Shenzhen Dvision Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 15, 2011

深圳市迪威视讯股份有限公司 审计报告

立信大华审字[2011]174 号

==> picture [440 x 29] intentionally omitted <==

深圳市迪威视讯股份有限公司

审计报告及财务报表

(2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止)

一 二、 三、	目 录 审计报告使用责任 审计报告 已审财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 股东权益变动表和合并股东权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-3 4-7 8-9 10-11 12-15 16-63

四、 事务所执业资质证明

==> picture [440 x 29] intentionally omitted <==

审计报告使用责任

立信大华审字[2011] 号审计报告仅供委托人及其提交的第三 者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

立信大华会计师事务所有限公司

==> picture [281 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [440 x 29] intentionally omitted <==

1

审计报告

立信大华审字[2011] 174 号

深圳市迪威视讯股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的深圳市迪威视讯股份有限公司(以下简称迪威视讯公司)的财务报表，包括 2010 年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表、2010 年度的合并利润表和利润表、合并现 金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是迪威视讯公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，迪威视讯公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 地反映了迪威视讯公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。

立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师

中国·北京 中国注册会计师

二〇一一年四月十四日

资产负债表

编制单位：深圳市迪威视讯股份有限公司 2010 年12 月31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	90,399,184.08	85,112,049.28	81,797,451.17	78,522,126.65
应收票据
应收账款	58,160,114.44	58,076,291.24	48,492,187.61	48,458,437.61
预付款项	52,421,387.63	51,634,593.52	3,744,816.34	3,741,172.94
应收股利
其他应收款	15,298,061.68	15,209,797.02	6,969,830.20	6,969,561.61
买入返售金融资产
存货	36,788,744.08	33,686,183.07	27,928,583.92	31,177,792.40
其他流动资产
流动资产合计	253,067,491.91	243,718,914.13	168,932,869.24	168,869,091.21
非流动资产：
长期股权投资		8,100,000.00		5,000,000.00
投资性房地产
固定资产	11,586,372.22	9,375,710.78	9,813,174.89	7,950,403.62
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产	9,497,583.66	9,497,583.66	6,786,250.04	6,786,250.04
开发支出
商誉	104,408.31		104,408.31
长期待摊费用
递延所得税资产	899,366.40	895,609.71	1,183,092.75	1,181,780.89
其他非流动资产
非流动资产合计	22,087,730.59	27,868,904.15	17,886,925.99	20,918,434.55
资产总计	275,155,222.50	271,587,818.28	186,819,795.23	189,787,525.76
流动负债：
短期借款	53,000,000.00	53,000,000.00	10,650,000.00	10,650,000.00
应付账款	11,769,650.67	49,816,075.13	10,806,461.85	48,072,164.92
预收款项	1,751,450.00	1,273,140.00	1,270,011.80	1,270,011.80
应付职工薪酬	2,499,068.97	2,138,567.62	2,210,486.76	1,978,776.52
应交税费	10,333,329.10	7,560,280.05	3,062,628.65	1,023,598.47
应付利息
应付股利
其他应付款	1,742,442.91	38,079,242.55	1,286,309.40	15,727,616.00
流动负债合计	81,095,941.65	151,867,305.35	29,285,898.46	78,722,167.71

==> picture [440 x 29] intentionally omitted <==

1

非流动负债：
长期借款	24,000,000.00	24,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
非流动负债合计	25,000,000.00	25,000,000.00	31,000,000.00	31,000,000.00
负债合计	106,095,941.65	176,867,305.35	60,285,898.46	109,722,167.71
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）	33,360,000.00	33,360,000.00	33,360,000.00	33,360,000.00
资本公积	27,154,982.30	26,350,944.32	27,154,982.30	26,350,944.32
减：库存股
专项储备
盈余公积	3,500,956.86	3,500,956.86	2,035,441.37	2,035,441.37
一般风险准备
未分配利润	102,110,849.23	31,508,611.75	63,983,473.10	18,318,972.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	166,126,788.39	94,720,512.93	126,533,896.77	80,065,358.05
合计
少数股东权益	2,932,492.46
所有者权益合计	169,059,280.85	94,720,512.93	126,533,896.77	80,065,358.05
负债和所有者权益总计	275,155,222.50	271,587,818.28	186,819,795.23	189,787,525.76

法定代表人：季刚主管会计工作负责人：林劲勋会计机构负责人：祝鹏

==> picture [440 x 29] intentionally omitted <==

2

利润表

编制单位：深圳市迪威视讯股份有限公司 2010 年 1-12 月单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	203,120,392.83	198,760,557.72	144,557,902.72	144,557,902.72
其中：营业收入	203,120,392.83		144,557,902.72
利息收入
二、营业总成本	162,435,234.18	187,946,927.28	117,437,106.16	133,396,695.62
其中：营业成本	99,199,912.98	138,004,832.97	73,051,155.21	95,922,124.36
利息支出
营业税金及附加	1,223,670.83	833,145.49	718,948.42	512,615.48
销售费用	29,159,020.32	25,262,183.25	19,783,493.67	18,214,917.75
管理费用	25,016,724.82	16,013,341.94	22,046,475.79	16,868,117.83
财务费用	6,368,096.31	6,359,423.54	2,827,332.48	2,819,016.00
资产减值损失	1,467,808.92	1,474,000.09	-990,299.41	-940,095.80
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号		5,000,000.00
填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”	40,685,158.65	15,813,630.44	27,120,796.56	11,161,207.10
号填列）
加：营业外收入	6,248,982.18	2,037,086.74	4,775,217.23	2,216,541.84
减：营业外支出	98,023.62	98,023.62
其中：非流动资产处置损	15,890.36	15,890.36
失
四、利润总额（亏损总额	46,836,117.21	17,752,693.56	31,896,013.79	13,377,748.94
以“-”号填列）
减：所得税费用	7,110,733.13	3,097,538.68	2,413,444.66	404,094.51
五、净利润（净亏损以“-”	39,725,384.08	14,655,154.88	29,482,569.13	12,973,654.43
号填列）
归属于母公司所有者的净	39,592,891.62	14,655,154.88	29,482,569.13	12,973,654.43
利润
少数股东损益	132,492.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益	1.19		0.88
（二）稀释每股收益	1.19		0.88
七、其他综合收益
八、综合收益总额	39,725,384.08	14,655,154.88	29,482,569.13	12,973,654.43
归属于母公司所有者的综	39,592,891.62	14,655,154.88	29,482,569.13	12,973,654.43
合收益总额
归属于少数股东的综合收	132,492.46
益总额

法定代表人：季刚主管会计工作负责人：林劲勋会计机构负责人：祝鹏

==> picture [440 x 29] intentionally omitted <==

3

现金流量表

编制单位：深圳市迪威视讯股份有限公司 2010 年 1-12 月单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到	230,289,378.43	224,771,348.43	160,850,780.56	160,547,130.20
的现金
收到的税费返还	5,978,690.32	1,815,512.83	4,452,226.66	1,909,504.27
收到其他与经营活动有关	11,135,012.88	32,555,355.41	14,533,111.34	21,719,202.67
的现金
经营活动现金流入小计	247,403,081.63	259,142,216.67	179,836,118.56	184,175,837.14
购买商品、接受劳务支付	149,684,934.55	185,751,723.04	77,731,496.91	98,855,529.92
的现金
支付给职工以及为职工支	19,299,514.98	14,755,590.56	16,078,937.30	12,437,166.86
付的现金
支付的各项税费	19,173,500.93	8,825,007.94	18,473,570.89	12,236,029.25
支付其他与经营活动有关	54,436,922.63	47,223,091.65	39,135,472.19	37,143,605.32
的现金
经营活动现金流出小计	242,594,873.09	256,555,413.19	151,419,477.29	160,672,331.35
经营活动产生的现金流量	4,808,208.54	2,586,803.48	28,416,641.27	23,503,505.79
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		5,000,000.00
处置固定资产、无形资产	22,980.00	22,980.00	1,870.00	1,870.00
和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	22,980.00	5,022,980.00	1,870.00	1,870.00
购建固定资产、无形资产	29,637,096.24	28,527,501.46	11,025,796.68	9,099,565.49
和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金		3,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	29,637,096.24	31,627,501.46	11,025,796.68	9,099,565.49
投资活动产生的现金流量	-29,614,116.24	-26,604,521.46	-11,023,926.68	-9,097,695.49
净额
三、筹资活动产生的现金

