SHENZHEN COMIX GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2014

Apr 23, 2015

深圳齐心集团股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字 [ 2015 ] 48140035 号

目 录 一、 审计报告 ············································································ 1-2 二、 已审财务报表 1 、 合并资产负债表 ·································································· 3-4 2 、 合并利润表 ········································································ 5 3 、 合并现金流量表 ·································································· 6 4 、 合并股东权益变动表 ··························································· 7-8 5 、 资产负债表 ········································································ 9-10 6 、 利润表 ··············································································· 11 7 、 现金流量表 ········································································ 12 8 、 股东权益变动表 ······························································· 13-14 9 、 财务报表附注 ····································································· 15-104 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

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通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address ： 4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100039 电话（ Tel ）： +86(10)88219191 传真（ Fax ）： +86(10)88210558

审 计 报 告

瑞华审字 [2015]48140035 号

深圳齐心集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳齐心集团股份有限公司（以下简称“齐心集团公司”） 的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是齐心集团公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了深圳齐心集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况 以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

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张 翎 中国注册会计师

李敏民

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2

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3

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5

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1 、公司历史沿革

深圳齐心集团股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ），持深圳市市场监督管理局 核发的注册号为 440301501126060 号企业法人营业执照。组织机构代码： 71526370-1 公司注册地址：广东省深圳市福田区福虹路世贸广场 A 幢 17 楼 05-06 号； 公司总部地址：广东省深圳市坪山新区锦绣中路 18 号齐心科技园； 企业法定代表人：陈钦鹏；

公司注册资本： 376,143,980 元；

本公司成立于 2000 年 1 月 12 日，成立时注册资本 1400 万元，其后经过多次增资， 至 2007 年 6 月，本公司股本增至 9333.3333 万元。 2009 年 10 月中国证券监督管理委员 会以证监许可 [2009]965 号 “ 关于核准深圳市齐心文具股份有限公司首次公开发行股票的批 复 ” ，核准本公司向社会公开发行人民币普通股 3120 万股（每股面值 1 元）。此次公开发 行增加公司股本 3120 万元，变更后注册资本 12453.3333 万元。

2010 年 7 月 19 日，根据公司 2010 年 6 月 24 日召开的 2009 年度股东大会决议和经 该次股东大会通过的修改后的章程规定，公司以截止 2009 年 12 月 31 日总股本 12453.3333 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，增加股本 6226.6666 万股，变更后的总股本为 18679.9999 万股，变更后注册资本 18679.9999 万元。

根据公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过的《深圳市齐心文具股份有限公司限 制性股票激励计划（草案）修订稿及摘要》规定，本公司于本年度以 7.85 元 / 股的价格授 予 126 位激励对象 489 万股限制性股票，增加股本 489 万股，变更后的总股本 19168.9999 万股，变更后注册资本 19168.9999 万元。

2012 年 9 月 19 日，根据 2012 年 5 月 15 日召开的 2011 年度股东大会决议和经该次 股东大会通过的修改后的章程规定，公司以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 191,689,999.00 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，申请增加注册资本人民币

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 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

191,689,999.00 元。根据公司 2012 年 8 月 30 日第四届董事会第三十三次会议审议通过 《关于向激励对象授予限制性股票激励计划预留股票相关事宜的议案》，公司以 3.17 元 / 股的价格授予 17 位激励对象 116 万股限制性股票，申请增加注册资本为人民币 1,160,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 384,539,998.00 元，股本为人民币 384,539,998.00 元。

根据公司 2012 年 7 月 20 日第四届董事会第三十次会议审议通过的《关于调整回购注 销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票数量及价格的议 案》，公司在办理回购注销手续过程中实施了 2011 年度权益分派，每 10 股转增 10 股，回 购股份数量调整为 690,000.00 股，按照 3.925 元 / 股的价格全部进行回购注销，回购注销 的股本为人民币 690,000.00 元。此次回购后公司股本 383,849,998.00 股，变更后注册资 本 383,849,998.00 元。

根据公司 2013 年 11 月 29 日第五届董事会第五次会议审议通过的《关于回购注销第 一期未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性 股票的议案》；同意将因离职已不符合激励条件的原 22 名激励对象已获授但尚未解锁的限 制性股票 1,616,000.00 股按照 3.925 元 / 股的价格全部进行回购注销；同意将因离职已不 符合激励条件的原 1 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 40,000.00 股按照 3.17 元 / 股的价格全部进行回购注销；同意将 99 名激励对象第一期未达到解锁条件的首次授予 的限制性股票 2,491,342 股按照 3.925 元 / 股的价格全部进行回购注销；同意将 16 名激励 对象第一期未达到解锁条件的已授予的预留限制性股票 373,334 股按照 3.17 元 / 股的价格 全部进行回购注销；本次回购注销的股本总计人民币 4,520,676.00 元。变更后的注册资本 人民币 379,329,322.00 元，股本人民币 379,329,322.00 元。

