Shenzhen Farben Information Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—75 页

审 计 报 告

天健审〔2021〕3-295 号

深圳市法本信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市法本信息技术股份有限公司（以下简称法本信息公司）财 务报表，包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了法本信息公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于法本信息公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

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• (一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十八）、五（二）1 及十二。

法本信息公司的营业收入主要源于提供软件技术服务，法本信息公司2020 年度营业收入为人民币194,773.75 万元。

法本信息公司的收入确认时点和方式如下：

(1) 主要适用于合同约定按人月、人天或小时工作量收费的软件技术服务, 法本信息公司在相关服务提供后，根据实际投入的人月、人天或小时乘以双方约 定的单价确认收入。

• (2) 主要适用于合同约定不按人月、人天或小时工作量收费的软件技术服务，

• 法本信息公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。法本信息 公司按照完工百分比法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时， 法本信息公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

由于营业收入是法本信息公司关键业绩指标之一，可能存在法本信息公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

• 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的服务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是 否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、客户等实施实质性分析程序，识别是否存 在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、对账邮 件、验收单、服务进度单、出勤记录、销售发票；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

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• (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入进行检查，评价营业收

• 入是否在恰当期间确认；

• (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（八）及五（一）4。

截至2020 年12 月31 日，法本信息公司应收账款余额为人民币60,414.96 万元，坏账准备金额为人民币4,674.99 万元，账面价值为人民币55,739.97 万 元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合 为基础，按照违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流 量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账 款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计 予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应 计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价 管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

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(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对 预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确 性，并与获取的外部证据进行核对；

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验 及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率违 约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失 率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性；

• (7) 以抽样方式对主要客户的应收账款余额进行函证；

• (8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

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在编制财务报表时，管理层负责评估法本信息公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

法本信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督法本信息公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对法本信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致法本信息公司不能持续经营。

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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就法本信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二一年四月二十七日

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深圳市法本信息技术股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市法本信息技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市法本信息 技术有限公司（以下简称法本信息有限公司），法本信息有限公司原名深圳巴门尼德科技有 限公司（以下简称巴门尼德公司），于2010 年11 月24 日更名。巴门尼德公司系由严华、宋 燕共同出资组建，于2006 年11 月8 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省 深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300795421713J 的营业执照，注册资本 129,470,098.00 元，股份总数129,470,098 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通 股份：A 股98,770,178 股；无限售条件的流通股份：A 股30,699,920 股。公司股票已于2020 年12 月30 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于软件和信息技术服务业。主要经营活动为向客户提供软件技术服务。 本财务报表业经公司2021 年4 月27 日第三届董事会第五次会议批准对外报出。

本公司将法本信息技术(香港)有限公司(以下简称法本信息(香港)公司)和Farben Information Technology (Deutschland) GmbH(以下简称法本信息(德国)公司) 2 家子公司 纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (六) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

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(八) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

• 该部分金融负债）。

• 金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以 ~~及~~对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	5.00
1-2 年	25.00
2-3 年	50.00
3 年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货

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1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程中耗用的材料和物料、在提供服务过程中发生的项目成本等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法确定其实际成本；但在履行合同过程中不能替代使用的存货以 及服务项目成本，针对特殊项目采购的非通用产品，则采用个别计价法确定其实际成本；低 值易耗品于其领用时采用一次摊销法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存 货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

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用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

• (十一) 长期股权投资

• 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
电子设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
运输工具	年限平均法	10	5.00	9.50
其他设备	年限平均法	10	5.00	9.50

(十三) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

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• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十四) 无形资产

1. 无形资产包括办公软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
办公软件	3

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十五) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

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期损益。

(十六) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十七) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十八) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

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(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司提供软件技术服务，属于在某一时间段内履行的履约义务。

• (1) 主要适用于合同约定按人月、人天或小时工作量收费的软件技术服务，公司在相关

• 服务提供后，根据实际投入的人月、人天或小时乘以双方约定的单价确认收入。

(2) 主要适用于合同约定不按人月、人天或小时工作量收费的软件技术服务，公司按照 履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照完工百分比法确定提供服务的 履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(十九) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

2. (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

3. 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

4. (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

5. (二十) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

• 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

• (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

(二十三) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14 号——收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表	资产负债表	资产负债表
	2019 年12 月31 日	新收入准则调整影响	2020 年1 月1 日
预收款项	943,915.14	-943,915.14
合同负债		889,993.20	889,993.20
其他流动负债		53,921.94	53,921.94

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2019 年度颁布的《企业会计准则解释第

13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	6%、9%、13%、19%
营业税[注]	营业收益	15.75%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
团结附加费[注]	应纳所得税税额	5.5%

注：法本信息(德国)公司系法本信息(香港)公司在德国杜塞尔多夫注册的子公司，按照

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当地税收法律法规，法本信息(德国)公司按照营业收益的15.75%缴纳营业税，按照应纳所 得税税额的5.5%缴纳团结附加费

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
公司	15%
法本信息(香港)公司	16.5%
法本信息(德国)公司	15%

(二) 税收优惠

1.增值税

深圳市国家税务局于2016 年1 月29 日向本公司下发了深圳市国家税务局增值税、消费 税税收优惠备案通知书(深国税南减免备[2016]0147 号)，本公司自2016 年1 月1 日起，对 获得深圳市技术市场管理办公室认定的技术合同收入免交增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规 定，软件企业增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增 值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司在报告期内为软件 企业，相应享受增值税即征即退的优惠政策。

2. 企业所得税

深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020 年12 月 11 日向本公司联合下发了高新技术企业证书(证书编号：GR202044202551)，本公司被认定 为高新技术企业，有效期2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日，根据《中华人民共和国企 业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，公司2020 年度执行 的企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020 年

• 1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

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项 目	期末数	期初数
银行存款	868,011,475.00	143,762,120.02
其他货币资金	2,567,460.00
合 计	870,578,935.00	143,762,120.02
其中：存放在境外的款项总额	2,605,957.70	1,381,359.05

(2) 其他说明

其他货币资金期末余额系保函保证金，使用受限。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产		80,111,657.61
其中：理财产品		80,111,657.61
合 计		80,111,657.61

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备	12,310,014.73	100.00	615,500.74	5.00	11,694,513.99
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	12,310,014.73	100.00	615,500.74	5.00	11,694,513.99
合 计	12,310,014.73	100.00	615,500.74	5.00	11,694,513.99
(续上表)
种 类			期初数

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
合 计
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合	12,310,014.73	615,500.74	5.00
小 计	12,310,014.73	615,500.74	5.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票		615,500.74						615,500.74
小 计		615,500.74						615,500.74

