SHENZHEN COMIX GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Mar 25, 2016

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第11—52 页

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审 计 报 告

天健审〔2016〕-183 号

深圳银澎云计算股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳银澎云计算股份有限公司（以下简称银澎云公司）财 务报表，包括2016 年2 月29 日的合并及母公司资产负债表，2016 年1-2 月的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动 表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是银澎云公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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三、审计意见

我们认为，银澎云公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了银澎云公司2016 年2 月29 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年1-2 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一六年三月二十三日

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合并资产负债表

2016年2月29日

合并资产负债表 2016年2月29日	合并资产负债表 2016年2月29日	合并资产负债表 2016年2月29日	合并资产负债表 2016年2月29日	合并资产负债表 2016年2月29日	合并资产负债表 2016年2月29日	合并资产负债表 2016年2月29日	合并资产负债表 2016年2月29日
会合01表 单位：人民币元 编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	36,824,443.67 8,235,508.59 1,371,470.70 13,911,183.17 3,082,340.17 484,459.55 63,909,405.85 4,175,673.15 939,708.52 3,895,296.53 1,768,696.37 1,920,738.38 77,467.87 12,777,580.82	2,452,688.35 14,577,324.75 724,971.89 18,084,029.55 2,850,303.36 2,360,680.53 41,049,998.43 18,331,723.91 39,121,019.74 5,219,875.06 2,300,517.58 1,903,016.52 42,385.40 66,918,538.21	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益合计	13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24	12,000,000.00 5,043,456.29 17,571,127.64 3,931,716.91 1,575,821.94 17,895.21 375,638.80 433,638.10 40,949,294.89 40,949,294.89 20,000,000.00 10,443.51 2,603,329.86 13,123,918.41 35,737,691.78 35,737,691.78	14,200,000.00 27,547,904.99 22,069,987.06 5,126,073.83 3,384,889.34 29,516.67 556,940.40 642,952.10 73,558,264.39 73,558,264.39 10,000,000.00 8,355.83 2,603,329.86 21,281,730.42 33,893,416.11 516,856.14 34,410,272.25
资产总计		76,686,986.67	107,968,536.64	负债和所有者权益总计		76,686,986.67	107,968,536.64
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母公司资产负债表

2016年2月29日

母公司资产负债表 2016年2月29日	母公司资产负债表 2016年2月29日	母公司资产负债表 2016年2月29日	母公司资产负债表 2016年2月29日	母公司资产负债表 2016年2月29日	母公司资产负债表 2016年2月29日	母公司资产负债表 2016年2月29日	母公司资产负债表 2016年2月29日
会企01表 单位:人民币元 编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	36,641,822.58 7,139,343.82 1,369,990.70 - 13,329,242.92 2,192,333.74 371,382.41 61,044,116.17 11,007,938.10 3,628,797.06 939,708.52 3,655,466.38 1,768,696.37 1,305,822.15 22,306,428.58	893,619.91 6,314,245.21 224,161.41 2,666,000.00 26,906,424.95 2,049,377.66 59,847.35 39,113,676.49 34,447,938.10 3,525,654.91 563,590.34 4,153,379.00 2,300,517.58 1,401,458.07 46,392,538.00	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		12,000,000.00 4,675,975.27 15,344,924.16 3,496,687.18 1,518,582.96 17,895.21 9,136,899.51 128,843.00 46,319,807.29 46,319,807.29 20,000,000.00 2,603,329.86 14,427,407.60 37,030,737.46	12,200,000.00 5,164,743.99 15,999,167.45 3,971,182.66 2,948,230.58 29,516.67 9,160,074.59 49,472,915.94 49,472,915.94 10,000,000.00 2,603,329.86 23,429,968.69 36,033,298.55
资产总计		83,350,544.75	85,506,214.49	负债和所有者权益总计		83,350,544.75	85,506,214.49

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

2016年1-2月

会合02表

会合02表 合并利润表 2016年1-2月	会合02表 合并利润表 2016年1-2月	会合02表 合并利润表 2016年1-2月	会合02表 合并利润表 2016年1-2月
编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	2016年1月1日-2月29日	上年数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2 3 4 5 6 7 8 8 9 9 10	15,072,826.79 15,072,826.79 17,040,976.74 8,590,230.78 109,338.30 2,206,486.99 5,679,028.89 171,775.99 284,115.79 2,184,909.10 216,759.15 1,572,738.94 22.35 215,573.73 21,579.73 1,573,924.36 -35,082.47 1,609,006.83 1,842,187.99 -233,181.16 2,087.68 2,087.68 2,087.68 2,087.68 1,611,094.51 1,844,275.67 -233,181.16	103,692,349.64 103,692,349.64 82,783,264.26 53,583,803.05 935,477.73 7,368,551.07 20,119,193.56 326,536.77 449,702.08 20,909,085.38 1,715,753.75 2,177.77 42,239.36 22,582,599.77 -7,298.79 22,589,898.56 24,313,042.42 -1,723,143.86 8,400.65 8,400.65 8,400.65 8,400.65 22,598,299.21 24,321,443.07 -1,723,143.86

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母公司利润表

2016年1-2月

会企02表

会企02表 母公司利润表 2016年1-2月	会企02表 母公司利润表 2016年1-2月	会企02表 母公司利润表 2016年1-2月	会企02表 母公司利润表 2016年1-2月
编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	2016年1月1日-2月29日	上年数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1	12,822,992.60 7,366,436.94 101,713.57 1,896,813.21 4,103,428.55 132,296.61 157,581.40 360,000.00 -575,277.68 1,572,716.59 997,438.91 997,438.91 997,438.91	80,651,696.81 39,327,146.41 815,893.47 5,300,166.55 13,124,408.41 309,998.01 106,059.96 2,666,000.00 24,334,024.00 1,693,284.01 12,230.86 26,015,077.15 26,015,077.15 26,015,077.15

