Shenzhen Dvision Co.,Ltd. — Management Reports 2012

Feb 27, 2012

中信建投证券股份有限公司

关于深圳市迪威视讯股份有限公司

开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告及整改计划

之核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”）作为深圳市迪威 视讯股份有限公司（以下简称“迪威视讯”或“公司”）首次公开发行的保荐机 构，履行持续督导责任。

根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础 工作专项活动的通知》（深证局发〔2010〕109 号，以下简称“《通知》”）的要求， 迪威视讯组织开展了规范财务会计基础工作的专项活动（以下简称“专项活动”）， 该活动分为自查和整改两个阶段，公司现已完成自查阶段的工作，并就自查中发 现的问题出具了相关的整改计划。

中信建投证券作为公司的保荐机构，经核查，现对公司关于开展规范财务会 计基础工作专项活动的自查报告及整改计划出具核查意见。迪威视讯关于开展规 范财务会计基础工作专项活动的自查报告及整改计划的主要内容如下：

一、专项活动的组织开展情况

(一)公司于2011 年12 月20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了 自查中发现的问题，确定了具体整改期限、明确整改责任人。本次整改以参照、 对比、现场检查等形式督促、跟进整改进度、落实整改情况。

二、自查工作的内容

本次专项活动是根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《中华人民 共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理 办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，对照 深证局公司字〔2009〕30 号《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调 查问卷>的通知》以及深证局发〔2010〕45 号《关于深圳辖区上市公司财务会计

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基础工作常见问题的通报》中涉及的全部项目，结合公司自身具体情况，对财务 人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制情况、财 务管理制度建设和执行情况、财务信息系统使用和控制情况、母公司对子公司的 财务基础管理和控制情况等方面进行了自查。

三、自查工作中发现的问题及整改措施

1、关于财务人员接受专业培训情况

存在问题：自查中发现财务人员的接受专业技能培训时间和次数不足，业务 工作水平有待加强。

整改措施:制定培训计划并落实执行，并采用内部培训和外部培训相结合的 方式。

整改期限:长期

整改责任人:李静

2、关于《财务会计管理及内控制度》中规定会计政策变更、会计估计变更 以及会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。 存在问题：自查中发现没有根据相关的新规定确认流程和审批程序。

整改措施:及时更新《财务会计管理及内控制度》，明确会计政策变更、会

计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值 的确认流程、审批程序。

整改期限:2012 年6 月20 日

整改责任人:祝鹏

• 3、关于对控股子公司的管理

存在问题：自查发现母公司对子公司的管理还不完善。

整改措施：随着公司未来业务规模的扩大，公司会加强对子公司的财务人员

配置，并实行有效监管，此事项作为公司的长效整改项目；

整改期限：长期

整改责任人：祝鹏

• 4、关于货币资金的专人监盘及复查。

存在问题：自查中发现货币资金没有专人不定期地监盘。

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整改措施：指定专人对货币资金进行监盘并不定期的抽查复盘。 整改期限：2012 年2 月29 日

整改责任人：祝鹏

5、关于财务信息系统人员操作权限的明确规定

存在问题：自查中发现没有书面的财务信息系统权限操作管理制度。

整改措施：制定财务信息系统权限细则，以防信息泄露，做到不相容岗位相 分离。

整改期限：2012 年5 月25 日

整改责任人：祝鹏

6、关于原始票据的填写不规范，粘贴不牢固和美观。

整改措施：组织关于票据填写和粘贴规范的培训，便于会计档案的保管和查

阅。

整改期限：2012 年5 月20 日

整改责任人：李静

7、关于财务管理制度、内部控制制度进一步完善的情况

存在问题：财务会计管理制度仍需进一步完善，对公司的会计核算制度、财 务管理制度及内部控制管理制度等仍需进一步完善。

整改措施：建立完善的会计核算制度、统筹制定符合实际状况且高效的财务 管理办法，对目前实施的零散的财务管理制度进行汇编成册以便查阅及提升效 率。

整改期限：长期 整改责任人：祝鹏

四、自查工作总结

公司严格按照深圳证监局下发的〔2010〕109 号《通知》的要求，展开系列 的自查工作，不仅加强了财务会计人员对财务会计基础工作的认识、提高了财务 人员基本素质和财务信息系统的效率和安全性，从而保证了公司在规范运作中持 续健康地发展。公司将不定期的进行自查和分析，认真贯彻落实整改措施，切实

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解决财务工作的存在的问题，进一步提高会计业务处理水平，完善财务内部控制 管理制度。

经核查，并结合公司上述自查报告及整改计划，中信建投证券认为：迪威视 讯已按照既定的工作方案、自查报告认真开展了自查整改工作，对自查工作中发 现的相关问题已着手整改。通过自查整改工作，迪威视讯的财务人员配置结构和 内部财务体系及其制度得到进一步完善，规范运作意识和水平进一步提升，有利 于公司在规范的经营运作下长期可持续的发展。

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（此页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于深圳市迪威视讯股份有限公 司开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告及整改计划之核查意见》的签 字盖章页）

保荐代表人：

冷 鲲 常 亮

中信建投证券股份有限公司

年 月 日

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