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后 续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发 行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职 工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

29 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

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于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （ 1 ）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 4 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。

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本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 5 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 6 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。

（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 8 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。

30 、会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会 [2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

序号 会计政策变更的内容及原因 受影响的报表项目名称及金额 1 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加

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序号	会计政策变更的内容及原因	受影响的报表项目名称及金额
2	自2016 年5 月1 日起将企业经营活动发生的房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税等原计入“管理费用”的相关税费重分 类至“税金及附加”。比较数据不予调整。	调增税金及附加本年金额281,225.07 元，调 减管理费用本年金额281,225.07元。

上述会计政策的变更，不影响损益。

（ 2 ）会计估计变更：

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

五、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税	产品销售收入、服务收入	17、6
营业税*1	租赁收入	5
城市维护建设税	应纳增值税额、应纳营业税额	7
教育费附加	应纳增值税额、应纳营业税额	3
地方教育费附加	应纳增值税额、应纳营业税额	2
企业所得税*2	应纳税所得额	25、16.5、15、12.5

• 注： 1 、自 2016 年 5 月 1 日起，营业税改增值税范围扩大至生活服务业、建筑业和房地

• 产业，本公司出租不动产收入税种由营业税变更为增值税。

• *2 、本公司之孙公司安尼数码（香港）有限公司适用香港企业所得税税率 16.5% 。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税及享受的税收优惠政策

本公司及控股子公司为增值税一般纳税人，适用 17% 的基本税率。

根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的《财政部、国家税务总局关于软 件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号文）的有关规定，自 2011 年 1 月 1 日起对增 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17 ％的法定税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3 ％的部分实行即征即退政策。

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根据财税 [2011]131 号《财政部 国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政 策的通知》，试点地区的单位和个人提供适用零税率的应税服务，按月向主管退税的税务机关 申报办理增值税免抵退税或免税手续。

（ 2 ）企业所得税及享受的税收优惠政策

①本公司于 2014 年 9 月 30 日通过高新技术企业重新认定，取得深圳市科技工贸和信 息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的《高新 技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2014 年度起连续三年内将继续享受高 新技术企业的相关优惠政策，即按 15% 的税率缴纳企业所得税。

②本公司的控股子公司北京亿美软通科技有限公司成立于 2001 年 5 月，法定企业所得 税税率为 25% 。

北京亿美软通科技有限公司于 2014 年 10 月 30 日通过高新技术企业重新认定，取得 北京市科技工贸和信息化委员会、北京市财政委员会、北京市国家税务局、北京市地方税务 局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2014 年度起连续 三年内将继续享受高新技术企业的相关优惠政策，即按 15% 的税率缴纳企业所得税。

③本公司的控股子公司深圳市银之杰技术开发有限公司成立于 2011 年 5 月，法定企业 所得税税率为 25% 。

根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 ( 财税 [2008]1 号 ) 规 定，本公司的控股子公司深圳市银之杰技术开发有限公司于 2012 年 5 月经深圳市福田区国 家税务局深国税福减免备案 [2012]425 号文件备案登记，同意该公司从开始获利年度起，两 年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。

2016 度为本公司的控股子公司深圳市银之杰技术开发有限公司的第四获利年度，当年度 减半征收企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

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50

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
库存现金	259,969.46	200,118.48
银行存款	294,853,769.03	114,211,189.13
其他货币资金	24,275,123.31	11,241,435.53
合计	319,388,861.80	125,652,743.14
其中：存放在境外的款项总额	23,219,692.92	7,229,438.78

注：其他货币资金中： 9,580,472.70 元为本公司向银行承兑汇票保证金；业务合作保证 金 4,000,000.00 元；通过在第三方平台（ ebay 、亚马逊等）开立的代收货款账户资金余额 10,694,650.61 元。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	317,087,875.28	100	26,402,507.84	8.33	290,685,367.44
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	317,087,875.28	100	26,402,507.84	8.33	290,685,367.44

（续）

			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	303,910,821.53	100.00	23,881,627.06	7.86	280,029,194.47
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	303,910,821.53	100.00	23,881,627.06	7.86	280,029,194.47

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		227,663,223.30	11,383,161.17	5
1	至2年		54,930,282.57	5,493,028.26	10
2	至3年		25,736,221.00	5,147,244.20	20
3	年以上		8,758,148.41	4,379,074.21	50
		合计	317,087,875.28	26,402,507.84	8.33

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,520,880.78 元 , 本年收回或转回坏账准备金额 0 元。本年无以 前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或 在本年收回或转回比例较大的应收账款。

（ 3 ）本年无实际核销的应收账款情况

• （ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 31,628,726.08 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 9.97% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,778,067.37 元。

（ 5 ）本年无金融资产转移而终止确认的应收账款。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	128,495,166.84	97.86	69,018,269.35	97.51
1	至2年	2,518,033.86	1.92	1,551,747.82	2.19
2	至3年	126,240.76	0.09	133,133.45	0.19

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
3	年以上	166,243.02	0.13	75,695.53	0.11
	合计	131,305,684.48	100.00	70,778,846.15	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 102,676,113.42 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 78.20% 。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	19,643,657.22	100	1,916,598.00	9.76	17,727,059.22
其中：以账龄作为信用风险特征进行组合	18,870,518.03	96.06	1,916,598.00	10.16	16,953,920.03
低风险信用组合	773,139.19	3.94	-	-	773,139.19
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	19,643,657.22	100	1,916,598.00	9.76	17,727,059.22

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	13,544,976.28	100.00	1,227,703.06	9.06	12,317,273.22
其中：以账龄作为信用风险特征进行组合	10,600,675.83	78.26	1,227,703.06	11.58	9,372,972.77
低风险信用组合	2,944,300.45	21.74	-	-	2,944,300.45

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	13,544,976.28	100.00	1,227,703.06	9.06	12,317,273.22

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		13,575,976.47	678,798.84	5
1	至2年		2,381,995.84	238,199.58	10
2	至3年		1,522,244.29	304,448.86	20
3	年以上		1,390,301.43	695,150.72	50
		合计	18,870,518.03	1,916,598.00	10.16

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 688,894.94 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。本年无以前 年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在 本年收回或转回比例较大的其他应收款。

（ 3 ）本年无实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
往来款		2,476,018.76	1,530,153.76
押金		10,227,247.20	6,318,082.29
备用金		5,370,253.78	3,085,769.97
其他		1,570,137.48	2,610,970.26
	合计	19,643,657.22	13,544,976.28

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款年末余	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
				额合计数的比例（%）	年末余额
第一名	代垫款项	1,871,035.57	1年以内	9.52	93,551.78
第二名	租房保证金	1,043,445.00	2-3年	5.31	208,689.00
第三名	备用金	609,983.19	1年以内	3.11	30,499.16
第四名	投标保证金	599,000.00	1年以内	3.05	29,950.00
第五名	业务押金	500,000.00	1年以内	2.55	25,000.00
第五名	投标押金	500,000.00	1年以内	2.55	25,000.00
合计		5,123,463.76		26.09	412,689.94