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合03表

合并现金流量表

2016年1-2月

编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司 2016年1-2月			会合03表 单位：人民币元
项 目	注释号	2016年1月1日-2月29日	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3	38,789,583.81 772,716.59 9,435,130.60 48,997,431.00 5,384,391.63 8,672,180.08 2,852,573.88 6,296,049.01 23,205,194.60 25,792,236.40 9,931,358.96 9,931,358.96 996,779.53 996,779.53 8,934,579.43 200,000.00 155,261.39 355,261.39 -355,261.39 200.88 34,371,755.32 2,452,688.35 36,824,443.67	121,674,248.96 1,688,784.01 27,059.16 123,390,092.13 41,766,223.19 32,913,789.97 6,678,343.67 36,888,130.84 118,246,487.67 5,143,604.46 42,311.97 42,311.97 23,303,408.72 23,303,408.72 -23,261,096.75 2,240,000.00 14,200,000.00 16,440,000.00 210,994.43 210,994.43 16,229,005.57 -8,989.77 -1,897,476.49 4,350,164.84 2,452,688.35

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2016年1-2月

会企03表

编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司			会企03表 单位：人民币元
项 目	注释号	2016年1月1日-2月29日	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		12,309,654.94 772,716.59 25,965,308.81 39,047,680.34 6,662,963.11 6,029,799.63 2,480,098.13 2,412,653.63 17,585,514.50 21,462,165.84 2,666,000.00 12,138,000.00 14,804,000.00 190,248.13 190,248.13 14,613,751.87 200,000.00 125,222.22 325,222.22 -325,222.22 -2,492.82 35,748,202.67 893,619.91 36,641,822.58	100,359,770.05 1,688,784.01 4,500.00 102,053,054.06 26,092,660.38 24,996,108.23 5,866,375.32 28,033,129.37 84,988,273.30 17,064,780.76 7,967,675.97 23,440,000.00 31,407,675.97 -31,407,675.97 12,200,000.00 12,200,000.00 210,994.43 210,994.43 11,989,005.57 -16,595.85 -2,370,485.49 3,264,105.40 893,619.91

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表

单位：人民币元

合并所有者权益变动表

2016年1-2月

编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司

项 目		2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	2016年1月1日-2月29日	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
		归属于母公司所有者权益													归属于母公司所有者权益												权益 少数股东	权益合计 所有者
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本	减：	其他综	专项	盈余	一般风	未分配	其	少数股东	所有者	实收资本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润	其 他
		优先股	永续债	其他	公积	库存股	合收益	储备	公积	险准备	利润	他	权益	权益合计	(或股本)	优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	10,000,000.00						8,355.83		2,603,329.86		21,281,730.42		516,856.14	34,410,272.25	10,000,000.00						-44.82		1,822.14		-429,804.28			9,571,973.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00						8,355.83		2,603,329.86		21,281,730.42		516,856.14	34,410,272.25	10,000,000.00						-44.82		1,822.14		-429,804.28			9,571,973.04
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）	10,000,000.00						2,087.68				-8,157,812.01		-516,856.14	1,327,419.53							8,400.65		2,601,507.72		21,711,534.70		516,856.14	24,838,299.21
（一）综合收益总额							2,087.68				1,842,187.99		-233,181.16	1,611,094.51							8,400.65				24,313,042.42		-1,723,143.86	22,598,299.21
（二）所有者投入和减少资 本													-283,674.98	-283,674.98													2,240,000.00	2,240,000.00
1. 所有者投入资本																											2,240,000.00	2,240,000.00
2. 其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他													-283,674.98	-283,674.98
（三）利润分配																							2,601,507.72		-2,601,507.72
1. 提取盈余公积																							2,601,507.72		-2,601,507.72
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	10,000,000.00										-10,000,000.00
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．未分配利润转增注册资 本	10,000,000.00										-10,000,000.00
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	20,000,000.00						10,443.51		2,603,329.86		13,123,918.41			35,737,691.78	10,000,000.00						8,355.83		2,603,329.86		21,281,730.42		516,856.14	34,410,272.25

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母公司所有者权益变动表

2015年度

母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度	母公司所有者权益变动表 2015年度
会企04表 编制单位：深圳银澎云计算股份有限公司 单位：人民币元
项 目	2016年1月1日-2月29日								上年数
	实收资本	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	所有者 权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00	-		-	2,603,329.86		23,429,968.69	36,033,298.55	10,000,000.00				1,822.14		16,399.26	10,018,221.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00	-		-	2,603,329.86		23,429,968.69	36,033,298.55	10,000,000.00				1,822.14		16,399.26	10,018,221.40
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	10,000,000.00						-9,002,561.09	997,438.91					2,601,507.72		23,413,569.43	26,015,077.15
（一）净利润							997,438.91	997,438.91							26,015,077.15	26,015,077.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计															3,650,265.06	3,650,265.06
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配													2,601,507.72		-2,601,507.72
1.提取盈余公积													2,601,507.72		-2,601,507.72
2.提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	10,000,000.00						-10,000,000.00
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．未分配利润转增注册资本	10,000,000.00						-10,000,000.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	20,000,000.00	-		-	2,603,329.86		14,427,407.60	37,030,737.46	10,000,000.00				2,603,329.86		23,429,968.69	36,033,298.55

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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深圳银澎云计算股份有限公司

财务报表附注

2016 年2 月29 日

金额单位：人民币元

一、 公司基本情况

深圳银澎云计算股份有限公司(以下简称公司或本公司)成立于2013 年9 月11 日，由 深圳市市场监督管理局南山局核发的注册号为440301107933734 的营业执照，公司成立时股 本为人民币1000 万元，由深圳市银澎投资控股有限公司、贵州黔创资产管理有限公司与自 然人刘煜和李艳佳共同出资设立。截止2016 年2 月29 日，公司股本为20,000,000.00 元。

本公司经营范围：云计算技术的开发与销售、计算机软件、硬件产品的设计、技术开发 和销售、网络技术开发与销售；计算机数据处理与分析。

本公司将上海银澎信息科技有限公司、深圳前海小鸟云计算有限公司和山东银澎百盛云 计算技术有限公司等5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并 范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生的重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

