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SHENZHEN COSHIP ELECTRONICS CO.,LTD. Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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深圳市同洲电子股份有限公司 前期会计差错更正专项说明的审核报告
大华核字[2021]009553 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)
深圳市同洲电子股份有限公司
前期会计差错更正专项说明的审核报告
(截止 2019年12月31日)
页 次 录 目
- 前期会计差错更正专项说明的审核报告 $1 - 2$ ÷.
- $1 9$ 深圳市同洲电子股份有限公司关于前期会计 $\equiv$ . 差错更正的专项说明
地址: 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼9层 电话: +86-10-5224 2638 传真: +86-10-5835 0077 www.dahua-cpa.com
前期会计差错更正专项说明的 审核报告
大华核字[2021]009553 号
深圳市同洲电子股份有限公司全体股东:
大華會計師事務所
我们接受委托,审核了后附的深圳市同洲电子股份有限公司(以 下简称"同洲电子")编制的《关于前期会计差错更正的专项说明》。
一. 管理层的责任
根据《企业会计准则第 28 号 -- 会计政策、会计估计变更和差 错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编制规则第 19 号 -- 财务信息的更正及相关披露》等相关规定, 同 洲电子责任包括: (1) 识别前期会计差错, 对已识别的前期会计差错 进行适当的更正处理,确保更正后的会计处理符合企业会计准则的相 关规定,并在财务报表中恰当地列报和披露相关信息;(2)真实、准 确地编制并披露《关于前期会计差错更正的专项说明》。
二. 注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对同洲电子管理层编制 的《关于前期会计差错更正的专项说明》发表鉴证结论。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行鉴证工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守执业道德守则, 计划和实施鉴证工作, 以对《前期会 计差错更正专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过
程中, 我们实施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重新 计算等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为提出鉴证 结论提供了合理的基础。
三. 鉴证结论
我们认为,同洲电子编制的《关于前期会计差错更正的专项说明》 已按照《企业会计准则第 28 号 -- 会计政策、会计估计变更和差错 更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制, 如实反映了同洲电子前期会计差错的更正情况。
四. 对使用者和使用目的的限定
本专项审核报告仅供同洲电子向深圳证券交易所报告与前期会 计差错更正事项相关的信息使用,未经本所同意,不得用作其他目的。 由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事 务所无关。
深圳市同洲电子股份有限公司 关于前期会计差错更正的专项说明
深圳市同洲电子股份有限公司(以下简称"本公司")于 2021年 3月8日收到了中国证券监督管理委员会深圳证监局《行政处罚事先 告知书》(【2021】1号), 以及自查发现以前年度会计处理存在的会 计差错。本公司已对《行政处罚决定事先告知书》涉及的前期会计差 错和自查发现的前期会计差错进行了更正,并对2014年度、2015年 度、2016年度、2017年度、2018年度、2019年度财务报表进行了追 溯调整。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号 --财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所的相关规定,本公司 现将前期差错更正事项说明如下:
一、前期差错更正的原因
(一)《行政处罚决定书》涉及的前期会计差错
1、提前确认职工薪酬负债
本公司在 2014 年度财务报表中提前将因经济性裁员产生的职工 薪酬负债计入了当期损益,虚减2014年度净利润26,300,000.00元, 虚增 2015 年度净利润 28,977,674.00 元, 虚减 2016 年度净利润 2,677,674.00 元。此次更正,相应调整各年职工薪酬和费用金额。
2、滞后确认资产减值损失
本公司对 2015 年末已经出现明显减值迹象的境外投资(对合资 公司国际通信传媒有限公司的30%股权),未及时确认资产减值损失, 虚增 2015 年度净利润 39,500,700.00 元, 虚减 2016 年度净利润 39, 356, 687. 08 元。此次更正, 相应调增 2015 年度资产减值损失, 调减 2016 年度资产减值损失。
3、虚构销售收入
因虚构销售, 本公司多确认 2015 年度营业收入 41, 743, 913. 80 元,多确认营业成本 40,338,132.24 元, 少确认资产减值损失 40, 338, 132. 24 元。此次更正, 相应调减营业收入和营业成本, 调增 资产减值损失; 对 2015 年度虚构销售在 2016 年才收回的 8,715,155.49 元款项,相应调整 2015 年度和 2016 年度的应收账款 及资产减值损失;并将虚构收入对应的款项回收视同权益性交易调增 资本公积。
(二) 自查发现的涉及的前期会计差错
1、减值准备调整
因对应收账款、其他应收款、长期股权投资减值计提不充分或计 提跨期, 2018年度需补记资产减值损失 15, 983, 191. 63 元; 2019年 度需补提信用减值损失 23, 914, 348. 95 元, 需冲回资产减值损失 10,781,304.34元。同时,对减值准备涉及的对应科目进行相应的调 整。
2、票据调整
信用风险较高的银行出具的银行承兑汇票,在背书或贴现后不应 终止确认, 2019年末有 11, 565, 229. 50 元不能终止确认的已背书银 行承兑汇票。同时,商业承兑汇票和信用风险较高的银行出具的银行 承兑汇票, 根据管理应收票据的业务模式, 2019 年末有 13, 829, 383. 74 元在应收款项融资核算的票据需调整至应收票据中核 算, 及需补提应收票据的减值准备 53,135.70元。
3、内部交易未实现损益调整
2018年内部交易未实现损益多抵销 1, 974, 185. 26 元, 多确认递 延所得税资产 296,127.79 元; 2019 年内部交易未实现损益多抵销 $5,035,365.25,\overline{\pi}$ .