5 、存货

（ 1 ）存货分类

		年末余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,097,680.75	-	3,097,680.75
库存商品	100,342,322.48	501,263.28	99,841,059.20
委托加工物资	779,944.73	-	779,944.73
在产品	75,363.92	-	75,363.92
发出商品	1,291,044.09	-	1,291,044.09
合计	105,586,355.97	501,263.28	105,085,092.69
（续）
		年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	9,255,617.29	-	9,255,617.29
库存商品	30,400,519.87	89,922.49	30,310,597.38
委托加工物资	320,125.14	-	320,125.14

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

					年初余额
	项目
		账面余额			跌价准备			账面价值
在产品		1,259,269.48				-		1,259,269.48
发出商品			-			-		-
	合计	41,235,531.78			89,922.49			41,145,609.29
（2）存货跌价准备
		本年增加金额			本年减少金额
项目	年初余额							年末余额
		计提	其他		转回或转销	其他
库存商品	89,922.49	411,340.79		-	-		-	501,263.28

6 、一年内到期的非流动资产

6、一年内到期的非流动	资产
项目	年末余额	年初余额		备注
一年内到期的长期待摊费用	119,064.99		-	-

7 、其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待摊费用	2,022,501.08	1,716,063.74
应收酬金	45,275,035.46	22,424,150.45
待认证进项税	2,852,013.43	9,936,637.65
出口退税	19,929,777.58	-
待支付筹建款（详见附注十四、3）	17,250,621.35	-
银行理财产品	-	114,000,000.00
合计	87,329,948.90	148,076,851.84

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

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				年末余额	年末余额						年初余额	年初余额
项目
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额			减值准备		账面价值
可供出售权益工具		30,000,000.00			-	30,000,000.00				-			-			-
其中：按成本计量的		30,000,000.00			-	30,000,000.00				-			-			-
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
			账面余额					减值准备
												在被投资单位		本年
被投资单位				本年				本年	本年
	年初	本年增加			年末		年初				年末	持股比例（%）		现金红利
				减少				增加	减少
上海保险交易所股 份有限公司	-	30,000,000.00		-	30,000,000.00		-	-	-			-	1.34%		-

上述投资公司，为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量。

9 、长期股权投资

					本年增减变动
被投资单位	年初余额				权益法下确认的	其他综合
		追加投资	减少投资				其他权益变动
					投资损益	收益调整
联营企业：
深圳票联金融服务有限公司	8,896,723.60	-		-	-2,796,395.03	-		-
北京华道征信有限公司	17,248,652.39	-		-	-3,387,473.29	-		-
福建片仔癀银之杰健康管理有限公司	7,242,560.84	-		-	534,137.63	-		-
易安财产保险股份有限公司	150,000,000.00	-		-	235,717.88	-552,176.40		-
国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司	-	14,700,000.00		-	-523,835.76	-		-
恒银（嘉兴）资产管理有限公司	-	2,000,000.00		-	-	-		-
合计	183,387,936.83	16,700,000.00		-	-5,937,848.57	-552,176.40		-
（续）
		本年增减变动
							减值准备
被投资单位	宣告发放现金				年末余额
		计提减值准备		其他			年末余额
	股利或利润
联营企业：
深圳票联金融服务有限公司		-	-		-	6,100,328.57		-

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57

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

			本年增减变动
								减值准备
被投资单位	宣告发放现金						年末余额
			计提减值准备		其他			年末余额
	股利或利润
北京华道征信有限公司		-		-		-	13,861,179.10		-
福建片仔癀银之杰健康管理有限公司		-		-		-	7,776,698.47		-
易安财产保险股份有限公司		-		-		-	149,683,541.48		-
国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司		-		-		-	14,176,164.24		-
恒银（嘉兴）资产管理有限公司		-		-		-	2,000,000.00		-
合计		-		-		-	193,597,911.86		-

10 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物
一、账面原值
年末及年初余额		48,700,488.23
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额		8,153,083.04
2、本年增加金额		1,157,844.48
（1）计提或摊销		1,157,844.48
3、本年减少金额		-
4、年末余额		9,310,927.52
三、减值准备
年末及年初余额		-
四、账面价值
1、年末账面价值		39,389,560.71
2、年初账面价值		40,547,405.19

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58

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	2,179,455.90	5,269,169.84	6,156,834.22	5,458,775.91	6,519,822.77	25,584,058.64
2、本年增加金额	-	783,972.96	1,067,355.73	567,905.11	1,647,010.41	4,066,244.21
（1）购置	-	783,972.96	1,067,355.73	567,905.11	1,647,010.41	4,066,244.21
（2）在建工程转入	-	-	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	565,000.00	95,885.73	280,182.72	941,068.45
（1）处置或报废	-	-	565,000.00	95,885.73	280,182.72	941,068.45
4、年末余额	2,179,455.90	6,053,142.80	6,659,189.95	5,930,795.29	7,886,650.46	28,709,234.40
二、累计折旧
1、年初余额	18,657.07	3,078,764.49	4,416,148.32	3,589,168.26	3,906,866.83	15,009,604.97
2、本年增加金额	31,987.32	836,221.43	587,381.36	784,042.67	1,085,286.63	3,324,919.41
（1）计提	31,987.32	836,221.43	587,381.36	784,042.67	1,085,286.63	3,324,919.41
3、本年减少金额	-	-	536,750.00	89,218.77	265,869.66	891,838.43
（1）处置或报废	-	-	536,750.00	89,218.77	265,869.66	891,838.43
4、年末余额	50,644.39	3,914,985.92	4,466,779.68	4,283,992.16	4,726,283.80	17,442,685.95
三、减值准备
年末及年初余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值	-	-	-	-	-	-
1、年末账面价值	2,128,811.51	2,138,156.88	2,192,410.27	1,646,803.13	3,160,366.66	11,266,548.45
2、年初账面价值	2,160,798.83	2,190,405.35	1,740,685.90	1,869,607.65	2,612,955.94	10,574,453.67

• （ 2 ）本年末无暂时闲置的固定资产情况。

• （ 3 ）本年无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• （ 4 ）本年无通过经营租赁租出的固定资产。

• （ 5 ）本年无未办妥产权证书的固定资产情况

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

12 、在建工程

		年末余额					年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
人才安居房	499,831.00		-	499,831.00		-		-		-

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	自主软件产品	专利及软件著作权	办公软件	商标及其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	61,362,419.50	46,441,068.09	961,757.60	3,404,880.62	112,170,125.81
2、本年增加金额	8,504,981.71	-	65,811.94	-	8,570,793.65
（1）购置	-	-	65,811.94	-	65,811.94
（2）内部研发	8,504,981.71	-	-	-	8,504,981.71
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-	-
4、年末余额	69,867,401.21	46,441,068.09	1,027,569.54	3,404,880.62	120,740,919.46
二、累计摊销
1、年初余额	19,634,955.10	10,666,824.47	206,131.68	1,069,650.98	31,577,562.23
2、本年增加金额	12,981,232.50	6,748,609.86	124,538.97	412,739.60	20,267,120.93
（1）计提	12,981,232.50	6,748,609.86	124,538.97	412,739.60	20,267,120.93
3、本年减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-	-
4、年末余额	32,616,187.60	17,415,434.33	330,670.65	1,482,390.58	51,844,683.16
三、减值准备
年末及年初余额	-	-	-	-	-

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	自主软件产品	专利及软件著作权	办公软件	商标及其他	合 计
四、账面价值
1、年末账面价值	37,251,213.61	29,025,633.76	696,898.89	1,922,490.04	68,896,236.30
2、年初账面价值	41,727,464.40	35,774,243.62	755,625.92	2,335,229.64	80,592,563.58

