SHENZHEN COMIX GROUP CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 25, 2012

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深圳市齐心文具股份有限公司

（深圳市福田区福虹路世贸广场A 幢17 楼05-06 号）

2012 年半年度财务报告

股票简称：齐心文具 股票代码： 002301

2012 年 08 月 13 日

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目 录

目 录 一、财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 二、财务报表附注	页 次
	1-4 5-6 7-8 9-12 13-68

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2

深圳市齐心文具股份有限公司 财 务 报 表

合并资产负债表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012-6-30	2011-12-31
流动资产：
货币资金	四、1	540,775,002.33	739,781,541.83
交易性金融资产
应收票据	四、2		818,491.41
应收账款	四、3	225,225,977.72	151,471,263.36
预付款项	四、4	65,596,730.28	45,930,919.43
应收补贴款	四、5	3,593,483.05	3,646,978.40
应收利息	四、6	526,261.97	1,002,330.12
应收股利
其他应收款	四、7	14,141,021.04	7,838,394.98
存货	四、8	201,686,841.44	196,489,480.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	四、9	793,493.62	498,579.44
流动资产合计		1,052,338,811.45	1,147,477,979.81
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	四、10	128,194,356.01	132,208,372.28
在建工程	四、11	223,320,589.73	63,791,622.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	四、12	68,960,488.60	63,590,682.83
开发支出
商誉
长期待摊费用	四、13	400,057.82	625,634.55
递延所得税资产	四、14	3,221,866.95	2,705,352.72
其他非流动资产
非流动资产合计		424,097,359.11	262,921,664.54
资产总计		1,476,436,170.56	1,410,399,644.35

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

1

合并资产负债表（续）

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012-6-30	2011-12-31
流动负债：
短期借款	四、16	26,286,813.73	15,485,907.63
交易性金融负债
应付票据	四、17	166,906,133.64	128,855,205.76
应付账款	四、18	135,464,677.73	126,846,113.13
预收款项	四、19	9,208,617.71	33,235,689.75
应付职工薪酬	四、20	4,544,544.02	9,366,689.80
应交税费	四、21	6,520,053.32	9,114,248.42
应付利息
应付股利	四、22	6,283,588.57
其他应付款	四、23	6,862,415.23	8,071,157.85
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		362,076,843.95	330,975,012.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		362,076,843.95	330,975,012.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	四、24	191,689,999.00	191,689,999.00
资本公积	四、25	597,685,000.89	596,763,581.30
减：库存股	四、26	345,000.00
专项储备
盈余公积	四、27	29,592,878.72	29,592,878.72
一般风险准备
未分配利润	四、28	294,554,953.71	254,868,011.00
外币报表折算差额		-2,798,126.17	-3,051,538.45
归属于母公司所有者权益合计		1,110,379,706.15	1,069,862,931.57
少数股东权益	四、29	3,979,620.46	9,561,700.44
所有者权益合计		1,114,359,326.61	1,079,424,632.01
负债和所有者权益总计		1,476,436,170.56	1,410,399,644.35

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

2

母公司资产负债表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012-6-30	2011-12-31
流动资产：
货币资金		470,737,746.37	706,112,662.99
交易性金融资产
应收票据			818,491.41
应收账款	九、1	183,733,225.11	76,502,544.23
预付款项		44,391,176.88	37,197,479.67
应收补贴款		2,461,740.15	1,608,484.11
应收利息		526,261.97	1,002,330.12
应收股利
其他应收款	九、2	37,985,332.59	26,181,088.80
存货		164,932,682.29	158,975,962.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		777,036.12	450,864.44
流动资产合计		905,545,201.48	1,008,849,907.88
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资	九、3	112,580,400.00	103,230,400.00
投资性房地产
固定资产		49,030,011.24	49,029,964.99
在建工程		222,106,283.13	63,295,947.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		37,761,716.78	38,300,678.60
开发支出
商誉
长期待摊费用		219,501.76	468,939.40
递延所得税资产		2,754,531.21	2,331,729.78
其他非流动资产
非流动资产合计		424,452,444.12	256,657,659.82
资产总计		1,329,997,645.60	1,265,507,567.70

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

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3

母公司资产负债表（续）

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012-6-30	2009-12-31
流动负债：
短期借款		19,478,604.78	10,997,319.04
交易性金融负债
应付票据		136,906,133.64	128,855,205.76
应付账款		91,876,602.13	70,923,143.82
预收款项		5,367,404.23	26,673,332.90
应付职工薪酬		3,501,119.86	5,490,485.14
应交税费		6,015,689.48	8,464,459.34
应付利息
应付股利
其他应付款		4,778,903.13	5,327,963.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		267,924,457.25	256,731,909.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		267,924,457.25	256,731,909.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		191,689,999.00	191,689,999.00
资本公积		597,051,768.39	596,130,348.80
减：库存股		345,000.00
专项储备
盈余公积		29,592,878.72	29,592,878.72
一般风险准备
未分配利润		244,083,542.24	191,362,431.85
所有者权益合计		1,062,073,188.35	1,008,775,658.37
负债和所有者权益总计		1,329,997,645.60	1,265,507,567.70

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

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4

合并利润表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012 年1-6 月	2011 年1-6 月
一、营业总收入		650,675,480.54	445,089,759.02
其中：营业收入	四、30	650,675,480.54	445,089,759.02
二、营业总成本		607,853,638.64	407,611,422.66
其中：营业成本	四、30	508,572,869.83	323,359,174.28
营业税金及附加	四、31	2,999,618.20	1,185,083.33
销售费用	四、32	63,190,812.77	51,544,253.94
管理费用	四、33	38,294,584.22	34,234,785.93
财务费用	四、34	-5,403,345.82	-1,891,243.71
资产减值损失	四、35	199,099.44	-820,631.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	四、36		207,444.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		42,821,841.90	37,685,781.24
加：营业外收入	四、37	2,542,634.05	1,510,112.59
减：营业外支出	四、38	108,481.95	512,808.74
其中：非流动资产处置损失		22,082.87	66,222.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		45,255,994.00	38,683,085.09
减：所得税费用	四、39	5,301,131.27	3,641,710.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		39,954,862.73	35,041,374.62
归属于母公司所有者的净利润		39,686,942.71	36,249,077.39
少数股东损益		267,920.02	-1,207,702.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益	四、40	0.21	0.19
（二）稀释每股收益	四、40	0.21	0.19
七、其他综合收益	四、41	253,412.28	-1,031,421.11
八、综合收益总额		40,208,275.01	34,009,953.51
归属于母公司所有者的综合收益总额		39,940,354.99	35,217,656.28
归属于少数股东的综合收益总额		267,920.02	-1,207,702.77

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

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5

母公司利润表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012 年1-6 月	2011 年1-6 月
一、营业收入	九、4	433,793,851.76	405,646,207.36
减：营业成本	九、4	320,332,733.69	300,997,555.38
营业税金及附加		2,627,387.03	986,979.40
销售费用		54,825,754.92	47,292,228.19
管理费用		24,492,578.91	18,815,567.88
财务费用		-5,846,090.51	-2,241,809.23
资产减值损失		2,419,340.63	-1,746,726.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	九、5	19,500,000.00	207,444.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		54,442,147.09	41,749,856.79
加：营业外收入		2,293,214.25	837,162.40
减：营业外支出		62,755.68	415,212.06
其中：非流动资产处置损失		22,082.87	50,068.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		56,672,605.66	42,171,807.13
减：所得税费用		3,951,495.27	3,633,707.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		52,721,110.39	38,538,099.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.28	0.20
（二）稀释每股收益		0.28	0.20
六、其他综合收益
七、综合收益总额		52,721,110.39	38,538,099.50

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

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6

合并现金流量表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012 年1-6 月	2011 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		635,252,812.58	513,371,650.87
收到的税费返还		8,898,782.68	21,031,947.80
收到其他与经营活动有关的现金	四、42	9,336,090.36	9,262,165.32
经营活动现金流入小计		653,487,685.62	543,665,763.99
购买商品、接受劳务支付的现金		550,122,051.50	429,933,977.33
支付给职工以及为职工支付的现金		68,467,760.85	55,690,726.89
支付的各项税费		32,495,967.58	14,366,653.91
支付其他与经营活动有关的现金	四、42	39,287,747.28	29,647,535.05
经营活动现金流出小计		690,373,527.21	529,638,893.18
经营活动产生的现金流量净额		-36,885,841.59	14,026,870.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			114,400,000.00
取得投资收益收到的现金			207,444.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		49,608.69	89,356.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		49,608.69	114,696,801.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		171,169,487.61	33,161,381.09
投资支付的现金			114,400,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		171,169,487.61	147,561,381.09
投资活动产生的现金流量净额		-171,119,878.92	-32,864,579.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		650,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		59,860,240.13	27,978,088.61
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		60,510,240.13	27,978,088.61
偿还债务支付的现金		49,059,334.03	23,180,342.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		141,055.52	147,807.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	四、42	3,383,350.00
筹资活动现金流出小计		52,583,739.55	23,328,149.47
筹资活动产生的现金流量净额		7,926,500.58	4,649,939.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,072,680.43	-249,165.84
五、现金及现金等价物净增加额		-199,006,539.50	-14,436,935.51
加：期初现金及现金等价物余额		739,781,541.83	692,998,713.08
六、期末现金及现金等价物余额		540,775,002.33	678,561,777.57