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2015 年1 月1 日起至2016 年2 月29 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (七) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，计入其他综合收益。

• (八) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

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险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据做出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

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(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

• (4) 可供出售金融资产减值的客观证据

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查， 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本 持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间 超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格 波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当

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期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。

• (九) 应收款项

• 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

单项金额重大的判断依据或金额标准[金额100 万元以上(含100 万元)且占应收款项(包括] 应收账款和其他应收款)账面余额10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

2. (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄组合	账龄分析法	账龄分析法
关联往来组合		个别认定法
(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
半年以内(含半年)	3.00		5.00
半年至1 年(含1 年，以下同)	5.00		5.00
1-2 年	10.00		10.00
2-3 年	30.00		30.00
3-4 年	80.00		50.00
4-5 年	80.00		50.00
5 年以上	100.00		50.00

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十) 存货

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货采用月末一次加权平均法。

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3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度为永续盘存制。

2. 周转材料按照一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

• 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

• 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计 量。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十二) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
机器设备	年限平均法	5-12	10.00	7.5-18
运输设备	年限平均法	5-10	10.00	7.5-18
电子设备	年限平均法	5	10.00	18.00

• (十三) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十四) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
特许经营权	10
专利权	2
非专利技术
管理软件	3-5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和

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其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成

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本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

• 4) 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

• 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进

行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。

• (十九) 收入

• 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

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公司营业收入包括云视频会议服务、软件产品开发和服务器托管三大业务。

• (1) 云视频会议服务分为软件技术服务和硬件产品销售。

• 1) 软件技术服务：在出售的情况下，公司根据合同要求将软件授权给客户并达到可使

• 用状态后，根据客户签署的回单确认收入；在出租的情况下，公司根据合同要求向客户提供 软件技术服务，月末根据实际使用的站点数量和约定的收费标准确认收入。

• 2) 硬件产品销售：公司根据合同要求将产品送抵客户指定地点并经客户验收合格后，

• 根据客户签署的回单确认收入。

• (2) 软件产品开发业务：公司根据合同要求开发软件产品并经客户验收合格后，根据客

• 户签署的结算单确认收入。

• (3) 服务器托管业务：公司根据合同要求将实物服务器划分为虚拟服务器提供给会员使

• 用，月末公司根据会员使用服务器的时长及约定的收费标准确认收入。

• (二十) 政府补助

• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十二) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一) 主要税种及税率

1. 明细情况

1. 明细情况
税 种	计税依据	税 率(%)
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	6.00、17.00
营业税	销售货物或提供应税劳务的营业额	3.00
城市维护建设税	实缴流转税税额及当期增值税免抵额	7.00
教育费附加	实缴流转税税额及当期增值税免抵额	3.00
地方教育附加	实缴流转税税额及当期增值税免抵额	2.00
企业所得税	应纳税所得额	15.00、25.00

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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2016 年1-2 月	2015 年
本公司
山东银澎百盛云计算技术有限公司
深圳前海小鸟云计算有限公司	15%	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%	25%

(二) 税收优惠政策及批文

1. 增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号) 规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。据此，本公司销售自行开发的软件产 品实行增值税即征即退政策，每次退税需经深圳市国家税务局核准批复。

1. 企业所得税

1）本公司

根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》(财税〔2012〕27 号)规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年 度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015 年为 公司第一个获利年度。

报告期内本公司免征企业所得税。

2）山东银澎百盛云计算技术有限公司

根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》(财税〔2012〕27 号)规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度 起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。山东银澎百盛 云计算技术有限公司于2016 年取得潍坊市坊子区国家税务局出具的《减、免税批准通知书》 (坊国税税通福〔2015〕20337 号)，获准从开始获利年度起享受两免三减半的税收优惠政策。 2015 年为山东银澎百盛云计算技术有限公司第一个获利年度。

报告期内山东银澎百盛云计算技术有限公司免征企业所得税。

3）深圳前海小鸟云计算有限公司

根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服 务业务合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税〔2014〕26 号)规定，对于设

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在横琴新区、福建平潭综合实验区和深圳前海深港现代服务业务合作区的鼓励类产业企业减 按15.00%的税率征收企业所得税。深圳前海小鸟云计算有限公司2015 年7 月22 日在深圳 前海深港现代服务业务合作区设立，按照上述所得税优惠政策直接享受15%税率征收。 报告期内深圳前海小鸟云计算有限公司实际执行的企业所得税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

本财务报表附注的期初数指2016 年1 月1 日财务报表数，期末数指2016 年2 月29 日 财务报表数，本期指2016 年1 月1 日-2016 年2 月29 日，上年同期指2015 年度。母公司 同。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目	期末数	期初数
库存现金	1,887.99	51,712.75
银行存款	36,822,555.68	2,400,975.60
合 计	36,824,443.67	2,452,688.35
其中：存放在境外的款项总额	69,297.36	21,158.93

2. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	8,798,891.20	100.00	563,382.61	6.40	8,235,508.59
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	8,798,891.20	100.00	563,382.61	6.40	8,235,508.59

(续上表)

期初数

(续上表)	(续上表)
种 类		期初数
	种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

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单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	15,131,463.64	100.00	554,138.89	3.66	14,577,324.75
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	15,131,463.64	100.00	554,138.89	3.66	14,577,324.75

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
半年以内	6,611,192.15	198,335.76	3.00
半年到1 年	108,000.00	5,400.00	5.00
1-2 年	1,321,314.35	132,131.44	10.00
2-3 年	758,384.70	227,515.41	30.00
小 计	8,798,891.20	563,382.61	6.40

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额9,243.72 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
上海万根网络技术有限公司	1,159,902.29	13.18	34,797.07
河北晨达电子科技有限公司	795,000.00	9.04	139,500.00
深圳市收获宝互联网金融服务有限公司	787,489.00	8.95	23,624.67
上海网赢信息系统有限公司	766,260.00	8.71	76,626.00
泸州市商业银行	444,700.00	5.05	13,341.00
小 计	3,953,351.29	44.93	287,888.74