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 54.07% 。

14 、开发支出

14、开发支出
			本期减少
项目	年初数	本年增加			期末余额
			计入当期损益	确认为无形资产
远程视频签约系统	1,774,804.86	607,958.52	-	2,382,763.38	-
集成控件电子验印	2,506,174.37	628,775.44	-	3,134,949.81	-
集中作业电子验印	2,346,171.87	641,096.65	-	2,987,268.52	-
STM智慧柜台	-	3,200,665.49	-	-	3,200,665.49
机房监控产品开发	-	1,655,460.58	-	-	1,655,460.58
票据鉴别仪	-	3,078,653.39	-	-	3,078,653.39
商业印控机	-	2,361,861.97	-	-	2,361,861.97
合计	6,627,151.10	12,174,472.04	-	8,504,981.71	10,296,641.43

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称		本年增加	本年增加		本年减少
	年初余额	企业合并					年末余额
或形成商誉的事项		形成的	其他	处置	其他
北京亿美软通科技有限公司	151,738,925.12	-	-		-	-	151,738,925.12
深圳市科安数字有限公司	2,407,435.23	-	1,471,564.31		-	-	3,878,999.54
合计	154,146,360.35	-	1,471,564.31		-	-	155,617,924.66

① 2014 年 10 月，本公司通过非同一控制下企业合并的方式购买北京亿美软通科技有限

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

公司 100 ％的股权，合并对价为 29,999.997637 万元；投资时享有的被投资单位可辨认净资 产公允价值的份额为 14,826.105125 万元；合并对价超过购买日被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的部分，形成商誉 15,173.892512 万元。

② 2014 年 10 月，本公司通过非同一控制下企业合并的方式购买深圳市科安数字有限公 司（以下简称 “ 科安数字公司 ” ） 51 ％的股权，合并对价为 400.00 万元；投资时享有的被投资 单位可辨认净资产公允价值的份额为 306.256477 万元；合并对价超过购买日被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的部分，形成商誉 93.743523 万元。根据公司与交易对手协议，如 果科安数字公司分别于 2014 年、 2015 年完成业绩承诺，本公司向科安数字公司按原股份比 例不变条件下追加投资分别为 300 、 300 万元。 2015 年科安数字公司完成业绩承诺，本公司 向科安数字公司追加投资 300 万元，增资 156.4417 万元，商誉增加到 387.899954 万元。 （ 2 ）商誉减值准备

本公司期末对商誉进行了减值测试，未发现包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的情况，故未计提商誉减值准备。

16 、长期待摊费用

16、长期	待摊费用
项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末数
办公室装修	3,461,211.68	481,389.53	1,273,065.08	119,064.99	2,550,471.14
企业邮箱	44,846.18	110,956.60	47,157.76	-	108,645.02
其他	1,187,487.17	970,873.80	345,415.41	-	1,812,945.56
合计	4,693,545.03	1,563,219.93	1,665,638.25	119,064.99	4,472,061.72

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	28,820,369.12	4,446,668.15	25,167,830.46	3,803,651.00
内部交易未实现利润	7,481,476.45	1,840,044.86	4,039,534.41	934,434.22

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62

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	114,326,102.33	18,337,070.06	86,403,537.83	13,369,026.52
合计	150,627,947.90	24,623,783.07	115,610,902.70	18,107,111.74
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
	年末余额		年初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并 资产评估增值	28,594,554.51	4,289,183.18	34,041,136.23	5,106,170.44

18 、其他非流动资产

18、	其他非流动资产
	项目	年末余额	年初余额
预付房款		1,176,960.00	1,824,960.00

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	项目	年末余额	年初余额
保证借款*1		54,000,000.00	10,000,000.00
信用借款		30,000,000.00	15,000,000.00
贴现借款		55,900,000.00	-
	合计	139,900,000.00	25,000,000.00

*1 、保证借款期末余额中人民币 19,000,000.00 元系本公司之控股子公司北京亿美软通 科技有限公司取得的借款，由本公司之董事冯军提供连带责任保证；人民币 35,000,000.00 元系本公司之控股子公司深圳市科安数字有限公司取得的借款，由本公司提供连带责任保证。

20 、应付票据

20、应	付票据
	种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		34,959,641.35		-

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上年末： 0 元）。

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

21 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

		项目	年末余额	年初余额
1	年以内		105,608,235.94	66,849,588.97
1	至2年		2,060,019.55	733,219.13
2	至3年		542,519.08	739,542.70
3	年以上		85,478.19	9,000.00
		合计	108,296,252.76	68,331,350.80

（ 2 ）期末无账龄超过 1 年的重要应付款项。

22 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		项目	年末余额	年初余额
1	年以内		51,787,718.81	72,219,542.82
1	至2年		58,407,172.34	35,354,145.60
2	至3年		2,832,392.82	-
		合计	113,027,283.97	107,573,688.42

（ 2 ）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

23 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	6,942,305.33	108,697,192.97	108,162,038.69	7,477,459.61
二、离职后福利-设定提存计划	406,297.87	6,761,681.66	6,796,828.90	371,150.63
合计	7,348,603.20	115,458,874.63	114,958,867.59	7,848,610.24
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	6,467,291.01	97,651,854.70	96,921,109.73	7,198,035.98

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
2、职工福利费	-	3,910,114.12	3,910,114.12	-
3、社会保险费	191,500.78	3,467,921.85	3,441,955.58	217,467.05
其中：医疗保险费	169,478.01	3,081,967.57	3,058,508.87	192,936.71
工伤保险费	10,968.00	110,396.65	112,790.37	8,574.28
生育保险费	11,054.77	275,557.63	270,656.34	15,956.06
4、住房公积金	281,430.00	3,310,159.05	3,531,716.01	59,873.04
5、工会经费和职工教育经费	2,083.54	104,230.79	104,230.79	2,083.54
6、商业保险	-	252,912.46	252,912.46	-
合计	6,942,305.33	108,697,192.97	108,162,038.69	7,477,459.61

（ 3 ）设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	386,288.46	6,365,506.90	6,395,951.16	355,844.20
2、失业保险费	20,009.41	311,455.74	316,158.72	15,306.43
3、残疾人就业保障金	-	84,719.02	84,719.02	-
合计	406,297.87	6,761,681.66	6,796,828.90	371,150.63

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 14% 、 1% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

24 、应交税费

项目	年末余额	年初余额
营业税	-	14,502.05
增值税	19,104,779.92	10,328,760.44
企业所得税	42,119,076.29	28,450,233.37
个人所得税	1,214,160.01	344,543.35
城市维护建设税	1,087,375.74	502,618.94

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65

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
教育费附加	776,696.96	359,013.51
文化事业建设费	5,223.00	-
合计	64,307,311.92	39,999,671.66

25 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款
项目	年末余额	年初余额
员工报销	3,773,435.19	916,099.60
押金	2,066,844.40	878,044.40
履约保证金	-	10,000,000.00
股权回购款	-	1,943,400.00
东亚证券筹建款（详见附注十四、3）	13,800,000.00	-
其他	72,471.80	61,586.79
合计	19,712,751.39	13,799,130.79