4、职工薪酬
2018年应付职工薪酬多计提 888, 307. 29 元, 2019年多计提职工 薪酬 4,969,997.21元。
5、对外投资的公允价值变动
本公司 2019年执行新金融准则,将原来在可供出售金融资产核 算的对外投资重分类至其他非流动金融资产核算。在 2019年年初重 分类时未按公允价值重新计量,需调增 2019 年年初未分配利润 4, 129, 733. 19 元, 调减 2019 年度公允价值变动收益 4, 129, 733. 19 元。
6、少计进项税额转出
增值税进项税额转出, 2017年度少结转 2, 285, 501. 14 元、2018 年度少结转 102, 471. 86 元、2019年度少结转 567, 234. 62 元。
7、调整固定资产折旧
房屋建筑 2018 年度少计提折旧 1,072,030.43 元, 2019 年度少 计提折旧 116, 698. 23元。
8、收入调整
2018年度多计提的2,754,834.11元租金收入在2019年度冲回。
9、补提成本费用
2018年度少计销售费用 963,357.05元,2019年度少计营业成本 1, 221, 933.05元。
10、重分类调整
(1) 2019 年末预付款项中有 1, 316, 700. 00 元为预付设备款, 重分类至其他非流动资产科目。
(2) 由于自用和出租的房屋面积不能合理区分, 将在投资性房
地产核算的部分出租房屋重分类至固定资产和无形资产核算。需重分 类的投资性房地产原值 4, 421, 439, 38元, 累计摊销 1, 117, 756, 03元。
(3) 2018 年度 21, 595, 038, 45 元房屋转租的成本、2019 年度 22, 671, 657. 19 元房屋转租的成本记入了管理费用, 重分类至营业成 本。
11、其他调整
管理费用
其他小额差错调整, 对 2018 年度合计影响为: 调减总资产 573, 405. 95 元, 调减所有者权益 573, 405. 95 元; 对 2019 年合计影 响为: 调减总资产 731, 697. 40元、调减总负债 196, 320. 36元、调减 所有者权益 535, 377, 04元。
二、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状 况和经营成果的影响
本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正, 相应对 2014 年度、2015年度、2016年度、2017年度、2018年度、2019年度合 并财务报表讲行了追溯调整, 追溯调整对合并财务报表相关科目的影 响具体如下:
受影响的比较期间报表项 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 日名称 应付职工薪酬 54, 003, 426, 31 $-26, 300, 000, 00$ 27, 703, 426. 31 未分配利润 $-249, 367, 866, 05$ 26, 300, 000. 00 $-223,067,866.05$ 负债和权益类小计 $-195, 364, 439, 74$ $-195, 364, 439, 74$ $\rightarrow$
$-26, 300, 000, 00$
265, 208, 508, 95
(一) 对 2014年度合并财务报表项目及金额具体影响
(二) 对 2015年度合并财务报表项目及金额具体影响
291, 508, 508, 95
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 806, 520, 877. 66 | $-8, 715, 155, 49$ | 797, 805, 722, 17 |
| 长期股权投资 | 173, 872, 599, 68 | $-39, 500, 700, 00$ | 134, 371, 899, 68 |
| 资产类小计 | 980, 393, 477.34 | $-48, 215, 855, 49$ | 932, 177, 621, 85 |
|---|---|---|---|
| 应付职工薪酬 | 32, 736, 331, 74 | 2, 677, 674.00 | 35, 414, 005, 74 |
| 资本公积 | 876, 722, 416, 14 | 32, 570, 065. 92 | 909, 292, 482.06 |
| 未分配利润 | $-182, 231, 154, 70$ | $-83, 463, 595, 41$ | $-265, 694, 750.11$ |
| 负债和权益类小计 | 727, 227, 593, 18 | $-48, 215, 855, 49$ | 679, 011, 737. 69 |
| 营业收入 | 1, 028, 067, 674, 93 | $-41, 743, 913, 80$ | 986, 323, 761, 13 |
| 营业成本 | 737, 526, 410, 68 | $-40, 338, 132, 24$ | 697, 188, 278, 44 |
| 管理费用 | 146, 151, 093, 39 | 28, 977, 674, 00 | 175, 128, 767, 39 |
| 资产减值损失 | $-33,682,926,13$ | 79, 380, 139, 85 | 45, 697, 213, 72 |
