SHENZHEN COSHIP ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Jul 21, 2012

证券代码：002052 证券简称：同洲电子 公告编号：2012-070

深圳市同洲电子股份有限公司

关于对前期会计差错更正及追溯调整的公告

根据《企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露》的规定要 求，深圳市同洲电子股份有限公司（以下简称“公司”）对前期会计差错进行了更 正，并据此追溯调整了 2011 年度财务报表相关财务项目数据，现将相关事项说 明如下：

一、前期会计差错更正事项的原因及说明

1、会计差错原因说明

深圳市同洲软件有限公司（以下简称“同洲软件”）为公司的全资子公司， 根据相关税收优惠政策，同洲软件在 2008 年～2010 年均作为国家级重点软件企 业享受企业所得税税收优惠，其企业所得税税率为 10%。但受相关政策及申报工 作进度的影响，同洲软件在2011 年度企业所得税汇算清缴前（2012 年5 月31 日前）还未取得“国家级重点软件企业”的资质，则公司按照15%的税率进行了 2011 年度企业所得税的汇算清缴。

公司在 2011 年度财务核算时根据以往经验按照 10%的所得税税率对同洲软 件计提了 2011 年所得税费用，但目前实际清缴的税率为 15%，因税率差异导致 同洲软件 2011 年度所得税费用差异为 4,201,285.97 元，因此，根据实际发生的 情况和谨慎原则，公司对这项会计差错事项进行更正，并对公司 2011 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 2011 年度合并利润表的相关财务报表项目进行追溯调 整。

2、会计差错更正对 2011 年度经营业绩的影响

本次将前述所得税计提差错进行更正后，2011 年度归属母公司股东净利润 由 22,438,404.78 元调整为 18,237,118.81 元；股东权益由 1,126,792,157.01 元调整 为 1,122,590,871.04 元。

二、更正事项对本公司 2011 年度合并比较财务报表影响及更正后的财务指 标

2011 年度：调增应交税费 4,201,285.97 元、调减未分配利润 4,201,285.97 元、

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调增所得税费用 4,201,285.97 元、调减归属于母公司的净利润 4,201,285.97 元。 以上调整如下表所示：

单位：人民币：元

				单位：人民币：元	单位：人民币：元
调整期间	项目	负债项目	股东权益项目	损益项目
2011年		应交税费	未分配利润	所得税	归属母公司净利润
	更正前	2,026,327.26	246,099,185.49	4,907,953.86	22,438,404.78
	更正后	6,227,613.23	241,897,899.52	9,109,239.83	18,237,118.81
	影响数	4,201,285.97	-4,201,285.97	4,201,285.97	-4,201,285.97

三、公司董事会、独立董事、监事会关于本次会计差错更正的说明或意见 1、董事会意见

公司第四届董事会第二十八次会议审议了《关于对前期会计差错进行更正及 追溯调整的议案》，董事会认为：公司本次会计差错更正是根据实际情况而进行 的，符合公司相关财务规定。本次就前期会计差错更正事项有利于提高公司会计 信息质量，董事会同意本次对前期会计差错进行更正及对2011 年度财务报表相 关项目数据进行追溯调整。

2、董事会审计委员会意见

公司于 2012 年 7 月 18 日上午十一点在深圳市南山区高新科技园北区彩虹科 技大厦六楼会议室以现场会议的方式召开了董事会审计委员会二零一二年第八 次会议，独立董事潘玲曼女士召集和主持了该次会议，会议以书面表决的方式， 以 3 票同意，0 票弃权，0 票反对的结果通过了《关于对前期会计差错更正及追 溯调整的议案》。审计委员会认为：本次关于对前期会计差错更正及追溯调整基 于谨慎原则下进行的，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次 关于对前期会计差错更正及追溯调整公允的反映了公司的的实际财务状况。

3、独立董事意见

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独立董事认为：本次前期会计差错更正符合财政部《企业会计准则》（2006）、 中国证监会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》（证监会计字 [2004]1 号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号》的有关规定， 本次的相关更正及追溯调整事项有利于提高公司会计信息质量，对公司实际经营 状况的反映更为准确，没有损害公司和全体股东的合法权益。我们一致同意对前 期会计差错进行更正及对2011 年度财务报表相关项目数据进行追溯调整。

4、监事会意见

公司监事会认为：对前期会计差错进行更正及对相关数据进行追溯调整事 项，依据充分，符合法律、法规、财务会计制度的有关规定，真实反映了公司的 财务状况。监事会同意本次对前期会计差错进行更正计追溯调整的事项。 五、其他说明

该次对2011 年年报相关财务项目数据进行追溯调整后，公司将尽快对更新后 的2011 年年报全文和摘要另行对外披露。

• 六、备查文件

• 1、第四届董事会第二十八次会议决议；

• 2、第四届监事会第十九次会议决议；

• 3、独立董事意见

• 4、深圳市鹏城会计师事务所出具的《关于深圳市同洲电子股份有限公司对前

• 期会计差错更正及追溯调整的专项报告》

特此公告

深圳市同洲电子股份有限公司董事会

2012 年 7 月 19 日

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