==> picture [440 x 29] intentionally omitted <==

4

流量：
吸收投资收到的现金	2,800,000.00
其中：子公司吸收少数股	2,800,000.00
东投资收到的现金
取得借款收到的现金	115,000,000.00	115,000,000.00	62,000,000.00	62,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	117,800,000.00	115,000,000.00	62,000,000.00	62,000,000.00
偿还债务支付的现金	78,650,000.00	78,650,000.00	30,250,000.00	30,250,000.00
分配股利、利润或偿付利	4,390,411.48	4,390,411.48	1,662,945.42	1,662,945.42
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关	2,101,635.91	2,101,635.91	2,221,000.00	2,221,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	85,142,047.39	85,142,047.39	34,133,945.42	34,133,945.42
筹资活动产生的现金流量	32,657,952.61	29,857,952.61	27,866,054.58	27,866,054.58
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净	7,852,044.91	5,840,234.63	45,258,769.17	42,271,864.88
增加额
加：期初现金及现金等价	81,797,451.17	78,522,126.65	36,538,682.00	36,250,261.77
物余额
六、期末现金及现金等价	89,649,496.08	84,362,361.28	81,797,451.17	78,522,126.65
物余额

法定代表人：季刚主管会计工作负责人：林劲勋会计机构负责人：祝鹏

==> picture [440 x 29] intentionally omitted <==

5

编制单位：深圳市迪威视讯股份有限公司 2010 年度单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
			减	专		风							减：	专		风			少数
项目
			库	项		险		其	少数股东权益	所有者权益合计	实收资本（或		库	项		险		其	股东	所有者权益合计
	实收资本	资本公积
			存 股	储 备	盈余公积	准 备	未分配利润	他			股本）	资本公积	存 股	储 备	盈余公积	准 备	未分配利润	他	权益
一、上年年	33,360,000.00	27,154,982.30			2,035,441.37		63,983,473.10			126,533,896.77	33,360,000.00	27,154,982.30			738,075.93		35,798,269.41			97,051,327.64
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年	33,360,000.00	27,154,982.30			2,035,441.37		63,983,473.10			126,533,896.77	33,360,000.00	27,154,982.30			738,075.93		35,798,269.41			97,051,327.64
初余额
三、本年增					1,465,515.49		38,127,376.13		2,932,492.46	42,525,384.08					1,297,365.44		28,185,203.69			29,482,569.13
减变动金额
（减少以“-”
号填列）
（一）净利							39,592,891.62		132,492.46	39,725,384.08							29,482,569.13			29,482,569.13
润
（二）其他

综合收益
上述（一）							39,592,891.62		132,492.46	39,725,384.08							29,482,569.13			29,482,569.13
和（二）小
计
（三）所有									2,800,000.00	2,800,000.00
者投入和减
少资本
1．所有									2,800,000.00	2,800,000.00
者投入资本
（四）利润					1,465,515.49		-1,465,515.49								1,297,365.44		-1,297,365.44
分配
1．提取					1,465,515.49		-1,465,515.49								1,297,365.44		-1,297,365.44
盈余公积
（七）其他
四、本期期	33,360,000.00	27,154,982.30			3,500,956.86		102,110,849.23		2,932,492.46	169,059,280.85	33,360,000.00	27,154,982.30			2,035,441.37		63,983,473.10			126,533,896.77
末余额

法定代表人：季刚主管会计工作的负责人：林劲勋会计机构负责人：祝鹏

==> picture [671 x 45] intentionally omitted <==

7

母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳市迪威视讯股份有限公司 2010 年度单位：元

					本期金额	本期金额							上年金额	上年金额
						一 般 风 险 准 备
			减： 库 存 股	专 项 储 备
											减： 库存 股			一般 风险 准备
项目	实收资本（或											专项 储备
		资本公积			盈余公积		未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或股本）	资本公积			盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
	股本）
一、上年年	33,360,000.00	26,350,944.32			2,035,441.37		18,318,972.36	80,065,358.05	33,360,000.00	26,350,944.32			738,075.93		6,642,683.37	67,091,703.62
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年	33,360,000.00	26,350,944.32			2,035,441.37		18,318,972.36	80,065,358.05	33,360,000.00	26,350,944.32			738,075.93		6,642,683.37	67,091,703.62
初余额
三、本年增					1,465,515.49		13,189,639.39	14,655,154.88					1,297,365.44		11,676,288.99	12,973,654.43
减变动金额
（减少以
“-”号填
列）
（一）净利							14,655,154.88	14,655,154.88							12,973,654.43	12,973,654.43
润
（二）其他

==> picture [671 x 45] intentionally omitted <==

8

综合收益
上述（一）							14,655,154.88	14,655,154.88							12,973,654.43	12,973,654.43
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有
者投入资本
2．股份
支付计入所
有者权益的
金额
3．其他
（四）利润					1,465,515.49		-1,465,515.49						1,297,365.44		-1,297,365.44
分配
1．提取					1,465,515.49		-1,465,515.49						1,297,365.44		-1,297,365.44
盈余公积
四、本期期	33,360,000.00	26,350,944.32			3,500,956.86		31,508,611.75	94,720,512.93	33,360,000.00	26,350,944.32			2,035,441.37		18,318,972.36	80,065,358.05
末余额

法定代表人：季刚主管会计工作的负责人：林劲勋会计机构负责人：祝鹏

==> picture [671 x 45] intentionally omitted <==

9

深圳市迪威视讯股份有限公司

2010 年度财务报表附注

除特别说明，以人民币元表述

一、 公司基本情况

深圳市迪威视讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为深圳市迪威视 讯技术有限责任公司，系于2001 年9 月21 日经深圳市工商行政管理局批准成立，由北京安 策科技有限公司（已于2007 年10 月24 日更名为北京安策恒兴投资有限公司）、深圳市桑 海通投资有限公司、卢立君、汪沦、暴凯、张梅、顾微、马汉军、罗钦骑和唐庶共同出资组 建，分别持股21.6667%、16.6667%、19.50%、19.25%、8.40%、4.3333%、2.8333%、2.45%、 2.45%、2.45%，领取注册号为4403012074371 的企业法人营业执照，注册资本为人民币3,000 万元，经营期限10 年。

2004 年9 月27 日经股东会决议：深圳市桑海通投资有限公司将所持有的本公司 16.6667%的股权以人民币215 万元转让给张志杰；顾微将所持有的本公司2.8333%的股权以 人民币85 万元转让给张志杰。变更后股权结构为：北京安策科技有限公司21.6667%、张志 杰19.50%、卢立君19.50%、汪沦19.25%、暴凯8.40%、张梅4.3333%、马汉军2.45%、罗钦 骑2.45%、唐庶2.45%。

2005 年1 月18 日经股东会决议：卢立君将所持有的本公司9.75%的股权以人民币150 万元转让给北京安策科技有限公司。变更后股权结构为：北京安策科技有限公司31.4167%、 张志杰19.50%、卢立君9.75%、汪沦19.25%、暴凯8.40%、张梅4.3333%、马汉军2.45%、 罗钦骑2.45%、唐庶2.45%。

2005 年9 月30 日经股东会决议：张志杰将所持有的本公司19.50%的股权以人民币300 万元转让给北京安策科技有限公司。变更后股权结构为：北京安策科技有限公司50.9167%、 卢立君9.75%、汪沦19.25%、暴凯8.40%、张梅4.3333%、马汉军2.45%、罗钦骑2.45%、唐 庶2.45%。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

10

2007 年6 月20 日经股东会决议：暴凯将所持有的本公司8.40%的股权以人民币1 元转 让给北京安策科技有限公司；马汉军将所持有的本公司2.45%的股权以人民币1 元转让给北 京安策科技有限公司。变更后股权结构为：北京安策科技有限公司61.7667%、卢立君9.75%、 汪沦19.25%、张梅4.3333%、罗钦骑2.45%、唐庶2.45%。

2007 年12 月21 日经股东会决议：张梅将所持有的本公司1.3333%的股权以人民币184 万元转让给张凯，另将其所持有的本公司1.3333%的股权以人民币184 万元转让给黄健生； 汪沦将所持有的本公司1.3333%的股权以人民币184 万元转让给夏建忠，将所持有的本公司 0.5%的股权以人民币69 万元转让给祝秀英，将所持有的本公司4.8333%的股权以人民币667 万元转让给上海市诚业投资管理有限公司，将所持有的本公司0.875%的股权以人民币1 元 转让给鲁锐，将所持有的本公司0.875%的股权以人民币1 元转让给陈伟，将所持有的本公 司0.525%的股权以人民币1 元转让给刘忠辉，将所持有的本公司0.525%的股权以人民币1 元转让给凌农，将所持有的本公司0.525%的股权以人民币1 元转让给姚茂福，将所持有的 本公司1.05%的股权以人民币1 元转让给李刚；卢立君将所持有的本公司8.0833%的股权以 人民币245.5 万元转让给珠海市鼎恒投资咨询有限公司，将所持有的本公司1.6667%的股权 以人民币50 万元转让给莫少红。变更后股权结构为：北京安策恒兴投资有限公司61.7667%、 汪沦8.2084%、珠海市鼎恒投资咨询有限公司8.0833%、上海市诚业投资管理有限公司 4.8333%、唐庶2.45%、罗钦骑2.45%、张梅1.6667%、莫少红1.6667%、张凯1.3333%、黄 健生1.3333%、夏建忠1.3333%、李刚1.05%、鲁锐0.875%、陈伟0.875%、刘忠辉0.525%、 凌农0.525%、姚茂福0.525%、祝秀英0.5%。