(三) 对 2016年度合并财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项日名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 资本公积 | 877, 162, 056, 14 | 41, 743, 913, 80 | 918, 905, 969, 94 |
| 未分配利润 | $-792, 618, 429, 96$ | $-41, 743, 913, 80$ | $-834, 362, 343, 76$ |
| 负债和权益类小计 | 84, 543, 626. 18 | 84, 543, 626, 18 | |
| 管理费用 | 177, 923, 219, 94 | $-2,677,674.00$ | 175, 245, 545, 94 |
| 财务费用 | 57, 472, 348, 31 | $-144, 012, 92$ | 57, 328, 335, 39 |
| 资产减值损失 | 256, 778, 213.52 | $-38, 897, 994.69$ | 217, 880, 218, 83 |
(四) 对 2017年度合并财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项日名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应交税费 | 5, 517, 887, 50 | 2, 285, 501, 14 | 7, 803, 388, 64 |
| 资本公积 | 877, 179, 697, 78 | 41, 743, 913.80 | 918, 923, 611, 58 |
| 未分配利润 | $-783, 679, 344, 09$ | $-44,029,414.94$ | $-827, 708, 759, 03$ |
| 负债和权益类小计 | 99, 018, 241. 19 | 99, 018, 241, 19 | |
| 营业成本 | 521, 466, 242, 42 | 2, 285, 501, 14 | 523, 751, 743, 56 |
(五) 对 2018年度合并财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应收票据及应收账款 | 411, 728, 265. 30 | $-4, 761, 733, 23$ | 406, 966, 532, 07 |
| 其他应收款 | 70, 921, 295. 51 | $-2,892,575.82$ | 68, 028, 719, 69 |
| 在售 | 81,780,077.96 | 1, 274, 269.88 | 83, 054, 347, 84 |
| 长期股权投资 | 25, 539, 669, 43 | $-11,086,458.40$ | 14, 453, 211, 03 |
| 投资性房地产 | 4, 893, 178. 07 | $-3, 478, 370, 47$ | 1, 414, 807. 60 |
| 226, 185, 807. 78 | 1, 653, 732. 48 | 227, 839, 540. 26 |
|---|---|---|
| 22, 223, 629. 04 | 752, 607.56 | 22, 976, 236, 60 |
| 493, 066.44 | $-296, 127.79$ | 196, 938.65 |
| 843, 764, 989. 53 | $-18, 834, 655, 79$ | 824, 930, 333.74 |
| 35, 239, 819. 11 | $-888, 307, 29$ | 34, 351, 511.82 |
| 6, 363, 200. 35 | 2, 258, 721.86 | 8, 621, 922, 21 |
| 177, 893, 473. 18 | 963, 357.05 | 178, 856, 830, 23 |
| 877, 186, 222.77 | 41, 743, 913, 80 | 918, 930, 136. 57 |
| $-1, 114, 605, 097, 73$ | $-62, 912, 341, 21$ | $-1, 177, 517, 438.94$ |
| $-17, 922, 382, 32$ | $-18, 834, 655, 79$ | $-36, 757, 038, 11$ |
| $-3, 313, 240.06$ | 794, 820, 177. 12 | |
| 19, 723, 325, 05 | 723, 330, 864. 96 | |
| 75, 049. 76 | 84, 100, 233, 29 | |
| 121, 693, 229, 29 | $-20, 523, 008, 02$ | 101, 170, 221. 27 |
| 124, 599, 619, 01 | 15, 998, 191. 63 | 140, 597, 810. 64 |
| 280, 961.61 | 296, 127.79 | 577, 089. 40 |
| 798, 133, 417. 18703, 607, 539. 9184, 025, 183. 53 |
(六) 对 2019年度合并财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 25, 341, 477. 54 | 25, 341, 477.54 | |