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

7

母公司现金流量表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012 年1-6 月	2011 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		338,597,966.44	437,096,945.51
收到的税费返还		4,932,053.80	16,185,894.56
收到其他与经营活动有关的现金		19,834,088.96	38,938,763.29
经营活动现金流入小计		363,364,109.20	492,221,603.36
购买商品、接受劳务支付的现金		348,086,514.62	394,820,527.05
支付给职工以及为职工支付的现金		39,251,995.03	30,340,666.18
支付的各项税费		26,724,002.66	11,595,227.85
支付其他与经营活动有关的现金		30,292,103.21	21,294,440.34
经营活动现金流出小计		444,354,615.52	458,050,861.42
经营活动产生的现金流量净额		-80,990,506.32	34,170,741.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			114,400,000.00
取得投资收益收到的现金		19,500,000.00	207,444.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		50,301.00	68,760.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		19,550,301.00	114,676,205.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		170,859,424.61	27,337,419.49
投资支付的现金		9,350,000.00	132,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		180,209,424.61	159,737,419.49
投资活动产生的现金流量净额		-160,659,123.61	-45,061,214.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		19,478,604.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		19,478,604.78
偿还债务支付的现金		10,997,319.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			30,229.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		3,383,350.00
筹资活动现金流出小计		14,380,669.04	30,229.44
筹资活动产生的现金流量净额		5,097,935.74	-30,229.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,176,777.57	-82,606.66
五、现金及现金等价物净增加额		-235,374,916.62	-11,003,308.33
加：期初现金及现金等价物余额		706,112,662.99	677,503,436.40
六、期末现金及现金等价物余额		470,737,746.37	666,500,128.07

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

8

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目				2011 年度	2011 年度	2011 年度
				归属于母公司股东权益					少数股东 权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	外币报表折算差 额
一、上年年末余额	186,799,999.00	559,604,006.30			23,316,608.98		194,985,612.27	-1,076,658.74	10,852,064.09	974,481,631.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	186,799,999.00	559,604,006.30			23,316,608.98		194,985,612.27	-1,076,658.74	10,852,064.09	974,481,631.90
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	4,890,000.00	37,159,575.00			6,276,269.74		59,882,398.73	-1,974,879.71	-1,290,363.65	104,943,000.11
（一）净利润							66,158,668.47		-1,940,363.65	64,218,304.82
（二）其他综合收益								-1,974,879.71		-1,974,879.71
上述（一）和（二）小计							66,158,668.47	-1,974,879.71	-1,940,363.65	62,243,425.11
（三）所有者投入和减少资本	4,890,000.00	37,159,575.00							650,000.00	42,699,575
1．所有者投入资本	4,890,000.00	37,159,575.00							650,000.00	42,699,575
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					6,276,269.74		-6,276,269.74
1．提取盈余公积					6,276,269.74		-6,276,269.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	191,689,999.00	596,763,581.30			29,592,878.72		254,868,011.00	-3,051,538.45	9,561,700.44	1,079,424,632.01

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目				2012 年1—6 月	2012 年1—6 月	2012 年1—6 月
				归属于母公司股东权益					少数股东 权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	外币报表折算 差额
一、上年年末余额	191,689,999.00	596,763,581.30			29,592,878.72		254,868,011.00	-3,051,538.45	9,561,700.44	1,079,424,632.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	191,689,999.00	596,763,581.30			29,592,878.72		254,868,011.00	-3,051,538.45	9,561,700.44	1,079,424,632.01
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）		921,419.59	-345,000.00				33,186,942.71	253,412.28	917,920.02	34,934,694.60
（一）净利润							39,686,942.71		267,920.02	39,954,862.73
（二）其他综合收益								253,412.28		253,412.28
上述（一）和（二）小计							39,686,942.71	253,412.28	267,920.02	40,208,275.01
（三）所有者投入和减少资本		921,419.59	-345,000.00						650,000.00	1,226,419.59
1．所有者投入资本		921,419.59	-345,000.00						650,000.00	1,226,419.59
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配									-6,500,000.00	-6,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-6,500,000.00	-6,500,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	191,689,999.00	597,685,000.89	-345,000.00		29,592,878.72		294,554,953.71	-2,798,126.17	3,979,620.46	1,114,359,326.61

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法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

10

母公司股东权益变动表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目				2011 年度	2011 年度	2011 年度
				归属于母公司股东权益					少数股 东 权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	外币报表折算差 额
一、上年年末余额	186,799,999.00	558,970,773.80			23,316,608.98		134,876,004.21			903,963,385.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	186,799,999.00	558,970,773.80			23,316,608.98		134,876,004.21			903,963,385.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	4,890,000.00	37,159,575.00			6,276,269.74		56,486,427.64			104,812,272.38
（一）净利润							62,762,697.38			62,762,697.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							62,762,697.38			62,762,697.38
（三）所有者投入和减少资本	4,890,000.00	37,159,575.00								42,049,575.00
1．所有者投入资本	4,890,000.00	37,159,575.00								42,049,575.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					6,276,269.74		-6,276,269.74
1．提取盈余公积					6,276,269.74		-6,276,269.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	191,689,999.00	596,130,348.80			29,592,878.72		191,362,431.85			1,008,775,658.37

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

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11

母公司股东权益变动表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目				2012 年1—6 月	2012 年1—6 月	2012 年1—6 月
				归属于母公司股东权益					少数股 东 权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	外币报表折算差 额
一、上年年末余额	191,689,999.00	596,130,348.80			29,592,878.72		191,362,431.85			1,008,775,658.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	191,689,999.00	596,130,348.80			29,592,878.72		191,362,431.85			1,008,775,658.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列）		921,419.59	-345,000.00				52,721,110.39			53,297,529.98
（一）净利润							52,721,110.39			52,721,110.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							52,721,110.39			52,721,110.39
（三）所有者投入和减少资本		921,419.59	-345,000.00							576,419.59
1．所有者投入资本		921,419.59	-345,000.00							576,419.59
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	191,689,999.00	597,051,768.39	-345,000.00		29,592,878.72		244,083,542.24			1,062,073,188.35

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法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠

12

深圳市齐心文具股份有限公司

财务报表附注

2012 年 6 月 30 日

一、公司基本情况

1、公司历史沿革

深圳市齐心文具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持深圳市市场监督管理局核发的注册号

为 440301501126060 号企业法人营业执照。组织机构代码：715263701

公司注册地址：广东省深圳市福田区福虹路世贸广场 A 幢 17 楼 05-06 号；

公司总部地址：广东省深圳市南山区高新科技园 W2-A7

企业法定代表人：陈钦鹏；

公司注册资本：19168.9999 万元；

本公司成立于 2000 年 1 月 12 日，成立时注册资本 1400 万元，其后经过多次增资，至 2007 年 6 月， 本公司股本增至 9333.3333 万元。2009 年 10 月中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]965 号“关于核准 深圳市齐心文具股份有限公司首次公开发行股票的批复”，核准本公司向社会公开发行人民币普通股 3120 万股（每股面值 1 元）。此次公开发行增加公司股本 3120 万元，变更后注册资本 12453.3333 万元。

2010 年 7 月 19 日，根据公司 2010 年 6 月 24 日召开的 2009 年度股东大会决议和经该次股东大会通过 的修改后的章程规定，公司以截止 2009 年 12 月 31 日总股本 12453.3333 万股为基数，以资本公积向全体 股东每 10 股转增 5 股，增加股本 6226.6666 万股，变更后的总股本为 18679.9999 万股，变更后注册资本 18679.9999 万元。

根据公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过的《深圳市齐心文具股份有限公司限制性股票激励计 划（草案）修订稿及摘要》规定，本公司于本年度以 7.85 元/股的价格授予 126 位激励对象 489 万股限制 性股票，增加股本 489 万股，变更后的总股本 19168.9999 万股，变更后注册资本 19168.9999 万元。