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		646,125.60
小 计		646,125.60

4. 应收账款

• (1) 明细情况

第 34 页 共 75 页

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	15,973,599.02	2.64	14,648,399.02	91.70	1,325,200.00
按组合计提坏账准备	588,176,050.75	97.36	32,101,466.19	5.46	556,074,584.56
合 计	604,149,649.77	100.00	46,749,865.21	7.74	557,399,784.56

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	13,163,804.43	3.08	12,240,861.27	92.99	922,943.16
按组合计提坏账准备	414,766,534.93	96.92	22,034,024.22	5.31	392,732,510.71
合 计	427,930,339.36	100.00	34,274,885.49	8.01	393,655,453.87

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
深圳象翌微链软件技术有限公司	3,588,868.69	3,588,868.69	100.00	预计无法收回
上海象翌微链结构技术有限公司	2,952,126.14	2,952,126.14
北京象翌微链计算技术有限公司	2,569,296.91	2,569,296.91
特力惠信息科技股份有限公司	2,650,400.00	1,325,200.00	50.00	预计无法收回
乐视网信息技术(北京)股份有限公司	1,370,043.48	1,370,043.48	100.00	预计无法收回
其他	2,842,863.80	2,842,863.80	100.00	预计无法收回
小 计	15,973,599.02	14,648,399.02	91.70

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	577,844,287.18	28,892,214.57	5.00
1-2 年	9,337,357.29	2,334,339.34	25.00
2-3 年	238,988.01	119,494.01	50.00
3 年以上	755,418.27	755,418.27	100.00

第 35 页 共 75 页

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
小 计	588,176,050.75	32,101,466.19	5.46
(2) 账龄情况
账 龄		期末账面余额
1 年以内		579,890,197.11
1-2 年		12,130,158.14
2-3 年		8,372,181.33
3 年以上		3,757,113.19
合 计		604,149,649.77

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账 准备	12,240,861.27	3,369,326.46				961,788.71		14,648,399.02
按组合计提坏 账准备	22,034,024.22	10,811,908.96				744,466.99		32,101,466.19
小 计	34,274,885.49	14,181,235.42				1,706,255.70		46,749,865.21

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款1,706,255.70 元。

(5) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	58,768,021.37	9.73	2,938,401.07
第二名	51,878,973.86	8.59	2,593,948.69
第三名	45,928,685.46	7.60	2,296,434.28
第四名	41,499,031.22	6.87	2,074,951.56
第五名	20,797,710.87	3.44	1,039,885.55
小 计	218,872,422.78	36.23	10,943,621.15

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

项 目	终止确认金额	与终止确认相关 的利得或损失	金融资产转移方式
深圳市腾佳管理咨询有限公司	19,477,928.64	943,192.87	无追索权应收账款保理

第 36 页 共 75 页

项 目	终止确认金额	与终止确认相关 的利得或损失	金融资产转移方式
腾讯云计算(北京)有限责任公司	7,479,807.55	355,838.19	无追索权应收账款保理
深圳市腾讯计算机系统有限公司	1,918,037.66	91,739.24	无追索权应收账款保理
小 计	28,875,773.85	1,390,770.30

5. 应收款项融资

(1) 类别明细

项 目			期末数	期末数	期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	876,400.00				876,400.00
合 计	876,400.00				876,400.00

(续上表)

(续上表)
项 目			期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	500,000.00				500,000.00
合 计	500,000.00				500,000.00

(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	876,400.00
小 计	876,400.00

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值
1 年以内	9,231,224.34	100.00		9,231,224.34	5,307,315.10	100.00		5,307,315.10
合 计	9,231,224.34	100.00		9,231,224.34	5,307,315.10	100.00		5,307,315.10

第 37 页 共 75 页

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
第一名	3,943,237.61	42.72
第二名	946,178.57	10.25
第三名	834,138.15	9.04
第四名	399,277.68	4.33
第五名	334,138.39	3.62
小 计	6,456,970.40	69.96

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	53,052.28	0.35	53,052.28	100.00
按组合计提坏账准备	15,264,757.91	99.65	3,262,274.44	21.37	12,002,483.47
合 计	15,317,810.19	100.00	3,315,326.72	21.64	12,002,483.47

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额				坏账准备				账面价值
	金额		比例(%)		金额		计提比例(%)
单项计提坏账准备	53,052.28		0.63		53,052.28		100.00
按组合计提坏账准备	8,303,771.07		99.37		1,342,304.45		16.16		6,961,466.62
合 计	8,356,823.35		100.00		1,395,356.73		16.70		6,961,466.62
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称		账面余额			坏账准备		计提比例 (%)		计提理由
乐视网信息技术(北京)股份有限公司		53,052.28			53,052.28		100.00	预计无法收回
小 计		53,052.28			53,052.28		100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

第 38 页 共 75 页

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	15,264,757.91	3,262,274.44	21.37
其中：1 年以内	8,326,621.43	416,331.07	5.00
1-2 年	2,679,319.48	669,829.87	25.00
2-3 年	4,165,407.00	2,082,703.50	50.00
3 年以上	93,410.00	93,410.00	100.00
小 计	15,264,757.91	3,262,274.44	21.37
(2) 账龄情况
账 龄		期末账面余额
1 年以内		8,326,621.43
1-2 年		2,679,319.48
2-3 年		4,165,407.00
3 年以上		146,462.28
合 计		15,317,810.19
(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	198,247.70	1,061,351.75	135,757.28	1,395,356.73
期初数在本期
转入第二阶段	-133,965.97	133,965.97
转入第三阶段		-1,041,351.75	1,041,351.75
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提	352,049.34	515,863.90	1,052,056.75	1,919,969.99
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动

第 39 页 共 75 页

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期末数	416,331.07	669,829.8	7 2,229,165.78	3,315,326.72

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	款项性质	款项性质	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
押金保证金			14,845,819.85					7,979,444.67
应收暂付款			53,052.28					108,249.97
借款及备用金			418,938.06					269,128.71
合 计			15,317,810.19					8,356,823.35
(5) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称		款项性质		账面余额		账龄	占其他应收款余额 的比例(%)			坏账准备
深圳平安综合金融 服务有限公司		押金保证金		2,000,000.00		2-3 年	13.06			1,000,000.00
深圳威大科技实业 有限公司		押金保证金		1,919,000.00		2-3 年	12.53			959,500.00
搜候(上海)投资有 限公司		~~押~~金保证金		313,737.39		1 年以内	2.05			15,686.87
				732,974.55		1-2 年	4.79			183,243.64
深圳前海卓越汇康 投资有限公司		押金保证金		816,531.00		1 年以内	5.33			40,826.55
卓望控股有限公司		押金保证金		720,000.00		1 年以内	4.70			36,000.00
小 计				6,502,242.94			42.46			2,235,257.06
8. 存货
项 目				期末数			期初数
		账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
合同履约成本	4,687,406.74				4,687,406.74
合 计	4,687,406.74				4,687,406.74