根据深圳市迪威视讯技术有限责任公司2008 年2 月11 日召开的董事会及其决议，和 2008 年3 月3 日发起人协议的规定，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司， 变更后的注册资本为人民币30,000,000.00 元。以截止2007 年12 月31 日经审计的净资产 人民币39,550,944.32 元按1:0.7585 的比例折算成3,000 万股，每股面值人民币1 元，共 计股本为人民币3,000 万元整，由深圳市迪威视讯技术有限责任公司原股东按照各自在公司 的股权比例持有。

2008 年2 月26 日经股东会决议：公司整体变更为股份有限公司，名称由原“深圳市迪 威视讯技术有限责任公司”变更为“深圳市迪威视讯股份有限公司”，并于2008 年3 月19 日领取领取了注册号为440301103098027 的《企业法人营业执照》。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

11

根据2008 年3 月22 日第一次董事会第二次会议及其决议、2008 年4 月8 日第一次临 时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币3,360,000.00 元， 由新增股东深圳市东方富海投资管理有限公司、深圳市深港优势创业投资合伙企业和深圳市 深港产学研创业投资有限公司以货币方式投入，变更后的注册资本为人民币33,360,000.00 元。该增资业经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华验字[2008]40 号验资报告验证。

2009 年5 月8 日，股东珠海市鼎恒投资咨询有限公司分别向浙江华睿投资管理有限公 司、浙江浙商创业投资股份有限公司、常州市科隆科技咨询服务有限公司转让所持有的本公 司股份100 万股、100 万股、42.5 万股，每股价格为人民币6.2 元。

2009 年6 月10 日，张梅分别向谢润锋、何国辉、蓝兰转让其所持有的本公司股份25 万股、15 万股、10 万股，每股价格为人民币6 元。

• 截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司累计股本总数 3,336 万股，公司注册资本为 3,336 万元。 公司所属行业为其他通讯服务业，经营范围：通讯设备、通讯软件及系统集成的技术开

• 发、生产、销售（不含限制项目）；自有通讯设备的租赁及相关技术服务。

• 根据国家法律法规和公司章程的规定本公司的基本组织架构如下：

==> picture [424 x 341] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股东大会
监事会
董事会
专业委员会 董事会秘书
总经理
副总经理 副总经理 市场销售部 副总经理
审 技 生 品 人 财 技 商 全 证 投
国
术 产 质 力 务 术 务 券 资
各
计 研 管 管 行 管 支 管 地 事 管
发 理 理 政 理 持 理 办 务 理
事
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
处
----- End of picture text -----

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

12

本公司拥有深圳市迪威新软件技术有限公司、深圳市迪威合讯科技有限公司、南京卓尚 科技有限公司 3 家子公司。本公司的实际控制人为季刚先生。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了报告期公司的财 务状况、经营成果和现金流量。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2. 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

13

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

14

( 七 ) 现金及现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 ( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

• （ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

15

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（ 2 ）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（ 3 ）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （ 4 ）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （ 5 ）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

16

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（ 1 ）所转移金融资产的账面价值；

（ 2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（ 1 ）终止确认部分的账面价值；

（ 2 ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

17

6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

（ 1 ）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（ 2 ）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收账款

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账备，计入

当期损益。

单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准

备。

2. 按组合计提坏账准备应收账款：

（ 1 ）确定组合的依据 :

以账龄做为信用风险组合的划分依据。

（ 2 ）根据信用风险特征组合确定的计提方法：

采用账龄分析法计提坏账准备：

账龄 1年以内（含1年） 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上	应收账款计提比例(%) 5 10 20 50 80 100	其他应收款计提比例(%)
		5 10 20 50 80 100

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

18

对有确凿证据表明未发生减值或可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大 应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1. 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2. 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（ 1 ）低值易耗品采用一次转销法。

（ 2 ）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

（ 1 ）企业合并形成的长期股权投资

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

19

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。

（ 2 ）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

（ 1 ）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

20

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （ 2 ）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

21

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	折旧年限（年） 20 10 5 3-5	残值率（%） 5 5 5 5	年折旧率（%）
			4.75 9.50 19.00 19.00--31.67

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减

去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

22

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

( 十四 ) 在建工程

1. 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

( 十五 ) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

23

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（ 2 ）借款费用已经发生；

• （ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

24

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

( 十六 ) 无形资产

1. 无形资产的计价方法

（ 1 ）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（ 2 ）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2. 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

25

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十七 ) 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

26

后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

( 十八 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交

付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 ( 十九 ) 收入

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

2. 确认让渡资产使用权收入的依据

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

27

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

（ 1 ）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（ 2 ）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3. 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（ 1 ）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（ 2 ）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

( 二十 ) 政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 确认递延所得税资产的依据

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

28

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损所形成的暂时性差异。

( 二十二 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

根据2010 年7 月14 日财政部财会（2010）15 号文《企业会计准则解释第4 号》之规定， 本公司对会计政策进行了以下变更：

（1）变更非同一控制下的企业合并合并成本计量政策

变更前：非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的 各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本 之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

变更后：非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的 未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够 可靠计量的，也计入合并成本。

该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。

（2）变更合并财务报表的少数股东分担当期亏损的处理方法

变更前：子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司 的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

29

变更后：子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

（二十三）前期会计差错更正

1．追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

2．未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税种 增值税 营业税 教育费附加费 城市维护建设税 企业所得税	计税依据 销售收入 服务收入 流转税额 流转税额 应纳税所得额	税率
		17% 5% 3% 1%，7%* 11%、15%

• 深圳市自 2010 年 12 月 1 日起将城市维护建设税率由原流转税额的 1% 变更为 7%

( 二 ) 税收优惠及批文

1 、增值税优惠

根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税 [2000]25 号《关于鼓励软件产业和集 成电路产业发展有关税收政策问题的通知》第一点第一项的规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17 ％的法定税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过 3 ％的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于 研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

根据深圳市人民政府发布的深府 [2001]11 号《关于鼓励软件产业发展的若干政策的通

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

30

知》第六条的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品， 2010 年底以前按 17 ％ 的法定税率征收增值税，对其增值税实际税负超过 3 ％的部分即征即退，由企业用于研究开 发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应征收入，不予征收企业所得税。

根据上述规定，报告期内本公司、深圳市迪威新软件技术有限公司的对软件销售收入征 收的增值税超过 3% 部分享受即征即退的优惠。

2 、企业所得税优惠

(1)2008 年 12 月 16 日，本公司获取了由深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国 税局、深圳市地税局颁发的《企业 GR200844200122 》国家高新技术企业认定证书，认定有 效期为三年，本公司自 2009 年起至 2011 年享受按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠政 策。故 2010 年度实际执行的所得税税率为 15% 。

(2) 根据深圳市南山区国家税务局 2006 年 3 月 20 日深国税南减免 (2006)0075 号批准通知 书，深圳市迪威新软件技术有限公司企业所得税从 2006 年起享受两免三减半， 2008 年度为第 一个减半期，同时根据国发〔 2007 〕 39 号的规定，本公司 2008 年按 18% 税率减半执行， 2009 年按 20% 税率减半执行， 2010 年按 22% 税率减半执行。

根据上述文件 , 深圳市迪威新软件技术有限公司 2010 年度实际执行的所得税税率为 11% 。

四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

一 ( ) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

控股子公司名 称	公司 类型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实 际出资 额	实质上 构成投 资的其 他项目 余额	持股比 例	表决权 比例	是否 合并 报表	期末 少数 股东 权益	少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
深圳市迪威合 讯科技有限公 司	法人 独资	深圳 市	开发 销售	590	通讯设备及软件 的开发和销售	310	---	54.24%	54.24%	是	292.32	---	---

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

31

2. 通过同一控制下企业合并取得的子公司

控股子公司 名称	公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实 际出资 额	实质上构 成投资的 其他项目 余额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	期末 少数 股东 权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额
深圳市迪威 新软件技术 有限公司	法人 独资	深圳市	软件 开发 销售	300	兴办实业（具体项目另 行申报）；通讯软件的 技术开发、销售；国内 商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖商 品）	300	---	100%	100%	是	---	---	---

3. 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

控股子公司 名称	公司 类型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实际出 资额	实质上构 成投资的 其他项目 余额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	期末 少数 股东 权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
南京卓尚科 技有限公司	法人 独资	南京	软件 开发	250	计算机软件	200	---	100%	100%	是	---	---	---