| 应收账款 | 354, 372, 501. 11 | $-1, 294, 188, 13$ | 353, 078, 312.98 |
| 应收款项融资 | 18, 151, 504. 67 | $-13, 829, 383.74$ | 4, 322, 120. 93 |
| 预付账款 | 9,769,083.54 | $-1, 316, 700, 00$ | 8, 452, 383. 54 |
| 其他应收款 | 49, 970, 368.66 | $-27, 146, 464, 23$ | 22, 823, 904. 43 |
| 存货 | 55, 431, 309.86 | 6, 309, 635. 13 | 61, 740, 944. 99 |
| 其他流动资产 | 26, 801, 007. 03 | $-204, 810.93$ | 26, 596, 196. 10 |
| 投资性房地产 | 4,508,024.95 | $-3, 303, 683, 35$ | 1, 204, 341.60 |
| 固定资产 | 207, 072, 302. 49 | 1, 381, 769. 25 | 208, 454, 071.74 |
| 无形资产 | 21, 154, 692. 47 | 733, 185. 44 | 21, 887, 877. 91 |
| 其他非流动资产 | 1, 316, 700, 00 | 1, 316, 700.00 | |
| 资产类小计 | 747, 230, 794. 78 | $-12, 012, 463, 02$ | 735, 218, 331.76 |
| 短期借款 | 74, 475, 000. 00 | 140, 675.00 | 74, 615, 675.00 |
| 应付职工薪酬 | 46, 810, 727. 30 | $-5,858,304.50$ | 40, 952, 422.80 |
| 应交税费 | 7,986,925.05 | 2,758,887.26 | 10, 745, 812. 31 |
| 其他应付款 | 222, 813, 022. 55 | 2,044,615.10 | 224, 857, 637. 65 |
| 其他流动负债 | 11, 565, 229. 50 | 11, 565, 229. 50 | |
| 资本公积 | 877, 186, 222.77 | 41, 743, 913.80 | 918, 930, 136, 57 |
| 其他综合收益 | 9, 934, 404. 19 | 197, 400. 91 | 10, 131, 805. 10 |
| 未分配利润 | $-1, 311, 981, 836, 90$ | $-64, 604, 880.09$ | $-1, 376, 586, 716.99$ |
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 负债和权益类小计 | $-72, 775, 535.04$ | $-12, 012, 463.02$ | $-84, 787, 998, 06$ |
| 营业收入 | 779, 521, 152. 16 | 2, 754, 834. 11 | 782, 275, 986. 27 |
| 营业成本 | 626, 070, 499. 50 | 19, 425, 459. 61 | 645, 495, 959. 11 |
| 销售费用 | 101, 913, 508.85 | $-4, 972, 401, 21$ | 96, 941, 107.64 |
| 管理费用 | 98, 109, 827, 85 | $-22, 104, 062, 32$ | 76, 005, 765. 53 |
| 研发费用 | 74, 512, 841.69 | $-448, 492, 64$ | 74, 064, 349. 05 |
| 投资收益 | 422, 690, 04 | 305, 154.06 | 727, 844. 10 |
| 公允价值变动收益 | 2,500,107.08 | $-4, 129, 733, 19$ | $-1,629,626.11$ |
| 信用减值损失 | $-23, 905, 743.18$ | 23, 929, 455. 74 | $-47, 835, 198, 92$ |
| 资产减值损失 | $-25, 721, 479.04$ | $-10, 781, 304. 34$ | $-14, 940, 174, 70$ |
| 所得税费用 | 932, 577, 12 | $-296, 127, 79$ | 636, 449. 33 |
三、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务 状况和经营成果的影响
本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正, 相应对 2014 年度、2015年度、2016年度、2017年度、2018年度、2019年度母 公司财务报表进行了追溯调整,追溯调整对母公司财务报表相关科目 的影响具体如下:
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应付职工薪酬 | 50, 929, 503.08 | $-26, 300, 000, 00$ | 24, 629, 503. 08 |
| 未分配利润 | $-138, 162, 009, 51$ | 26, 300, 000, 00 | $-111, 862, 009.51$ |