2014 年 9 月 29 日，经公司第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议审 议通过了《关于回购注销第二期未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的原激励对象已 获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意将 88 名激励对象第二期未达到解锁条件的首 次授予的限制性股票 2,204,008 股按照 3.925 元 / 股的价格全部进行回购注销；同意将 14 名激励对象第二期未达到解锁条件的已授予的预留限制性股票 340,001 股按照 3.17 元 / 股 的价格进行回购注销；同意将因离职已不符合激励条件的原 11 名激励对象已获授但尚未

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

解锁的限制性股票 574,666 股按照 3.925 元 / 股的价格全部进行回购注销；同意将因离职已 不符合激励条件的原 2 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 66,667 股按照 3.17 元 / 股的价额全部进行回购注销。本次回购注销的股本总计人民币 3,185,342.00 元。变更后 的注册资本人民币 376,143,980.00 元，股本人民币 376,143,980.00 元。

2 、公司经营范围

公司所属行业为：文教、工美、体育和娱乐用品制造业。

公司经营范围为：（一）文具及办公用品、办公设备的研发、生产和销售（生产场所 及执照另行申办）；（二）文教及办公用品、办公设备、纸制品、文化用品、计算机硬件软 件及耗材、通讯设备、五金交电、电子产品、金融设备、安防设备、会议设备、办公家具、 日用百货、一般劳防用品、工艺品的批发、零售；预包装食品（不含复热预包装食品）的 批发（《食品流通许可证》有效期至 2015 年 5 月 29 日）；（三）在计算机硬件、软件、系 统整合和通讯技术领域提供技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。（四）商品及技 术的进出口。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后 方可经营）；（五）提供办公设备及其它日用品的租赁、维修，产品配送及相关配套服务。

3 、本公司的母公司及实际控制人

本公司的母公司是深圳市齐心控股有限公司，持有本公司 49.08% 股份。公司的实际 控制人是陈钦鹏。

4 、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 23 日决议批准报出。

5 、合并范围

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 12 户，详见本附注八 “ 在其他主体中的权 益 ” 。本公司本年度合并范围与上年度相比增加 1 户：深圳市齐心供应链管理有限公司，详 “ ” 见本附注七 合并范围的变更 。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年 修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事文教、工美、体育和娱乐用品的经营。本公司及各子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了具体会 计政策和会计估计，详见本附注四、 24“ 收入 ” 的描述。关于管理层所作出的重大会计判断 ” 和估计的说明，请参阅附注四、 31“ 重大会计判断和估计 。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币 确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

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 年度财务报表附注

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量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报 表》第五十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断该多次交易 是否属于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 13“ 长 期股权投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。

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 年度财务报表附注

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5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并 财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合 并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

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 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 ” ” 量，详见本附注四、 13“ 长期股权投资 或本附注四、 9“ 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资 ” （详见本附注四、 13 、（ 2 ）④）和 “ 因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 13 （ 2 ）② “ 权益法核算 的长期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他 账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当 期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

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折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折 算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合 计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。

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（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则 第 22 号 — 金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公 司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成 本为该日的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成 本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当 期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东 权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。

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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额 之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。

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对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变 化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。

对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所 要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 ① 可转换债券

公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分 别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算 的转换选择权，作为权益进行核算。

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确 定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券 “ ” 转换为权益工具的转换选择权的价值，计入 资本公积－其他资本公积（股份转换权） 。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权 “ ” “ ” 的，在到期时将原计入 资本公积 —— 其他资本公积 的部分转入 资本公积 —— 股本溢价 。

公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以 确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式 结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选 择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。

初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍 生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债和转换选择权衍生工具成分之间按照发行收 入的分配比例进行分摊。与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益与负债部分相关 的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合		某些款项经济内容特殊及风险特征明确

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B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

	项目		计提方法
账龄组合		账龄分析法
其他组合		余额百分比法

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
0-6月		3	5
6-12月		5	5
1-2年		10	10
2-3年		30	30
3-5年		80	50
5年以上		100	50

b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法

组合名称	其他应收计提比例（%）
组合1：其他组合中：各类押金	5
组合2：其他组合：员工备用金、供货保证金	3

C. 合并报表范围内公司之间不计提坏账准备。

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备；合并范围外应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

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（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料（包括辅助材料）、 在产品、半成品、产成品、发出商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按移动加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

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（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12 、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本 公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该 项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待 售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计 量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分 摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成 的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部 分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流 动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （ 1 ）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出售之 日的可收回金额。

13 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 ” 政策详见附注四、 9“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。

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 年度财务报表附注

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（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，在合并日按照应享有被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，按照原持有 被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投 资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。

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 年度财务报表附注

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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的

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会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 —— 号 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、（ 2 ） “ 合 并财务报表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资

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 年度财务报表附注

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产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比 例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按 比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收 益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本 公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示 将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。