3. 预付款项

(1) 明细情况

账 龄	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账准 备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账准 备	账面价值
1 年以内	1,371,470.70	100.00		1,371,470.70	724,971.89	100.00		724,971.89
合 计	1,371,470.70	100.00		1,371,470.70	724,971.89	100.00		724,971.89

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
南京亚士德科技有限公司	313,750.00	22.88

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第 27 页 共 52 页

杭州华群智能科技有限公司	227,500.00	16.59
北京友邦佳通电子科技有限公司	152,000.00	11.08
南京天奥医疗仪器制造有限公司	124,200.00	9.06
河北青橙通信科技有限公司	113,000.00	8.24
小 计	930,450.00	67.85

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	14,122,257.04	100.00	211,073.87	1.49	13,911,183.17
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	14,122,257.04	100.00	211,073.87	1.49	13,911,183.17

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	18,207,731.16	100.00	123,701.61	0.68	18,084,029.55
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	18,207,731.16	100.00	123,701.61	0.68	18,084,029.55

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
半年以内	1,508,797.91	75,439.90	5.00
半年到1 年	532,353.08	26,617.65	5.00
1-2 年	80,507.24	8,050.72	10.00
2-3 年	336,552.00	100,965.60	30.00
小 计	2,458,210.23	211,073.87	8.59

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第 28 页 共 52 页

3) 组合中，采用个人认定法计提坏账准备的其他应收款

项目	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	11,664,046.81
小 计	11,664,046.81

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额87,372.26 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	973,449.14	991,513.24
备用金	617,720.62	985,058.34
应收暂付款	867,040.47	135,759.03
向关联方提供资金	11,664,046.81	16,095,400.55
合 计	14,122,257.04	18,207,731.16

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例 (%)	坏账准备
深圳市银澎投资控 股（集团）有限公 司	股权转让 款、往来款	11,664,046.81	半年以内	82.59
深圳市鼎元宏易投 资发展有限公司	押金	391,644.00	半年到1 年	2.77	19,582.20
深圳市科兴生物工 程有限公司科技园 分公司	押金	155,992.00	2-3 年	1.10	46,797.60
上海交大科技园有 限公司	押金	158,000.00	2-3 年	1.12	47,400.00
赵乐乐	备用金	133,000.00	半年以内	0.94	6,650.00
小 计		12,502,682.81		88.52	120,429.80

5. 存货

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料				19,434.30		19,434.30
在产品	890,006.43		890,006.43	617,814.70		617,814.70
库存商品	2,089,477.22		2,089,477.22	2,113,800.27		2,113,800.27
工程施工	102,856.52		102,856.52	99,254.09		99,254.09
合 计	3,082,340.17		3,082,340.17	2,850,303.36		2,850,303.36

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第 29 页 共 52 页

6. 其他流动资产

6. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
预缴增值税	113,077.14	2,300,833.18
预缴企业所得税	371,382.41	59,847.35
合 计	484,459.55	2,360,680.53

7. 固定资产

7. 固定资产
项 目	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备	合 计
账面原值
期初数	15,770,489.43	6,486,551.16	186,650.69	200,622.94	22,644,314.22
本期增加金额	3,904,914.50	535,079.51		1,594.00	4,441,588.01
1)购置	3,341,324.16	535,079.51		1,594.00	3,877,997.67
2)在建工程转入	563,590.34				563,590.34
本期减少金额	19,569,643.25	1,108,891.58			20,678,534.83
其中：处置子公司减少	19,569,643.25	1,108,891.58			20,678,534.83
期末数	105,760.68	5,912,739.09	186,650.69	202,216.94	6,407,367.40
累计折旧
期初数	2,323,405.14	1,886,529.50	77,487.71	25,167.96	4,312,590.31
本期增加金额	549,537.00	288,109.81	7,388.24	10,588.28	855,623.33
其中：计提	549,537.00	288,109.81	7,388.24	10,588.28	855,623.33
本期减少金额	2,867,081.25	69,438.14			2,936,519.39
其中： 处置子公司减少	2,867,081.25	69,438.14			2,936,519.39
期末数	5,860.89	2,105,201.17	84,875.95	35,756.24	2,231,694.25
减值准备
账面价值
期末账面价值	99,899.79	3,807,537.92	101,774.74	166,460.70	4,175,673.15
期初账面价值	13,447,084.29	4,600,021.66	109,162.98	175,454.98	18,331,723.91

8. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
山东银澎云计算机房工程				38,557,429.40		38,557,429.40
预付设备款	939,708.52		939,708.52	563,590.34		563,590.34
合 计	939,708.52		939,708.52	39,121,019.74		39,121,019.74

• (2) 重要在建工程项目本期变动情况

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第 30 页 共 52 页

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	处置子公司减少	期末数
山东银澎云计 算机房工程	90,000,000.00	38,557,429.40	610,008.74		39,167,438.14
预付设备款	2,000,000.00	563,590.34	939,708.52	563,590.34		939,708.52
小 计	92,000,000.00	39,121,019.74	1,549,717.26	563,590.34	39,167,438.14	939,708.52

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
山东银澎云计 算机房工程	43.52	43.52				自筹
预付设备款	75.16	75.16				自筹
小 计

9.无形资产

9.无形资产
项 目	特许经营权	专利权	非专利技术	管理软件	合 计
账面原值
期初数	273,754.80	4,303,301.65	6,171,182.25	259,681.02	11,007,919.72
本期增加金额
本期减少金额		3,014,551.39	64,102.56		3,078,653.95
其中：处置子公司减少		3,014,551.39	64,102.56		3,078,653.95
期末数	273,754.80	1,288,750.26	6,107,079.69	259,681.02	7,929,265.77
累计摊销
期初数	22,812.90	2,673,002.17	3,002,096.22	90,133.37	5,788,044.66
本期增加金额	4,562.58	252,682.54	472,598.53	14,426.72	744,270.37
其中：计提	4,562.58	252,682.54	472,598.53	14,426.72	744,270.37
本期减少金额		2,489,264.60	9,081.19		2,498,345.79
其中：处置子公司减少		2,489,264.60	9,081.19		2,498,345.79
期末数	27,375.48	436,420.11	3,465,613.56	104,560.09	4,033,969.24
减值准备
账面价值
期末账面价值	246,379.32	852,330.15	2,641,466.13	155,120.93	3,895,296.53
期初账面价值	250,941.90	1,630,299.48	3,169,086.03	169,547.65	5,219,875.06