2、公司经营范围

公司所属行业为：文教体育用品制造业.。

公司经营范围为：文具及办公用品、办公设备的研发、生产和销售（生产场所及执照另行申办）；文

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13

具及办公用品、办公设备的批发、零售及进出口业务（不含专营、专控、专卖商品）。公司如开设零售店 铺，应按有关规定办理相关性手续。

3、本公司的母公司及实际控制人

本公司的母公司是深圳市齐心控股有限公司，持有本公司 48.15%股份。公司的实际控制人是陈钦鹏。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报告于 2012 年 8 月 23 日经公司第四届董事会第三十二次会议审议批准报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

―― 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的财务状况，以及 2012 年 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系 的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并 方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则 规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合 并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（2）非同一控制下的企业合并

购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买 日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并 依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投 资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

（3）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行 调整后合并。

（4）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当 期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（5）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务 报表中单独列示。

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15

（6）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额 或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起 编制备考利润表。

（7）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对个别财务报表进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。

在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

• b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期近似汇率折算，不改变其记账本

• 位币金额。

• c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期近似汇率折算，折算后的记账

• 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

• （2）外币财务报表的折算方法

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

• a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

• 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。

• b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

• 9 、金融工具

• （1）金融资产的分类：

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16

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。

• （2）金融资产的计量：

• a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

• 相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。

• b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

• 费用。但是，下列情况除外：

• 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

• 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

• 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• （3）金融资产公允价值的确定：

• a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

• b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值

• 日在公平交易中可能采用的交易价格。

• c.初始取得或源生的金融资产，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

• （4）金融资产转移：

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，

终止确认该金融资产。

• （5）金融资产减值：

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项：

• a、发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

• 17

价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

g、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投

资成本；

h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

（6）金融资产减值损失的计量：

• a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准

备，计入当期损益；

c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，计入当期损益；单项金额不重大和经 单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认 减值损失，计提坏账准备，计入当期损益；

d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

10 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收账款标准为 50 万元。 单项金额重大的其他应收款标准为 50 万元。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试， 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：信用风险特征

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他组合 某些款项经济内容特殊及风险特征明确

按组合计提坏账准备的方法：

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18

账龄组合	账龄分析法
其他组合	余额百分比法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
	账龄	应收账款计提比例
	信用期内	3%
	超信用期0-3 月	10%
	超信用期3-6 月	30%
	超信用期6-12 月	60%
	超信用期12 月以上	100%
	账龄	其他应收款计提比例
	1 年以内（含1 年）	5%
	1－2 年	10%
	2－3 年	30%
	3 年以上	50%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	有客观原因表明未来现金流量现值有可能低于其账面价值
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料（包括辅助材料）、在产品、半成品、产成品、发出 商品等。

（2）发出存货的计价方法

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19

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物均系于其领用时采用一次性摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：

• 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

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20

3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资 成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期 股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。

e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）后续计量及损益确认方法

A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 21

后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。

13 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限		残值率	年折旧率
房屋及建筑物	40 年		10%	2.25%
		22

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
机器设备	5-12 年	10%	7.5%-18%
运输设备	5-10 年	10%	9%-18%
电子设备	5 年	10%	18%
其他设备	5 年	10%	18%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

14 、在建工程

（1）在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

（2）在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。

15 、借款费用

• （1）借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

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差额等。

• （2）对已发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

• 计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• A、 借款费用资本化的确认条件

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• b、借款费用已经发生；

• c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• B、资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确

定：

a. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

b. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

• C、暂停资本化

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。

D、停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

16 、无形资产

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（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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（2）无形资产按照实际成本进行初始计量。

A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的 其他支出。

B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件规定后至达到预定用途前发生的支出 总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行 的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入 当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

（4）无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。若发生其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减 值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。

17 、长期待摊费用

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（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

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（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价。长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以 后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。

18 、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：a.该义务是本公司承担 的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该义务的金额能够可靠的计量；

（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账 面金额。

19 、收入

（1）销售商品收入

本公司在同时满足以下条件时确认商品销售收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c.收入 的金额能够可靠地计量；d.相关的经济利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。

（2）提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入。 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期 末按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a. 收入的金额能够可靠地计量；b.相关的经济利益很可能流入企业；c.交易的完工进度能够可靠地确定；d. 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a.已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b.已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以 确认：a.相关的经济利益很可能流入企业；b.收入的金额能够可靠计量。

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20 、政府补助

• （1）政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。

• （2）本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，

• 在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

（3）本公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 损益。

21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

• （1）递延所得税资产的确认

• A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

• 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

• 确认相应的递延所得税资产：

• a、 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

• 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （2）递延所得税负债的确认

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• A、商誉的初始确认；

• B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 27

的：

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

22 、主要会计政策、会计估计的变更

本公司本报告期内未发生会计政策、会计估计的变更。

三、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	17%
城市维护建设税	应纳增值税额	7%
教育费附加	应纳增值税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2 、税收优惠及批文

根据《中华人民共和国企业所得税法》，深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书 深 国税宝观 减免备案 [2011] 39 号 公司子公司齐心商用设备（深圳）有限公司在2012 年可以 享受15%的企业所得税优惠税率。

四、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			1,352,304.86			1,590,051.93
港币	242.90	0.8152	198.02	242.90	0.8107	196.92

项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
小计			1,352,502.88			1,590,248.85
银行存款：
人民币			464,933,327.48			720,614,869.35
港币	246,191.67	0.8152	200,700.37	1,753,689.24	0.8107	1,421,715.86
美元	5,372,448.18	6.3249	33,980,116.07	2,560,929.06	6.3009	16,136,147.26
欧元	5,001,274.74	8.042	40,220,190.41	2,273.88	8.1625	18,560.51
小计			539,334,334.33			738,191,292.98
其他货币资金：
人民币			88,165.12
港币
美元
小计			88,165.12
合计			540,775,002.33			739,781,541.83

货币资金说明：主要是报告期内募投项目投入加大，货币资金相应减少。

2 、应收票据

	单位：元 币种：人民币
期末数	期初数
	818,491.41
	818,491.41

（1）期末公司无用于质押的票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已 贴现但尚未到期的票据情况。

（2）截止 2012 年 6 月 30 日，公司已经背书给他方尚未到期的银行承兑汇票金额为 1,297,503.39 元。

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

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种类		期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	235,952,826.15	100%	10,726,848.43	4.55%
组合小计	235,952,826.15	100%	10,726,848.43	4.55%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	235,952,826.15	100%	10,726,848.43	4.55%

种类		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	162,307,653.43	100%	10,836,390.07	6.68%
组合小计	162,307,653.43	100%	10,836,390.07	6.68%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	162,307,653.43	100%	10,836,390.07	6.68%

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为50万元。

单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

				期末数				期初数
	账龄	账面余额				账面余额
					坏账准备				坏账准备
		金额		比例(%)		金额		比例(%)
信用期内		213,373,796.37		90.43	6,398,130.21	145,461,921.59		95.05	4,363,857.79
					30

期末数	期末数		期初数	期初数
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例(%)		金额	比例(%)
102,445,914.89	43.42	3,073,377.57	84,247,974.77	26.34	2,527,439.39
63,585,332.89	26.95	1,904,476.18	27,289,714.76	38.15	818,691.44
41,650,766.27	17.65	1,249,522.99	15,115,788.07	27.7	453,473.64
5,691,782.32	2.41	170,753.47	18,808,443.99	2.86	564,253.32
14,665,481.31	6.22	1,466,548.13	8,356,298.42	3.17	835,629.84
6,665,572.56	2.82	1,999,671.77	2,241,087.71	0.41	672,326.31
963,693.97	0.41	578,216.38	3,209,423.95	0.62	1,925,654.37
284,281.94	0.12	284,281.94	3,038,921.76	0.75	3,038,921.76
235,952,826.15	100.00	10,726,848.43	162,307,653.43	100.00	10,836,390.07

• （2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

• （3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4）本报告期应收账款中无应收关联方款项情况。

• （5）应收账款金额前五名单位情况：

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款总额的比例 (%)
第一名	客户	10,644,806.70	信用期内	4.51
第二名	客户	10,178,799.91	信用期内	4.31
第三名	客户	7,176,049.72	信用期内	3.04
第四名	客户	4,938,236.75	信用期内	2.09
第五名	客户	4,741,400.31	信用期内	2.01
合计		37,679,293.39		15.97