( 二 ) 本期新纳入合并范围的主体

1 、本期新纳入合并范围的子公司

名称 期末净资产 本期净利润 深圳市迪威合讯科技有限公司 6,179,180.54 279,180.54

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）货币资金

种类 币种 期末余额 期初余额 现金 人民币 102,078.61 164,418.11 银行存款 人民币 89,547,417.47 81,633,033.06 其他货币资金 人民币 749,688.00 ---

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

32

合计

90,399,184.08

81,797,451.17

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 合计	期末余额 --- --- 749,688.00 --- 749,688.00	期初余额
		--- --- --- --- ---

*本公司编制现金流量表时，已将其他货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。

（二）应收账款

1.应收账款按种类披露：

类别		期末余额			期初余额
	账面余额	占总额比例	坏账准备	账面余额	占总额比例	坏账准备
一、单项金额重大并单 项计提坏账准备的应收 账款 二、按组合计提坏账准 备的应收账款 组合：按账龄分析法计 提坏账准备的应收账款 三、单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的 应收账款	--- 62,160,139.52 ---	--- 100% ---	--- 4,000,025.08 ---	--- 51,597,084.33 ---	--- 100% ---	--- 3,104,896.72 ---
合计	62,160,139.52	100%	4,000,025.08	51,597,084.33	100%	3,104,896.72
前5名合计金额	24,093,555.60	38.76%	1,516,801.63	21,770,057.58	42.19%	1,499,791.67
关联方占用应收款金额	---	---	---	---	---	---

2.按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄		期末余额			期初余额
	金额	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
1年以内 1－2年	50,365,199.80 8,772,228.52	81.03% 14.11%	2,518,259.99 877,222.85	41,234,234.27 10,293,850.06	79.92% 19.95%	2,061,711.71 1,029,385.01
2－3年	3,022,711.20	4.86%	604,542.24	69,000.00	0.13%	13,800.00
						33

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

合计 62,160,139.52 100% 4,000,025.08 51,597,084.33 100% 3,104,896.72

• 3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。

4.期末余额中前五名欠款单位合计及比例：

单位名称 西安时凯电子科有限公司 深圳市华仁达电子有限公司 广州市华瑞保环保科技有限公司 华光通信局 中科软科技股份有限公司 合计	期末余额
	金额 5,840,100.00 5,712,038.00 5,265,600.00 4,303,926.56 2,971,891.04 24,093,555.60	比例
		9.40% 9.19% 8.47% 6.92% 4.78% 38.76%

1. 期末账面余额为2,497,599.60 元的应收账款用作向国家开发银行深圳分行3,000

万元综合授信额度借款的抵押物。

（三）其他应收款

• 1.其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

类别		期末余额			期初余额
	金额 --- 16,283,902.86 --- 16,283,902.86 ---	占总额比例 --- 100% ---	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
一、单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收款 二、按组合计提坏账准备的 其他应收款 组合：按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 三、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的 其他应收款			--- 985,841.18 ---	--- 7,382,990.82 ---	--- 100% ---	--- 413,160.62 ---
合计		100%	985,841.18	7,382,990.82	100%	413,160.62
关联方占用应收款金额		---	---	---	---	---

2.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额 金额 占总额比例 坏账准备	期初余额
		金额 占总额比例 坏账准备

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

34

1年以内 1－2年 2－3年 合计	13,731,932.96 2,091,257.90 460,712.00	13,731,932.96 2,091,257.90 460,712.00	84.33% 12.84% 2.83% 100%	84.33% 12.84% 2.83% 100%	686,596.65 207,302.13 91,942.40	686,596.65 207,302.13 91,942.40	6,502,769.20 880,221.62 ---	6,502,769.20 880,221.62 ---	88.08% 11.92% ---	325,138.46 88,022.16 ---
合计		16,283,902.86		100%	985,841.18			7,382,990.82	100%	413,160.62

3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。

4.期末前五名欠款单位合计及比例：

期末余额

单位名称 深圳市德勤信投资咨询有限公司 中信建设证券有限责任公司 立信大华会计师事务所有限公司 深圳市九富投资顾问有限公司 中国人民解放军江西省军区后勤部供应处 合计	金额 3,799,974.93 1,680,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 880,000.00 8,559,974.93
		比例 23.34% 10.32% 6.76% 6.76% 5.40% 52.58%

（四）预付款项

1.账龄分析

账龄 1年以内 1－2年 2－3年 合计	期末余额 金额 占总额比例 52,392,890.63 99.95% 18,747.00 0.03% 9,750.00 0.02% 52,421,387.63 100%	期初余额	期初余额
	金额 52,392,890.63 18,747.00 9,750.00 52,421,387.63	金额 3,690,144.31 22,193.40 32,478.63 3,744,816.34	占总额比例
			98.54% 0.59% 0.87% 100%

2.期末余额中前五名预付款项单位合计及比例：

单位名称 广州市欧康通信技术有限公司 东莞市力通塑胶电子有限公司 珠海彩珠实业有限公司 黑龙江雷视科技有限公司	期末余额
	金额 28,377,600.00 19,680,771.60 1,868,190.00 750,000.00	比例
		54.13% 37.54% 3.56% 1.43%

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

35

佳杰科技（上海）有限公司	455,280.00	0.87%
合计	51,131,841.60	97.53%

• 3.期末余额中无预付持股5%以上（含5%）的股东单位款项。

（五）存货及存货跌价准备

明细列示如下：

类别		期末余额	账面价值 7,657,178.37 17,776,547.62 9,801,926.94 1,472,388.45 --- 80,702.70 36,788,744.08		期初余额
	账面余额	跌价准备 --- --- --- --- --- --- ---		账面余额 7,393,327.09 10,725,714.88 7,529,725.37 2,199,218.28 80,598.30 --- 27,928,583.92	跌价准备 --- --- --- --- --- --- ---	账面价值
库存商品 原材料 在产品 发出商品 委托加工材料 周转材料 合计	7,657,178.37 17,776,547.62 9,801,926.94 1,472,388.45 --- 80,702.70 36,788,744.08					7,393,327.09 10,725,714.88 7,529,725.37 2,199,218.28 80,598.30 --- 27,928,583.92

• 1.期末本公司账面存货中，有31,045,568.91 元的存货用作向平安银行股份有限公司

• 深圳天安支行4,000 万元综合授信额度借款的抵押物。

• 2.本公司认为期末存货不存在可变现净值低于账面成本的情形，故未计提存货跌价准

• 备。

（六）固定资产及累计折旧

固定资产原值 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备及其他 合计 累计折旧 机器设备		期初余额 本期增加 本期减少 4,382,192.05 2,172,448.83 16,855.88 1,205,200.00 1,680,875.00 --- 1,932,685.07 797,771.48 --- 8,770,479.14 1,138,228.79 337,411.48 16,290,556.26 5,789,324.10 354,267.36 期初余额 本期增加 本期减少 本期新增 本期计提 2,692,370.83 --- 540,083.09 12,743.06	期初余额 本期增加 本期减少 4,382,192.05 2,172,448.83 16,855.88 1,205,200.00 1,680,875.00 --- 1,932,685.07 797,771.48 --- 8,770,479.14 1,138,228.79 337,411.48 16,290,556.26 5,789,324.10 354,267.36 期初余额 本期增加 本期减少 本期新增 本期计提 2,692,370.83 --- 540,083.09 12,743.06		期末余额
					6,537,785.00 2,886,075.00 2,730,456.55 9,571,296.45
		16,290,556.26			21,725,613.00
		期初余额 2,692,370.83			期末余额
			本期新增 ---
					36 3,219,710.86

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

运输设备 办公设备 电子设备及其他 合计 固定资产净值	699,668.64 164,385.89 2,920,956.01 6,477,381.37 9,813,174.89	--- --- ---	--- --- ---	344,861.56 688,057.59 2,364,938.23 3,937,940.47	--- --- 263,338.00 276,081.06	1,044,530.20 852,443.48 5,022,556.24
合计		---		3,937,940.47	276,081.06	10,139,240.78
固定资产净值						11,586,372.22

• 1.本公司认为期末固定资产不存在可变现净值低于账面数的情形，故未计提减值准备。

• 期末固定资产中账面原值为14,270,616.8 元、净值为7,555,400.94 元的机器设备 及电子设备用作向平安银行股份有限公司深圳天安支行4,000 万元综合授信额度借款的抵 押物。

（七）无形资产及开发支出

1.无形资产情况

项目 一、原价 专有技术 二、累计摊销额 专有技术 三、无形资产减值准备累计金额 专有技术 四、无形资产账面价值 专有技术	期初余额 15,450,000.00 8,663,749.96 --- 6,786,250.04	本期增加额 4,520,000.00 1,808,666.38 --- 2,711,333.62	本期减少额 --- --- --- ---	期末余额 19,970,000.00 10,472,416.34 --- 9,497,583.66