| 负债和权益类小计 | $-87, 232, 506, 43$ | $-87, 232, 506, 43$ | |
| 管理费用 | 231, 574, 184.86 | $-26, 300, 000, 00$ | 205, 274, 184, 86 |
(一) 对 2014年度母公司财务报表项目及金额具体影响
(二) 对 2015年度母公司财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项日名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 870, 371, 316, 44 | $-8, 715, 155, 49$ | 861, 656, 160. 95 |
| 长期股权投资 | 516, 244, 797, 05 | $-39, 500, 700, 00$ | 476, 744, 097, 05 |
| 盗产类小计 | 1, 386, 616, 113, 49 | $-48, 215, 855, 49$ | 1, 338, 400, 258, 00 |
| 应付职工薪酬 | 27, 262, 860, 35 | 2, 677, 674, 00 | 29, 940, 534, 35 |
| 资本公积 | 879, 592, 474.63 | 3, 369, 611, 82 | 882, 962, 086. 45 |
| 未分配利润 | $-156, 119, 737, 34$ | $-54, 263, 141, 31$ | $-210, 382, 878, 65$ |
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 负债和权益类小计 | 750, 735, 597.64 | $-48, 215, 855, 49$ | 702, 519, 742. 15 |
| 营业收入 | 1.409.813.128.98 | $-12, 543, 459, 70$ | 1, 397, 269, 669, 28 |
| 营业成本 | 1, 169, 585, 018. 36 | $-11,042,115,44$ | 1, 158, 542, 902, 92 |
| 管理费用 | 102, 733, 970.65 | 28, 977, 674, 00 | 131, 711, 644. 65 |
| 资产减值损失 | $-52, 923, 237, 88$ | 50, 084, 123, 05 | $-2,839,114.83$ |
(三) 对 2016年度母公司财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 资本公积 | 880, 032, 114, 63 | 12, 543, 459, 70 | 892, 575, 574, 33 |
| 未分配利润 | $-707, 502, 608, 90$ | $-12, 543, 459, 70$ | $-720,046,068.60$ |
| 负债和权益类小计 | 172, 529, 505.73 | 172, 529, 505, 73 | |
| 管理费用 | 148, 279, 241.81 | $-2,677,674.00$ | 145, 601, 567.81 |
| 财务费用 | 54, 184, 790, 03 | $-144, 012, 92$ | 54, 040, 777. 11 |
| 盗产减值损失 | 223, 703, 087, 62 | $-38,897,994.69$ | 184, 805, 092, 93 |
(四) 对 2017年度母公司财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项日名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应交税费 | 2, 645, 849, 41 | 2. 285, 501, 14 | 4, 931, 350, 55 |
| 资本公积 | 880, 049, 756. 27 | 12, 543, 459. 70 | 892, 593, 215, 97 |
| 未分配利润 | $-704, 557, 818, 94$ | $-14,828,960.84$ | $-719, 386, 779, 78$ |
| 负债和权益类小计 | 178, 137, 786, 74 | 178, 137, 786, 74 | |
| 768, 071, 622, 60 | 2, 285, 501. 14 | 770, 357, 123, 74 |
(五) 对 2018年度母公司财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应收票据及应收账款 | 426, 397, 719.60 | $-5, 461, 648, 61$ | 420, 936, 070. 99 |
| 其他应收款 | 219, 370, 695, 64 | $-2,892,575,82$ | 216, 478, 119.82 |
| 长期股权投资 | 384, 665, 718. 90 | $-32, 263, 233.61$ | 352, 402, 485. 29 |
| 固定资产 | 117, 111, 050, 57 | $-1,072,030,43$ | 116, 039, 020. 14 |