9. 其他流动资产

项 目		期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
待抵扣、待认证 进项税				17,475.73		17,475.73

第 40 页 共 75 页

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预缴企业所得税	1,548,310.46		1,548,310.46	249,740.43		249,740.43
IPO 上市费用				3,000,000.00		3,000,000.00
合 计	1,548,310.46		1,548,310.46	3,267,216.16		3,267,216.16

1. 固定资产

10. 固定资产
项 目	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	22,010,983.50	218,400.00	168,029.96	22,397,413.46
本期增加金额	17,428,807.59		163,771.59	17,592,579.18
1) 购置	17,428,807.59		163,771.59	17,592,579.18
本期减少金额	1,872,760.03			1,872,760.03
1) 处置或报废	1,872,760.03			1,872,760.03
期末数	37,567,031.06	218,400.00	331,801.55	38,117,232.61
累计折旧
期初数	9,967,894.16	207,480.00	106,931.23	10,282,305.39
本期增加金额	7,035,279.07		32,914.68	7,068,193.75
1) 计提	7,035,279.07		32,914.68	7,068,193.75
本期减少金额	1,777,878.91			1,777,878.91
1) 处置或报废	1,777,878.91			1,777,878.91
期末数	15,225,294.32	207,480.00	139,845.91	15,572,620.23
账面价值
期末账面价值	22,341,736.74	10,920.00	191,955.64	22,544,612.38
期初账面价值	12,043,089.34	10,920.00	61,098.73	12,115,108.07

11. 无形资产

项 目 办公软件 合 计

第 41 页 共 75 页

项 目	办公软件	合 计
账面原值
期初数	1,718,665.36	1,718,665.36
本期增加金额	833,647.53	833,647.53
1) 购置	833,647.53	833,647.53
本期减少金额	862,068.97	862,068.97
1) 处置	862,068.97	862,068.97
期末数	1,690,243.92	1,690,243.92
累计摊销
期初数	522,051.53	522,051.53
本期增加金额	450,712.06	450,712.06
1) 计提	450,712.06	450,712.06
本期减少金额	204,741.36	204,741.36
1) 处置	204,741.36	204,741.36
期末数	768,022.23	768,022.23
账面价值
期末账面价值	922,221.69	922,221.69
期初账面价值	1,196,613.83	1,196,613.83

12. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	8,663,733.66	16,995,456.01	6,494,328.58		19,164,861.09
企业邮箱服 务费	238,834.98		69,902.88		168,932.10
合 计	8,902,568.64	16,995,456.01	6,564,231.46		19,333,793.19

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目 期末数 期初数

第 42 页 共 75 页

	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	47,324,082.59	7,098,612.3	9 34,274,885.49	5,141,232.82
合 计	47,324,082.59	7,098,612.3	9 34,274,885.49	5,141,232.82

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债
公允价值变动				11,657.61		1,748.64
合 计				11,657.61		1,748.64
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目		期末数			期初数
可抵扣暂时性差异		3,356,610.08			1,395,356.73
可抵扣亏损		1,827,999.67			506,901.87
小 计		5,184,609.75			1,902,258.60

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损无到期日。

14. 其他非流动资产

项 目	期末数	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付资产款	1,028,537.40		1,028,537.40
合 计	1,028,537.40		1,028,537.40

15. 短期借款

15. 短期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	15,523,318.06	7,913,650.54
质押及保证借款	9,014,150.00	23,772,481.94
质押、抵押及保证借款	40,063,250.00
合 计	64,600,718.06	31,686,132.48

第 43 页 共 75 页

16. 应付账款

16. 应付账款
项 目	期末数	期初数
服务款	15,821,111.76	6,607,697.87
资产采购款	7,135,401.90	3,115,454.29
其他	3,813,981.67	3,942,416.53
合 计	26,770,495.33	13,665,568.69

17. 合同负债

17. 合同负债
项 目	期末数	期初数[注]
预收服务款	1,655,821.15	889,993.20
合 计	1,655,821.15	889,993.20

[注] 期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(二十三)之 说明

18. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	157,921,308.08	1,635,683,113.10	1,546,099,093.26	247,505,327.92
离职后福利—设定提存计划	3,346,001.12	29,386,709.12	31,754,629.10	978,081.14
辞退福利	334,027.00	3,063,287.79	3,198,343.11	198,971.68
合 计	161,601,336.20	1,668,133,110.01	1,581,052,065.47	248,682,380.74

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	156,314,863.84	1,572,150,916.09	1,486,116,458.85	242,349,321.08
职工福利费		11,373,236.33	11,373,236.33
社会保险费	1,398,091.24	32,591,791.21	29,934,432.20	4,055,450.25
其中：医疗保险费	1,258,668.00	30,501,180.60	27,807,064.91	3,952,783.69
工伤保险费	43,699.30	305,507.16	324,699.18	24,507.28
生育保险费	95,723.94	1,785,103.45	1,802,668.11	78,159.28

第 44 页 共 75 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
住房公积金	208,353.00	19,364,965.04	18,502,212.36	1,071,105.68
工会经费和职工教育经费		202,204.43	172,753.52	29,450.91
小 计	157,921,308.08	1,635,683,113.10	1,546,099,093.26	247,505,327.92

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	3,231,554.10	28,332,934.91	30,622,795.32	941,693.69
失业保险费	114,447.02	1,053,774.21	1,131,833.78	36,387.45
小 计	3,346,001.12	29,386,709.12	31,754,629.10	978,081.14

19. 应交税费

19. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	29,572,612.43	20,816,274.65
代扣代缴个人所得税	7,010,202.85	3,942,556.93
城市维护建设税	2,032,074.94	1,476,005.58
教育费附加	870,889.26	632,573.82
地方教育附加	580,592.84	421,715.89
印花税	194,899.30	130,883.60
合 计	40,261,271.62	27,420,010.47

20. 其他应付款

20. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
应付暂收款	1,361,036.18	5,395.00
应付未付款	5,381,235.01	2,611,098.43
代扣代缴社保、公积金	3,822,038.43	879,530.11
保证金	130,000.00	60,000.00
合 计	10,694,309.62	3,556,023.54