” 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房 地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资 性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	40年	10%	2.25%
机器设备	5-12年	10%	7.5%-18%
运输设备	5-10年	10%	9%-18%
电子设备	5年	10%	18%
其他设备	5年	10%	18%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

16 、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。

” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。 17 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18 、无形资产 （ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。

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 年度财务报表附注

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

• 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。

• 19 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本公司 承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠 地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

23 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。

（ 3 ）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的 并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。

24 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 25 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府 文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资 产相关的政府补助：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

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 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司 和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价 值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本 公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。

28 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会 [2014]6 号、 7 号、 8 号、 10 号、 11 号、 14 号及 16 号 发布了《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表 列报（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪酬（ 2014 年修订）》、《企业会计 准则第 33 号 —— 合并财务报表（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号 —— 合营安排》、 《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资（ 2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范 围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会 [2014]23 号发布了《企 “ ” 业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报（ 2014 年修订）》（以下简称 金融工具列报准则 ）， 要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修 订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，上述会 计政策变更事项未对本公司报告期内财务报表产生实质性影响，本公司不存在因上述会计 政策变更产生的重大调整事项。

（ 2 ）本报告期未发生会计估计变更。

29 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如

下：

（ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提 或转回。

（ 2 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 3 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值 的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。

（ 4 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 5 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 6 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。

（ 7 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。

五、税项

1 、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%、16.5%计缴。

2 、税收优惠及批文

根据深圳市国家税务局税税收优惠登记备案通知书深国税坪山减免备案［ 2011 ］ 39 号文，本公司下属控股子公司齐心商用设备（深圳）有限公司于 2013 年 8 月 14 日被评定为 国家级高新技术企业（证书编号： GF201344200045 ），公司被核准自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日减按 15% 税率征收企业所得税，本年度适用税率为 15% 。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代 服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税 [2014]26 号），本公司下属全 资子公司深圳市齐心供应链管理有限公司注册于前海深港现代服务业合作区，对源于该地 区的应纳税所得额，公司核准自 2014 年 1 月 l 日起至 2020 年 12 月 31 日止减按 15 ％的税率征 收企业所得税，本年度适用税率为 15% 。

3 、其他说明

本公司之全资子公司齐心（香港）有限公司注册于香港，对源于该地区的应纳税所得 额，根据香港现行法律、解释公告和惯例按 16.5% 缴纳所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014 年 1 月 1 日，年末指 2014 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

1、货币资金
项目	年末余额	年初余额
库存现金	202,580.61	220,411.43
银行存款	353,896,502.33	405,388,433.62
其他货币资金	72,402,721.83	-
合计	426,501,804.77	405,608,845.05
其中：存放在境外的款项总额	48,982,023.17	9,175,362.40

注：期末公司存放于工商银行深圳福虹支行的 11,692,708.09 美元作为银行承兑汇票 的保证金进行了质押。此外，公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及 存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,336,596.49	9,758,214.20
合计	1,336,596.49	9,758,214.20

（ 2 ）截止 2014 年 12 月 31 日，公司没有贴现和质押的应收票据。

（ 3 ）截止 2014 年 12 月 31 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的

票据。

（ 4 ）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	9,651,193.24		-
合计	9,651,193.24		-

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	71,040,026.50	18.37	1,420,800.53	2.00	69,619,225.97
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	315,588,236.45	81.63	10,518,435.53	3.33	305,069,800.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	386,628,262.95	100.00	11,939,236.06	3.09	374,689,026.89

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	70,184,494.61	20.95	746,917.58	1.06	69,437,577.03
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	264,866,392.45	79.05	9,619,883.95	3.63	255,246,508.50
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	335,050,887.06	100.00	10,366,801.53	3.09	324,684,085.53

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面金额	坏账准备	计提比例	理由
汇总应收国家电网系统的货款	71,040,026.50	1,420,800.53	2.00%	本公司销售给国家电网系统的货款，根据 其货款回收风险按2%单项计提坏账准备。
合计	71,040,026.50	1,420,800.53	2.00%

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			年末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		307,313,049.26	9,354,274.73	3.04
其中：6个月以内		302,332,493.62	9,105,246.95	3.01
7-12	个月	4,980,555.64	249,027.78	5.00
1至2年		6,591,976.73	659,197.67	10.00
2至3年		1,683,210.46	504,963.13	30.00
	合计	315,588,236.45	10,518,435.53	3.33

③本年无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,603,410.96 元；本年无收回或转回坏账准备金额。

（ 3 ）本年实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款

项目	核销金额
		2,030,976.43

其中：重要的应收账款核销情况：

						是否因关联
	单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
						交易产生
客户1		货款	657,298.84	无法收回	经业务部门确认，逐级审批	否
客户2		货款	467,941.01	无法收回	经业务部门确认，逐级审批	否
客户3		货款	337,244.46	无法收回	经业务部门确认，逐级审批	否
客户4		货款	225,747.19	无法收回	经业务部门确认，逐级审批	否
	其他客户小计	货款	342,744.93	无法收回	经业务部门确认，逐级审批	否
	合计		2,030,976.43