（ 2 ）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

26 、递延收益

26、递延收	益
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额		形成原因
政府补助	1,430,961.85	4,000,000.00	548,325.13	4,882,636.72		-
其中，涉及政府补助的项目：
		本年新增	本年计入			与资产相关
负债项目	年初余额		其他变动		年末余额
		补助金额 营业外收入金额				/与收益相关
企业人才安居房*1	1,430,961.85	-	21,545.28	-	1,409,416.57	与资产相关
大数据征信平台研发 经费	-	3,500,000.00	26,779.85	-	3,473,220.15	与资产相关
大数据征信平台研发 经费	-	500,000.00	500,000.00	-	-	与收益相关
合计	1,430,961.85	4,000,000.00	548,325.13	-	4,882,636.72	-

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66

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

*1 、本公司根据《深圳市保障性住房条例》、《深圳市人才安居暂行办法》、《福田区 企业人才住房配售管理办法》、《福田 2013 年度企业人才住房配售方案》等规定，向深圳 市福田区政府申请并取得企业人才住房，公司将取得企业人才住房购买价与公允价值之间的 差异确认为政府补助。

27 、股本

					本年增减变动（+、-）
项目	年初余额	发行			公积金			年末余额
			送股		其他		小计
		新股			转股
股份总数	525,804,438.00	468,000.00		-	157,741,331.00	-	158,209,331.00	684,013,769.00

根据公司 2016 年 5 月 4 日召开的 2015 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以股 本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股份 157,741,331 股；根据 公司 2016 年 8 月 22 日第三届董事会第二十九次会议审议通过《关于调整股票期权数量和行 权价格的议案》、《关于股票期权与限制性股票激励计划第三个行权 / 解锁期可行权 / 解锁的议 案》，本期股票期权激励对象行权 46.80 万股。上述股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通 “ ” “ ” 合伙） 瑞华验字 [2016]48020004 号 、 瑞华验字 [2016]48020008 号 验资报告验证。

28 、资本公积

28、资本公	积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价	206,247,557.96	2,379,878.94	157,741,331.00	50,886,105.90
其他资本公积	1,023,154.97	818,523.97	1,841,678.94	-
合计	207,270,712.93	3,198,402.91	159,583,009.94	50,886,105.90

注：资本公积股本溢价本年增加系股权激励对象行权溢价、限制性股票解锁溢价，本年 减少系资本公积转增股本；其他资本公积本年增加系确认的股票期权、限制性股票激励费用， 本年减少系将限制性股票激励解锁、股权激励对象行权对应成本转入股本溢价。

29 、库存股

29、库存股
项目	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
附有回购义务的股权激励款	1,898,300.00		-	1,898,300.00		-

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67

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

本公司实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制性股票支付的款项，本公司在取得 该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一 项负债并确认库存股。本期库存股减少原因系制性股票激励计划已完成。

30 、其他综合收益

					本年发生金额
	年初		本年	减：前期计入					年末
项目					减：所得税费	税后归属于母		税后归属于少
	余额		所得税前	其他综合收益					余额
					用	公司		数股东
			发生额	当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益		-	-	-	-		-	-	-
二、以后将重分类进损益的其 他综合收益		-	-552,176.40	-	-	-552,176.40		-	-552,176.40
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他		-	-552,176.40	-	-	-552,176.40		-	-552,176.40
综合收益中享有的份额
其他综合收益合计		-	-552,176.40	-	-	-552,176.40		-	-552,176.40

31 、盈余公积

31、盈余公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
法定盈余公积	20,594,551.97	4,784,180.82		-	25,378,732.79

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。

32 、未分配利润

32、未分配利润
项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	147,888,160.59	85,559,647.91
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后年初未分配利润	147,888,160.59	85,559,647.91

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68

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	本年	上年
加：本年归属于母公司股东的净利润	80,796,778.02	72,960,653.41
减：提取法定盈余公积	4,784,180.82	2,750,474.16
应付普通股股利	15,774,133.13	7,881,666.57
年末未分配利润	208,126,624.66	147,888,160.59

33 、营业收入和营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	928,271,459.54	562,632,796.83	615,805,339.73	346,841,006.03
其他业务	9,249,606.19	6,987,610.11	3,858,375.80	1,157,844.48
合计	937,521,065.73	569,620,406.94	619,663,715.53	347,998,850.51

34 、税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
营业税	160,565.46	731,930.84
城市维护建设税	1,784,424.02	1,026,197.09
教育费附加	1,274,593.76	732,997.84
房产税	193,785.34	-
车船使用税	12,403.33	-
土地使用税	1,297.97	-
印花税	73,738.43	-
文化事业建设费	10,084.20	-
合计	3,510,892.51	2,491,125.77

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

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69

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

35 、销售费用

35、销	售费用
	项目	本年发生额	上年发生额
咨询费		8,973,677.95	4,032,686.26
差旅费		7,270,251.17	4,942,025.24
工资福利费		30,000,276.27	20,930,882.46
业务招待费		184,578.13	248,024.10
运输费		38,454,513.21	9,314,795.38
办公费		3,838,366.11	2,713,290.58
平台服务费		37,637,108.40	19,135,039.30
其他		5,591,238.88	11,301,898.52
	合计	131,950,010.12	72,618,641.84

36 、管理费用

	项目	本年发生额	上年发生额
办公费		17,179,334.34	12,978,788.49
交通费		6,934,510.93	9,263,676.38
差旅费		2,872,743.69	2,116,820.22
工资福利费		42,539,670.90	38,168,992.79
租赁管理费		13,755,810.48	11,902,437.78
税金		316,664.57	495,264.68
摊销费		20,942,589.06	18,548,602.75
折旧费		2,764,052.00	3,091,103.71
中介服务费		2,858,550.57	2,430,832.60
新产品试制		1,582,109.05	2,044,982.52
其他		3,714,518.43	4,899,629.79
	合计	115,460,554.02	105,941,131.71

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70

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

37 、财务费用

37、财	务费用
	项目	本年发生额	上年发生额
利息支出		5,286,847.94	300,834.13
减：利息收入		1,453,379.04	8,024,400.50
手续费		1,453,676.05	447,225.28
汇兑损益		991,017.93	-70,197.96
	合计	6,278,162.88	-7,346,539.05

38 、资产减值损失

	项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失		3,209,775.72	7,861,939.79
存货跌价损失		411,340.79	89,922.49
	合计	3,621,116.51	7,951,862.28

39 、投资收益

39、投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-5,937,848.57	-6,210,141.22

40 、营业外收入

40、营业外收入
			计入当期非经常性
项目	本年发生额	上年发生额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	38,162.02	17,019.46	38,162.02
其中：固定资产处置利得	38,162.02	17,019.46	38,162.02
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	6,277,802.41	2,758,768.67	2,967,650.88
其他	144,524.71	10,733.00	144,524.71
合计	6,460,489.14	2,786,521.13	3,150,337.61

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71

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

其中，计入当期损益的政府补助：

			与资产相关/
补助项目	本年发生数	上年发生数
			与收益相关
科技研究经费补贴	2,356,700.00	80,300.00	与收益相关
税收返还	3,288,606.25	2,665,900.62	与收益相关
人才安居房	21,545.28	12,568.05	与资产相关
大数据征信平台研发经费	500,000.00	-	与收益相关
大数据征信平台研发经费	26,779.85	-	与资产相关
其他补助	84,171.03	-	与收益相关
合计	6,277,802.41	2,758,768.67