（八）商誉

被投资单位名称或形成 商誉的事项 南京卓尚科技有限公司	期初余额 104,408.31	本期增加	本期减少	期末余额
		---	---	104,408.31

1.商誉的计算过程

本公司以收购日南京卓尚科技有限公司账面净资产为可辨认净资产公允价值，合并成 本大于所取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额而确认的商誉金额：

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

37

项目 合并成本 收购日被购买方净资产 收购的股权比例 商誉	金额
	500,000.00 395,591.69 100% 104,408.31

2.本公司收购南京卓尚科技有限公司的主要目的是将其作为承担公司一部分研发职能

的机构，公司对其亦无对外生产经营和实现盈利的要求，因此本公司认为南京卓尚科技有 限公司经营正常，期末该公司商誉未发生减值迹象，故未计提减值准备。

（九）递延所得税资产

1. 已确认的递延所得税资产

项目 资产减值准备 无形资产清理 递延收益 合计	期末余额 749,366.40 --- 150,000.00 899,366.40	期初余额
		770,592.75 192,500.00 220,000.00 1,183,092.75

引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

项目 资产减值准备 递延收益 合计	暂时性差异金额
	4,985,866.26 1,000,000.00 5,985,866.26

( 十 ) 资产减值准备

本期减少额 项目 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 坏账准备 3,518,057.34 1,625,249.31 157,440.39 --4,985,866.26

（十一）所有权受到限制的资产

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

38

所有权受到限制的资产类别 应收账款 存货 固定资产（净值） 合计 （十二）短期借款 1.短期借款分类	期末金额 2,497,599.60 31,045,568.91 7,555,400.94 41,098,569.45	受限原因
		银行长期借款质押 银行短期借款抵押 银行短期借款抵押

项目 保证借款 保证抵押借款 合计	期末余额 23,000,000.00 30,000,000.00 53,000,000.00	期初余额
		650,000.00 10,000,000.00 10,650,000.00

短期借款分类说明

（ 1 ）保证借款

根据本公司与上海浦发银行股份有限公司深圳分行签订的编号为（ 79092009280100 ） 号的《短期贷款协议书》，本公司向上海浦发银行股份有限公司深圳分行借入短期流动资金 贷款人民币 500 万元，借款期限为： 2010 年 2 月 1 日至 2011 年 2 月 1 日。由本公司实际控 制人季刚为上述借款提供担保，截止 2010 年 12 月 31 日该笔贷款余额为 300 万元。

根据本公司与杭州银行股份有限公司签订的编号为 2010SC000001471 号《综合授信额 度合同》，杭州银行股份有限公司深圳分行于 2010 年 5 月 4 日向本公司授予 4,000.00 万元 的授信额度，使用期限为 12 个月。由本公司控股股东北京安策恒兴投资有限公司和实际控 制人季刚分别为该笔综合授信额度合同提供保证担保。截止 2010 年 12 月 31 日该授信额度 下贷款余额为 2,000 万元，其中：根据《综合授信额度合同》本公司于 2010 年 7 月 23 日与 杭州银行股份有限公司深圳分行签订编号为（ 093C110201000156 号）的《借款合同》，借入 短期流动资金贷款人民币 1000 万元，借款期限为： 2010 年 7 月 23 日至 2011 年 7 月 22 日； 于 2010 年 11 月 8 日与杭州银行股份有限公司深圳分行签订的编号为（ 093C110201000241 号）的《借款合同》，借入短期流动资金贷款人民币 1000 万元，借款期限为： 2010 年 11 月 8 日至 2011 年 5 月 6 日。

（ 2 ）保证抵押借款

根据本公司与平安银行股份有限公司深圳天安支行签订的编号为平银（深圳）授信字

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

39

（ 2010 ）第（ A1001102241000007 ）号的《综合授信额度合同》，平安银行股份有限公司深 圳分行于 2010 年 5 月 24 日向本公司授予 4,000 万元的授信额度，使用期限为 12 个月。该 笔综合授信额度合同由本公司以现有的部分生产设备、原材料、在产品和库存商品作为抵押 物进行抵押；同时由本公司控股股东北京安策恒兴投资有限公司和实际控制人季刚分别为该 笔综合授信额度合同提供保证担保；此外，本公司实际控制人季刚还以个人全部财产为该合 同提供最高额连带责任担保。截止 2010 年 12 月 31 日该授信额度余额为 1,000 万元。

2. 截止期末，本公司无逾期未偿还的短期借款。

（十三）应付账款

账龄 1年以内 1－2年 2－3年 合计	期末余额 金额 占总额比例 8,034,875.59 68.27% 3,072,016.29 26.10% 662,758.79 5.63% 11,769,650.67 100%	期初余额	期初余额
		金额 10,110,262.18 696,199.67 --- 10,806,461.85	占总额比例
			93.56% 6.44% --- 100%

期末本公司无应付持股 5% （含 5% ）以上股东款项。

（十四）预收款项

账龄 1年以内 1－2年 合计	期末余额 金额 占总额比例 1,735,530.00 99.09% 15,920.00 0.91% 1,751,450.00 100%	期末余额 金额 占总额比例 1,735,530.00 99.09% 15,920.00 0.91% 1,751,450.00 100%	期初余额	期初余额	期初余额
	金额 1,735,530.00 15,920.00 1,751,450.00		金额 1,270,011.80 ---		占总额比例
					100% ---
合计	1,751,450.00	100%	1,270,011.80		100%

期末本公司无预收持股 5% （含 5% ）以上股东款项。

（十五）应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险 1．基本养老保险费 2．医疗保险	期初余额 1,128,569.04 --- --- --- ---	本期发生额 18,957,160.50 1,433,481.72 817,357.28 542,712.28 175,277.74	本期支付额 18,824,532.97 1,433,481.72 817,357.28 542,712.28 175,277.74	期末余额 1,261,196.57 --- --- --- ---

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

40

3．年金缴费	---	---	---	---
4．失业保险	---	33,856.87	33,856.87	---
5．保险费	---	11,398.72	11,398.72	---
6．生育保险费	---	20,847.02	20,847.02	---
7．其他	---	33,264.65	33,264.65	---
四、住房公积金	---	154,856.51	154,856.51	---
五、职工教育经费	1,081,917.72	275,693.53	119,738.85	1,237,872.40
六、辞退福利	---	63,340.02	63,340.02	---
合计	2,210,486.76	21,701,889.56	21,413,307.35	2,499,068.97

（十六）应交税费

税项 增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 个人所得税 其他 合计	期末余额 5,161,781.53 54,000.00 383,240.72 165,083.48 4,410,048.33 105,005.61 54,169.43 10,333,329.10	期初余额
		1,034,654.32 40,709.13 13,850.10 41,565.32 1,902,166.55 --- 29,683.23
合计	10,333,329.10	3,062,628.65

（十七）其他应付款

账龄 1年以内 1－2年 2－3年 合计	期末余额 金额 占总额比例 1,366,954.20 78.45% 162,162.68 9.31% 213,326.03 12.24% 1,742,442.91 100%	期末余额 金额 占总额比例 1,366,954.20 78.45% 162,162.68 9.31% 213,326.03 12.24% 1,742,442.91 100%	期初余额	期初余额	期初余额
	金额 1,366,954.20 162,162.68 213,326.03 1,742,442.91		金额 997,188.42 289,120.98 ---		占总额比例
					77.52% 22.48% ---
合计	1,742,442.91	100%	1,286,309.40		100%

期末本公司无应付持股 5% （含 5% ）以上股东款项，欠其他关联方款项详见附注六（四） 2 。

（十八）长期借款

类型 期末余额 期初余额 保证质押借款 24,000,000.00 30,000,000.00

长期借款分类的说明：

1. 根据本公司与国家开发银行股份有限公司签订的编号为 4403403312009110022 号的

2. 《中长期贷款合同》，本公司向国家开发银行股份有限公司贷款人民币 3,000 万元，分两次

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

41

提款，其中：第一笔 2,000 万元已于 2009 年 7 月 23 日提取，第二笔 1,000 万元已于 2009 年 11 月 20 日提取，借款期限为自第一笔借款提款日起至该日的第三个周年日的前一日止， 共计三年。于 2010 年 9 月 20 日还款 300 万元，与 2010 年 12 月 20 日还款 300 万元，截止 至 2010 年 12 月 31 日该笔借款余额为 2,400 万元。该笔贷款以本公司部分应收账款作为质 押物为上述借款提供质押担保；同时由本公司实际控制人季刚以评估总值为 492 万元的粤房 地证字第 C6095277 号、第 C5619598 号和第 C5619599 号房产作为抵押物为上述借款提供担 保；由自然人谢涛以评估值为 862 万元的粤房地证字第 C2163727 号房产作为抵押物为上述 借款提供担保。