1. 开发支出

2. (1) 明细情况

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第 31 页 共 52 页

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		内部开 发支出	其他	确认为 无形资产	转入当 期损益
超大容量超高清 分布式集群会议 研发	307,902.30					307,902.30
基于分布式引擎 技术	438,940.19					438,940.19
银澎好视通互动 录播项目	97,853.88					97,853.88
银澎云主机-SDN 系统开发	924,000.00					924,000.00
毅能达项目	531,821.21				531,821.21
合 计	2,300,517.58				531,821.21	1,768,696.37

(2) 其他说明

毅能达项目2016 年 1 月与深圳毅能达金融信息股份有限公司签订合同，将该软件出售 给深圳毅能达金融信息股份有限公司。

11. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
办公室装修费	1,740,280.71	130,714.60	98,841.80		1,772,153.51
400 电话服务费	162,735.81		14,150.94		148,584.87
合 计	1,903,016.52	130,714.60	112,992.74		1,920,738.38

12. 递延所得税资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	可抵扣 暂时性差异		递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异		递延 所得税资产
资产减值准备	309,871.45		77,467.87	169,541.60		42,385.40
合 计	309,871.45		77,467.87	169,541.60		42,385.40
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目			期末数		期初数
可抵扣暂时性差异			464,585.03		339,473.94
可抵扣亏损			1,646,243.94		4,609,323.50
小 计			2,110,828.97		4,948,797.44

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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第 32 页 共 52 页

年 份	期末数	期初数	备注
2021 年	716,988.18	4,609,323.50
2022 年	929,255.76
小 计	1,646,243.94	4,609,323.50

13. 短期借款

13. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	10,000,000.00	10,000,000.00
抵押借款		2,000,000.00
保证借款	2,000,000.00	2,200,000.00
合 计	12,000,000.00	14,200,000.00

1. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	期末数	期初数
材料款	5,037,068.29	803,027.00
设备及工程款	6,388.00	26,744,877.99
合 计	5,043,456.29	27,547,904.99

• (2) 本期无账龄1 年以上重要的应付款项。

• 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收云视频软件服务费	17,571,127.64	22,069,987.06
合 计	17,571,127.64	22,069,987.06

(2) 本期无账龄1 年以上重要的预收款项。

16. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	其他减少	期末数
短期薪酬	5,102,522.83	7,547,509.29	8,330,843.57	405,298.64	3,913,889.91
离职后福利—设定提存计划	23,551.00	335,612.51	341,336.51		17,827.00
合 计	5,126,073.83	7,883,121.80	8,672,180.08	405,298.64	3,931,716.91

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第 33 页 共 52 页

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	其他减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,102,522.83	6,540,075.83	7,333,357.11	400,325.14	3,908,916.41
职工福利费		307,632.96	307,632.96
社会保险费		181,953.08	181,953.08
其中：医疗保险费		166,483.50	166,483.50
工伤保险费		4,225.45	4,225.45
生育保险费		11,086.73	11,086.73
其他保险		157.40	157.40
住房公积金		517,847.42	507,900.42	4,973.50	4,973.50
小 计	5,102,522.83	7,547,509.29	8,330,843.57	405,298.64	3,913,889.91

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	其他减少	期末数
基本养老保险	23,551.00	319,213.24	324,937.24		17,827.00
失业保险费		16,399.27	16,399.27
小 计	23,551.00	335,612.51	341,336.51		17,827.00

(4) 其他减少是本期出售子公司期末减少数

17. 应交税费

17. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	1,136,945.79	2,844,628.14
企业所得税	35,086.61	35,086.61
代扣代缴个人所得税	267,387.87	177,144.98
城市维护建设税	78,854.65	186,160.27
印花税	1,222.27	4,396.38
教育费附加	33,794.85	79,782.98
地方教育附加	22,529.90	53,188.65
堤围防护费		2,461.29
水利基金		2,040.04
合 计	1,575,821.94	3,384,889.34

18. 应付利息

18. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	17,895.21	29,516.67
合 计	17,895.21	29,516.67

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第 34 页 共 52 页

19. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	4,219.00	1,219.00
应付暂收款及其他	371,419.80	555,721.40
合 计	375,638.80	556,940.40

• (2) 本期无账龄1 年以上重要的其他应付款项。

20. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
水费	85,471.10	66,658.10
房屋租赁费	240,582.00	74,959.00
物业管理费	27,585.00	27,585.00
预提其他管理费用	80,000.00	473,750.00
合 计	433,638.10	642,952.10

21. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数		本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	未分配利润转 增	其他	小计
股本	10,000,000.00				10,000,000.00		10,000,000.00	20,000,000.00
合 计	10,000,000.00				10,000,000.00		10,000,000.00	20,000,000.00

(2) 股本变动情况说明

根据公司2016 年2 月25 日召开股东大会审议通过，公司以未分配利润转增股本 10,000,000.00 元。本次转增业经深圳汇田会计师事务所审验，并由其出具《验资报告》（验 字[2016]第006 号）。

22. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
以后将重分类进损益的 其他综合收益
外币财务报表折算差额	8,355.83	2,087.68			2,087.68		10,443.51
其他综合收益合计	8,355.83	2,087.68			2,087.68		10,443.51

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第 35 页 共 52 页

23. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	2,603,329.86			2,603,329.86
合 计	2,603,329.86			2,603,329.86

24. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	21,281,730.42	-429,804.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,842,187.99	24,313,042.42
减：提取法定盈余公积		2,601,507.72
转作股本的普通股股利	10,000,000.00
期末未分配利润	13,123,918.41	21,281,730.42