1. 一年内到期的非流动负债

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项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	7,210,554.50	2,402,778.55
合 计	7,210,554.50	2,402,778.55

22. 其他流动负债

22. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数[注]
预收增值税	102,074.92	53,921.94
合 计	102,074.92	53,921.94

[注] 期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(二十三)之 说明

23. 长期借款

23. 长期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款		7,208,335.66
合 计		7,208,335.66

24. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	97,100,098.00	32,370,000.00				32,370,000.00	129,470,098.00

(2) 其他说明

根据公司第二届董事会第十四次会议、2019 年第五次临时股东大会决议及中国证券监 督管理委员会《关于同意深圳市法本信息技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》 (证监许可〔2020〕2933 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票32,370,000 股，每股发行价格为人民币20.08 元，募集资金总额为649,989,600.00 元，减除发行费用 人民币64,872,431.18 元后，募集资金净额为585,117,168.82 元。其中计入股本 32,370,000.00 元，计入资本公积(股本溢价)552,747,168.82 元。本次发行增资业经天健会 计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具《验资报告》(天健验〔2020〕3-152 号)。

第 46 页 共 75 页

25. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	105,074,765.71	552,747,168.82		657,821,934.53
其他资本公积	9,368,540.00			9,368,540.00
合 计	114,443,305.71	552,747,168.82		667,190,474.53

(2) 其他说明

本期资本公积增加552,747,168.82 元，详见财务报表附注五(24)之说明。

26. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
将重分类进损益的其 他综合收益	-10,274.88	-123,067.89				-123,067.89		-133,342.77
其中：外币财务 报表折算差额	-10,274.88	-123,067.89				-123,067.89		-133,342.77
其他综合收益合计	-10,274.88	-123,067.89				-123,067.89		-133,342.77

27. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	20,665,609.91	12,290,297.72		32,955,907.63
合 计	20,665,609.91	12,290,297.72		32,955,907.63

(2) 其他说明

本期盈余公积增加12,290,297.72 元，系按2020 年母公司实现净利润的10%计提法定 盈余公积。

28. 未分配利润

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项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	180,236,164.63	93,927,935.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润	121,540,205.37	95,954,354.98
减：提取法定盈余公积	12,290,297.72	9,646,125.68
期末未分配利润	289,486,072.28	180,236,164.63

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,946,963,786.99	1,393,589,735.94	1,306,674,932.66	923,490,987.43
其他业务收入	773,732.74	415,046.85	17,411.64	23,080.58
合 计	1,947,737,519.73	1,394,004,782.79	1,306,692,344.30	923,514,068.01

(2) 公司前5 名客户的营业收入情况

(2) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
第一名	256,800,549.61	13.18
第二名	217,520,709.32	11.17
第三名	185,919,409.66	9.55
第四名	84,493,638.46	4.34
第五名	76,507,337.51	3.93
小 计	821,241,644.56	42.17

(3) 收入按主要类别的分解信息

(3) 收入按主要类别的分解信息
项 目	金额
主要产品类型
软件技术服务	1,946,963,786.99
小 计	1,946,963,786.99
收入确认时间
软件技术服务（在某一时段内提供）	1,946,963,786.99
小 计	1,946,963,786.99

第 48 页 共 75 页

(3) 履约义务

公司履约义务通常的履行时间在1 年以内，按照双方约定向客户提供软件技术服务，并 在提供履约义务时间段内确认收入；本公司针对不同客户采取预收款或提供账期，公司作为 主要责任人进行直接销售。

• (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为889,993.20 元。

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	6,821,901.69	4,112,040.80
教育费附加	2,923,672.17	1,762,303.20
地方教育附加	1,949,114.77	1,174,868.80
印花税	622,400.10	406,296.80
车船税	660.00	660.00
合 计	12,317,748.73	7,456,169.60

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	57,982,298.28	36,274,556.46
差旅费	3,382,788.33	2,266,782.76
业务招待费	5,368,001.56	2,855,008.79
办公费	1,396,151.67	765,251.89
其他	42,911.48	131,294.60
合 计	68,172,151.32	42,292,894.50

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	162,782,455.61	105,094,035.45
房租水电	19,549,485.15	18,111,420.06
招聘及培训费	7,395,701.79	5,175,831.36

第 49 页 共 75 页

项 目	本期数	上年同期数
办公费	4,593,857.19	2,639,897.18
鉴证及咨询费	7,928,342.19	6,107,316.43
折旧及摊销	8,144,903.82	3,486,092.33
差旅及招待费	5,941,852.85	3,261,889.90
其他	4,619,036.67	2,952,374.52
合 计	220,955,635.27	146,828,857.23

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	98,929,346.50	61,793,147.53
技术支持服务	13,149,816.39	5,422,330.12
其他	1,655,721.35	595,787.04
合 计	113,734,884.24	67,811,264.69

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	-982,670.40	-180,300.28
利息支出	3,277,383.42	3,303,765.66
担保费	395,754.73	786,792.46
手续费及其他	372,990.75	454,390.27
合 计	3,063,458.50	4,364,648.11

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与收益相关的政府补助[注]	9,733,217.51	4,740,765.46	9,733,217.51
其中：增值税即征即退金额		10,941.68
进项税加计扣除金额	758,395.19	331,721.14

第 50 页 共 75 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
其他	529,874.85	614,394.92	529,874.85
合 计	11,021,487.55	5,686,881.52	10,263,092.36

[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品收益	918,511.12	908,910.23
处置金融工具取得的投资收益		-50,078.61
其中：应收款项融资		-50,078.61
合 计	918,511.12	858,831.62

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品		11,657.61
合 计		11,657.61

10. 信用减值损失

10. 信用减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-16,716,706.15	-16,731,866.19
合 计	-16,716,706.15	-16,731,866.19

11. 营业外收入

11. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废利得	1,174.76		1,174.76
违约金收入	37,044.76	65,538.00	37,044.76
其他	88,773.09	7,507.42	88,773.09
合 计	126,992.61	73,045.42	126,992.61

第 51 页 共 75 页

12. 营业外支出

12. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失	750,723.49	1,571.32	750,723.49
其中：无形资产报废损失	657,327.61		657,327.61
固定资产报废损失	93,395.88	1,571.32	93,395.88
滞纳金	2,369.43	4,198.73	2,369.43
罚款	100.00	400.00	100.00
其他	543,154.00	28,625.03	543,154.00
合 计	1,296,346.92	34,795.08	1,296,346.92

13. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
当期所得税费用	9,961,719.93		10,739,711.55
递延所得税费用	-1,959,128.21		-2,405,869.47
合 计	8,002,591.72		8,333,842.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数		上年同期数
利润总额		129,542,797.09		104,288,197.06
按母公司适用税率计算的所得税费用		19,431,419.56		15,643,229.56
子公司适用不同税率的影响		-20,073.70		-7,584.86
调整以前期间所得税的影响				-1,429.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		836,752.47		246,390.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响		512,426.38		146,702.01
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响		-12,757,932.99		-7,693,465.88
所得税费用		8,002,591.72		8,333,842.08

1. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26 之说明。

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(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到利息收入	982,670.40	180,300.28
收到个税手续费返还及生育津贴	529,874.85	614,394.92
收到政府补助	11,733,217.51	5,322,223.78
收到其他营业外收入	61,677.27	73,045.42
收到其他往来款	4,227,119.42	1,579,689.41
合 计	17,534,559.45	7,769,653.81

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
付现销售费用	10,182,256.32	5,952,103.12
付现管理费用	56,387,896.51	34,788,369.80
付现研发费用	14,524,897.36	5,832,181.20
手续费	297,635.11	118,956.48
营业外支出	544,740.18	33,223.76
押金保证金	9,363,835.18	405,711.47
其他往来款项	157,621.84
合 计	91,458,882.50	47,130,545.83
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
赎回理财产品	705,100,000.00	417,999,200.00
合 计	705,100,000.00	417,999,200.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品	625,000,000.00	448,099,200.00

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项 目	本期数	上年同期数
合 计	625,000,000.00	448,099,200.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
担保保证金		800,000.00
合 计		800,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
担保费及评审费	416,509.44	808,226.42
IPO 上市费用	20,265,235.05	3,000,000.00
融资财务顾问费		2,000,000.00
银行服务费	147,962.83	292,578.01
合 计	20,829,707.32	6,100,804.43

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	121,540,205.37	95,954,354.98
加：资产减值准备	16,716,706.15	16,731,866.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	7,068,193.75	3,955,793.67
无形资产摊销	450,712.06	197,551.86
长期待摊费用摊销	6,564,231.46	1,813,849.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	749,548.73	1,571.32
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)		-11,657.61

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补充资料	本期数	上年同期数
财务费用(收益以“－”号填列)	5,786,825.27	4,980,060.43
投资损失(收益以“－”号填列)	-918,511.12	-908,910.23
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,957,379.57	-2,407,618.11
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-1,748.64	1,748.64
存货的减少(增加以“－”号填列)	-4,687,406.74
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-205,313,954.96	-169,069,228.46
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	120,693,796.80	89,385,482.86
其他
经营活动产生的现金流量净额	66,691,218.56	40,624,864.93
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	868,011,475.00	143,762,120.02
减：现金的期初余额	143,762,120.02	79,108,780.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	724,249,354.98	64,653,339.23
(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	868,011,475.00	143,762,120.02
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	868,011,475.00	143,762,120.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
2) 现金等价物

第 55 页 共 75 页

项 目	期末数	期初数
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	868,011,475.00	143,762,120.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,567,460.00	保函保证金
应收账款	51,516,035.26	质押借款
合 计	54,083,495.26

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			1,741,925.09
其中：美元	143,866.43	6.5249	938,714.07
欧元	99,213.02	8.0250	796,184.49
港币	8,348.62	0.84164	7,026.53
应收账款			817,678.30
其中：美元	121,676.90	6.5249	793,929.60
欧元	2,959.34	8.0250	23,748.70
应付账款			736,855.06
其中：美元	112,929.71	6.5249	736,855.06
应付职工薪酬			459,090.58
其中：港币	545,471.44	0.84164	459,090.58

1. 政府补助

(1) 明细情况

• 1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
深圳市2020年度企业稳岗补贴 (第二批)	363,746.46	其他收益	深圳市人力资源和社会保障局、深 圳市财政委员会《关于做好失业保 险支持企业稳定岗位有关工作的 通知》(深人社规〔2016〕1 号)
2020 年南山区自主创新产业发 展专项资金第一批资助-2019	374,500.00	其他收益	深圳市南山区人民政府办公室《南 山区自主创新产业发展专项资金

第 56 页 共 75 页

项 目	金额	列报项目	说明	〕 〕
年四季度及全年稳增长资助项 目(营利性服务业)			管理办法》(深南府办规〔2019〕2 号)
2020 年南山区自主创新产业发 展专项资金第一批资助-2019 年进一步加大稳增长项目(营 利性服务业)	1,000,000.00	其他收益
南山区企业岗前培训补贴	559,200.00	其他收益	深圳市人力资源和社会保障局、深 圳市财政委员会《深圳市职业技能 培训补贴办法》(深人社规〔2016 14 号)
2018 年深圳市第二批专利申请 资助	2,000.00	其他收益	深圳市财政委员会、深圳市市场和 质量监督管理委员会《深圳市知识 产权专项资金管理办法》(深财规 〔2014〕18 号)
知识产权质押融资补助	242,900.00	其他收益	深圳市市场监督管理局《深圳市知 识产权运营服务体系建设专项资 金操作规程》(深市监规〔2019〕6 号)
技术转移和成果转化项目资助	266,700.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市科 技计划项目管理办法》(深科技创 新规〔2019〕1 号)和深圳市科技 创新委员会、深圳市财政局《深圳 市科技研发资金管理办法》(深科 技创新规〔2019〕2 号)
2019 年度深圳市企业研究开发 资助计划第一批资助	1,554,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市企 业研究开发项目与高新技术企业 培育项目资助管理办法》(深科技 创新规〔2019〕5 号)
上海市失业保险2019年度稳岗 补贴	336,554.00	其他收益	人力资源社会保障部、财政部、国 家发展改革委、工业和信息化部 《关于失业保险支持企业稳定就 业岗位的通知》(人社部发〔2019 23 号)；《国务院关于做好当前和 今后一个时期促进就业工作的若 干意见》(国发〔2018〕39 号)；《上 海市人民政府关于做好本市当前 和今后一个时期促进就业工作的 实施意见》(沪府规〔2019〕1 号) 和《上海市人力资源和社会保障局 上海市财政局关于做好本市稳就 业工作有关事项的通知》(沪人社 规〔2019〕34 号)
小规模纳税人纳税补助	18,407.40	其他收益	中共南京市委、南京市人民政府