| 资产类小计 | 1, 147, 545, 184. 71 | $-41,689,488,47$ | 1, 105, 855, 696. 24 |
| 应付职工薪酬 | 28, 970, 978, 90 | $-888, 307, 29$ | 28, 082, 671, 61 |
| 应交税费 | 2, 228, 175, 28 | 2, 258, 721, 86 | 4, 486, 897. 14 |
| 其他应付款 | 262, 492, 424, 16 | 963, 357.05 | 263, 455, 781. 21 |
| 资本公积 | 880, 056, 281. 26 | 12, 543, 459. 70 | 892, 599, 740, 96 |
| 未分配利润 | $-943, 327, 062.37$ | $-56, 566, 719, 79$ | $-999, 893, 782, 16$ |
| 负债和权益类小计 | 230, 420, 797, 23 | $-41,689,488.47$ | 188, 731, 308. 76 |
| 营业收入 | 1,006,428,001.34 | $-3, 313, 240.06$ | 1, 003, 114, 761, 28 |
|---|---|---|---|
| 营业成本 | 944, 304, 686, 38 | 21, 697, 510, 31 | 966, 002, 196, 69 |
| 销售费用 | 78, 942, 664. 07 | 75, 049, 76 | 79, 017, 713, 83 |
| 管理费用 | 71, 572, 510, 55 | $-20, 523, 008, 02$ | 51, 049, 502, 53 |
| 盗产减值损失 | 76, 557, 119. 36 | 37, 174, 966, 84 | 113, 732, 086, 20 |
(六) 对 2019年度母公司财务报表项目及金额具体影响
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 22, 007, 687, 57 | 22, 007, 687. 57 | |
| 应收账款 | 369, 484, 280, 10 | $-1,030,477.70$ | 368, 453, 802. 40 |
| 应收款项融资 | 17, 765, 551, 29 | $-13, 443, 430, 36$ | 4, 322, 120. 93 |
| 其他应收款 | 174, 463, 346. 95 | 53,028.91 | 174, 516, 375.86 |
| 长期股权投资 | 377, 044, 087.62 | $-32, 263, 233.61$ | 344, 780, 854. 01 |
| 固定资产 | 102, 405, 983. 35 | $-1, 188, 728, 66$ | 101, 217, 254.69 |
| 资产类小计 | 1, 041, 163, 249. 31 | $-25, 865, 153, 85$ | 1, 015, 298, 095, 46 |
| 短期借款 | 74, 475, 000. 00 | 140, 675.00 | 74, 615, 675.00 |
| 应付职工薪酬 | 39, 924, 043. 08 | $-5, 995, 525, 50$ | 33, 928, 517. 58 |
| 应交税费 | 1, 496, 334. 92 | 2, 963, 698. 19 | 4, 460, 033, 11 |
| 其他应付款 | 297, 687, 054.09 | 2, 044, 615, 10 | 299, 731, 669. 19 |
| 其他流动负债 | 8, 617, 392. 91 | 8, 617, 392. 91 | |
| 资本公积 | 880, 056, 281. 26 | 12, 543, 459.70 | 892, 599, 740. 96 |
| 未分配利润 | $-1, 123, 334, 938, 33$ | $-46, 179, 469, 25$ | $-1, 169, 514, 407.58$ |
| 负债和权益类小计 | 170, 303, 775.02 | $-25, 865, 153, 85$ | 144, 438, 621.17 |
| 营业收入 | 973, 810, 065.84 | 2, 754, 834, 11 | 976, 564, 899. 95 |
| 营业成本 | 865, 570, 513.47 | 24, 460, 824, 86 | 890, 031, 338. 33 |
| 销售费用 | 95, 682, 505. 35 | $-4, 972, 401, 21$ | 90, 710, 104. 14 |
| 管理费用 | 87, 051, 201.76 | $-22, 241, 283, 32$ | 64, 809, 918.44 |
| 研发费用 | 52, 743, 982. 47 | $-448, 492, 64$ | 52, 295, 489. 83 |
| 公允价值变动收益 | 2, 500, 107.08 | $-4, 129, 733, 19$ | $-1,629,626.11$ |
| 信用减值损失 | $-16, 103, 274.92$ | 4, 431, 064. 12 | $-11, 672, 210.80$ |
深圳市同洲电子股份有限公司
(盖章)
二〇二一年六月二十九日