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31

（6）应收账款说明：报告期内公司销售额增长，应收账款相应上升。

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3 月以内	41,277,334.06	62.93	34,898,005.61	51.36
3-6 月	2,380,508.20	3.63	9,260,206.21	45.67
6-12 月	20,448,064.36	31.17	596,706.71	1.64
12 月以上	1,490,823.66	2.27	1,176,000.90	1.33
合计	65,596,730.28	100.00	45,930,919.43	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	供应商	15,642,608.12	3 月以内	交易未完成
第二名	供应商	13,323,989.53	3月以内	交易未完成
第三名	承建商	6,957,710.80	3 月以内	交易未完成
第四名	供应商	6,250,000.00	3 月以内	交易未完成
第五名	供应商	3,598,007.04	3 月以内	交易未完成
合计		45,772,315.49

• （3）本报告期预付款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。

• （4）预付账款说明：主要是报告期内预付供应商货款和承建商工程款增加，预付账款上升。

5 、应收补贴款

单位：元 币种：人民币

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32

种类	期末数	期初数
应收出口退税	3,593,483.05	3,646,978.40
合计	3,593,483.05	3,646,978.40

6 、应收利息

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
未到期定存利息	1,002,330.12	5,502,902.27	5,978,970.42	526,261.97
合计	1,002,330.12	5,502,902.27	5,978,970.42	526,261.97

7 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	14,887,338.99	100%	746,317.95	5.01%
组合小计	14,887,338.99	100%	746,317.95	5.01%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	14,887,338.99	100%	746,317.95	5.01%

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	8,276,071.85	100%	437,676.87	5.29%
组合小计	8,276,071.85	100%	437,676.87	5.29%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	8,276,071.85	100%	437,676.87	5.29%

本公司根据公司经营规模及业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为 50 万元。单项金额重 大的其他应收款期末不存在减值，按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	14,866,879.19	99.86	743,343.97	7,823,945.64	94.54	391,197.32
1至2 年	15,849.8	0.11	1,584.98	446,001.53	5.39	44,600.15
2至3 年	4,580	0.03	1,374	5,914.68	0.07	1,774.4
3 年以上	30	0.00	15	210	0.00	105
合计	14,887,338.99	100.00	746,317.95	8,276,071.85	100.00	437,676.87

（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款情况详见附注五之 3。

（3）本报告期其他应收款中无应收关联方款项情况。

（4）其他应收款期末余额主要系支付的各类押金、备用金。

（5）其他应收款金额前五名单位情况

（5）其他应收款金额前五名单位情况
			单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例(%)
第一名	非关联方单位	5,060,040.31	一年以内	33.99
第二名	非关联方单位	2,773,000.00	一年以内	18.63
第三名	非关联方单位	2,351,870.93	一年以内	15.80
第四名	非关联方单位	675,100.00	一年以内	4.53
第五名	非关联方单位	238,375.37	一年以内	1.60
合 计		11,098,386.61		74.55

（6）其他应收款说明：主要是报告期末支付的员工备用金、押金、投标保证金增加所致。

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34

8 、存货

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	25,452,882.47		25,452,882.47	25,923,722.70		25,923,722.70
产成品	142,442,014.98	75,230.76	142,366,784.22	148,115,936.12	75,230.76	148,040,705.36
发出商品	9,329,258.28		9,329,258.28	8,548,379.28		8,548,379.28
在产品	15,080,550.70		15,080,550.70	4,536,850.06		4,536,850.06
委托加工物资	9,154,626.99		9,154,626.99	9,156,930.51		9,156,930.51
低值易耗品	302,738.78		302,738.78	282,892.93		282,892.93
合计	201,762,072.20	75,230.76	201,686,841.44	196,564,711.60	75,230.76	196,489,480.84

9 、其他流动资产 .

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项 目	期末数	期初数
房租费	760,936.12	449,297.78
其他	32,557.5	49,281.66
合计	793,493.62	498,579.44

房租费为本报告期公司按合同预付的季度或年度租赁费。

10 、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	201,866,754.38	5,277,203.23	344,289.63	206,799,667.98
其中：房屋及建筑物	36,818,674.90			36,818,674.90
机器设备	109,065,136.85	1,151,598.60	116,345.44	110,100,390.01
运输设备	11,503,951.93	1,987,865.16	152,480.00	13,339,337.09
电子设备	9,208,583.83	633,142.34	69,310.34	9,772,415.83
其他	35,270,406.87	1,504,597.13	6,153.85	36,768,850.15

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
二、累计折旧合计：	69,658,382.10	本期新增	本期计提	219,447.79	78,605,311.97
		90,837.14	9,075,540.52
其中：房屋及建筑物	6,800,341.05		432,760.61		7,233,101.66
机器设备	33,521,435.48	42,435.77	4,173,361.55	70,045.31	37,667,187.49
运输设备	5,375,814.94	38.46	691,116.62	104,260.76	5,962,709.26
电子设备	5,783,224.13	15,452.67	536,206.65	43,203.21	6,291,680.24
其他	18,177,566.50	32,910.24	3,242,095.09	1,938.51	21,450,633.32
三、固定资产账面净值合计	132,208,372.28				128,194,356.01
其中：房屋及建筑物	30,018,333.85				29,585,573.24
机器设备	75,543,701.36				72,433,202.51
运输设备	6,128,136.99				7,376,627.83
电子设备	3,425,359.71				3,480,735.60
其他	17,092,840.37				15,318,216.83
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他
五、固定资产账面价值合计	132,208,372.28				128,194,356.01
其中：房屋及建筑物	30,018,333.85				29,585,573.24
机器设备	75,543,701.36				72,433,202.51
运输设备	6,128,136.99				7,376,627.83
电子设备	3,425,359.71				3,480,735.60
其他	17,092,840.37				15,318,216.83

本期由在建工程转入固定资产原价为 1,078,186.83 元。

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36

11 、在建工程

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
软件开发	90,000.00		90,000.00	90,000.00		90,000.00
机器设备安装	4,777,777.92		4,777,777.92	4,517,998.78		4,517,998.78
自制模具	611,714.60		611,714.60	493,083.11		493,083.11
基建工程	212,692,813.04		212,692,813.04	58,690,540.27		58,690,540.27
SAP 软件	5,148,284.17		5,148,284.17
合计	223,320,589.73		223,320,589.73	63,791,622.16		63,791,622.16

（2）重大在建工程项目变动情况

（2）重大在建工程项目变动情况	（2）重大在建工程项目变动情况	（2）重大在建工程项目变动情况	（2）重大在建工程项目变动情况	（2）重大在建工程项目变动情况	（2）重大在建工程项目变动情况	（2）重大在建工程项目变动情况	（2）重大在建工程项目变动情况	（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	工程投入占预 算比例(%)	工程 进度	资金 来源	期末数
软件开 发	180,000.00	90,000.00	-	-			自有 资金	90,000.00
机器设 备安装	4,777,777.92	4,517,998.78	259,779.14				募集 资金	4,777,777.92
自制模 具	1,689,901.43	493,083.11	1,196,818.32	1,078,186.83			自有 资金	611,714.60
基建工 程	333,127,900.00	58,690,540.27	154,002,272.77	-			募集 资金	212,692,813.04
SAP 软 件	13,926,000.00		5,148,284.17				募集 资金	5,148,284.17
合计	353,701,579.35	63,791,622.16	160,607,154.40	1,078,186.83				223,320,589.73

（3）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
坪山“智能自动化办公设备总部、	坪山“智能自动化办公设备总部、研发及生产基地项
研发及生产基地项目”项目基建	目”项目基建工程项目已全面展开，齐心文具坪山科技
	37

项目	工程进度	备注
工程	园已于2012年5月9日顺利首期封顶，并将于今年12 月竣工。

在建工程的说明：

坪山“智能自动化办公设备总部、研发及生产基地项目”项目基建工程施工按计划进度顺利进行，预计

2012 年底完工建成。

（4）在建工程说明：主要是公司募投项目仍在建设中，报告期投入增大，在建工程相应增加。

12 、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	68,948,120.59	6,689,000.00	544.46	75,636,576.13
商标	1,078,764.00			1,078,764.00
软件	2,294,402.38		544.46	2,293,857.92
专利	1,943,950.21			1,943,950.21
土地使用权	61,996,004.00			61,996,004.00
高尔夫会籍	1,635,000.00			1,635,000.00
特许权		189,000.00		189,000.00
其他		6,500,000.00		6,500,000.00
二、累计摊销合计	5,357,437.76	1,318,649.77		6,676,087.53
商标	360,952.83	53,938.20		414,891.03
软件	891,491.70	135,830.39		1,027,322.09
专利	661,319.66	94,332.89		755,652.55
土地使用权	3,184,798.57	619,964.94		3,804,763.51
高尔夫会籍	258,875.00	81,750.00		340,625.00