第 57 页 共 75 页

项 目	金额	列报项目	说明	；
			《关于促进中小微企业稳定发展 的若干措施》(宁委发〔2020〕4 号)；南京市财政局《关于小规模 纳税人财政支持政策实施细则》 (宁财预〔2020〕45 号)
2020 年南山区自主创新产业发 展专项资金2020年第三批资助 -总部企业办公用房扶持项目	1,370,700.00	其他收益	深圳市南山区人民政府办公室《南 山区自主创新产业发展专项资金 管理办法》(深南府办规〔2019〕2 号)
2020 年南山区自主创新产业发 展专项资金2020年第三批资助 鼓励软件和信息服务业做大做 强	524,500.00	其他收益
2020 年南山区自主创新产业发 展专项资金2020年第四批资助 -高层次创新型人才实训基地 项目资助	69,000.00	其他收益	深圳市南山区人民政府办公室《南 山区自主创新产业发展专项资金 管理办法》(深南府办规〔2019〕2 号)
2020 年南山区自主创新产业发 展专项资金2020年第四批资助 -2020 年上半年服务业稳增长 资助项目	266,700.00	其他收益
2020 年南山区自主创新产业发 展专项资金2020年第四批资助 -企业上市融资奖励项目	1,400,000.00	其他收益
企业吸纳建档立卡贫困劳动力 就业一次性补贴	15,000.00	其他收益	人力资源社会保障部《打嬴人力资 源社会保障扶贫攻坚战三年行动 方案》(人社部发〔2018〕54 号) 广东省人民政府《广东省进一步促 进就业若干政策措施的通知》(粤 府〔2018〕114 号)；广东省财政 厅、广东省人力资源和社会保障厅 《关于就业补助资金使用管理有 关问题的通知》(粤财社〔2018〕 59 号)；深圳市人民政府《关于印 发深圳市进一步促进就业若干政 策措施的通知》(深府规〔2018〕 30 号)
2018 年深圳市第二批计算机软 件著作权登记资助	3,400.00	其他收益	深圳市财政委员会、深圳市市场和 质量监督管理委员会《深圳市知识 产权专项资金管理办法》(深财规 〔2014〕18 号)
南山区2020 年第6 批职业技能 提升行动专账资金-企业职工 适岗培训补贴	303,690.00	其他收益	深圳市人力资源和社会保障局、深 圳市财政局《关于做好新型冠状病 毒肺炎疫情防控期企业职工适岗

第 58 页 共 75 页

项 目	金额	列报项目	说明	；
			培训有关工作的通知》(深人社规 〔2020〕6 号)
南山区2020 年第6 批职业技能 提升行动专账资金-企业员工 岗前培训补贴	257,000.00	其他收益	深圳市人力资源和社会保障局、深 圳市财政局《深圳市职业技能培训 补贴办法》(深人社规〔2020〕12 号)
2020 年南山区自主创新产业发 展专项资金2020年第五批资助 -援企稳岗-“四上”企业社保 补贴资助	649,700.00	其他收益	深圳市南山区人民政府办公室《南 山区自主创新产业发展专项资金 管理办法》(深南府办规〔2019〕2 号)
企业稳岗返还	6,567.48	其他收益	南京市人力资源和社会保障局《关 于加快落实失业保险稳岗返还政 策有关工作的通知》(宁人社函 〔2020〕11 号)
企业职工线上职业培训补贴	29,100.00	其他收益	人力资源社会保障部、财政部《关 于实施企业稳岗扩岗专项支持计 划的通知》(人社部发〔2020〕30 号)；人力资源社会保障部财政部 《人力资源社会保障部办公厅关 于大力开展以工代训工作的通知》 (人社厅明电〔2020〕29 号)；上 海市人力资源、社会保障局、上海 市经济和信息化委员会、上海市商 务委员会《关于落实企业稳岗扩岗 专项支持计划实施以工代训补贴 的通知》(沪人社规〔2020〕17 号)
2020 年失业保险稳岗返还	80,852.17	其他收益	中共浙江省委、浙江省人民政府 《关于坚决打赢疫情防控阻击战 全力稳企业稳经济稳发展的若干 意见》(浙委发〔2020〕4 号)；浙 江省人力资源和社会保障厅、浙江 省财政厅《关于做好2020 年失业 保险稳岗返还政策执行有关问题 的通知》(浙人社发〔2020〕10 号) 杭州市人力资源和社会保障局、杭 州市财政局《关于做好2020 年失 业保险稳岗返还工作的通知》(杭 人社发〔2020〕48 号)
广东省职业技能提升培训补贴	39,000.00	其他收益	广东省人力资源和社会保障厅、广 东省财政厅《关于印发广东省职业 技能提升培训补贴申领管理办法 的通知》(粤人社规〔2019〕43 号)
小计	9,733,217.51

第 59 页 共 75 页

2) 财政贴息

公司直接取得的财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延 收益	本期结转 列报项目	说明
2020 年南山区自主创 新产业发展专项资金 2020 年第三批资助-南 山区上市促进贷		1,500,000.00	1,500,000.00		财务费用	深圳市南山区人 民政府办公室 《南山区自主创 新产业发展专项 资金管理办法》 ( 深南府办规 〔2019〕2 号)
2020 年南山区自主创 新产业发展专项资金 2020 年第五批资助-疫 情期间贷款贴息项目		500,000.00	500,000.00		财务费用
小 计		2,000,000.00	2,000,000.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为11,733,217.51 元。

六、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
一级子公司
法本信息( 香 港)公司	香港	香港	软件和信息 技术服务	100.00		设立
二级子公司
法本信息( 德 国)公司	德国	德国	软件和信息 技术服务		100.00	设立

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

第 60 页 共 75 页

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

• 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

2. 4 及五（一）7 之说明。

第 61 页 共 75 页

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020 年12 月31 日， 本公司应收账款的36.23%(2019 年12 月31 日：37.52%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	71,811,272.56	73,157,232.18	73,157,232.18
应付账款	26,770,495.33	26,770,495.33	26,770,495.33
其他应付款	10,694,309.62	10,694,309.62	10,694,309.62
小 计	109,276,077.51	110,622,037.13	110,622,037.13

(续上表)

第 62 页 共 75 页

项 目	上年年末数	上年年末数	上年年末数	上年年末数	上年年末数
	账面价值	未折现合同 金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	37,588,202.25	38,691,267.76	31,257,502.91	7,433,764.85
其他金融机构借款	3,709,044.44	3,783,866.66	3,783,866.66
应付账款	13,665,568.69	13,665,568.69	13,665,568.69
其他应付款	3,556,023.54	3,556,023.54	3,556,023.54
小 计	58,518,838.92	59,696,726.65	52,262,961.80	7,433,764.85