41 、营业外支出

41、营业外支出
			计入当期非经常性
项目	本年发生额	上年发生额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	18,628.19	26,848.46	18,628.19
其中：固定资产处置损失	18,628.19	26,848.46	18,628.19
对外捐赠	-	2,100,000.00	-
罚款及滞纳金	10,052.99	119,605.31	10,052.99
合计	28,681.18	2,246,453.77	28,681.18

42 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	21,154,174.05	20,588,695.85
递延所得税费用	-7,333,658.59	-14,484,964.74
合计	13,820,515.46	6,103,731.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
	项目	本年发生额
利润总额		107,573,882.14

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72

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	本年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用	16,136,082.32
子公司适用不同税率的影响	-605,100.52
调整以前期间所得税的影响	-2,714.07
非应税收入的影响	-307,981.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	57,078.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,456,849.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-
其他	-
所得税费用	13,820,515.46

43 、其他综合收益

详见附注六、 30 。

44 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
补贴收入	6,473,234.04	80,300.00
其他业务收入	3,618,987.00	4,227,880.00
利息收入	2,168,019.85	4,775,544.10
往来款	68,948,659.78	37,634,814.58
其他	1,474,847.26	-
合计	82,683,747.93	46,718,538.68
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
付现财务费用	3,525,802.76	943,520.68

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73

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	本年发生额	上年发生额
除工资外付现销售费用	69,017,554.69	36,176,227.53
除工资、税金外付现管理费用	48,220,750.35	43,631,082.97
除工资、采购成本劳务外付现营业成本	9,079,511.35	9,837,419.56
往来款	21,541,408.92	26,483,430.33
其他	4,000,000.00	928,954.00
合计	155,385,028.07	118,000,635.07
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
收回非公开发行保证金	-	10,000,000.00
收回参股公司代垫款项	8,335,656.67	-
收回理财产品	114,000,000.00	66,000,000.00
合计	122,335,656.67	76,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
发行股份购买资产发行费用	-	2,898,660.00
购买理财产品	-	164,000,000.00
投资筹备款项	5,220,000.00	-
合计	5,220,000.00	166,898,660.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
非公开发行股票	10,820,377.34	1,398,000.00
开具银行承兑汇票保证金	9,580,472.70	-
股利分配手续费	14,670.02	273,254.82
合计	20,415,520.06	1,671,254.82

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	93,753,366.68	78,234,837.50
加：资产减值准备	3,621,116.51	7,951,862.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,482,763.89	4,622,633.70
无形资产摊销	20,267,120.93	17,866,669.58
长期待摊费用摊销	1,665,638.25	1,499,500.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	4,143.17	17,811.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,323.06	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	5,286,847.94	-3,880,810.82
投资损失（收益以“－”号填列）	5,937,848.57	6,210,141.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,516,671.33	-13,954,374.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-816,987.26	-816,987.26
存货的减少（增加以“－”号填列）	-64,350,824.19	-7,300,377.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-26,109,341.35	-155,455,799.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	11,226,940.13	100,344,269.09
其他	-783,585.27	-2,096,157.87
经营活动产生的现金流量净额	47,669,699.73	33,243,219.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	305,808,389.10	125,652,743.14
减：现金的期初余额	125,652,743.14	345,044,566.58
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	180,155,645.96	-219,391,823.44

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75

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

项目	年末余额	年初余额
一、现金	305,808,389.10	125,652,743.14
其中：库存现金	259,969.46	200,118.48
可随时用于支付的银行存款	294,853,769.03	114,211,189.13
可随时用于支付的其他货币资金	10,694,650.61	11,241,435.53
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
二、现金等价物		-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	305,808,389.10	125,652,743.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

46 、所有权或使用权受限制的资产

	项目	年末账面价值	受限原因
货币资金		13,580,472.70	保证金

47 、外币货币性项目

47、外币货币	性项目
项目	年末外币余额	折算汇率		年末折算人民币余额
货币资金	7,160,039.66		3.2430	23,219,692.92
其中：美元	2,265,961.37		6.9370	15,718,974.02
欧元	313,356.89		7.3068	2,289,636.13
英镑	507,318.90		8.5094	4,316,979.43
应收账款	21,032,638.01		0.7192	8,153,153.29
其中：美元	1,066,774.49		6.9370	7,400,214.64
欧元	35,619.70		7.3068	260,266.03
英镑	13,505.31		8.5094	114,922.08
其他应收款	3,801.61		6.9370	26,371.77

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76

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并。

2 、同一控制下企业合并

报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并。

3 、其他原因的合并范围变动

本公司设立控股子公司深圳银之杰资产管理有限公司，截至 2016 年 12 月 31 日，本公 司尚未实际出资，该公司本期未发生业务。

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

	主要经营			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质				取得方式
	地			直接	间接
深圳市银之杰金融设备有限公司	深圳市	深圳市	金融信息化行业	100.00	-		设立
深圳市银之杰技术开发有限公司	深圳市	深圳市	金融信息化行业	100.00	-		设立
北京亿美软通科技有限公司	北京市	北京市	移动信息服务行业	100.00	-	非同一控制下企业合并
深圳银之杰资产管理有限公司	深圳市	深圳市	资产管理	100.00	-		设立
深圳市科安数字有限公司	深圳市	深圳市	电子商务	51.00	-	非同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
	少数股东的		本年归属于少数	本年向少数股东			年末少数股东
子公司名称
	持股比例（%）		股东的损益	分派的股利			权益余额
深圳市科安数字有限公司		49.00	12,956,588.66			-	26,135,917.92

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77

深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

			年末余额	年末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
深圳市科安数字 有限公司	152,973,047.53	7,476,851.98	160,449,899.51	107,111,291.50		-	107,111,291.50

（续）

			年初余额	年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
深圳市科安数字有 限公司	42,801,852.39	4,296,408.97	47,098,261.36	26,266,088.02		-	26,266,088.02

	本年发生额	本年发生额				上年发生额	上年发生额
子公司名称				经营活动现金				经营活动现金
营业收入	净利润	综合收益总额		营业收入	净利润		综合收益总额
				流量				流量
深圳市科安数字 有限公司 258,494,170.06	26,442,017.67		-	-36,474,987.04 114,748,648.93	10,763,640.99		10,763,640.99 -895,679.01
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
					持股比例（%）			对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地		业务性质				企业投资的会计处理
					直接	间接
								方法
深圳票联金融服务有限公司	深圳	深圳市		金融设备、软件及服务	49	-		权益法
北京华道征信有限公司	北京	北京市		个人征信服务	40	-		权益法
福建片仔癀银之杰健康管理 有限公司	福建	福建		健康管理服务	-	43		权益法
易安财产保险股份有限公司	深圳	深圳市		金融保险	15	-		权益法
国誉创富国际金融服务（深 圳）有限公司	北京	深圳市		金融	-	49		权益法
恒银（嘉兴）资产管理有限 公司	嘉兴	嘉兴市		资产管理	-	20		权益法

