SHENZHEN ENVICOOL TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 26, 2021

关于上海科泰运输制冷设备有限公司

2020 年度业绩承诺实现情况的

专项审核报告

信会师报字[2021]第ZI10293 号

关于上海科泰运输制冷设备有限公司

2020 年度业绩承诺实现情况的

专项审核报告

（2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）

目 录 一、 审核报告 二、 深圳市英维克科技股份有限公司关于上海科泰运 输制冷设备有限公司2020 年度业绩承诺实现情况 的专项说明 三、 事务所及注册会计师执业资质证明	页次
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关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的 专项审核报告

信会师报字[2021]第ZI10293 号

深圳市英维克技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的深圳市英维克科技股份有限公司 (以下简称“英维克”管理层编制的《深圳市英维克科技股份有限公 司关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况 的专项说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本审核报告仅供英维克年度报告披露时使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本审核报告作为英维克年度报告的必备文件，随同 其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任

英维克管理层的责任是按照《上市公司重大资产重组管理办法》 的规定，编制《深圳市英维克科技股份有限公司关于上海科泰运输制 冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的专项说明》，并负责 设计、执行和维护必要的内部控制，以保证其内容真实、准确、完整， 以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对《深圳市英维克科技股 份有限公司关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺 实现情况的专项说明》发表审核意见。

专项审核报告 第 1 页

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该 准则要求我们计划和实施审核工作，以对《深圳市英维克科技股份有 限公司关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现 情况的专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中， 我们实施了包括检查会计记录、重新计算等我们认为必要的程序。我 们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审核结论

我们认为，《深圳市英维克科技股份有限公司关于上海科泰运输 制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的专项说明》已经按 照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定编制，在所有重大方面 公允反映了英维克关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业 绩承诺的实现情况。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·上海 2021 年 4 月 24 日

专项审核报告 第 2 页

深圳市英维克科技股份有限公司 关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的专项说明

深圳市英维克科技股份有限公司 关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的专项说明

一、 发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的基本情况

• 一

• ( ) 发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案简介

深圳市英维克科技股份有限公司（以下简称“英维克”、“公司”、“本公司”） 2017年10月24日第二届董事会第十次会议、2017年11月7日第二届董事会第十二次会 议、2017年11月23日的2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股份 及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，2018年3月1日第二届 董事会第十六次会议审议通过了《关于调整公司发行股份及支付现金购买资产并募 集配套资金暨关联交易方案的议案》。根据公司2018年4月12日取得的中国证券监督 管理委员会《关于核准深圳市英维克科技股份有限公司向上海康子工业贸易有限公 司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2018】654号），核准公司向上海康子工 业贸易有限公司（以下简称“康子工业”）、北京银来天盛投资管理中心（有限合 伙）（以下简称“北京银来”）、河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司（以下 简称“河南秉鸿”）、宁波梅山保税港区嘉豪秉鸿创业投资合伙企业（有限合伙） （以下简称“宁波秉鸿”）、上海格晶投资管理中心（有限合伙）（以下简称“上 海格晶”）共5名投资者（以下合称为“交易对方”、“业绩承诺方”、“补偿义务 人”）发行股份及支付现金共31,453万元购买其合计持有的上海科泰运输制冷设备 有限公司（以下简称“上海科泰”）95.0987%股权。其中，以发行股份方式支付全 部交易对价的90.84%，总计28,572.2924万元，按本次股份发行价格22.85元/股计算， 公司应合计发行12,504,283股；以现金方式支付全部交易对价的9.16%，总计 2,880.7076万元。

2018年5月4日，上海科泰已办理完成工商变更登记。2018年6月8日，公司向交易对 方发行的股份在深圳证券交易所上市。在交割日后的90日内，公司已向交易对方康 子工业、北京银来各自指定的银行账户支付了本次交易的现金对价。本次交易完成 后，英维克持有上海科泰100%股权。此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合 伙）信会师报字[2018]第ZI10472号验资报告验证。

( 二 ) 发行股份的锁定安排

1 、 康子工业、北京银来、河南秉鸿、宁波秉鸿

康子工业、北京银来、河南秉鸿和宁波秉鸿通过本次发行股份及支付现金购买 资产所取得公司股份，自该等股份上市之日起12个月内将不以任何方式转让。

专项说明 第 1 页

深圳市英维克科技股份有限公司 关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的专项说明

该等股份上市届满12个月后，可按照如下方式进行解锁：

• （1）第一次解锁：本次发行股份购买资产所取得的英维克股份上市已届满12 个月，且具有证券、期货业务资格的会计师事务所已对上海科泰在业绩承诺期 第一年的实际净利润数进行审计并出具《专项审核报告》，则康子工业、北京 银来、河南秉鸿、宁波秉鸿各自于本次交易中取得的英维克股份中的30%在扣 减《盈利预测补偿协议》中约定的业绩承诺期第一年应补偿股份数量后的剩余 部分（如有）可解除锁定；