（十九）其他非流动负债

项目 递延收益 合计	期末余额 1,000,000.00 1,000,000.00	期初余额
		1,000,000.00 1,000,000.00

1 ．深圳市科技和信息局无偿拨付给本公司“深圳市视频通信工程技术研发中心”项目 100 万元项目资助基金，该项目实行期为两年，从 2009 年 8 月到 2011 年 8 月，截至期末， 该项目尚未完成。

（二十）股本

股东名称 北京安策恒兴投资有限公 司 汪沦 深圳市深港优势创业投资 合伙企业 深圳市东方富海投资管理 有限公司 深圳市深港产学研创业投 资有限公司 罗钦骑 唐庶 上海诚业投资管理有限公 司 莫少红 张凯 黄健生 夏建忠	期初余额 18,530,000.00 2,462,500.00 860,000.00 2,000,000.00 500,000.00 735,000.00 735,000.00 1,450,000.00 500,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00	本期变动增（+）减 （-） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	期末余额 18,530,000.00 2,462,500.00 860,000.00 2,000,000.00 500,000.00 735,000.00 735,000.00 1,450,000.00 500,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00	股权比例 55.540% 7.380% 2.580% 6.000% 1.500% 2.200% 2.200% 4.350% 1.500% 1.200% 1.200% 1.200%

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

42

李刚 鲁锐 陈伟 刘忠辉 凌农 姚茂福 祝秀英 浙江浙商创业投资股份有 限公司 浙江华睿投资管理有限公 司 常州市科隆科技咨询服务 有限公司 谢润峰 何国辉 蓝兰 合计	315,000.00 262,500.00 262,500.00 157,500.00 157,500.00 157,500.00 150,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 425,000.00 250,000.00 150,000.00 100,000.00 33,360,000.00	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	315,000.00 0.940% 262,500.00 0.790% 262,500.00 0.790% 157,500.00 0.470% 157,500.00 0.470% 157,500.00 0.470% 150,000.00 0.450% 1,000,000.00 3.000% 1,000,000.00 3.000% 425,000.00 1.270% 250,000.00 0.750% 150,000.00 0.450% 100,000.00 0.300% 33,360,000.00 100%
姚茂福
祝秀英
浙江浙商创业投资股份有
限公司
浙江华睿投资管理有限公
司
常州市科隆科技咨询服务
有限公司
谢润峰	250,000.00
何国辉	150,000.00
蓝兰	100,000.00
合计	33,360,000.00

1. 本公司股权变动详见一、公司基本情况。

2. 上述股本业经广东大华德律会计师事务所出具的深华验字 [2008]40 号验资报告验证。

（二十一）资本公积

项目		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额
股本溢价		26,350,944.32			---		---	26,350,944.32
其他资本公积		804,037.98			---		---	804,037.98
合计		27,154,982.30			---		---	27,154,982.30

（二十二）盈余公积

项目		期初余额		本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积		2,035,441.37		1,465,515.49		---	3,500,956.86

本期增加额系本公司按当年母公司实现的净利润的10%计提的法定盈余公积。

（二十三）未分配利润

==> picture [19 x 9] intentionally omitted <==

金额 提取或分配比例

调整前上年末未分配利润

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

63,983,473.10

43

调整年初未分配利润合计数（调增+，调
	---
减-）
调整后年初未分配利润	63,983,473.10
加:本期归属于母公司股东的净利润	39,592,891.62
减:提取盈余公积金	1,465,515.49	按母公司净利润10%计 提
期末未分配利润	102,110,849.23

（二十四）营业收入、营业成本

1.营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本	本期发生额 199,654,502.83 3,465,890.00 99,199,912.98	上期发生额
		142,655,830.72 1,902,072.00 73,051,155.21

2.主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本 199,654,502.83 99,186,112.98 199,654,502.83 99,186,112.98	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业收入 142,655,830.72 142,655,830.72	营业成本
通讯业 合计	199,654,502.83 199,654,502.83		73,023,555.21 73,023,555.21

3.主营业务（分产品）

产品 VAS视频政务应用系统 SIAP统一视频管理应用系统 合计	本期发生额 营业收入 营业成本 84,463,222.97 43,270,570.23 115,191,279.86 55,915,542.75 199,654,502.83 99,186,112.98	上期发生额	上期发生额
		营业收入 69,146,079.66 73,509,751.06 142,655,830.72	营业成本
			37,667,914.78 35,355,640.43 73,023,555.21

4.主营业务（分地区）

销售区域	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额
		营业收入 营业成本

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

44

华北		46,632,208.54	22,966,115.99	25,832,786.83	13,363,912.05
东北		4,094,918.00	2,219,587.84	10,478,888.88	5,293,420.19
西北		19,521,729.07	7,043,489.60	11,648,870.94	5,884,437.68
华南		70,509,524.85	38,845,887.05	64,789,981.55	33,083,274.06
华东		41,056,789.10	19,816,696.72	22,826,305.12	11,817,093.67
西南		17,839,333.27	8,294,335.78	7,078,997.40	3,581,417.56
	合计	199,654,502.83	99,186,112.98	142,655,830.72	73,023,555.21

5.公司前五名客户的营业收入情况

单位名称 华光通信局 广州东方四海科技有限公司 佳杰科技(上海)有限公司 四川蜀杰通用电气有限公司 额济纳旗文化广播文化局 合计	营业收入 15,731,490.60 15,262,341.85 13,932,007.89 9,786,752.14 8,888,888.89 63,601,481.37	占公司全部营业收入的比例
		7.74% 7.51% 6.86% 4.82% 4.38% 31.31%
合计	63,601,481.37

（二十五）营业税金及附加

税种 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计	本期发生额 146,794.50 535,689.77 517,904.16 23,282.40 1,223,670.83	上期发生额 182,103.60 143,469.05 376,435.68 16,940.09 718,948.42	计缴标准
			5% 1%，7% 3%
合计

（二十六）销售费用、管理费用、财务费用

1. 销售费用

项目 职工薪酬 业务招待费 差旅费 租赁费 广告宣传费 办公及邮电费 会议费 折旧费	本期发生额 11,593,630.38 5,936,444.52 4,132,526.33 1,442,527.56 1,153,485.92 987,871.44 868,624.00 554,761.56	上期发生额
		7,323,624.67 4,135,704.94 3,037,463.21 1,232,336.39 706,440.00 426,726.91 320,347.00 209,270.24

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

45

运费 其他 合计 2.管理费用	530,363.63 1,958,784.98 29,159,020.32	291,955.55 2,099,624.76
		19,783,493.67

项目 研究开发费 职工薪酬 租赁费 业务招待费 装修费 办公及邮电费 差旅费 折旧费 水电费 其他	项目 研究开发费 职工薪酬 租赁费 业务招待费 装修费 办公及邮电费 差旅费 折旧费 水电费 其他	本期发生额 15,495,636.06 2,620,049.96 1,416,732.35 1,003,250.03 1,142,125.45 701,674.17 611,071.86 481,247.41 422,841.24 1,122,096.29	上期发生额
			14,428,023.58 3,088,995.27 1,074,230.40 369,864.37 115,200.00 467,018.90 179,766.80 409,933.71 163,077.01 1,750,365.75
合计		25,016,724.82	22,046,475.79
3.财务费用

项目 利息支出 减:利息收入 汇兑损益 其他* 合计	本期发生额 4,390,411.48 98,783.68 --- 2,076,468.51 6,368,096.31	上期发生额
		1,662,945.42 47,661.18 --- 1,212,048.24
合计		2,827,332.48

*其他主要为银行保理费用、额度占用费和贷款担保费等，本期银行保理费用952,830.00 元，额度占 用费825,000.00 元。

（二十七）资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 1,467,808.92 (990,299.41)

（二十八）营业外收入

计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 46

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

增值税返还 政府补助 赔偿金 固定资产处置利得 其他 合计	5,978,690.32 192,600.00 48,717.95 714.24 28,259.67 6,248,982.18	4,452,226.66 316,153.00 --- 1,870.00 4,967.57	4,452,226.66 316,153.00 --- 1,870.00 4,967.57	--- 192,600.00 48,717.95 714.24 28,259.67
合计		4,775,217.23		270,291.86

1. 政府补助明细

项目 专利资助费 中小企业专项资金补助 合计	本期发生额 18,600.00 174,000.00 192,600.00	上期发生额 --- 316,153.00	上期发生额 --- 316,153.00	说明
				根据《深圳知识产权专项资金 管理暂行办法》的有关规定 根据《深圳市民营及中小企业 发展专项资金管理暂行办法》 的有关规定
合计		316,153.00