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2016 年度财务报表附注

深圳市银之杰科技股份有限公司

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

			年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额					年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
			福建片仔癀银之		国誉创富国际金				福建片仔癀银之		国誉创富国际金
项目	深圳票联金融服	北京华道征信有		易安财产保险股份		恒银（嘉兴）资	深圳票联金融服	北京华道征信有		易安财产保险股		恒银（嘉兴）资
			杰健康管理有限		融服务（深圳）				杰健康管理有限		融服务（深圳）
	务有限公司	限公司		有限公司		产管理有限公司	务有限公司	限公司		份有限公司		产管理有限公司
			公司		有限公司				公司		有限公司
流动资产	15,293,316.05	19,011,355.68	18,596,599.43	819,247,637.74	28,059,375.11	866,322.64	15,242,166.29	40,678,842.22	16,622,499.27	-	-	-
非流动资产	7,122,034.50	25,159,923.80	676,815.28	273,930,189.68	1,312,947.64	2,000,000.00	10,058,064.78	2,667,036.67	1,574,774.31	-	-	-
资产合计	22,415,350.55	44,171,279.48	19,273,414.71	1,093,177,827.42	29,372,322.75	2,866,322.64	25,300,231.07	43,345,878.89	18,197,273.58	-	-	-
流动负债	9,965,700.40	9,503,534.56	1,356,125.44	95,287,550.88	306,671.71	210,072.46	7,143,652.29	675,053.91	1,354,108.83	-	-	-
非流动负债	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
负债合计	9,965,700.40	9,503,534.56	1,356,125.44	95,287,550.88	306,671.71	210,072.46	7,143,652.29	675,053.91	1,354,108.83	-	-	-
少数股东权益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
归属于母公司股东 权益	12,449,650.15	34,667,744.92	17,917,289.27	997,890,276.54	29,065,651.04	2,656,250.18	18,156,578.78	42,670,824.98	16,843,164.75	-	-	-
按持股比例计算的 净资产份额	6,100,328.57	13,867,097.97	7,704,434.39	149,683,541.48	14,242,169.01	531,250.04	8,896,723.60	17,068,329.99	7,213,101.91	-	-	-
对联营企业权益投 资的账面价值	6,100,328.57	13,861,179.10	7,776,698.47	149,683,541.48	14,176,164.24	2,000,000.00	8,896,723.60	17,248,652.39	7,242,560.84	150,000,000.00	-	-
存在公开报价的联
营企业权益投资的	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
公允价值
营业收入	14,878,795.41	5,414,472.44	11,623,915.70	261,690,848.84	-	564,563.11	6,342,231.96	1,497,916.51	1,317,609.45	-	-	-
净利润	-5,473,328.22	-8,003,080.06	1,142,633.66	1,571,452.51	-934,348.96	-343,749.82	-4,167,685.36	-7,477,146.57	-3,156,835.25	-	-	-
终止经营的净利润	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他综合收益	-	-	-	-3,681,175.97	-	-	-	-	-	-	-	-
综合收益总额	-5,473,328.22	-8,003,080.06	1,142,633.66	-2,109,723.46	-934,348.96	-343,749.82	-4,167,685.36	-7,477,146.57	-3,156,835.25	-	-	-
本年度收到的来自
联营企业的股利	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。

1 、市场风险

（ 1 ）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司 下属孙公司安尼数码（香港）科技有限公司主要以美元进行销售外，公司的其他主要业务活 动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债为外币余额外，公司 其他资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公 司的经营业绩产生影响。

项目	年末数	年初数
现金及现金等价物	23,219,692.92	7,139,865.63
应收账款	8,153,153.29	4,160,568.74
其他应收款	26,371.77	225,698.06

公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响

（ 2 ）利率风险－现金流量变动风险

利率风险是指因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款 有关。

截止报告期末，本公司目前金融机构借款利率均为固定利率，不存在浮动利率风险。

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

2 、信用风险

2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司对每项金融资产确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层 认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用 集中风险。

3 、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

	项目	1	年以内
金融负债：
短期借款				139,900,000.00
应付账款				108,296,252.76
应付股利				265,893.32
其他应付款				19,712,751.39

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公司	的母公司情况
				母公司对本公司的	母公司对本公司的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例（%）	表决权比例（%）
张学君	不适用	不适用	不适用	19.61	19.61

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				母公司对本公司的	母公司对本公司的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例（%）	表决权比例（%）
陈向军	不适用	不适用	不适用	8.43	8.43
李军	不适用	不适用	不适用	8.43	8.43

注：张学君、陈向军、李军三人以一致行动人的方式对公司实施共同控制，为本公司控 股股东和实际控制人。

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

3 、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、 2 、在合营安排或联营企业中的权益。

4 、其他关联方情况

本公司无其他关联方。

5 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
深圳票联金融服务有限公司	采购商品	257,400.00	-
出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京华道征信有限公司	技术开发服务	3,853,990.00	643,740.00
易安财产保险股份有限公司	技术开发服务	-	450,872.00
深圳票联金融服务有限公司	出售商品	3,203,659.44	9,472,443.58

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）关联担保情况

①本公司作为担保方

①本公司作为担保方
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
深圳市科安数字有限公司	10,000,000.00	2016-06-28	2017-06-20	否
深圳市科安数字有限公司	15,000,000.00	2016-07-12	2017-06-20	否
深圳市科安数字有限公司	5,000,000.00	2016-08-05	2017-06-20	否
深圳市科安数字有限公司	5,000,000.00	2016-01-05	2017-01-04	否
合计	35,000,000.00

②本公司作为被担保方

	担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
冯军		9,500,000.00	2016-06-15	2017-06-14	否
冯军		9,500,000.00	2016-07-22	2017-07-21	否
	合计	19,000,000.00

（ 3 ）关键管理人员报酬

• 本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：

项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	1,314,000.00	1,273,200.00

2016 、 2015 年度董事、监事及高级管理人员中有 4 人未在本公司领取薪酬。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（1）应收项目
	年末余额		年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳票联金融服务有限公司	6,697,559.62	555,272.66	6,472,443.58	-
北京华道征信有限公司	2,680,720.00	134,036.00	643,740.00	-
福建片仔癀银之杰健康管理有限公司	187,600.94	17,374.24	-	-
合计	9,565,880.56	706,682.90	7,116,183.58	-

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
易安财产保险股份有限公司	-	-	663,837.09		-
东亚前海证券有限责任公司	1,871,035.57	93,551.78		-	-
合计	1,871,035.57	93,551.78	663,837.09		-
（2）应付项目
项目名称	年末余额		年初余额
应付账款：
深圳票联金融服务有限公司		257,400.00			-
合计		257,400.00			-

十一、股份支付

1 、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
项目	相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额		-
公司本年行权的各项权益工具总额		468,000.00
公司本年失效的各项权益工具总额		-
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限		-
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限		-

2 、以权益结算的股份支付情况

项目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	经授予时评估确定
可行权权益工具数量的确定依据	激励对象期末在职情况
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3,683,357.89
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	818,523.97

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

3 、股份支付的修改、终止情况

(1) 限制性股票及股票期权数量的调整

公司 2013 年度以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股； 2014 年度以资本公积转增股 本，每 10 股派 0.30 元人民币现金，每 10 股转增 10 股； 2015 年度以资本公积转增股本，每 10 股派 0.30 元人民币现金，每 10 股转增 3 股。依据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》 中规定：若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项， 应对股票期权数量、行权价格进行相应的调整。