• （2）第二次解锁：本次发行股份购买资产所取得的英维克股份上市已届满24 个月，且具有证券、期货业务资格的会计师事务所已对上海科泰在业绩承诺期 第二年的实际净利润数进行审计并出具《专项审核报告》，则康子工业、北京 银来、河南秉鸿、宁波秉鸿各自于本次交易中取得的英维克股份中的60%在扣 减《盈利预测补偿协议》中约定的业绩承诺期第一年、第二年累计应补偿股份 数量后的剩余未解锁部分（如有）可解除锁定；

（3）第三次解锁：本次发行股份购买资产所取得的英维克股份上市已届满36 个月，且具有证券、期货业务资格的会计师事务所已对上海科泰在业绩承诺期 第三年的实际净利润数进行审计并出具《专项审核报告》并已出具业绩承诺期 满后上海科泰的减值测试报告，则康子工业、北京银来、河南秉鸿、宁波秉鸿 各自于本次交易中取得的英维克股份中的100%在扣减《盈利预测补偿协议》 中约定的业绩承诺期第一年、第二年、第三年累计应补偿股份数量以及减值测 试应补偿的股份数量之后的剩余未解锁部分（如有）可解除锁定。

2 、 上海格晶

上海格晶通过本次发行股份及支付现金购买资产所取得公司股份，自该等股份 上市之日起36个月内将不以任何方式转让，且具有证券、期货业务资格的会计 师事务所已对上海科泰在业绩承诺期第三年的实际净利润数进行审计并出具 《专项审核报告》并已出具业绩承诺期满后上海科泰的减值测试报告，则上海 格晶于本次交易中取得的英维克股份中的100%在扣减根据《盈利预测补偿协 议》计算的业绩承诺期第一年、第二年累计已补偿股份数量、第三年应补偿股 份数量以及减值测试应补偿的股份数量之后的剩余部分（如有）可解除锁定。

二、 业绩承诺情况、补偿义务、减值测试及补偿安排

• 根据公司与补偿义务人康子工业、北京银来、河南秉鸿、宁波秉鸿、上海格晶签订 的《盈利预测补偿协议》，双方就标的资产业绩承诺和补偿达成如下承诺：

• 一

• ( ) 业绩承诺情况

康子工业、北京银来、河南秉鸿、宁波秉鸿、上海格晶作为补偿义务人承诺：上海

专项说明 第 2 页

深圳市英维克科技股份有限公司 关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的专项说明

科泰2018年度、2019年度、2020年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所 有者的净利润（剔除上海科泰实施员工股权激励所导致的股份支付会计处理对公司 损益的影响）分别不低于2,142万元、2,668万元、3,478万元。

实际净利润指业绩承诺期内每个会计年度实际完成的经具有证券期货相关业务资格 的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后归属母公司股东所有者的净利润（剔除 上海科泰实施员工股权激励所导致的股份支付会计处理对公司损益的影响）。 具有相关证券业务资格的会计师事务所将对标的资产在承诺期间的实际利润数与承 诺利润数的差异情况出具专项审核意见。

( 二 ) 补偿义务

上海科泰在业绩承诺期任一会计年度经审计的实际净利润数超过当年承诺净利润数 的100%，则超出部分的实际净利润数可累计至后续年度计算。如上海科泰在业绩承 诺期任一会计年度经审计的实际净利润数低于当年承诺净利润数时，则补偿义务人 康子工业、北京银来、河南秉鸿、宁波秉鸿、上海格晶当年须对公司进行补偿。如 补偿义务人需向英维克支付补偿的，则先以补偿义务人本次交易取得的股份进行补 偿，不足部分由其以现金补偿。具体业绩补偿的计算及实施方式如下：

• 1 、 股份补偿

• （1）若上海科泰在业绩承诺期内任一会计年度经审计的实际净利润数低于当 年度承诺净利润时，交易对方应向英维克进行股份补偿。交易对方当期应补偿 的股份数量计算公式如下：

当期补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累计实现净 利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×英维克购买上海科泰 95.0987% 股权的整体交易价格－累计已补偿金额

当期应当补偿股份数量=当期补偿金额/本次股份的发行价格

交易对方按照其各自通过本次交易取得的对价金额占本次交易总对价金额的 比例承担当年应补偿股份数。

在逐年补偿的情况下，若任一年度计算的补偿股份数量小于0时，则按0取值， 即已经补偿的股份不冲回。

• （2）若英维克在业绩承诺期内实施现金分红、送红股、转增股本、增发新股、 配股、股份拆细、缩股及回购注销等事项，则将按照中国证监会及深交所的相 关规则对交易对方累计补偿的股份数量将根据实际情况随之进行调整，交易对 方当年应补偿的股份数量亦将根据实际情况随之进行调整。若英维克在业绩承 诺期内实施现金分红的，对于应补偿股份数量所获现金分红的部分，交易对方 应相应返还给英维克。