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司借款以固定利率计息。因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地 经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资			876,400.00	876,400.00
持续以公允价值计量的资产总额			876,400.00	876,400.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的应收款项融资，无公开市场报价或同类市场交易价格，采用票面金额确认其

第 63 页 共 75 页

公允价值。

九、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的控股股东情况

(1) 本公司的控股股东

自然人姓名	关联关系	身份证号码	对本公司的 持股比例(%)	对本公司的 表决权比例(%)
严华	控股股东	42062519770815****	40.71	43.30

• (2) 本公司最终控制方是严华。

• (3) 实际控制人的持股比例与表决权比例不一致的说明

严华直接持有公司34.96%股份，通过员工持股平台深圳市嘉嘉通投资合伙企业(有限合

伙)、深圳市木加林投资合伙企业(有限合伙)和深圳市耕读邦投资合伙企业(有限合伙)间接 持有公司5.75%股份，合计持有公司40.71%股份。同时严华担任深圳市嘉嘉通投资合伙企业 (有限合伙)、深圳市木加林投资合伙企业(有限合伙)和深圳市耕读邦投资合伙企业(有限合 伙)的执行事务合伙人，三个员工持股平台的的表决权比例合计为8.34%，因此严华对本公 司的表决权比例为43.30%。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
陈文慧	严华之配偶
郭丹丹	本公司之董事、董事会秘书、财务总监黄照程之配偶
海通证券股份有限公司[注]	本公司曾持股5%以上之股东

[注] 本公司于2020 年12 月30 日在深圳证券交易所挂牌交易后，海通证券股份有限公 司持股比例下降为4.68%

• (二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
海通证券股份有限公司	软件技术服务	7,807,301.83	3,876,381.33

1. 关联担保情况

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担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经 履行完毕
严华、陈文慧、郭丹丹	20,034,527.78	2020/2/19	2021/2/19	否
严华、陈文慧、郭丹丹	20,028,722.22	2020/9/30	2021/7/19	否
严华、陈文慧	9,014,150.00	2020/1/20	2021/1/18	否
严华、陈文慧[注1]	7,612,191.67	2020/4/16	2021/4/15	否
严华、陈文慧[注2]	7,210,554.50	2019/10/8	2021/10/8	否
严华、陈文慧[注3]	5,007,638.89	2020/4/10	2021/4/1	否
严华、陈文慧[注4]	2,903,487.50	2020/5/8	2021/5/8	否

[注1] 上表严华、陈文慧同时为借款的担保方深圳市高新投融资担保有限公司提供了 反担保

[注2] 上表严华、陈文慧为借款的担保方深圳市中小企业融资担保有限公司提供了反 担保

• [注3] 上表严华、陈文慧同时为借款的担保方深圳市中小企业融资担保有限公司提供

• 了反担保

[注4] 上表严华、陈文慧为借款的担保方深圳市中小企业融资担保有限公司提供了反 担保

3. 关键管理人员报酬

3. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	10,109,925.63	10,686,887.38

(三) 关联方应收应付款项

应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	海通证券股份有限公司	1,174,941.75	58,747.09	815,328.67	40,766.43
小 计		1,174,941.75	58,747.09	815,328.67	40,766.43

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销合同，公司未来最低应付租金如下：

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年 份	金额
1 年以内	37,432,751.76
1-2 年	26,742,451.67
2-3 年	4,756,479.62
3 年以上	4,838,048.00
合 计	73,769,731.05

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 资本公积转增股本和资产负债表日后利润分配情况

2021 年4 月27 日本公司第三届董事会第五次会议审议通过2020 年度利润分配和资本 公积转增股本预案，以公司总股份129,470,098 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股 利1 元（含税），共计派发现金股利12,947,009.80 元（含税），同时以资本公积金向股权登 记日登记在册的全体股东每10 股转增7 股，共计转增90,629,069 股，本次资本公积金转增 股本后，公司总股本增加至220,099,167 股。以上利润分配和资本公积转增股本预案尚需公 司2020 年度股东大会批准实施。

• (二) 其他资产负债表日后事项说明

本公司于2021 年2 月26 日召开了第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意公司以2021 年2 月26 日为本次激励计 划的授予日，授予119 名激励对象572.10 万股限制性股票。该议案已经2021 年第二次临时 股东大会表决通过。

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后 事项。

十二、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务 成本明细如下：

	项 目	2020	年度	2019 年度	2019 年度
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

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软件技术 服务	1,946,963,786.99	1,393,589,735.94	1,306,674,932.66	923,490,987.43
小 计	1,946,963,786.99	1,393,589,735.94	1,306,674,932.66	923,490,987.43

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	15,973,599.02	2.65	14,648,399.02	91.70	1,325,200.00
按组合计提坏账准备	587,350,383.62	97.35	32,060,182.83	5.46	555,290,200.79
合 计	603,323,982.64	100.00	46,708,581.85	7.74	556,615,400.79

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	13,163,804.43	3.08	12,240,861.27	92.99	922,943.16
按组合计提坏账准备	414,766,534.93	96.92	22,034,024.22	5.31	392,732,510.71
合 计	427,930,339.36	100.00	34,274,885.49	8.01	393,655,453.87

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
深圳象翌微链软件技术有限公司	3,588,868.69	3,588,868.69	100.00	预计无法收回
上海象翌微链结构技术有限公司	2,952,126.14	2,952,126.14
北京象翌微链计算技术有限公司	2,569,296.91	2,569,296.91
特力惠信息科技股份有限公司	2,650,400.00	1,325,200.00	50.00	预计无法收回
乐视网信息技术(北京)股份有限公司	1,370,043.48	1,370,043.48	100.00	预计无法收回
其他	2,842,863.80	2,842,863.80	100.00	预计无法收回
小 计	15,973,599.02	14,648,399.02	91.70

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3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	577,018,620.05	28,850,931.21	5.00
1-2 年	9,337,357.29	2,334,339.34	25.00
2-3 年	238,988.01	119,494.01	50.00
3 年以上	755,418.27	755,418.27	100.00
小 计	587,350,383.62	32,060,182.83	5.46

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	579,064,529.98
1-2 年	12,130,158.14
2-3 年	8,372,181.33
3 年以上	3,757,113.19
合 计	603,323,982.64

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	12,240,861.27	3,369,326.46				961,788.71		14,648,399.02
按组合计提坏账准备	22,034,024.22	10,770,625.60				744,466.99		32,060,182.83
小 计	34,274,885.49	14,139,952.06				1,706,255.70		46,708,581.85