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 4 ）应收账款按账龄列示

		期末数		期初数
项目
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	378,353,075.76		97.86	318,884,887.24	95.18
其中：0-6月	373,372,520.12		96.57	303,509,353.32	90.59
6-12月	4,980,555.64		1.29	15,375,533.92	4.59
1至2年	6,591,976.73		1.70	15,542,348.54	4.64
2至3年	1,683,210.46		0.44	397,904.09	0.12
3至5年		-	-	225,747.19	0.06
合计	386,628,262.95		100.00	335,050,887.06	100.00
（5）截止2014年12		月31日，应收账款金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	坏账准备	占应收账款总额 的比例（%）
第一名	非关联方	28,701,273.72	0-6月	861,038.21	7.42
第二名	非关联方	12,957,028.51	0-6月	388,710.86	3.35
第三名	非关联方	7,305,650.00	0-6月	219,169.50	1.89
第四名	非关联方	5,272,839.50	0-6月	158,185.19	1.36
第五名	非关联方	5,152,537.05	0-6月	154,576.11	1.33
合计		59,389,328.78		1,781,679.87	15.35

（ 6 ）截止 2014 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表 决权股份的股东单位款。

• （ 7 ）截止 2014 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方账款情况。

• （ 8 ）截止 2014 年 12 月 31 日，应收账款中无应收账款质押情况。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

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58

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

		年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	81,618,004.64	98.69	46,918,879.28	95.67
1	至2年	930,595.91	1.13	2,123,695.15	4.33
2	至3年	149,996.79	0.18	-	-
	合计	82,698,597.34	100.00	49,042,574.43	100.00

注：账龄超过1 年的预付款项主要是预付的供应商模具设备款：由于部分模具产品开 发周期比较长，产品上市过程中又需要不断的设计修改，导致与供应商结算帐期较长；外 购的部分模具设备款，年末设备还未完工验收，因此未与供应商结算。

（ 2 ）截止 2014 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
第一名	非关联方	21,106,593.00	一年以内	交易未完成
第二名	非关联方	20,828,324.00	一年以内	交易未完成
第三名	非关联方	12,081,269.71	一年以内	交易未完成
第四名	非关联方	6,481,481.05	一年以内	交易未完成
第五名	非关联方	1,844,666.12	一年以内	交易未完成
合计		62,342,333.88

（ 3 ）截止 2014 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位情况。

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

	项目	年末余额	年初余额
定期存款		605,799.93		-
	合计	605,799.93		-

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

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59

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	8,141,182.06	100.00	465,233.45	5.71	7,675,948.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	8,141,182.06	100.00	465,233.45	5.71	7,675,948.61

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	12,006,583.28	100.00	528,280.74	4.40	11,478,302.54
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	12,006,583.28	100.00	528,280.74	4.40	11,478,302.54

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,371,551.76	68,577.59	5.00
1至2年	1,474,707.34	147,470.72	10.00
2至3年	229,293.25	68,787.98	30.00
3年以上	105.60	52.80	50.00
合计	3,075,657.95	284,889.09	9.26
③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
		年末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
各类押金	1,418,931.44	70,946.57	5.00
员工备用金、供货保证金	3,646,592.67	109,397.79	3.00
合计	5,065,524.11	180,344.36	3.56

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60

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

④年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -30,968.67 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （ 3 ）本年无实际核销的大额其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质		年末账面余额 年初账面余额	年末账面余额 年初账面余额	年末账面余额 年初账面余额
员工备用金、供货保证金			3,646,592.67	6,056,036.57
各类押金			1,418,931.44	1,690,657.71
员工借款			920,000.00	1,277,966.70
代付社保、公积金			621,711.66	851,977.80
其他			1,533,946.29	2,129,944.50
合计			8,141,182.06	12,006,583.28
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
			占其他应收款年末余	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
			额合计数的比例（%）	年末余额
第一名	借款	600,000.00	1年以内 7.37%	30,000.00
第二名	借款	422,210.61	1年以内 5.19%	21,110.53
第三名	POS机存款	303,774.74	1年以内 3.73%	15,188.74
第四名	押金	206,082.00	1年以内 2.53%	10,304.10
第五名	借款	200,000.00	1年以内 2.46%	10,000.00
合计	—	1,732,067.35	— 21.28%	86,603.37

（ 6 ）截止 2014 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权 股份的股东单位款项情况。

（ 7 ）截止 2014 年 12 月 31 日，其他应收款中无关联方往来款项情况。

7 、应收补贴款

7、应	收补贴款
	项目	年末余额	年初余额
出口退税		1,379,232.75	3,644,584.80
	合计	1,379,232.75	3,644,584.80