(2) 明细情况

转作股本的普通股股利变动原因详见本附注五、（一）21.股本之说明。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	2016 年1-2 月	2016 年1-2 月	2015 年	2015 年
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	15,072,826.79	8,590,230.78	99,346,549.10	51,052,670.69
其他业务收入			4,345,800.54	2,531,132.36
合 计	15,072,826.79	8,590,230.78	103,692,349.64	53,583,803.05

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	2016 年1-2 月	2015 年
营业税	63,438.54	540,329.62
城市维护建设税	27,187.94	231,569.85
教育费附加	18,125.30	154,379.92
地方教育附加	586.52	9,198.34
合 计	109,338.30	935,477.73

3. 销售费用

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第 36 页 共 52 页

项 目	2016 年1-2 月	2015 年
职工薪酬	334,491.04	2,582,803.69
广告费	392,887.48	1,789,024.45
差旅费	114,491.08	607,742.20
招待费	3,882.00	71,853.58
咨询顾问费	730,970.00	441,900.79
运杂费	17,574.42	7,507.00
房租水电费	290,885.94	118,583.05
其他销售费用	321,305.03	1,749,136.31
合 计	2,206,486.99	7,368,551.07
4. 管理费用
项 目	2016 年1-2 月	2015 年
职工薪酬	1,929,657.04	8,543,282.18
办公费	98,922.04	591,797.43
房租水电费	727,562.31	3,084,015.76
税金	8,393.79	44,330.14
邮电通讯费	32,068.20	265,425.96
折旧及摊销	354,026.82	2,053,325.34
差旅费	113,148.30	389,399.01
业务招待费	50,762.82	337,980.37
汽车使用费	33,812.23	263,997.15
技术开发费	1,903,849.84	3,658,479.34
中介费	39,204.53	849,054.03
其他管理费用	387,620.97	38,106.85
合 计	5,679,028.89	20,119,193.56

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	2016 年1-2 月	2015 年
利息支出	148,555.43	240,511.10
利息收入		-2,267.19
汇兑损益	1,886.80	17,390.42
手续费及其他	21,333.76	70,902.44
合 计	171,775.99	326,536.77

6. 资产减值损失

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第 37 页 共 52 页

项 目	2016 年1-2 月	2015 年
坏账损失	284,115.79	449,702.08
合 计	284,115.79	449,702.08

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	2016 年1-2 月	2015 年
处置长期股权投资产生的投资收益	2,184,909.10
合 计	2,184,909.10

1. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2016 年1-2 月	2015 年	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	22.35	2,177.77	22.35
其中：固定资产处置利得	22.35	2,177.77	22.35
税收返还	772,716.59	1,688,784.01
政府补助	800,000.00	20,500.00	800,000.00
其他收入		4,291.97
合 计	1,572,738.94	1,715,753.75	800,022.35

(2) 政府补助明细

1) 2016 年1-2 月

1) 2016 年1-2 月
项 目	金 额	与资产相关 /与收益相关	说 明
2015 年深圳市第五批创业资 助项目科技研发资金	800,000.00	与收益相关	《深圳市2015 年创业资助项目（第六批）公示》 深科技创新[2015]320号
小 计	800,000.00

2) 2015 年度

2) 2015 年度
项 目	金 额	与资产相关 /与收益相关	说 明
深圳市市场监督管理局补贴 -2014年第四批著作权补贴	1,800.00	与收益相关	《深圳市知识产权专项资金管理办法》 （深财行 规〔2011〕9号）
深圳市场监督局补贴款-2015 年度第一批著作权补贴	2,700.00	与收益相关	《深圳市知识产权专项资金管理办法》 （深财规 〔2014〕18号）
上海市徐汇区财政局企业发 展专项资金	10,000.00	与收益相关	上海市徐汇区龙华街道《扶持企业发展办法》
潍坊市坊子区人力资源管理 服务中心补贴	6,000.00	与收益相关	员工培训补贴
小 计	20,500.00

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第 38 页 共 52 页

9. 营业外支出

9. 营业外支出
项 目	2016 年1-2 月	2015 年	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	21,579.73		21,579.73
其中：固定资产处置损失	21,579.73		21,579.73
行政罚款支出		30,008.50
企业罚款支出		12,230.86
对外捐赠	193,994.00		193,994.00
合 计	215,573.73	42,239.36	215,573.73

10. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2016	年1-2 月	2015 年
当期所得税费用			35,086.61
递延所得税费用		-35,082.47	-42,385.40
合 计		-35,082.47	-7,298.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目		2016 年1-2	月	2015 年
利润总额		-486,893.85		25,248,599.77
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响		-439,537.19		-1,078,553.89
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响				47,494.72
研发费用加计扣除的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响				-42,385.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响		404,454.72		1,066,145.78
所得税费用		-35,082.47		-7,298.79

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2016 年1-2 月	2015 年
收利息收入		2,267.19
收政府补助及其他	800,000.00	24,791.97

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第 39 页 共 52 页

收到各项往来款项	8,635,130.60
合 计	9,435,130.60	27,059.16

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2016 年1-2 月	2015 年
付现销售费用	1,590,104.42	3,602,115.34
付现管理费用	1,499,766.93	9,482,841.90
支付银行手续费	21,333.76	70,902.44
支付罚款、捐赠及其他支出	193,994.00	42,239.36
支付各项往来款项	2,990,849.90	23,690,031.80
合 计	6,296,049.01	36,888,130.84

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2016 年1-2 月	2015 年
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,609,006.83	22,589,898.56
加：资产减值准备	284,115.79	449,702.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	855,623.33	2,798,259.85
无形资产摊销	744,270.37	3,647,589.88
长期待摊费用摊销	112,992.74	539,851.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	21,557.38	-2,177.77
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	150,442.23	257,901.52
投资损失(收益以“－”号填列)	-2,184,909.10
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-35,082.47	-42,385.40
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-407,679.29	760,997.10
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	9,744,931.59	-11,597,978.39
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	14,896,967.00	-14,258,054.38
其他
经营活动产生的现金流量净额	25,792,236.40	5,143,604.46
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