2013 年激励对象离职及 2013 年业绩未达到公司激励计划规定的第一个行权 / 解锁期的业 绩考核条件等原因，本公司合计注销限制性股票 102.00 万股、股票期权 28.00 万份。 调整后的限制性股票数量为 328.00 万股，股票期权数量为 72.00 万份。

截至 2016 年 12 月 31 日止，限制性股票及股票期权均达到解锁 / 行权条件。

(2) 限制性股票及股票期权数量成本变更

由于限制性股票及股票期权数量注销分别减少 102.00 万股、 28.00 万份，限制性股票及股 票期权成本分别相应减少 193.934211 、 43.959999 万元。

截至 2016 年 12 月 31 日止，限制性股票及股票期权成本为 368.33579 万元，其中限制性 股票成本为 311.815789 万元，股票期权成本为 56.520001 万元。

(3) 行权价格调整

本年公司实施现金分红并以资本公积转增股本，根据公司《股票期权激励计划（草案修订 稿）》中规定：若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股 等事项，应对股票行权价格进行相应的调整。依据规定的调整程序和调整方法，将股票期权的 行权价格由 11.39 元调整为 2.15 元。

十二、承诺及或有事项

1 、资本承诺

1、资本承诺
项目	年末余额	年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—对外投资承诺（详见附注十四.3）	541,500,000.00		-

截至 2016 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大承诺事项。

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

2 、或有事项

2016 年 6 月 27 日，经第三届董事会第二十八次会议审议通过，公司为控股子公司深圳市 科安数字有限公司提供不超过 3000 万元的担保额度。

截至 2016 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

公司于 2017 年 4 月 7 日经第三届董事会第三十二次会议，审议拟定 2016 年度利润分配 预案为：以 2016 年 12 月 31 日总股本 684,013,769 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.15 元人民币现金（含税），合计派发现金股利 10,260,206.54 元（含税）。

2 、其他重要的资产负债表日后非调整事项

除上述事项外，截至本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部 是指同时满足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在 不同的分部之间分配。

（ 2 ）报告分部的财务信息

项目	金融信息	移动信息服务	电子商务	分部间抵销	合计
主营业务收入	329,981,034.86	451,658,431.30	258,489,940.06	109,127,177.45	931,002,228.77

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	金融信息	移动信息服务	电子商务	分部间抵销	合计
主营业务成本	243,590,885.18	296,966,998.95	134,217,444.10	109,578,428.84	565,196,899.39
资产总额	1,148,035,251.90	550,769,112.30	160,449,899.51	367,775,724.99	1,491,478,538.72
负债总额	268,146,764.85	269,803,008.64	107,111,291.50	147,571,500.14	497,489,564.85

2 、非公开发行股票的相关事项

公司于 2016 年 6 月 1 日经公司第三届董事会第二十五次会议审议通过《公司非公开发行 股票预案》等议案，并于 2016 年 6 月 17 日经公司 2016 年第三次临时股东大会审议批准了关 于公司非公开发行股票的相关事项。 2016 年 12 月 7 日，公司非公开发行 A 股股票的申请获得 中国证券监督管理委员会审核通过。截至本报告日，公司尚未收到书面核准文件。

3 、安科人寿保险股份有限公司、东亚前海证券有限责任公司筹建情况

（ 1 ） 2016 年 6 月 21 日，第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于参与发起设立 安科人寿保险股份有限公司的议案》。公司计划以自有资金出资人民币 1.5 亿元参与发起设立 安科人寿保险股份有限公司（暂定名，具体以工商行政管理部门最终核定名称为准），出资后 占安科人寿注册资本的 15% ，安科人寿的筹建、设立及公司作为出资人参与发起设立安科人寿 等事需经保监会审查批准。

（ 2 ） 2016 年 4 月 20 日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了公司与东亚银行 有限公司等发起人签署《合资经营企业合同》，共同发起设立东亚前海证券有限公司； 2016 年 6 月 16 日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于增加发起设立东亚前海证券 有限责任公司投资金额的议案》，并授权公司就本次增加投资金额计划与东亚银行等发起方签 署合资经营合同或补充合同，开展东亚前海证券公司的设立申请工作。公司计划以自有资金出 资人民币人民币 39,150.00 万元参与发起设立东亚前海证券公司，出资后占东亚前海证券注册 资本的 26.10% 。经东亚前海证有限公司券股东一致同意，在本公司设立资金共管账户，由本 公司协助东亚前海证券筹备组筹建工作。截至 2016 年 12 月 31 日，共收到筹建款 19,020,000.00 元（其中本公司筹建款 5,220,000.00 元），支付筹建款 1,769,378.65 元，还剩余筹建款 17,250,621.35 元。目前东亚前海证券有限公司尚在筹建中。

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

4 、其他对投资者决策有影响的重要事项

本公司控股子公司深圳市银之杰金融设备有限公司 2017 年将进行生产经营转型，将金 融设备产品的生产全部外包，专注于关键部件的生产及研发。

除上述事项外，截至本报告日，本公司不存在其他对投资者决策有影响的重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	152,735,327.92	100	15,411,375.53	10.09	137,323,952.39
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	152,735,327.92	100	15,411,375.53	10.09	137,323,952.39

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	155,502,370.93	100.00	14,318,492.65	9.21	141,183,878.28
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	155,502,370.93	100.00	14,318,492.65	9.21	141,183,878.28

• 1 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

• ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例%
1	年以内		98,191,399.98	4,909,570.00		5

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例%
1	至2年		30,336,311.11	3,033,631.11		10
2	至3年		15,452,113.33	3,090,422.67		20
3	年以上		8,755,503.50	4,377,751.75		50
		合计	152,735,327.92	15,411,375.53		10.09

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,092,882.88 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

• （ 3 ）本年无实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 23,433,311.67 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 15.34% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,420,019.80 元。

（ 5 ）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	37,007,672.57	100.00	880,633.11	2.38	36,127,039.46
其中：以账龄作为信用风险特征进行组合	11,785,109.49	31.85	880,633.11	7.47	10,904,476.38
低风险信用组合	25,222,563.08	68.15	-	-	25,222,563.08
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	37,007,672.57	100.00	880,633.11	2.38	36,127,039.46

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	13,536,123.73	100.00	443,107.61	3.27	13,093,016.12
其中：以账龄作为信用风险特征进行组合	5,060,382.76	37.38	443,107.61	8.76	4,617,275.15
低风险信用组合	8,475,740.97	62.62	-	-	8,475,740.97
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	13,536,123.73	100.00	443,107.61	3.27	13,093,016.12

○ 1 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例%
1	年以内		9,848,255.00	492,412.76		5
1	至2年		1,403,062.48	140,306.25		10
2	至3年		63,273.01	12,654.60		20
3	年以上		470,519.00	235,259.50		50
		合计	11,785,109.49	880,633.11		7.47

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 437,525.50 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）本年无实际核销的其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
往来款		26,891,635.57	8,163,837.09
员工借款		3,236,505.54	1,098,157.43
投标押金		2,691,700.00	1,331,242.00

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	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
租赁押金		1,746,633.39	1,176,121.29
办事处借款		1,472,981.50	1,359,661.44
其他		968,216.57	407,104.48
	合计	37,007,672.57	13,536,123.73