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

8 、存货

（ 1 ）存货分类

				年末余额
	项目
		账面余额		跌价准备		账面价值
原材料		19,783,812.45			-		19,783,812.45
产成品		151,841,789.96		420,500.04		151,421,289.92
发出商品		-			-		-
在产品		5,993,104.13			-		5,993,104.13
委托加工物资		262,494.09			-		262,494.09
低值易耗品		1,937,887.99			-		1,937,887.99
	合计	179,819,088.62		420,500.04		179,398,588.58
（续）
				年初余额
	项目
		账面余额		跌价准备		账面价值
原材料		36,103,436.92			-		36,103,436.92
产成品		145,117,613.77		430,529.33		144,687,084.44
发出商品		27,714,866.78			-		27,714,866.78
在产品		13,583,301.74			-		13,583,301.74
委托加工物资		7,745,935.67			-		7,745,935.67
低值易耗品		1,698,188.23			-		1,698,188.23
	合计	231,963,343.11		430,529.33		231,532,813.78
（2）存货跌价准备
		本年增加金额		本年减少金额
项目	年初余额						年末余额
		计提 其他		转回或转销	其他
产成品	430,529.33	373,639.34	-	383,668.63		-	420,500.04
合计	430,529.33	373,639.34	-	383,668.63		-	420,500.04

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 3 ）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

	项目	计提存货跌价准备的具 体依据	本年转回存货跌价准备的原因	本年转销存货跌价准备的原因
		产成品可变现净值低于	产成品可变现净值高于于成本	计提跌价的存货对外销售，按
产成品		成本的，按差异计提存货	的，按差异转回存货跌价准备	照销售部分差额结转跌价准备
		跌价准备	53,084.68元	330,583.95元

9 、其他流动资产

9、其他	流动资产
	项目	年末余额	年初余额
房屋租金待摊		851,601.68	1,152,904.25
其他待摊费用		4,154,112.61	3,115,714.75
广告费待摊		3,894,339.50	-
银行理财产品		81,300,000.00	-
	合计	90,200,053.79	4,268,619.00

10 、长期股权投资

					本年增减变动
被投资单位	年初余额				权益法下确认的	其他综合
		追加投资	减少投资				其他权益变动
					投资损益	收益调整
联营企业
深圳市齐心和君产业
股权投资基金合伙企	-	3,000,000.00		-	-206.14		-	-
业（有限合伙）
合计	-	3,000,000.00		-	-206.14		-	-
（续）
			本年增减变动
被投资单位						年末余额	减值准备年末余额
	宣告发放现金股利或利润		计提减值准备		其他
联营企业
深圳市齐心和君产业股
权投资基金合伙企业（有			-	-	-	2,999,793.86		-
限合伙）
合计			-	-	-	2,999,793.86		-

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合 计
一、账面原值
1、年初余额	407,852,382.11	123,845,460.48	11,127,036.46	13,710,371.19	57,439,857.34	613,975,107.58
2、本年增加金额	97,069,136.18	34,913,472.16	3,805,782.41	1,015,443.46	16,470,486.17	153,274,320.38
（1）购置	75,902.67	1,746,842.56	3,805,782.41	1,015,443.46	9,381,972.06	16,025,943.16
（2）在建工程转入	96,993,233.51	33,166,629.60	-	-	7,088,514.11	137,248,377.22
3、本年减少金额	-	15,692,175.87	1,445,359.13	3,369,992.74	13,644,596.62	34,152,124.36
（1）处置或报废	-	15,692,175.87	1,445,359.13	3,369,992.74	13,644,596.62	34,152,124.36
4、年末余额	504,921,518.29	143,066,756.77	13,487,459.74	11,355,821.91	60,265,746.89	733,097,303.60
二、累计折旧
1、年初余额	9,528,128.11	47,253,378.50	6,421,373.79	7,369,457.09	25,838,901.27	96,411,238.76
2、本年增加金额	9,910,467.96	10,167,746.51	1,585,669.62	1,476,267.94	5,228,638.73	28,368,790.76
（1）计提	9,910,467.96	10,167,746.51	1,585,669.62	1,476,267.94	5,228,638.73	28,368,790.76
3、本年减少金额	-	9,830,628.29	1,218,747.32	2,453,159.33	911,509.86	14,414,044.80
（1）处置或报废	-	9,830,628.29	1,218,747.32	2,453,159.33	911,509.86	14,414,044.80
4、年末余额	19,438,596.07	47,590,496.72	6,788,296.09	6,392,565.70	30,156,030.14	110,365,984.72
三、减值准备	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1、年末账面价值	485,482,922.22	95,476,260.05	6,699,163.65	4,963,256.21	30,109,716.75	622,731,318.88
2、年初账面价值	398,324,254.00	76,592,081.98	4,705,662.67	6,340,914.10	31,600,956.07	517,563,868.82