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
特许权		94,500.00		94,500.00
其他		238,333.35		238,333.35
三、无形资产账面净值合计	63,590,682.83	5,370,350.23	544.46	68,960,488.60
商标	717,811.17	-53,938.20		663,872.97
软件	1,402,910.68	-135,830.39	544.46	1,266,535.83
专利	1,282,630.55	-94,332.89		1,188,297.66
土地使用权	58,811,205.43	-619,964.94		58,191,240.49
高尔夫会籍	1,376,125.00	-81,750.00		1,294,375.00
特许权		94,500.00		94,500.00
其他		6,261,666.65		6,261,666.65
四、减值准备合计
商标
软件
专利
土地使用权
高尔夫会籍
特许权
其他
五、无形资产账面价值合计	63,590,682.83	5,370,350.23	544.46	68,960,488.60
商标	717,811.17	-53,938.20		663,872.97
软件	1,402,910.68	-135,830.39	544.46	1,266,535.83
专利	1,282,630.55	-94,332.89		1,188,297.66
土地使用权	58,811,205.43	-619,964.94		58,191,240.49
高尔夫会籍	1,376,125.00	-81,750.00		1,294,375.00
特许权		94,500.00		94,500.00

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
其他		6,261,666.65		6,261,666.65

其他为公司子公司上海齐心办公用品有限公司收购上海新东方澳飞斯文化用品有限公司的供应商资源、客户资源、销售渠道 （网站、呼叫中心、DM 及其他销售渠道等）、管理团队及业务运营系统（管理制度、IT 信息系统、业务流程等）、员工、 注册商标及商誉等。

（2）公司开发项目支出

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			计入当期损益	确认为无形资产
费用化支出		7,919,205.21	7,919,205.21
合计		7,919,205.21	7,919,205.21

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例_100%_。

13 、长期待摊费用

13、长期待摊费用
			单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
装修费	625,634.55	80,641.51	306,218.24	400,057.82
合计	625,634.55	80,641.51	306,218.24	400,057.82

14 、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	3,830,461.36	2,834,398.1
未实现的内部销售	-608,594.41	-129,045.38
合 计	3,221,866.95	2,705,352.72

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（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

40

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	暂时性差异金额
资产减值准备	11,473,166.38
未实现的内部销售	-479,549.03
合计	10,993,617.35

15 、资产减值准备明细

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
坏账准备	11,274,066.94	199,099.44			11,473,166.38
存货跌价准备	75,230.76				75,230.76
合计	11,349,297.70	199,099.44			11,548,397.14

16 、短期借款

（1）短期借款分类：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
借款类别	币种	期末数		期初数
		原 币	折合人民币	原 币	折合人民币
担保借款	RMB
担保借款	USD
质押、担保借款	USD	1,076,416.35	6,808,208.95	712,373.73	4,488,588.59
质押、担保借款	RMB				10,997,319.04
抵押借款	RMB
抵押、担保借款	RMB
信用借款	USD	3,079,670.00	19,478,604.78
合计		4,156,086.35	26,286,813.73	712,373.73	15,485,907.63

• （2）期末无已到期未偿还的短期借款。

• （3）短期借款的担保情况详见附注五 4。

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41

17 、应付票据

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	113,463,386.16	111,992,498.53
商业承兑汇票	35,995,760.67	16,862,707.23
进口信用证	10,436,085.00
发票贴现	7,010,901.81
合计	166,906,133.64	128,855,205.76

下一会计期间将到期的金额 28,390,657.80 元。

18 、应付账款

单位：元 币种：人民币

	单位：元	单位：元	币种：人民币	币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3 月以内	129,385,375.72	95.51	119,664,088.93	94.33
3-6 月	2,330,594.41	1.72	949,467.46	0.75
6-12 月	1,370,639.82	1.01	3,852,625.62	3.04
12 月以上	2,378,067.78	1.76	2,379,931.12	1.88
合计	135,464,677.73	100.00	126,846,113.13	100.00

（1）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的情况。

• （2）截止至本报告期末，本公司供应商的应付货款共开出国内信用证金额合计为 12,036,512.99 元。

19 、预收款项

单位：元 币种：人民币

		期末数	期末数		期初数	期初数
	账龄
		金额		比例(%)	金额		比例(%)
3	个月以内	7,982,072.52		86.68	32,595,656.79		98.08
				42

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3-6 月	547,351.09	5.94	93,480.26	0.28
6-12 月	379,216.34	4.12	9,868.18	0.03
12 月以上	299,977.76	3.26	536,684.52	1.61
合计	9,208,617.71	100.00	33,235,689.75	100.00

• （1） 本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。

• （2） 预收款项说明：主要是上年末收到的客户预收款，报告期内交易已完成，预收货款余额比年初下 降。

20 、应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	9,352,876.53	53,679,978.98	58,499,915.72	4,532,939.79
二、职工福利费		3,660,788.64	3,660,788.64
三、社会保险费		4,467,420.08	4,467,420.08
其中：医疗保险费		1,002,086.10	1,002,086.10
基本养老保险费		2,911,145.26	2,911,145.26
年金缴费
失业保险费		238,899.93	238,899.93
工伤保险费		191,849.54	191,849.54
生育保险费		115,360.93	115,360.93
重疾补助		8,078.32	8,078.32
四、住房公积金	653.00	744,061.56	744,061.56	653.00
五、工会经费和职工教育经费	13,160.27	84,790.45	86,999.49	10,951.23
六、非货币性福利		237,182.50	237,182.50
合计	9,366,689.80	62,874,222.21	67,696,367.99	4,544,544.02

（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

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43

• （2）工会经费和职工教育经费金额 86,999.49 元，非货币性福利金额 237,182.50 元，因解除劳动关系给予 补偿 7,600.00 元。

• （3）应付职工薪酬说明：主要是上年末计提的员工年度奖金在报告期内支付，应付职工薪酬下降。

21 、应交税费

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	-154,239.64	2,774,586.01
企业所得税	4,975,075.45	4,399,018.42
城市维护建设税	781,619.91	923,120.67
教育费附加	414,091.39	663,331.93
个人所得税	222,313.78	224,821.24
其他	281,192.43	129,370.15
合计	6,520,053.32	9,114,248.42

应交税费说明：由于公司出口产品的应退进项税额尚未正式申报，相应应交税费减少。

22 、应付股利

单位： 元

		单位： 元
单位名称	期末数	期初数
香港茂发国际有限公司	6,283,588.57
合计	6,283,588.57

应付股利的说明：公司之子公司齐心商用设备（深圳）有限公司于 2012 年 4 月 25 日召开董事会决议，以 未分配利润 26,000,000.00 元按各股东持股比例予以分配，香港茂发国际有限公司持有比例为 25%，扣交企 业所得税后应付股利为 6,283,588.57 元。

23 、其他应付款

单位：元 币种：人民币

期初数

账龄 期末数

44

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	6,861,415.23	99.99	7,774,857.85	96.33
1-2 年	1,000.00	0.01	296,300.00	3.67
合计	6,862,415.23	100.00	8,071,157.85	100.00

（1）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。

24 、股本

单位：元 币种：人民币

						单位：元	币种：人民币
	期初数		本次变动增减（+、一）				期末数
	金额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额
一、有限售条件股份	116,390,999.00						116,390,999.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	116,390,999.00						116,390,999.00
其中：境内法人持股	92,299,999.00						92,299,999.00
境内自然人持股	24,091,000.00						24,091,000.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
二、无限售条件股份	75,299,000.00						75,299,000.00
人民币普通股	75,299,000.00						75,299,000.00
合计	191,689,999.00						191,689,999.00

25 、资本公积

单位：元 币种：人民币

项目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	593,100,506.3			2,363,250	590,737,256.3
其他资本公积	3,663,075		3,284,669.59		6,947,744.59
合计	596,763,581.3		3,284,669.59	2,363,250	597,685,000.89
		45

26 、库存股

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
库存股		345,000.00		345,000.00
合计		345,000.00		345,000.00

库存股情况说明

2012 年 4 月 5 日，经公司第四届董事会第二十五次会议审议通过《关于回购注销部分已不符合激励条件的 原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司原限制性股票激励对象凌学柱、滕晓锋、徐 彬、邱钢、方浩伟因离职已不符合激励条件。根据《限制性股票激励计划》中第“十三、限制性股票激励 计划的变更与终止”以及第“十四、回购注销的原则”的相关规定，将原激励对象凌学柱、滕晓锋、徐彬、邱 钢、方浩伟的限制性股票之尚未解锁部分全部进行回购注销。并授权公司董事会依法办理注销手续并及时 履行信息披露义务。上述限制性股票合计为 345,000 股将由公司按照 7.85 元/股的价格回购注销。