（二十九）营业外支出

项目 固定资产处置损失 交通罚款支出 捐赠支出 其他 合计	本期发生额 15,890.36 --- --- 82,133.26 98,023.62	上期发生额 --- --- --- --- ---	计入本期非经常性损益 的金额
			15,890.36 --- --- 82,133.26 98,023.62
合计

（三十）所得税费用

项目 按税法及相关规定计算的当期所得 税 递延所得税调整 合计	本期发生额 6,827,006.78 283,726.35 7,110,733.13	上期发生额
		3,008,764.23 (595,319.57) 2,413,444.66

(三十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1.基本每股收益

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

47

项目 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 因回购等减少股份数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 报告期缩股数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益 扣除非经常损益基本每股收益 2.稀释每股收益	序号 A B C=A-B D E F G H I J K L=D+E+F×G/K-H× I/K-J M=A/L N=C/L	2010年度
		39,592,891.62 146,428.00 39,446,463.62 33,360,000.00 --- --- --- --- --- --- 12.00 33,360,000.00 1.19
		1.18

本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程 相同。

(三十二）现金流量表附注

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目 利息收入 财政补贴 往来款 其他 合计	本期发生额
	98,783.68 192,600.00 10,795,743.68 47,885.52 11,135,012.88

2.支付的其他与经营活动有关的现金

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

48

本期发生额

项目 日常付现的费用报销 往来款 其他 合计	本期发生额
	27,943,184.35 26,481,345.31 12,392.97 54,436,922.63

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 承兑保证金 额度占用费 保理贴现费 其他 合计	本期发生额
	749,688.00 825,000.00 447,049.37 79,898.54 2,101,635.91

4.现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额 29,482,569.13 (990,299.41) 2,255,950.26 1,313,749.96 (1,870.00) 2,823,945.42 (595,319.57) 1,926,230.59 (6,203,902.73) (1,594,412.38) 28,416,641.27 --- --- ---
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 财务费用 递延所得税资产减少 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：	39,725,384.08 1,467,808.92 3,937,940.47 1,808,666.38 15,176.12 5,343,242.06 283,726.35 (8,860,160.16) (48,373,618.87) 9,460,043.19 4,808,208.54
	--- --- ---

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

49

现金的期末余额	89,649,496.08	81,797,451.17
减：现金的期初余额	81,797,451.17	36,538,682.00
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	7,852,044.91	45,258,769.17

5.现金及现金等价物的构成

项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额	期末数 89,649,496.08 102,078.61 89,547,417.47 --- --- 89,649,496.08	期初数 81,797,451.17 164,418.11 81,633,033.06 --- --- 81,797,451.17

六、关联方及关联交易

（一）存在控制关系的关联方

母公司名称 北京安策恒兴投资有限公司 季刚	注册地 北京 ---	业务性质 投资 ---	注册资本 2300万元 ---	持股比例 56% ---	与本公司关系
					本公司之控股股东 本公司实际控制人

（二）本公司的子公司的相关信息见四、企业合并及合并财务报表。

（三）本公司的其他关联方的情况如下：

关联方名称 恩施市马尾沟流域水电发展有限公司 珠海京洋投资有限公司 罗钦骑 汪沦 唐庶	与本公司的关系
	同一控股股东 同一控股股东 公司高管、股东 公司高管、股东 公司高管、股东

(四)关联交易

1. 接受担保

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

50

（ 1 ）本公司向上海浦发银行股份有限公司深圳分行借入短期流动资金贷款人民币 500 万元，借款期限为： 2010 年 2 月 1 日至 2011 年 2 月 1 日。由本公司实际控制人季刚为上述 借款提供担保。

（ 2 ）本公司向平安银行股份有限公司深圳天安支行借入短期流动资金贷款人民币 1000 万元，借款期限为： 2010 年 7 月 13 日至 2011 年 2 月 13 日；借入短期流动资金贷款人民币 1000 万元，借款期限为： 2010 年 9 月 8 日至 2011 年 4 月 7 日；借入短期流动资金贷款人 民币 1000 万元，借款期限为： 2010 年 12 月 1 日至 2011 年 7 月 1 日，由本公司以现有的和 将有的全部生产设备、原材料、在产品和库存商品作为抵押物进行抵押；同时由本公司控股 股东北京安策恒兴投资有限公司和实际控制人季刚分别为该笔综合授信额度合同提供保证 担保；此外，本公司实际控制人季刚还以个人全部财产为该合同提供最高额连带责任担保。

（ 3 ）本公司向杭州银行股份有限公司深圳分行借入短期流动资金贷款人民币 1000 万 元，借款期限为： 2010 年 7 月 23 日至 2011 年 7 月 22 日；借入短期流动资金贷款人民币 1500 万元，借款期限为： 2010 年 7 月 29 日至 2011 年 7 月 29 日；借入短期流动资金贷款 人民币 1000 万元，借款期限为： 2010 年 11 月 8 日至 2011 年 5 月 6 日；借入短期流动资金 贷款人民币 500 万元，借款期限为： 2010 年 11 月 16 日至 2011 年 10 月 28 日，由本公司控 股股东北京安策恒兴投资有限公司和实际控制人季刚分别为该笔综合授信额度合同提供保 证担保。

2. 关联方应收应付款项

项目 其他应付款 其他应付款 其他应付款	关联公司名称 季刚 罗钦骑 唐庶	期末余额 --- 37,995.97 36,277.57	期初余额
			117,641.79 36,505.97 36,277.57

七、或有事项

截止2010 年12 月31 日，本公司无需披露的或有事项。

八、承诺事项

截止2010 年12 月31 日，本公司无需披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

51

1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1904号文核准，本公司首次公开发行人 民币普通股股票1,112万股。本次发行采用网下向股票配售对象询价配售（以下简称“网下 配售”）与网上向社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，其中： 网下向配售对象询价配售股票数量为220万股，占本次最终发行数量的19.78%；网上向社会 公众投资者定价发行股票数量为892万股，占本次发行总量的80.22%。发行价格为51.28元/ 股。

2011年1月25日，经深圳证券交易所《关于深圳市迪威视讯股份有限公司人民币普通股 股票上市的通知》（深证上[2011]32号）同意，本公司网上定价发行的892万股人民币普通 股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“迪威视讯”，股票代码“300167”。

2、截至本报告日，本公司已归还短期借款4,300万元，归还长期借款1,300万元。

3、经公司2011 年4 月14 日第二届董事会第二次会议通过，2010 年度利润分配及资本 公积转增股本预案如下：

以现有总股本44,480,000.00 股为基数，拟按每10 股派发现金股利人民币2 元（含税）, 共计派发现金8,896,000.00 元；本年度进行资本公积金转增股本，以现有总股本 44,480,000.00 股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，合计转增股本22,240,000.00 股。 本预案须经2010 年度股东大会审议批准。

十、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

类别 一、单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款 二、按组合计提坏账准备 的应收账款 组合：按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 三、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 前5名合计金额 关联方占用应收款金额		期末余额	坏账准备 --- 3,989,692.28 --- 3,989,692.28 1,516,801.63 ---		期初余额
	金额	占总额比例		金额	占总额比例	坏账准备
	--- 62,065,983.52 ---	--- 100% ---		--- 51,559,584.33 ---	--- 100% ---	--- 3,101,146.72 ---
	62,065,983.52	100%		51,559,584.33	100%	3,101,146.72
	24,093,555.60	38.82%	1,516,801.63	21,770,057.58	42.22%	1,449,236.68
	---	---	---	---	---	---

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

52

2.应收账款按账龄结构列示如下：

账龄 1年以内 1－2年 2－3年 合计		期末余额			期初余额
	金额	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
	50,308,543.80 8,772,228.52	81.06% 14.13%	2,515,427.19 877,222.85	41,234,234.27 10,256,350.06	79.98% 19.89%	2,061,711.73 1,025,634.99
2－3年	2,985,211.20	4.81%	597,042.24	69,000.00	0.13%	13,800.00
合计	62,065,983.52	100%	3,989,692.28	51,559,584.33	100%	3,101,146.72

3. 期末余额中无应收持股 5% 以上（含 5% ）的股东单位欠款。

4. 期末前五名欠款单位合计及比例

单位名称 西安时凯电子科有限公司 深圳市华仁达电子有限公司 广州市华瑞保环保科技有限公司 华光通信局 中科软科技股份有限公司 合计	期末余额
	金额 5,840,100.00 5,712,038.00 5,265,600.00 4,303,926.56 2,971,891.04 24,093,555.60	比例 9.41% 9.20% 8.48% 6.93% 4.79% 38.81%