注：本期折旧额 28,368,790.76 元。本期由在建工程转入固定资产原价为

137,248,377.22 元。

• （ 2 ）本期无暂时闲置的固定资产。

• （ 3 ）本期无通过融资租赁租入的固定资产。

• （ 4 ）本期无通过经营租赁租出的固定资产。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

• （ 5 ）截止 2014 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的固定资产情况。

• （ 6 ）截至报告日，本公司所有房屋建筑物均已办妥产权证书。

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

		年末余额				年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
软件开发	280,496.47		-	280,496.47	90,000.00		-	90,000.00
机器设备安装	5,350,222.73		-	5,350,222.73	4,522,798.32		-	4,522,798.32
自制模具	1,829,593.46		-	1,829,593.46	1,712,946.43		-	1,712,946.43
基建工程	417,042.08		-	417,042.08	93,227,268.57		-	93,227,268.57
SAP软件	-		-	-	11,634,316.96		-	11,634,316.96
自动化物流中心	3,662,662.44		-	3,662,662.44	23,161,557.59		-	23,161,557.59
合计	11,540,017.18		-	11,540,017.18	134,348,887.87		-	134,348,887.87

（ 2 ）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本年增加金额	本年转入固定资产金额	本年其他减少金额	年末余额
软件开发	180,000.00	90,000.00	340,325.53	-	149,829.06	280,496.47
机器设备安装	9,920,000.00	4,522,798.32	5,754,954.40	4,778,618.83	148,911.16	5,350,222.73
自制模具	3,450,000.00	1,712,946.43	3,494,910.91	3,378,263.88	-	1,829,593.46
基建工程	537,030,359.06	93,227,268.57	15,455,911.44	106,476,189.13	1,789,948.80	417,042.08
SAP软件	13,341,477.00	11,634,316.96	1,520,277.36	-	13,154,594.32	-
自动化物流中心	34,182,200.00	23,161,557.59	3,116,410.23	22,615,305.38	-	3,662,662.44
合计	598,104,036.06	134,348,887.87	29,682,789.87	137,248,377.22	15,243,283.34	11,540,017.18
（续）
工程名称	工程累计投入占 预算比例（%）	工程进度（%） 利息资本化累计金额		其中：本年利息资本 化金额 本年利息资本化率（%）		资金来源
软件开发	239.07	90.00	-	-	-	自有资金

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

工程名称	工程累计投入占 预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本 化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
机器设备安装	103.61	95.00	-	-	-	募集资金
自制模具	150.95	90.00	-	-	-	自有资金
基建工程	100.00	99.00	-	-	-	募集资金
SAP软件	100.00	100.00	-	-	-募集资金+自有资金
自动化物流中心	95.00	95.00	-	-	-	募集资金
合计			-	-	-

（ 3 ）本期在建工程不存在减值准备情况。

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	土地使用权	商标	软件	专利使用权	其他无形资产	合 计
一、账面原值
1、年初余额	61,996,004.00	1,145,710.00	3,171,554.74	2,338,124.97	15,411,518.03	84,062,911.74
2、本年增加金额	-	10,188.68	16,556,006.99	776,244.52	1,320,000.00	18,662,440.19
（1）购置	-	10,188.68	16,556,006.99	776,244.52	1,320,000.00	18,662,440.19
3、本年减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-	-	-
4、年末余额	61,996,004.00	1,155,898.68	19,727,561.73	3,114,369.49	16,731,518.03	102,725,351.93
二、累计摊销
1、年初余额	5,664,658.31	576,705.63	1,447,777.10	1,051,404.28	3,663,733.24	12,404,278.56
2、本年增加金额	1,239,929.92	108,232.33	1,679,431.43	316,723.58	2,817,377.02	6,161,694.28
（1）计提	1,239,929.92	108,232.33	1,679,431.43	316,723.58	2,817,377.02	6,161,694.28
3、本年减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-	-	-
4、年末余额	6,904,588.23	684,937.96	3,127,208.53	1,368,127.86	6,481,110.26	18,565,972.84

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66

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	土地使用权	商标	软件	专利使用权	其他无形资产	合 计
三、减值准备	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1、年末账面价值	55,091,415.77	470,960.72	16,600,353.20	1,746,241.63	10,250,407.77	84,159,379.09
2、年初账面价值	56,331,345.69	569,004.37	1,723,777.64	1,286,720.69	11,747,784.79	71,658,633.18

注：①本年摊销金额为 6,161,694.28 元。

②截止 2014 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的无形资产情况。

（ 2 ）本年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

		本年增加				本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额								年末余额
		企业合并形成的	其他		处置		其他
非同一控制下企业合并-北京齐心办 公用品有限公司	6,617,306.68	-		-		-		-	6,617,306.68
合计	6,617,306.68	-		-		-		-	6,617,306.68