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款1,706,255.70 元。

(5) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	58,768,021.37	9.74	2,938,401.07
第二名	51,878,973.86	8.60	2,593,948.69
第三名	45,928,685.46	7.61	2,296,434.28
第四名	41,499,031.22	6.88	2,074,951.56
第五名	20,797,710.87	3.45	1,039,885.55
小 计	218,872,422.78	36.28	10,943,621.15

• (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

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项 目	终止确认金额	与终止确认相关 的利得或损失	金融资产转移方式
深圳市腾佳管理咨询有限公司	19,477,928.64	943,192.87	无追索权应收账款保理
腾讯云计算(北京)有限责任公司	7,479,807.55	355,838.19	无追索权应收账款保理
深圳市腾讯计算机系统有限公司	1,918,037.66	91,739.24	无追索权应收账款保理
小 计	28,875,773.85	1,390,770.30

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	53,052.28	0.35	53,052.28	100.00
按组合计提坏账准备	15,256,945.42	99.65	3,261,883.82	21.38	11,995,061.60
合 计	15,309,997.70	100.00	3,314,936.10	21.65	11,995,061.60

(续上表)

	(续上表)
	种 类	期初数
		账面余额			坏账准备				账面价值
		金额		比例(%)	金额		计提比例(%)
	单项计提坏账准备	53,052.28		0.63	53,052.28		100.00
	按组合计提坏账准备	8,303,771.07		99.37	1,342,304.45		16.16		6,961,466.62
	合 计	8,356,823.35		100.00	1,395,356.73		16.70		6,961,466.62
	2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
	单位名称		账面余额	坏账准备		计提比例(%)		计提理由
	乐视网信息技术(北京)股份 有限公司		53,052.2	8 53,052.28		100.00		预计无法收回
	小 计		53,052.2	8 53,052.28		100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	15,256,945.42	3,261,883.82	21.38
其中：1 年以内	8,318,808.94	415,940.45	5.00
1-2 年	2,679,319.48	669,829.87	25.00

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账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
2-3 年	4,165,407.00	2,082,703.50	50.00
3 年以上	93,410.00	93,410.00	100.00
小 计	15,256,945.42	3,261,883.82	21.38
(2) 账龄情况
项 目		期末账面余额
1 年以内		8,318,808.94
1-2 年		2,679,319.48
2-3 年		4,165,407.00
3 年以上		146,462.28
合 计		15,309,997.70

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	198,247.70	1,061,351.75	135,757.28	1,395,356.73
期初数在本期
--转入第二阶段	-133,965.97	133,965.97
--转入第三阶段		-1,041,351.75	1,041,351.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	351,658.72	515,863.90	1,052,056.75	1,919,579.37
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	415,940.45	669,829.87	2,229,165.78	3,314,936.10
(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	14,845,819.85	7,979,444.67
应收暂付款	45,239.79	108,249.97
借款及备用金	418,938.06	269,128.71

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款项性质	款项性质	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数
合 计		15,309,997.70			8,356,823.35
(5) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)		坏账准备
深圳平安综合金融 服务有限公司	押金保证金	2,000,000.00	2-3 年	13.06		1,000,000.00
深圳威大科技实业 有限公司	押金保证金	1,919,000.00	2-3 年	12.53		959,500.00
搜候(上海)投资有 限公司	押金保证金	313,737.39	1 年以内	2.05		15,686.87
		732,974.55	1-2 年	4.79		183,243.64
深圳前海卓越汇康 投资有限公司	押金保证金	816,531.00	1 年以内	5.33		40,826.55
卓望控股有限公司	押金保证金	720,000.00	1 年以内	4.70		36,000.00
小 计		6,502,242.94		42.46		2,235,257.06

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,250,000.00		4,250,000.00	1,800,000.00		1,800,000.00
合 计	4,250,000.00		4,250,000.00	1,800,000.00		1,800,000.00

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
法本信息( 香 港)公司	1,800,000.00	2,450,000.00		4,250,000.00
小 计	1,800,000.00	2,450,000.00		4,250,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,946,963,786.99	1,393,589,735.94	1,306,674,932.66	923,490,987.43

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项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
其他业务收入	17,411.64	23,080.58	17,411.64	23,080.58
合 计	1,946,981,198.63	1,393,612,816.52	1,306,692,344.30	923,514,068.01

(2) 收入按主要类别的分解信息

(2) 收入按主要类别的分解信息
项 目	2020 年度
主要服务类型
软件技术服务	1,946,963,786.99
小 计	1,946,963,786.99
收入确认时间
软件技术服务(某一时段内提供)	1,946,963,786.99
小 计	1,946,963,786.99

(3) 履约义务

公司履约义务通常的履行时间在1 年以内，按照双方约定向客户提供软件技术服务，并 在提供履约义务时间段内确认收入；本公司针对不同客户采取预收款或提供账期，公司作为 主要责任人进行直接销售。

• (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为889,993.20 元。

2. 研发费用

2. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	98,929,346.50	61,793,147.53
技术支持服务	13,149,816.39	5,422,330.12
其他	1,655,721.35	595,787.04
合 计	113,734,884.24	67,811,264.69

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品收益	918,511.12	908,910.23
处置金融工具取得的投资收益		-50,078.61
其中：应收款项融资		-50,078.61
合 计	918,511.12	858,831.62

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十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-749,548.73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	11,733,217.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	918,511.12
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-419,805.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目	529,874.85
小 计	12,012,249.17
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,802,132.41

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项 目	金额	说明
少数股东损益
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	10,210,116.76

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况	1. 明细情况
报告期利润		加权平均净 资产收益率(%)	每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		25.69	1.25		1.25
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润		23.53	1.15		1.15
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		121,540,205.37
非经常性损益			B		10,210,116.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B		111,330,088.61
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		412,434,903.37
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产			E		585,117,168.82
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产			G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数			H
其他	其他综合收益		I		-123,067.89
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数		J		6
报告期月份数			K		12
加权平均净资产			L= D+A/2+ E×F/K -G×H/K±I×J/K		473,143,472.11
加权平均净资产收益率			M=A/L		25.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率			N=C/L		23.53%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	121,540,205.37

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项 目	序号	本期数
非经常性损益	B	10,210,116.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	111,330,088.61
期初股份总数	D	97,100,098
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	32,370,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	97,100,098
基本每股收益	M=A/L	1.25
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.15

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

深圳市法本信息技术股份有限公司 二〇二一年四月二十七日

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