27 、盈余公积

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	29,592,878.72			29,592,878.72
合计	29,592,878.72			29,592,878.72

28 、未分配利润

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	254,868,011.00
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润	254,868,011.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润	39,686,942.71
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积

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46

项目	金额	提取或分配比例
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	294,554,953.71

29 、少数股东权益

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称	期初数	少数股东本期损益	其他增减	期末数
齐心商用设备(深圳)有限公司	8,927,772.47	315,319.08	-6,500,000.00	2,743,091.55
上海齐心办公用品有限公司	633,927.97	-47,399.06	650,000.00	1,236,528.91
合 计	9,561,700.44	267,920.02	-5,850,000.00	3,979,620.46

少数股东权益的其他增减说明：

• 1、 公司子公司齐心商用设备（深圳）有限公司于 2012 年 4 月 25 日召开董事会决议，以未分配利润 26,000,000.00 元按各股东持股比例予以分配，香港茂发国际有限公司持有比例为 25%，减少少数股东 权益为 6,500,000.00 元。

• 2、 公司子公司上海齐心办公用品有限公司于 2012 年 6 月收到股东戴盛杰投资款 650,000.00 元，增加少数 股东权益为 650,000.00 元。

30 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

		单位：元 币种： 人民币
项目	本期发生额	上期发生额
营业收入	650,675,480.54	445,089,759.02
其中：主营业务收入	649,766,098.80	444,723,586.22
其他业务收入	909,381.74	366,172.80
营业成本	508,572,869.83	323,359,174.28

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47

（2）主营业务（分产品）

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称 内销 文件管理用品 办公设备 桌面文具 代理品牌及其他 小 计 外销 文件管理用品 办公设备 桌面文具 代理品牌及其他 小 计 合计 文件管理用品 办公设备 桌面文具 代理品牌及其他 小 计	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	128,039,031.71	83,502,674.80	134,042,970.17	87,226,371.87
	65,805,382.67	52,215,064.84	36,820,846.82	25,311,703.84
	301,508,561.12	251,544,188.37	94,249,039.46	75,826,496.97
	360,192.41	327,348.87	21,287,664.48	19,334,678.93
	495,713,167.91	387,589,276.88	286,400,520.93	207,699,251.61
	79,213,747.63	54,533,842.08	99,055,146.52	69,395,918.50
	43,572,504.81	35,374,270.05	57,546,142.27	44,361,514.75
	1,826,362.03	1,434,404.76	2,056,724.26	1,902,489.42
	30,349,698.16	29,641,076.06	31,225.04	-
	154,962,312.63	120,983,592.95	158,689,238.09	115,659,922.67
	207,252,779.34	138,036,516.88	233,098,116.69	156,622,290.37
	109,377,887.48	87,589,334.89	94,366,989.09	69,673,218.59
	303,334,923.15	252,978,593.13	96,305,763.72	77,728,986.39
	30,709,890.57	29,968,424.93	21,318,889.52	19,334,678.93
	650,675,480.54	508,572,869.83	445,089,759.02	323,359,174.28

（3）公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	79,559,087.52	12.23
第二名	19,802,109.39	3.04
第三名	13,309,575.38	2.05
第四名	13,130,835.82	2.02
第五名	11,755,411.90	1.81
合计	137,557,020.02	21.14

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48

31 、营业税金及附加

31、营业税金及附加
	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	1,594,937.81	644,033.49
教育费附加	774,625.25	393,439.81
堤围防护费	190,367.84	127,684.85
其他	439,687.30	19,925.18
合计	2,999,618.20	1,185,083.33

32 、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资奖金及福利、社保	25,712,253.60	16,490,325.54
运输费	12,715,730.05	13,341,167.20
市场费用	6,440,195.97	4,077,705.21
租赁管理费	4,779,143.27	4,644,409.11
差旅费	3,062,122.44	2,230,156.97
商场费用	2,219,487.58	2,231,114.32
其他	8,261,879.86	8,529,375.59
合计	63,190,812.77	51,544,253.94

33 、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资奖金及福利、社保	23,442,992.27	17,990,072.33
租赁管理费	2,945,720.63	3,796,064.93
中介服务费	2,235,497.31	1,850,233.96
折旧费	1,417,925.19	1,512,607.29
伙食费	876,699.80	2,040,694.28
其他	7,375,749.02	7,045,113.14
合计	38,294,584.22	34,234,785.93

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49

34 、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	141,055.52	147,807.18
减：利息收入	5,502,882.74	2,682,071.73
加：银行手续费	539,103.59	970,039.56
加：汇兑损益	-1,040,384.04	-470,403.55
加：其他	459,761.85	143,384.83
合计	-5,403,345.82	-1,891,243.71

35 、资产减值损失

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	199,099.44	-820,631.11
合计	199,099.44	-820,631.11

36 、投资收益

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益		207,444.88
合计		207,444.88

37 、营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	12,459.86	2,038.43
其中：固定资产处置利得	12,459.86	2,038.43
无形资产处置利得
政策性退税款	41,622.28
政府补助	2,069,000.00	766,697.00

罚款收入	199,975.72
其他	219,576.19	741,377.16
合计	2,542,634.05	1,510,112.59

本公司本报告期政府补助收入主要系本公司收到深圳市民营及中小企业发展专项资金改制上市培育 项目资助 2,000,000.00 元，收深圳福田区总商会知识产权专项资助金 24,000.00 元，收深圳市实施标准化战 略资助金 30,000.00 元，本公司子公司汕头市齐心文具制品有限公司收财政局加工贸易转型升级专项资金 10,000.00 元，收铜盂镇政府先进企业奖励费 5,000.00 元。

38 、营业外支出

		单位：元 币种：人民币 上期发生额 66,222.03 66,222.03 250,770.92 82,953.54 112,862.25 512,808.74
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	22,082.87	66,222.03
其中：固定资产处置损失	22,082.87	66,222.03
无形资产处置损失
对外捐赠	31,000.00	250,770.92
罚款支出	68,673.13	82,953.54
其他	-13,274.05	112,862.25
合计	108,481.95	512,808.74

本报告期对外捐赠主要系本公司子公司汕头市齐心文具制品有限公司捐赠溪西乡福利基金费 20,000.00 万，广东省关爱妇女儿童慈善汇捐款 10,000.00 万，本公司子公司深圳市齐心共赢办公用品有限 公司爱心捐款 1000 元。

39 、所得税费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,817,645.51	3,834,975.50
递延所得税调整	-516,514.24	-193,265.03
合计	5,301,131.27	3,641,710.47

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51

40 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程	40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
		单位：元
项目	计算过程	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润	P0	39,686,942.71	36,249,077.39
归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	1,843,954.49	4,596,309.01
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	P0‟=P0-F	37,842,988.22	31,652,768.38
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响	V
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普 通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。	P1=P0+V	39,686,942.71	36,249,077.39
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润的影响	V‟
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》 及有关规定进行调整	P1‟=P0‟+V‟	37,842,988.22	31,652,768.38
期初股份总数	S0	191,689,999.00	186,799,999.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S=S0＋S1＋Si×Mi ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk	191,689,999.00	186,799,999.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加 的普通股加权平均数	X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数		191,689,999.00	186,799,999.00
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0=P0÷S	0.21	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股 收益	EPS0‟=P0‟†S	0.20	0.17
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1=P1÷X2	0.21	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股	EPS1‟=P1‟†X2	0.20	0.17

	项目	计算过程	本期发生额	上期发生额
收益

41 、其他综合收益

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
外币财务报表折算差额	253,412.28	-1,031,421.11
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计	253,412.28	-1,031,421.11

42 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
补贴收入	2,069,000.00
其他营业外收入	85,134.40
利息收入	5,978,950.90
保险赔款	31,264.80
收其他单位的往来款	1,171,740.26
合计	9,336,090.36

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
租赁管理费	9,241,961.77
差旅费	3,827,474.82
市场费用	3,141,519.60
中介服务费	2,785,486.03
业务关系费	1,640,767.93
水电费	1,635,851.96
电讯费	940,856.39

项目	金额
办公费	934,717.57
专项费用	619,296.40
低值易耗品	561,960.61
维护修理费	401,620.91
商场费用	318,860.77
其他以现金支付的费用小计	5,986,960.49
其他营业外支出	60,030.00
员工借款	4,463,062.34
收回员工借款	-693,887.90
银行手续费	539,103.59
支付外部单位的往来款	2,882,104.00
合计	39,287,747.28

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金额
回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获 授但尚未解锁的限制性股票	3,383,350.00
合计	3,383,350.00