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第 40 页 共 52 页

债务转为资本

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	36,824,443.67	2,452,688.35
减：现金的期初余额	2,452,688.35	4,350,164.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	34,371,755.32	-1,897,476.49

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额	(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目		本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		12,138,000.00
其中：深圳前海小鸟云计算有限公司		6,854,400.00
山东银澎百盛云计算技术有限公司		5,283,600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		2,206,641.04
其中：深圳前海小鸟云计算有限公司		875,552.22
山东银澎百盛云计算技术有限公司		1,331,088.82
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等 价物
其中：深圳前海小鸟云计算有限公司
山东银澎百盛云计算技术有限公司
处置子公司收到的现金净额		9,931,358.96
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目		期末数	期初数
1) 现金		36,824,443.67	2,452,688.35
其中：库存现金		1,887.99	51,712.75
可随时用于支付的银行存款		36,822,555.68	2,400,975.60
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额		36,824,443.67	2,452,688.35

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
应收账款	7,391,876.98	质押贷款
合 计	7,391,876.98

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第 41 页 共 52 页

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	10,509.46	6.5452	68,786.52
港币	606.80	0.84186	510.84
合 计			69,297.36

六、合并范围的变更

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点的确 定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
深圳前海 小鸟云计 算有限公 司	13,440,000.00	56.00	股权转让	2016/2/29	截止2016/2/29,根 据股权转让协议，股 权转让款已支付 51%，工商登记信息已 变更	2,489,868.21
山东银澎 百盛云计 算技术有 限公司	10,360,000.00	100.00	股权转让	2016/2/29	截止2016/2/29,根 据股权转让协议，股 权转让款已支付 51%，工商登记信息已 变更	-304,959.11

(续上表)

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----- Start of picture text -----

丧失控制权丧失控制权 与原子公司股权投资
丧失控制权之 按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余股
子公司 之日剩余股之日剩余股 相关的其他综合收益、
日剩余股权的 量剩余股权产生的利权公允价值的确定方法
名称 权的账面价权的公允价 其他所有者权益变动
比例 得或损失 及主要假设
值 值 转入投资损益的金额
深圳前海小
鸟云计算有
限公司
山东银澎百
盛云计算技
术有限公司
----- End of picture text -----

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
上海银澎信息 科技有限公司	上海	上海	软件开发	100.00		股权转让

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第 42 页 共 52 页

山东百盛软件 有限公司	山东	山东	软件开发	100.00		全资设立
FASTONZ INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LIMITED	香港	香港	云视频会议 软件	100.00		股权转让
EZTalks Technology Company Limited	香港	香港	云视频会议		100.00	全资设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2016 年2 月29 日，本公司不具有特定信用风险集中，本公司的 应收账款的44.93% (2015 年12 月31 日：22.94%)源于前五大客户。本公司对中国银行深圳 科技园支行1,000.00 万贷款提供最高额质押，质押物为2015 年8 月27 日起两年内本公司 的应收账款。

本公司的其他应收款主要系押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理

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第 43 页 共 52 页

并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下：

分析如下：
项 目	未逾期未减值	期末数
		已逾期未减值 1 年以内 1-2 年					合 计
				1-2 年		2 年以上
其他应收款	11,664,046.8	1					11,664,046.81
小 计	11,664,046.8	1					11,664,046.81
(续上表)
项 目		期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值					合 计
		1 年以内	1-2 年			2 年以上
其他应收款	16,095,400.55						16,095,400.55
小 计	16,095,400.55						16,095,400.55

(二) 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期 的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司主要运用供应商商业信用方式融资。

金融工具按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额		1 年以内		1-3 年		3 年以上
短期借款	12,000,000.00	12,389,527.78		12,389,527.78
应付账款	5,043,456.29	5,043,456.29		5,043,456.29
其他应付款	375,638.80	375,638.80		375,638.80
小 计	17,419,095.09	17,808,622.87		17,808,622.87
(续上表)
项 目				期初数
	账面价值		未折现合同金额		1 年以内		1-3 年		3 年以上
短期借款	14,200,000.00		14,714,733.33		14,714,733.33
应付账款	27,547,904.99		27,547,904.99		27,547,904.99
其他应付款	556,940.40		556,940.40		556,940.40
小 计	42,304,845.39		42,819,578.72		42,819,578.72

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第 44 页 共 52 页

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2016 年2 月29 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10,000,000.00 元， 在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股 东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。 因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

• (四) 资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者 提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司的资本结构包括银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类 资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股平衡资本结构。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2016 年2 月29 日，本公司的资产负债比率 为53.40%（2015 年12 月31 日：68.13%）。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

2. (1) 本公司的母公司

(1) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对 本公司的 持股比例 (%)	母公司对 本公司的 表决权比 例(%)
深圳市银澎投资控股（集团） 有限公司	深圳	股权投资	30,000,000.00	80.00	80.00

• (2) 本公司最终控制方是彭荣涛。

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第 45 页 共 52 页

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
彭荣涛	实际控制人
深圳市银澎电商贸易有限公司	同一控制人
深圳华视瑞通信息技术有限公司	同一控制人
邓琴	实际控制人亲属

(二) 关联交易情况

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
深圳华视瑞通信息技 术有限公司	采购软件服务		7,137,374.66
合计			7,137,374.66

1. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

本公司及子公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
深圳市银澎投资控股（集团）有限公司 彭荣涛、邓琴和龙向彬为公司共同担保	、 10,000,000.00	2015-9-11	2016-9-11	否
深圳市中小企业信用融资担保集团有 限公司、彭荣涛和邓琴为公司共同担保	2,600,000.00	2015-08-06	2016-08-06	否

3. 关键管理人员报酬

2016 年1-2 月和2015 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为1,469,979.62 元和 4,169,913.69 元

4. 其他关联交易

4. 其他关联交易
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
深圳市银澎投资控股 （集团）有限公司	处置子公司	23,800,000.00
合计		23,800,000.00

• (三) 关联方应收应付款项

• 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账准 备
其他应收款	深圳市银澎投资控 股（集团）有限公司	11,664,046.81		16,083,075.41

