Shenzhen Dvision Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 26, 2023

证券代码：300167 证券简称：迪威迅 公告编号：2023-064

深圳市迪威迅股份有限公司

关于2022 年度计提资产减值准备

及核销资产的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，深圳市迪威迅股份有限公司 （以下简称 “ 公司 ” ）决定对部分资产损失予以核销及对资产减值进行计提。具体 情况如下：

一、 本次计提资产减值准备情况概述

1、本次计提资产减值准备的原因

为真实反映公司财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，依据《企业会计 准则》及公司会计政策的相关规定，公司对2022 年度末各类应收款项、存货、 固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面的清查， 对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。 经分析，公司需对上述可能发生资产减值的资产计提了减值准备。

2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额

本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、无 形资产、商誉计提资产减值准备共计85,219,897.32 元。具体为：

单位：元

形	形	资产、	誉计提	誉计提	资产减	准备共	85,219	85,219	,897.3	元。具	元。具	体为：
													单位
															：元
		项	目		年	初余额		本	年计提			本年转出			期末余额
																	.52
	应收账款坏		账准备		14	4,905,517.	9	51	,574,509	.78		839,948.	05	1	5,640,079
	其他应收款坏			账准备	70,653,268.82			26,246,089.89			1,986,502.66			94,
	存货跌价准备				33,989,837.28			745,910.80			1,073,077.23			33,		662,670.85

固定资产减值损失	1,479,613.39	2,417,384.33	-	3,896,997.72
无形资产减值损失	30,919,466.84	2,375,810.60	-	33,295,277.44
商誉减值损失	5,244,651.37	1,860,191.92	602,561.49	6,502,281.80
合计	287,192,355.49	85,219,897.32	4,502,089.43	367,910,163.38

二、处置核销部分资产情况

1、核销依据

本年度，公司对所有资产进行了全面清查。公司应收款项因长期挂账且无法 收回，结合上述情形，公司对此部分客户的应收款项在2022年度进行处置核销。 2、处置核销的应收款项中主要情况

处置核销应收款项中主要情况详见下表：

单位：元

核销资产种类	客户	应收款项	计提坏帐	影响当期损益金额
应收账款	广东南都嘉华传媒有限公司	543,688.55	543,688.55	-
应收账款	额济纳旗胡杨林国家级自然保护区管理局	42,561.00	42,561.00	-
其他应收款	黑龙江雷视科技有限公司	1,591,468.18	1,591,468.18	-
合计		2,177,717.73	2,177,717.73	-

三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司财务状况和经营成果的影响

本次计提资产减值准备事项将减少公司 2022 年度利润总额 85,219,897.32 元。本次核销资产事项100%计提坏账准备，对 2022 年度利润总 额不产生影响。本次计提资产减值准备及核销资产事项已由深圳永信瑞和会计师 事务所(特殊普通合伙)审计确认。

四、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

（一）2022 年度公司计提应收款项坏账准备51,574,509.78 元，其它应收 款坏账准备26,246,089.89 元，应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：

• 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计 金额在50 万元以上（含50 万元） 提坏账准备的应收款项 的确认标准 单独进行信用减值测试，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备，计入当期损 单项金额重大的应收款 项坏账准备的计提方法 益。单独进行信用减值测试未发生减值的应收账款， 将其归入相应信用风险特征组合计算预期信用损失。

• 2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的 应收账款，单独进行信用减值测试，有客观证据表明其发生了信用减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认信用减值损失，计提预期信用 损失：

A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

3.按组合计提坏账准备应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不

同组合：确定组合的依据：

	根据业务性质，认定无信用风险的应收款项，以及合并范围内关联方的往来款项。
无风险组合
	本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
账龄分析法组合

• （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①公司对无风险组合不计提坏账准备；

• ②采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
0-3 个月	0	0
4-12 个月	5	5

		账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
	1－2 年		10	10
	2－3 年		20	20
	3－4 年		50	50
	4－5 年		80	80
	5 年以上		100	100

（二）2022 年度公司计提存货跌价准备745,910.80 元，对存货计提跌价 准备确认标准及计提方法为：

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合 并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

五、董事会关于本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明

董事会认为：依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计 提资产减值准备及核销资产事项依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司 关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。

特此公告。

深圳市迪威迅股份有限公司 董事会 2023 年 4 月 26 日