43 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	39,954,862.73	35,041,374.62
加：资产减值准备	199,099.44	-820,631.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,166,377.66	8,270,479.55
无形资产摊销	1,318,649.77	968,570.87

补充资料	本期金额	上期金额
长期待摊费用摊销	306,218.24	274,039.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）	9,623.01	-2,038.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		66222.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	569,093.13	147,807.18
投资损失（收益以“－”号填列）		-207,444.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-516,514.23	-115,996.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,197,360.60	-27,014,582.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-103,230,371.17	29,790,405.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	20,534,480.43	-31,900,931.72
其他		-470,403.55
经营活动产生的现金流量净额	-36,885,841.59	14,026,870.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	540,775,002.33	678,561,777.57
减：现金的期初余额	739,781,541.83	692,998,713.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-199,006,539.50	-14,436,935.51

（2）现金和现金等价物的构成

			单位：元 币种：人民币
项目		期末数	期初数
一、现金
	55

项目	期末数	期初数
其中：库存现金	1,352,502.88	1,590,248.85
可随时用于支付的银行存款	539,334,334.33	738,191,292.98
可随时用于支付的其他货币资金	88,165.12
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	540,775,002.33	739,781,541.83

五、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注 册 地	法人代 表	业务 性质	注册 资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控 制方	组织机构代码
深圳市齐心控 股有限公司	控股 股东	有限 责任	深 圳	陈钦鹏	投资	1000 万元	48.15	48.15	陈钦鹏	66104415-8

2 、本公司的子公司情况详见本报告附注九之 3 所述。

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈钦鹏 实际控制人 陈钦奇 实际控制人兄弟、母公司股东 陈钦发 实际控制人兄弟、母公司股东 陈钦武 实际控制人兄弟、本公司股东 陈钦徽 实际控制人兄弟、本公司股东

关联方应收应付款项

单位：元 币种：人民币

			期末	期末		期初
科目名称	关联方	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
			56

科目名称	关联方	期末	期末	期初	期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	陈钦鹏	5,000.00	250.00	2761.5	138.08
其他应收款	陈钦奇			2,000.00	100.00
其他应收款	陈钦发	300.00	15.00	2052.3	102.62
其他应收款	陈钦武	6,920.00	346.00	8,672.30	433.62
小计		7,220.00	361.00	12,724.60	636.23

4 、关联交易情况

关联担保情况：

报告期内，公司与关联方无债权债务往来，但接受了关联方提供的担保，具体如下：

（1）2011 年7 月25 日，汕头市齐心文具制品有限公司出具保证函为本公司在花旗银行(中国)有限 公司深圳分行取得总额为人民币3,000 万元的票据贴现和应付账款融资额度和135 万元美元结算前风险 融资额度提供信用担保。截至本报告期末，上述融资度内已使用商业承兑汇票额度3,000 万元。

（2）2011 年11 月30 日，深圳市齐心控股有限公司为本公司在中国建设银行股份有限公司深圳市分 行获得总额为2 亿元的综合融资额度提供连带责任担保，其中流动资金借款额度为1 亿元，商业汇票银行 承兑额度1 亿元，授信期限为1 年，从2011 年11 月30 日至2012年11 月29 日止，截止至本报告期末该 保证合同项下，上述授信额度内国内保理预付款额度已使用40,000,000.00元。

（3）2011 年12 月6 日，汕头市齐心文具制品有限公司、深圳市齐心控股有限公司为本公司从中国光 大银行深圳华侨城支行获得总额为1.5 亿元的综合授信额度提供连带责任担保，综合授信包括贷款、承兑、 贴现、贸易融资等，授信期限为1 年，从2011 年12 月6 日至2012 年12 月5 日止，截止至本报告期末， 上述授信额度未使用。

（4）2012年3月15日，深圳市齐心控股有限公司、汕头市齐心文具制品有限公司、深圳市齐心共赢办 公用品有限公司、深圳市齐心光电科技有限公司为本公司从招商银行股份有限公司深圳翠竹支行获得总额 为20,000万元的综合授信提供连带责任担保，该授信额度包括中短期流动资金贷款、贸易融资、商票保贴、 票据贴现、国内信用证、商业汇票承兑、保函等，由深圳市齐心文具股份有限公司、深圳市齐心文具股份 有限公司观澜文具厂、汕头市齐心文具制品有限公司、深圳市齐心共赢办公用品有限公司、深圳市齐心光 电科技有限公司共同使用。期限为一年，从2012 年4月26日起至2013年4月26日止。截至本报告期末该保 证合同项下，上述授信额度内银行承兑汇票额度已使用65,040,686.60元。

（5）2012 年5 月20 日，汕头市齐心文具制品有限公司、深圳市齐心共赢办公用品有限公司为本公司在 汇丰银行（中国）有限公司深圳分行获得的人民币5,000 万元的供应链融资授信额度提供5,500 万元的担 保。截止至本报告期末，上述授信额度已使用 7,010,901.81 元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57

5 、其他重大关联交易

报告期内，公司未发生其他重大关联交易。

六、或有事项

报告期内，公司无需披露的或有事项。

七、重要租赁合同

（1）2011 年 7 月 1 日，本公司之子公司齐心商用设备（深圳）有限公司分别与深圳市新源华工 贸发展有限公司签订了长期房屋租赁合同，内容如下：齐心商用设备（深圳）有限公司租用深圳市新源 华工贸发展有限公司座落于深圳市宝安区观澜街道办库坑社区陂老吓村新源华工贸工业园 ABCD 栋， 租赁期限自 2011 年 7 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止，租赁的工业园总面积约 24920 平方米，月租金 标准为 12.5 元/平方米。齐心商用设备（深圳）有限公司厂每年应付该物业租赁费为 3,738,000.00 元， 直至租赁期满或双方协议解约。

（2）本公司与深圳市同洲电子股份有限公司于 2008 年 2 月 15 日签订了长期房屋租赁合同，租用 该公司座落于深圳市南山区高新科技园 W2-A7 的房产作为公司办公场地。合同约定租赁期限自 2008 年 2 月 15 日至 2013 年 1 月 14 日止，租赁的房产面积为 1885.01 平方米，月租金标准为 60 元/平方米。 根据该合同，本公司 2009 年 1 月 1 日起每年应付该物业租赁费为 1,357,207.20 元，直至租赁期满或双 方协议解约。

（3）本公司与深圳市现代计算机有限公司于 2009 年 12 月 25 日签订了长期房屋租赁合同，租用该 公司座落于深圳市南山区高新科技园 R1－A7 的房产作为公司办公用地。合同约定租赁期限自 2009 年 12 月 25 日至 2012 年 12 月 24 日止，租赁的房产面积为 1384 平方米，月租金标准为 65 元/平方米。 根据该合同，本公司每年应付物业租赁费为 1,079,520.00 元，直至租赁期满或双方协议解约。

（4）本公司之分公司深圳市齐心文具股份有限公司观澜文具厂与深圳市丰盛投资集团有限公司于 2010 年 4 月 23 日签订了长期房屋租赁合同，租用深圳市丰盛投资集团有限公司位于宝安区观澜街道 库坑社区桂月路南侧丰盛工业城厂区 A1#-2#厂房，租赁期限自 2010 年 4 月 26 日至 2012 年 10 月 25 日 止，租赁的房产面积约 15000 平方米，月租金标准为 10.5 元/平方米。观澜文具厂每年应付该物业租赁 费为 2,036,160.00 元，直至租赁期满或双方协议解约。

（5）2011 年 6 月 25 日，本公司之分公司深圳市齐心文具股份有限公司观澜文具厂和冯树贤签订了 长期库房租赁合同，租赁座落于广州市白云区钟落潭镇五龙岗村第三生产队（土名庙窿）的仓库，租赁 期限自 2011 年 8 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止，租赁仓库面积为 6100 平方米，月租金标准为 12.2 元/ 平方米；租赁雨棚面积为 210 平方米，月租金标准为 10 元/平方米。根据合同，观澜文具厂每年应付租 金 918,240.00 元，直至租赁期满或双方解除协议。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

58

八、其他重要事项

报告期内，公司无需披露的其他事项。

九、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类		期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	192,587,659.09	100.00	8,854,433.98	4.60
组合小计	192,587,659.09	100.00	8,854,433.98	4.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款
合计	192,587,659.09	100.00	8,854,433.98	4.60

种类	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	84,619,919.56	100.00	8,117,375.33	9.59
组合小计	84,619,919.56	100.00	8,117,375.33	9.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款