（二）其他应收款

1.其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

类别 一、单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收款 二、按组合计提坏账准备的 其他应收款 组合：按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 三、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的 其他应收款 合计 关联方占用应收款金额		期末余额			期初余额
	金额 --- 16,190,836.13 --- 16,190,836.13 ---	占总额比例 --- 100% ---	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
			--- 981,039.11 ---	--- 7,365,146.19 ---	--- 100% ---	--- 395,584.58 ---
合计	16,190,836.13	100%	981,039.11	7,365,146.19	100%	395,584.58
关联方占用应收款金额	---	---	---	---	---	---

2.其他应收款按账龄结构列示如下：

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

53

账龄		期末余额	坏账准备 683,915.70 205,381.01 91,742.40 981,039.11		期初余额
	金额	占总额比例		金额	占总额比例	坏账准备
一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内	13,678,313.99 2,053,810.14 458,712.00	84.48% 12.69% 2.83%		6,642,445.77 722,700.42 ---	90.19% 9.81% ---	323,314.54 72,270.04 ---
合计	16,190,836.13	100%	981,039.11	7,365,146.19	100%	395,584.58

3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。

(三)长期股权投资

1.明细列示如下：

项目	账面余额 8,100,000.00 --- 8,100,000.00	期末余额		账面余额 5,000,000.00 --- 5,000,000.00	期初余额	账面价值 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
		减值准备 --- --- ---	账面价值		减值准备 --- --- ---
长期股权投资 其中:对子公司投资 其他股权投资 合计			8,100,000.00 --- 8,100,000.00

2.对子公司股权投资：

		期初余额 3,000,000.00 2,000,000.00 ---	增减变动	期末余额	占被投资 公司持股 比例 100% 100% 52.54%	减值 准备 --- --- --- ---	本期分红
被投资单位名称	投资成本
深圳市迪威新软 件有限公司 南京卓尚科技有 限公司	3,000,000.00 2,000,000.00		--- --- 3,100,000.00	3,000,000.00 2,000,000.00 3,100,000.00 8,100,000.00			5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00
深圳市迪威合讯 科技有限公司
	3,100,000.00
合计	8,100,000.00	5,000,000.00	3,100,000.00

本公司对子公司的投资采用成本法核算。

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

54

项目 期末余额 期初余额 主营业务收入 195,294,667.72 142,655,830.72 其他业务收入 3,465,890.00 1,902,072.00 营业成本 138,004,832.97 95,922,124.36

2. 主营业务（分行业）

2.主营业务（分行业） 行业名称 （1）工 业 （2）商 业 （3）通讯业 合计	本期发生额 营业收入 营业成本 --- --- --- --- 195,294,667.72 137,991,032.97 195,294,667.72 137,991,032.97	上期发生额
	营业收入 --- --- 195,294,667.72 195,294,667.72	营业收入	营业成本
		--- --- 142,655,830.72 142,655,830.72	--- --- 95,922,124.36 95,922,124.36

3.主营业务（分产品）

项目 VAS视频政务应用系统 SIAP统一视频管理应用系统 合计	本期发生额 营业收入 营业成本 84,346,141.71 58,572,687.06 110,948,526.01 79,418,345.91 195,294,667.72 137,991,032.97	上期发生额	上期发生额
	营业收入 84,346,141.71 110,948,526.01 195,294,667.72	营业收入 69,146,079.66 73,509,751.06 142,655,830.72	营业成本
			48,909,995.78 47,012,128.58 95,922,124.36

4.主营业务（分地区）

销售区域	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入 46,226,820.85 4,094,918.00 19,504,763.25 70,340,394.63 37,304,719.77 17,823,051.22 195,294,667.72	营业成本	营业收入	营业成本
华北 东北 西北 华南 华东 西南 合计		32,550,796.94 3,085,551.62 11,161,785.33 53,541,899.08 25,594,570.10 12,056,429.90 137,991,032.97	25,832,786.83 10,478,888.88 11,648,870.94 64,789,981.55 22,826,305.12 7,078,997.40 142,655,830.72	6,953,319.49 17,554,538.81 15,522,672.43 43,457,455.88 7,729,666.98 4,704,470.77 95,922,124.36

5.公司前五名客户的营业收入情况

单位名称

营业收入 占公司全部营业收入的比例 15,731,490.60 7.91%

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

华光通信局

55

广州东方四海科技有限公司 佳杰科技(上海)有限公司 四川蜀杰通用电气有限公司 额济纳旗文化广播文化局 合计	15,262,341.85 7.68% 13,932,007.89 7.01% 9,786,752.14 4.92% 8,888,888.89 4.47% 63,601,481.37 31.99%
合计	63,601,481.37

（五）投资收益

1.投资收益明细

项目 成本法核算的长期股权投资收益	本期发生额 5,000,000.00	上期发生额
		---

（六）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 财务费用 补充资料	14,655,154.88 1,474,000.09 3,177,503.76 1,808,666.38 15,176.12 5,339,105.19 本期发生额	12,973,654.43 (940,095.80) 2,058,889.83 1,313,749.96 (1,870.00) 2,823,945.42 上期发生额
投资损失 递延所得税资产减少 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额	(5,000,000.00) 286,171.18 (2,508,390.67) (47,455,721.09) 30,795,137.64 2,586,803.48	--- (600,601.18) (1,913,263.70) (7,949,665.93) 15,738,762.76 23,503,505.79
	--- --- --- 84,362,361.28 78,522,126.65 --- ---	--- --- --- 78,522,126.65 36,250,261.77 --- ---

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

56

现金及现金等价物净增加额

5,840,234.63

42,271,864.88

十一、补充资料

（一）非经常性损益明细表

明细项目	本期发生额	说明
非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 明细项目	(15,176.12) --- 192,600.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 本期发生额	说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额（税后） 合计	--- --- --- (5,155.64) --- 25,840.24 --- 146,428.00

（二）净资产收益率及每股收益：

• 1.加权净资产收益率及每股收益明细

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

57

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	加权平均净资产收益率 27.06% 26.96%	每股收益	每股收益
		基本每股收益 1.19 1.18	稀释每股收益
			1.19 1.18

2. 加权净资产收益率计算过程

项目 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净资产 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 出售资产 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 报告期月份数 加权平均净资产 加权平均净资产收益率 扣除非经常损益加权平均净资产收益率	序号 A B C=A-B D E F G H I J K L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K M=A/L N=C/L1	本期数
		39,592,891.62 146,428.00 39,446,463.62 126,533,896.77 --- --- --- --- --- --- 12.00 146,330,342.58 27.06% 26.96%

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额		期初余额	变动比率	变动原因
					本期预付设备款2,800 万元及预付东莞市
预付款项	52,421,387.63		3,744,816.34	1299.84%	力通塑胶电子有限公司厂房土地款1,900
					万元
其他应收款	15,298,061.68	元	6,969,830.20	119.49%	主要系增加的上市前期费和投标保证金
存货	36,788,744.08		27,928,583.92	31.72%	主要系为了支持销售增长，增加了原材料 采购及半成品生产
无形资产	9,497,583.66		6,786,250.04	39.95%	本期新增开发专有技术3项合计452万元
递延所得税资产	899,366.40		1,183,092.75	-23.98%	主要系所得税率变动

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

58

短期借款	53,000,000.00	10,650,000.00	397.65%	因采购及投资需要，新增的短期流动借款
预收款项	1,751,450.00	1,270,011.80	37.91%	主要系子公司迪威合讯科技有限公司12 月预收客户佳电（上海）的款46万元
应交税费	10,333,329.10	3,062,628.65	237.40%	因为收入和利润增加，导致应交的增值税 及企业所得税相应增加
长期借款	24,000,000.00	30,000,000.00	-20.00%	本期归还长期借款600万元
营业收入	203,120,392.83	144,557,902.72	40.51%	因本期业务拓展及中标率的上升，收入相 应增加
营业成本	99,199,912.98	73,051,155.21	35.80%	收入增长，成本与收入同比增长
营业税金及附加	1,223,670.83	718,948.42	70.20%	收入增长，税金相应增加
销售费用	29,159,020.32	19,783,493.67	47.39%	收入增长，费用与收入同比增加
财务费用	6,368,096.31	2,827,332.48	125.23%	本期短期借款增加，利息支出相应增长
资产减值损失	1,467,808.92	(990,299.41)	-248.22%	收入增加，相应的应收账款增加，坏账准 备同时上升。
营业外收入	6,248,982.18	4,775,217.23	30.86%	软件收入上升，相应的增值税返还增加
所得税费用	7,110,733.13	2,413,444.66	194.63%	收入增长，导致利润增加及递延所得税资 产本期变化所影响

十二、财务报表的批准

本财务报表业经公司全体董事2011 年4 月14 日批准报出。

深圳市迪威视讯股份有限公司

2011 年4 月14 日

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

59

==> picture [596 x 45] intentionally omitted <==

60