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					占其他应收款年末余	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额		账龄
					额合计数的比例（%）	年末余额
第一名	内部借款	25,000,000.00	1	年以内	67.55	-
第二名	付筹建费	1,871,035.57	1	年以内	5.06	93,551.78
第三名	投标押金	599,000.00	1	年以内	1.62	29,950.00
第四名	投标押金	500,000.00	1	年以内	1.35	25,000.00
第五名	租赁押金	413,435.19	2	年以内	1.12	21,421.76
合计		28,383,470.76			76.70	169,923.54

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

		年末余额				年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
对子公司投资	375,564,393.37		-	375,564,393.37	370,999,976.37		-	370,999,976.37
对联营、合营企业投资	169,645,049.15		-	169,645,049.15	176,145,375.99		-	176,145,375.99
合计	545,209,442.52		-	545,209,442.52	547,145,352.36		-	547,145,352.36
（2）对子公司投资
						本年计提		减值准备
被投资单位	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
						减值准备		年末余额
深圳市银之杰金融设备有 限公司	1,000,000.00		-	-	1,000,000.00		-	-
深圳市银之杰技术开发有 限公司	3,000,000.00		-	-	3,000,000.00		-	-

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						本年计提		减值准备
被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
						减值准备		年末余额
北京亿美软通科技有限公 司	359,999,976.37	-		-	359,999,976.37		-		-
深圳市科安数字有 限公司	7,000,000.00	4,564,417.00		-	11,564,417.00		-		-
深圳银之杰资产管理有限
公司	-	-		-	-		-		-
合计	370,999,976.37	4,564,417.00		-	375,564,393.37		-		-
（3）对联营、合营企业投资

						本年增减变动
被投资单位	年初余额					权益法下确认	其他综合收益
		追加投资		减少投资					其他权益变动
						的投资损益	调整
联营企业
深圳票联金融服务有限 公司	8,896,723.60		-		-	-2,796,395.03		-	-
北京华道征信有限公司	17,248,652.39		-		--	-3,387,473.29		-	-
易安财产保险股份有限 公司	150,000,000.00		-		-	235,717.88	-552,176.40		-
合计	176,145,375.99		-		-	-5,948,150.44	-552,176.40		-
（续）

			本年增减变动
									减值准备
被投资单位	宣告发放现金股		计提减值准备		其他			年末余额	年末余额
	利或利润
联营企业：
深圳票联金融服务有限公司		-		-			-	6,100,328.57		-
北京华道征信有限公司		-		-		-		13,861,179.10		-
易安财产保险股份有限公司		-		-			-	149,683,541.48		-
合计		-		-			-	169,645,049.15		-

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

4 、营业收入、营业成本

4、营业收	入、营业成本	入、营业成本
	本年发生额		上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	218,750,602.33	151,615,097.70	147,197,290.81	108,974,716.30
其他业务	3,477,499.28	1,157,844.48	3,856,236.80	1,157,844.48
合计	222,228,101.61	152,772,942.18	151,053,527.61	110,132,560.78

5 、投资收益

5、投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	62,200,000.00	51,320,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-5,948,150.44	-4,852,702.06
合计	56,251,849.56	46,467,297.94

十六、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	19,533.83	-
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,967,650.88	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	金额	说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和	-	-
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	134,471.72	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	3,121,656.43
所得税影响额	-477,889.72	-
少数股东权益影响额（税后）	-47,847.44	-
合计	2,595,919.27

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 —— 号 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.66%	0.1182	0.1182
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	8.39%	0.1144	0.1144

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

3、公司	主要会计报表项	目的异常情况	及原因的说明
项目	年未数	年初数	变动金额	变动幅度	变动原因分析
货币资金	319,388,861.80	125,652,743.14	193,736,118.66	154.18%	本期银行投资理财减少及加大 销售款项回收力度所致
					本期公司业务增长，预付服务运
预付款项	131,305,684.48	70,778,846.15	60,526,838.33	85.52%	营成本、采购电子商务产品预付
					款增加所致
其他应收款	17,727,059.22	12,317,273.22	5,409,786.00	43.92%	本期业务增长，投标押金、备用 金等款项增加所致
存货	105,085,092.69	41,145,609.29	63,939,483.40	155.40%	本期业务增长，电子商务产品备 货增加所致
其他流动资 产	87,329,948.90	148,076,851.84	-60,746,902.94	-41.02%	本期赎回上年度投资的结构性 存款所致
可供出售金 融资产	30,000,000.00	-	30,000,000.00	-	本期投资上海保险交易所股份 有限公司所致
开发支出	10,296,641.43	6,627,151.10	3,669,490.33	55.37%	本期公司加大研发项目的投入 所致
递延所得税 资产	24,623,783.07	18,107,111.74	6,516,671.33	35.99%	本期公司可抵扣的企业所得税 暂时性差异增加所致
短期借款	139,900,000.00	25,000,000.00	114,900,000.00	459.60%	本期公司业务增长，对资金需求 通过银行借款所致
应付票据	34,959,641.35	-	34,959,641.35	-	本期采用银行承兑票据汇票与 供应商结算货款所致
					本期电子商务产品备货及应付
应付账款	108,296,252.76	68,331,350.80	39,964,901.96	58.49%	电信运营商的通讯服务运营成
					本增加所致
应交税费	64,307,311.92	39,999,671.66	24,307,640.26	60.77%	本期销售额增长，相应增值税和 企业所得税增加所致
					本期公司协助东亚前海证券筹
其他应付款	19,712,751.39	13,799,130.79	5,913,620.60	42.86%	备组筹建工作，收到筹备款项所
					致
递延收益	4,882,636.72	1,430,961.85	3,451,674.87	241.21%	本期收到与资产相关政府补助 所致
股本	684,013,769.00	525,804,438.00	158,209,331.00	30.09%	本期实施2015年度资本公积金 转增股本所致
资本公积	50,886,105.90	207,270,712.93	-156,384,607.03	-75.45%	本期实施2015年度资本公积金 转增股本所致
营业收入	937,521,065.73	619,663,715.53	317,857,350.20	51.30%	本期金融信息、移动商务服务、 电子商务收入增加所致
营业成本	569,620,406.94	347,998,850.51	221,621,556.43	63.68%	本期收入增加，营业成本相应增 加所致。

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深圳市银之杰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	年未数	年初数	变动金额	变动幅度	变动原因分析
税金及附加	3,510,892.51	2,491,125.77	1,019,766.74	40.94%	本期会计政策变更，管理费用核 算的税金调整所致
销售费用	131,950,010.12	72,618,641.84	59,331,368.28	81.70%	本期销售增长，第三方平台费、 运输费等费用增加所致。
财务费用	6,278,162.88	-7,346,539.05	13,624,701.93	185.46%	本期银行借款增加，借款利息相 应增加所致。
资产减值损 失	3,621,116.51	7,951,862.28	-4,330,745.77	-54.46%	本期公司加大款项回收，应收款 项增长幅度较上期减少，计提坏 账准备减少所致。
营业外收入	6,460,489.14	2,786,521.13	3,673,968.01	131.85%	本期收到政府补贴的科技计划 项目经费增加所致
营业外支出	28,681.18	2,246,453.77	-2,217,772.59	-98.72%	本期支付公益性赞助支出减少 所致
所得税费用	13,820,515.46	6,103,731.11	7,716,784.35	126.43%	本期利润增长，企业所得税相应 增加所致

深圳市银之杰科技股份有限公司 二〇一七年四月七日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日 期： 日 期： 日 期：

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