专项说明 第 3 页

深圳市英维克科技股份有限公司 关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的专项说明

交易对方累计补偿股份数额不超过本次交易其所获得的英维克股份数（包括转 增、送股所取得的股份）。

（3）股份补偿的实施

若根据本协议约定出现交易对方应支付股份补偿的情形，英维克应在对应年度 《专项审核报告》出具后40日内就股票回购事宜召开股东大会。若股东大会审 议通过回购议案，则英维克将以总价人民币1.00元回购并注销交易对方当年应 补偿的股份（以下简称“回购注销”）。

若因任何原因（包括但不限于英维克股东大会否决回购注销相关议案）导致英 维克无法及/或难以实施回购注销的，英维克有权终止回购注销方案，书面通 知交易对方，将其当年应补偿的股份数量无偿划转给英维克于上市公司该次股 东大会股权登记日在册的除交易对方之外的其他股东，其他股东按其持有的英 维克股份数量占前述股权登记日英维克除交易对方持有的股份数之外的总股 本的比例获赠股份（以下简称“无偿划转”），所产生税费由获赠方承担。交易 对方应于收到通知后10日内配合履行无偿划转义务。

2 、 现金补偿

（1）现金补偿的计算

若补偿义务发生时交易对方所持有的、通过本次交易取得的股份数（包括转增、 送股等所取得的股份）低于交易对方当期应补偿的股份数，则不足部分由交易 对方以现金方式进行补偿。交易对方应补偿现金数的计算公式如下： 应补偿现金数=业绩承诺期各期应补偿金额之和－累计已补偿股份数×本次股 份的发行价格

若英维克在业绩承诺期内实施现金分红、送红股、转增股本、增发新股、配股、 股份拆细、缩股及回购注销等事项，则将对上述公式中的股份数及发行价格进 行相应调整。

交易对方按照其各自通过本次交易取得的对价金额占本次交易总对价金额的 比例承担应补偿现金数。

若补偿义务发生时交易对方所持有的、通过本次交易取得的股份数（包括转增、 送股等所取得的股份）不低于交易对方当期应补偿的股份数，但因交易对方中 的一方或多方持有的英维克股份被冻结、质押、强制执行或因其他原因被限制 或禁止转让，导致交易对方所持有的股份不足以完全履行本协议约定的股份补 偿义务的，则所持英维克股份被限制或禁止转让的主体应就其按比例应承担的 股份补偿义务中无法以股份补偿的部分，以现金方式向上市公司进行足额补偿。 （2）现金补偿的实施

专项说明 第 4 页

深圳市英维克科技股份有限公司 关于上海科泰运输制冷设备有限公司 2020 年度业绩承诺实现情况的专项说明

若根据本协议约定出现交易对方应支付现金补偿的情形，则交易对方应在收到 上市公司要求支付现金补偿的书面通知之后30日内将其应承担的现金补偿支 付至上市公司指定的银行账户。

( 三 ) 减值测试及补偿安排

在业绩承诺期届满时，英维克将聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对通 过本次交易取得的上海科泰 95.0987%股权进行减值测试并出具《减值测试报告》（前 述减值额为拟购买资产交易作价减去期末拟购买资产的评估值并扣除补偿期限内拟 购买资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响）。如期末减值额/本次购 买上海科泰 95.0987%股权的交易作价>业绩承诺期已补偿股份总数/认购股份总数， 则交易对方应向英维克进行股份补偿，需补偿的股份数量=期末减值额/每股发行价 格－业绩承诺期内已补偿股份总数。交易对方本次交易取得的股份不足以补偿的部 分，由交易对方以现金补偿给英维克。

若英维克在业绩承诺期内实施现金分红、送红股、转增股本、增发新股、配股、股 份拆细、缩股及回购注销等事项，则交易对方累计补偿的股份数量将根据实际情况 随之进行调整，交易对方应补偿的股份数量亦将根据实际情况随之进行调整。若英 维克在业绩承诺期内实施现金分红的，对于应补偿股份数量所获现金分红的部分， 交易对方应相应返还给英维克。

三、 2020 年度业绩承诺的实现情况

经审计，上海科泰 2020 年度承诺净利润与实现扣非后净利润对比情况如下所示：

单位：人民币元

标的公司	2020年度 承诺净利润	2020年度 实现扣非后净利润	完成率
上海科泰运输制冷设备有限公司	34,780,000.00	35,309,442.51	101.52%

综上，上海科泰已完成 2020 年度承诺业绩。

深圳市英维克科技股份有限公司 （加盖公章）

2021 年 4 月 24 日

专项说明 第 5 页