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第 46 页 共 52 页

其他应收款	深圳市银澎电商贸 易有限公司				12,325.14	12,325.14
小 计		11,664,046.81			16,095,400.55
2. 应付关联方款项
项目名称	关联方		期末数			期初数
应付账款	深圳华视瑞通信息技 术有限公司		443,315.00			443,315.00
小 计			443,315.00			443,315.00
其他应付款	彭荣涛					50,212.68
小 计						50,212.68

十一、承诺及或有事项

截至2016 年2 月29 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

根据股东会决议，深圳市银澎投资控股(集团)有限公司将其持有本公司80.00%的股份 转让给新余中兴达投资合伙企业(有限合伙)；深圳前海云众创想投资有限公司将其持有本公 司20.00%的股份转让给新余新云众投资管理合伙企业(有限合伙)。2016 年3 月16 日，上述 股权转让已办理了工商变更备案手续。

十四、其他重要事项

(一) 终止经营

项 目	收入	费用	利润总额	所得税 费用	净利润	归属于母公司所有 者的终止经营利润
深圳前海小鸟 云计算有限公 司	1,830,983.74	2,360,940.93	-529,957.19		-529,957.19	-296,776.03
山东银澎百盛 云计算技术有 限公司	1,310,018.58	1,087,201.73	222,816.85		222,816.85	222,816.85

(二) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

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第 47 页 共 52 页

绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

1. 报告分部的财务信息

2. (1) 2016 年1-2 月

产品分部

产品分部
项 目	云视频会议	软件开发服务	云服务器托管	合 计
主营业务收入	7,635,308.25	2,937,668.57	4,499,849.97	15,072,826.79
主营业务成本	4,231,922.04	1,785,503.48	2,572,805.26	8,590,230.78
资产总额	38,980,495.48	14,997,662.52	22,708,828.67	76,686,986.67
负债总额	20,173,407.21	8,511,425.41	12,264,462.27	40,949,294.89

• (2) 2015 年度

产品分部

产品分部
项 目	云视频会议	软件开发服务	云服务器托管	合 计
主营业务收入	55,303,697.81	21,489,011.16	22,553,840.13	99,346,549.10
主营业务成本	24,358,033.82	11,385,559.26	15,309,077.61	51,052,670.69
资产总额	60,103,339.04	23,353,977.67	24,511,219.93	107,968,536.64
负债总额	35,095,807.28	16,404,665.36	22,057,791.75	73,558,264.39

十五、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提	7,391,876.98	100.00	252,533.16	3.42	7,139,343.8

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坏账准备					2
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	7,391,876.98	100.00	252,533.16	3.42	7,139,343.8 2

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	6,483,070.19	100.00	168,824.98	2.60	6,314,245.21
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	6,483,070.19	100.00	168,824.98	2.60	6,314,245.21

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
半年以内	6,578,592.15	197,357.76	3.00
半年至1 年	108,000.00	5,400.00	5.00
1-2 年	497,754.00	49,775.40	10.00
小 计	7,184,346.15	252,533.16	3.52

3) 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款

项目	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	207,530.83
小 计	207,530.83

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额83,708.18 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
上海万根网络技术有 限公司	1,159,902.29	15.69%	34,797.07
深圳市收获宝互联网 金融服务有限公司	787,489.00	10.65%	23,624.67
河北晨达电子科技有 限公司	495,000.00	6.70%	49,500.00

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泸州市商业银行	444,700.00	6.02%	13,341.00
深圳市派泽科技有限 公司	436,424.50	5.90%	13,092.74
小 计	3,323,515.79	44.96%	134,355.48

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	13,464,253.98	100.00	135,011.06	1.00	13,329,242.92
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	13,464,253.98	100.00	135,011.06	1.00	13,329,242.92

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	26,967,562.79	100.00	61,137.84	0.23	26,906,424.95
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	26,967,562.79	100.00	61,137.84	0.23	26,906,424.95

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
半年以内	1,107,028.74	55,351.44	5.00
半年至1年	451,226.00	22,561.30	5.00
1-2年	80,507.24	8,050.72	10.00
2-3 年	163,492.00	49,047.60	30.00
小 计	1,802,253.98	135,011.06	7.49

• 3) 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款

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项目	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	11,662,000.00
小 计	11,662,000.00

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额73,873.22 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	953,615.58	937,964.80
应收暂付款及其他	848,638.40	96,150.11
向关联方提供资金	11,662,000.00	25,933,447.88
合 计	13,464,253.98	26,967,562.79

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
深圳市银澎投资控股 （集团）有限公司	股权转让款	11,662,000.00	半年以内	86.61
深圳市鼎元宏易投资 发展有限公司	押金	391,644.00	半年到1 年	2.91	19,582.20
深圳市科兴生物工程 有限公司科技园分公 司	押金	155,992.00	2-3 年	1.16	46,797.60
新世界电讯互联网数 据中心	押金	35,357.24	1-2 年	0.26	3,535.72
普通东方通信集团有 限公司	押金	24,100.00	半年到1 年	0.18	1,205.00
小 计		12,269,093.24		91.12	71,120.52

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	11,007,938.10		11,007,938.10	34,447,938.10		34,447,938.10
合 计	11,007,938.10		11,007,938.10	34,447,938.10		34,447,938.10

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
山东银澎百盛云计算技 术有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00

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第 51 页 共 52 页

上海银澎信息科技有限 公司	1,000,000.00			1,000,000.00
FASTONZINFORMATION TECHNOLOGYCO.LIMITED	7,938.10			7,938.10
山东百盛软件有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
深圳前海小鸟云计算有 限公司	13,440,000.00		13,440,000.00
小 计	34,447,938.10		23,440,000.00	11,007,938.10

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数 收入 成本 80,651,696.81 39,327,146.41 80,651,696.81 39,327,146.41
	收入	成本	收入
主营业务收入	12,822,992.60	7,366,436.94	80,651,696.81
合 计	12,822,992.60	7,366,436.94	80,651,696.81

深圳银澎云计算股份有限公司 二〇一六年三月二十三日

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