（ 2 ）商誉减值准备

本公司于 2012 年 8 月收购了北京齐心办公用品有限公司（原名北京安妮全办公用品 有限公司） 100% 的股权，成为该公司控股股东。北京齐心办公用品有限公司于收购日的 可辨认净资产的公允价值与本公司支付的收购对价之间的差异 6,617,306.68 元，于本公司 编制合并财务报表时列示为商誉。

（ 3 ）本公司于期末对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，包含商 誉的相关资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理 层批准的 2015 年至 2019 年的财务预算确定，并采用五年期银行间固定国债利率 3.4761% 的折现率折现。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业 绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。本公司认为上述假设发生的任何合理 变化均不会导致包含商誉的相关资产组的账面价值合计超过其可收回金额。

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67

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

15 、长期待摊费用

	项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额		年末数
装修费		4,442,143.30	1,263,554.00	809,115.19		-	4,896,582.11
广告费		-	26,746,042.00	4,966,634.17		-	21,779,407.83
	合计	4,442,143.30	28,009,596.00	5,775,749.36		-	26,675,989.94

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	12,824,969.55	2,867,493.92	10,220,423.59	2,034,831.01
内部交易未实现利润	3,249,435.76	812,358.94	1,465,876.90	366,469.23
合计	16,074,405.31	3,679,852.86	11,686,300.49	2,401,300.24

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年末余额	年初余额
可抵扣亏损		28,286,666.50	24,326,120.14
合计		28,286,666.50	24,326,120.14
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份	年末余额	年初余额	备注
2014年	-	1,280,261.94
2015年	1,190,797.16	1,190,797.16
2016年	5,658,324.73	9,758,147.89
2017年	4,059,153.72	4,059,153.72
2018年	8,037,759.43	8,037,759.43
2019年	9,340,631.46	-
合计	28,286,666.50	24,326,120.14

17 、短期借款

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68

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 1 ）短期借款分类

	项目	年末余额	年初余额
担保借款		136,261,000.00	116,027,069.10
	合计	136,261,000.00	116,027,069.10

注：具体详见附注九、 5 （ 1 ）关联方担保情况。

• （ 2 ）截止 2014 年 12 月 31 日，不存在已到期未偿还的短期借款情况。

18 、应付票据

18、应	付票据
	种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		355,700,249.24	162,627,749.46
商业承兑汇票		60,424,956.32	74,941,915.53
	合计	416,125,205.56	237,569,664.99

• 注： (1) 应付票据中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

• (2) 期末上述应付票据最迟在 2015 年 06 月 26 日前到期。

19 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

		项目	年末余额	年初余额
1	年以内		151,891,493.74	231,673,669.56
1	至2年		26,766,140.08	5,493,797.02
2	至3年		594,276.60	-
		合计	179,251,910.42	237,167,466.58

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
深圳市深港建筑集团有限公司	21,423,806.24	工程尾款，已于2015年2月全部付清
济宁美思工贸有限公司	2,621,924.68	产品质量问题，暂未付款
合计	24,045,730.92

（ 3 ）截止 2014 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表

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69

 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

决权股份的股东单位或关联方的款项。

20 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		项目	年末余额	年初余额
1	年以内		4,689,502.11	19,253,165.64
1	至2年		903,654.53	1,163,263.94
2	至3年		7,441.80	157,659.01
		合计	5,600,598.44	20,574,088.59

注：超过 1 年的预收款项主要系以前年度预收客户货款，客户未提货，因此未结算所 致。

（ 2 ）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的 股东单位或关联方的款项。

21 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	12,117,596.75	142,645,885.72	145,137,154.81	9,626,327.66
二、离职后福利-设定提存计划	-	8,058,231.68	8,058,231.68	-
三、辞退福利	-	21,545.05	21,545.05	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	12,117,596.75	150,725,662.45	153,216,931.54	9,626,327.66
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	12,117,596.75	129,052,456.37	131,543,725.46	9,626,327.66
2、职工福利费	-	7,104,000.89	7,104,000.89	-
3、社会保险费	-	3,516,505.66	3,516,505.66	-

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	年初余额		本年增加	本年减少	年末余额
其中：医疗保险费		-	2,720,238.60	2,720,238.60		-
工伤保险费		-	542,595.18	542,595.18		-
生育保险费		-	253,671.88	253,671.88		-
4、住房公积金		-	2,283,180.25	2,283,180.25		-
5、工会经费和职工教育经费		-	689,742.55	689,742.55		-
合计	12,117,596.75		142,645,885.72	145,137,154.81	9,626,327.66
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
1、基本养老保险	-		7,266,399.34	7,266,399.34		-
2、失业保险费	-		791,832.34	791,832.34		-
3、企业年金缴费	-		-	-		-
合计	-		8,058,231.68	8,058,231.68		-

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司分别按员工基本工资的 14% 、 18% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