合计 84,619,919.56 100.00 8,117,375.33 9.59

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 为 50 万元。单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
信用期内	174,023,375.68	90.36	5,220,701.38	68,817,348.06	81.33	2,064,520.56
超信用期0-3 月	11,410,761.84	5.92	1,141,076.18	7,859,483.47	9.29	785,948.35
超信用期3-6 月	6,131,501.05	3.18	1,839,450.32	2,052,886.71	2.43	615,866.01
超信用期6-12 月	922,036.04	0.48	553,221.62	3,097,902.27	3.66	1,858,741.36
超信用期12 月以上	99,984.48	0.05	99,984.48	2,792,299.05	3.30	2,792,299.05
合计	192,587,659.09	100.00	8,854,433.98	84,619,919.56	100.00	8,117,375.33

（2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

• （3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
第一名	客户	10,644,806.70	信用期内	5.53
第二名	客户	10,178,799.91	信用期内	5.29
第三名	客户	7,176,049.72	信用期内	3.73
第四名	客户	4,938,236.75	信用期内	2.56
第五名	客户	4,741,400.31	信用期内	2.46
合计		37,679,293.39		19.57

2 、其他应收款

• （1）其他应收款按种类披露：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

单位：元 币种：人民币

期末数

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	41,068,443.39	100.00	3,083,110.80	7.51
组合小计	41,068,443.39	100.00	3,083,110.80	7.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	41,068,443.39	100.00	3,083,110.80	7.51

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	27,581,917.62	100.00	1,400,828.82	5.08
组合小计	27,581,917.62	100.00	1,400,828.82	5.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款
合计	27,581,917.62	100.00	1,400,828.82	5.08

本公司根据公司经营规模及业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为 50 万元。单项金额重 大的其他应收款期末不存在减值，按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

								单位：元	币种：人民币
				期末数				期初数
	账龄		账面余额				账面余额
					坏账准备				坏账准备
		金额		比例(%)		金额		比例(%)
1	年以内
					61

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
	41,047,983.59	99.95	3,080,136.82	27,172,597.83	98.52	1,358,629.91
1至2年	15,849.80	0.04	1,584.98	403,195.11	1.46	40,319.51
2至3年	4,580.00	0.01	1,374.00	5,914.68	0.02	1,774.40
3年以上	30.00	0.00	15.00	210.00	0.00	105.00
合计	41,068,443.39	100.00	3,083,110.80	27,581,917.62	100.00	1,400,828.82

（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况

（3）其他应收款期末余额主要系公司内部往来。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例(%)
第一名	非关联方单位	4,696,443.22	一年以内	12.36
第二名	非关联方单位	2,758,000.00	一年以内	7.26
第三名	非关联方单位	1,654,246.93	一年以内	4.35
第四名	非关联方单位	675,100.00	一年以内	1.78
第五名	非关联方单位	150,000.00	一年以内	0.39
合 计		9,933,790.15	-	26.14

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

62

3 、长期股权投资

									单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投资单位	核算方 法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例 (%)	在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明	减值准 备	本期计 提减值 准备	现金红利
汕头市齐心文具制 品有限公司	成本法	37,500,000.00	37,500,000.00		37,500,000.00	75.00	75.00
齐心商用设备(深 圳)有限公司	成本法	3,750,000.00	3,750,000.00		3,750,000.00	75.00	75.00				19,500,000.00
齐心(亚洲)有限公 司	成本法	21,250,400.00	21,250,400.00		21,250,400.00	100.00	100.00
惠州市齐心文具制 造有限公司	成本法	1,380,000.00	1,380,000.00		1,380,000.00	100.00	100.00
深圳市齐心共赢办 公用品有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00	100.00	100.00
深圳市齐心光电有 限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	100.00	100.00
上海齐心信息科技 有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	100.00	100.00
上海齐心办公用品 有限公司	成本法	9,350,000.00	9,350,000.00	9,350,000.00	18,700,000.00	93.50	93.50
合计		103,230,400.00	103,230,400.00	9,350,000.00	112,580,400.00						19,500,000.00

本公司通过齐心(亚洲)有限公司间接持有汕头市齐心文具制品有限公司 25%股权，本公司合计持有汕头市齐心文具制品有限公司 100%股权。

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63

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入

单位：元 币种： 人民币

		单位：元 币种： 人民币
项目	本期发生额	上期发生额
营业收入	433,793,851.76	405,646,207.36
其中：主营业务收入	433,776,146.37	405,642,296.81
其他业务收入	17,705.39	3,910.55
营业成本	320,332,733.69	300,997,555.38

（2）主营业务（分产品）

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销
文件管理用品	129,196,486.72	86,480,020.60	137,720,204.35	93,407,836.88
办公设备	37,849,413.61	27,479,883.71	36,922,662.86	25,887,031.20
桌面文具	163,601,378.12	124,568,667.25	67,102,358.11	49,401,855.68
代理品牌及其他	1,212,533.58	1,135,308.76	21,583,357.68	19,677,076.58
小 计	331,859,812.03	239,663,880.32	263,328,583.00	188,373,800.35
外销
文件管理用品	69,874,004.33	49,751,875.41	87,426,770.90	65,583,894.50
办公设备	30,364,073.28	29,652,061.18	52,662,550.88	45,374,943.17
桌面文具	1,695,734.21	1,264,692.06	2,228,302.58	1,664,917.35
代理品牌及其他	227.91	224.72
小 计	101,933,811.82	80,668,628.65	142,317,624.36	112,623,755.03
合计
文件管理用品	199,070,491.05	136,231,896.01	225,146,975.25	158,991,731.38
办公设备	68,213,486.89	57,131,944.89	89,585,213.74	71,261,974.38
桌面文具	165,297,112.33	125,833,359.31	69,330,660.69	51,066,773.03
代理品牌及其他	1,212,761.49	1,135,533.48	21,583,357.68	19,677,076.58
小 计	433,793,851.76	320,332,733.69	405,646,207.36	300,997,555.38

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（3）公司前五名客户的营业收入情况

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	57,826,642.56	13.33
第二名	19,802,109.39	4.56
第三名	13,130,835.82	3.03
第四名	9,633,203.48	2.22
第五名	9,155,152.64	2.11
合计	109,547,943.89	25.25

5 、投资收益

5、投资收益
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品取得的投资收益		207,444.88
其他	19,500,000.00
合计	19,500,000.00	207,444.88

其他为公司本期收到子公司齐心商用设备（深圳）有限公司分配的股利 19,500,000.00 元。

6 、现金流量表补充资料

	单位：元	单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	52,721,110.39	38,538,099.50
加：资产减值准备	2,419,340.63	-1,746,726.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,773,756.13	3,051,206.62
无形资产摊销	727,961.82	615,491.66
长期待摊费用摊销	249,437.64	274,039.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	9,623.01	-2,038.43

补充资料	本期金额	上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		50,068.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	34,611.58	30,229.44
投资损失（收益以“－”号填列）	-19,500,000.00	-207,444.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-422,801.43	-115,400.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,956,720.18	-22,381,817.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-142,645,062.13	46,371,232.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	27,598,236.22	-30,207,828.94
其他		-98,368.80
经营活动产生的现金流量净额	-80,990,506.32	34,170,741.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	470,737,746.37	666,500,128.07
减：现金的期初余额	706,112,662.99	677,503,436.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-235,374,916.62	-11,003,308.33

十、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
	项目		金额	说明
非流动资产处置损益			-9,623.01
		66

项目	金额	说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,069,000.00	（1）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	374,775.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-546,897.81
少数股东权益影响额（税后）	-43,299.80
合计	1,843,954.49

（1）计入当期损益的政府补助，详见本报告附注四之 37。

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2 、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
	基本每股收益	稀释每股收益
3.64	0.21	0.21
3.47	0.20	0.20

加权平均净资产收益率计算过程：

单位：元 币种：人民币

项 目	序号	2012年1-6月	2011年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润	P0/NP	39,686,942.71	36,249,077.39
归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	1,843,954.49	4,596,309.01
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	P0‟=P0-F	37,842,988.22	31,652,768.38
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	1,069,862,931.57	963,629,567.81
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产	Ei
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产	Ej
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东 的净资产增减变动	Ek
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的 累计月数	Mk
报告期月份数	M0	6	6
归属于公司普通股股东的净资产加权平均数	E=E0＋NP÷2＋ Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0	1,089,706,402.93	981,754,106.51
加权平均净资产收益率	ROE=P0/E	3.64%	3.69%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率	ROE„=P0‟/E	3.47%	3.22%

法定代表人：陈钦鹏 主管会计工作负责人：李丽 会计机构负责人：唐秀珠 日期：2012 年 8 月 23 日 日期：2012 年 8 月 23 日 日期：2012 年 8 月 24 日

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