22 、应交税费

22、应	交税费
	项目	年末余额	年初余额
增值税		16,784,159.47	6,744,873.96
企业所得税		2,869,862.03	1,932,013.51
城建税		1,247,129.14	303,829.65
教育费附加		1,002,960.05	254,952.44
个人所得税		470,235.97	444,967.13
其他		590,655.54	370,666.61
	合计	22,965,002.20	10,051,303.30

23 、应付利息

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	年末余额		年初余额
短期借款应付利息		131,080.25		388,404.48
合计		131,080.25		388,404.48

24 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

项目	年末余额	年初余额
押金、保证金	4,576,742.85	4,175,220.60
广告费	4,219,362.45	-
运费	4,438,244.80	500,460.22
应付股权收购款	2,940,000.00	2,940,000.00
其他	5,456,374.18	2,604,481.54
合计	21,630,724.28	10,220,162.36

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
应付股权收购款	2,940,000.00	款项未支付
供应商供货保证金	2,057,215.68	未结算
基建项目工程保证金	695,724.60	质保期内
合计	5,692,940.28

（ 3 ）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位或关联方的款项。

25 、股本

					本年增减变动（+、-）	本年增减变动（+、-）		年末余额
项目	年初余额
		发行新股	送股		公积金转股	其他	小计	金额	比例
一、有限售条件流通股份
股权激励限售股	10,250,000.00	-		-	-	-7,706,018.00	-7,706,018.00	2,543,982.00	0.68%

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72

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

					本年增减变动（+、-）	本年增减变动（+、-）		年末余额
项目	年初余额
		发行新股	送股		公积金转股	其他	小计	金额	比例
高管锁定股	32,400,000.00	-		-	-	512,189.00	512,189.00	32,912,189.00	8.75%
有限售条件流通股合计	42,650,000.00	-		-	-	-7,193,829.00	-7,193,829.00	35,456,171.00	9.43%
二、无限售条件流通股
无限售条件流通股合计	341,199,998.00	-		-	-	-512,189.00	-512,189.00	340,687,809.00	90.57%
三、股份总额	383,849,998.00	-		-	-	-7,706,018.00	-7,706,018.00	376,143,980.00	100.00%

截止 2014 年 12 月 31 日，公司分别于 1 月和 12 月对不符合条件的限制性股票和离 职人员获授的限制性股票进行回购注销 4,520,676.00 股和 3,185,342.00 股。这两次回购 注销股份情况已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字 [2014]48140004 号和瑞华验字 [2014]48140010 号验资报告。

26 、资本公积

26、资本公	积
项目	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
资本溢价	397,095,857.30		-	17,107,401.80	379,988,455.50
其他资本公积	17,772.45		-	-	17,772.45
合计	397,113,629.75		-	17,107,401.80	380,006,227.95

• 注：资本公积 股本溢价本期减少系回购未解锁的限制性股票减少资本公积。

27 、库存股

27、库存股
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
回购待注销的股份	1,656,000.00	6,050,018.00	7,706,018.00		-
合计	1,656,000.00	6,050,018.00	7,706,018.00		-

28 、盈余公积

28、盈余公	积
项目	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
法定盈余公积	39,095,108.03	2,154,331.72		-	41,249,439.75
合计	39,095,108.03	2,154,331.72		-	41,249,439.75

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

29 、未分配利润

29、未分配利润
项目	本 年	上 年
调整前上年末未分配利润	313,045,954.22	297,619,785.62
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后年初未分配利润	313,045,954.22	297,619,785.62
加：本年归属于母公司股东的净利润	29,073,364.05	27,605,378.34
减：提取法定盈余公积	2,154,331.72	1,351,418.40
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	7,586,586.41	7,676,999.94
转作股本的普通股股利	-	-
其他股东内部结转	-	3,150,791.40
年末未分配利润	332,378,400.14	313,045,954.22

30 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入和营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,599,063,452.41	1,307,560,562.95	1,659,982,655.99	1,372,421,789.82
其他业务	33,689,959.53	29,124,670.50	17,636,170.51	13,575,357.76
合计	1,632,753,411.94	1,336,685,233.45	1,677,618,826.50	1,385,997,147.58
（2）主营业务分部信息
	本期发生数		上期发生数
产品
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销：
文件管理用品	214,605,707.37	147,236,117.37	193,996,584.68	126,442,700.06

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74

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	本期发生数	本期发生数	上期发生数	上期发生数
产品
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
办公设备	500,847,894.70	447,869,664.26	538,532,313.17	480,343,270.57
桌面文具	583,745,863.76	479,255,449.72	560,017,425.37	465,428,812.36
小计	1,299,199,465.83	1,074,361,231.35	1,292,546,323.22	1,072,214,782.99
外销：
文件管理用品	147,299,814.62	108,872,785.72	157,871,899.19	116,098,003.13
办公设备	144,779,623.00	119,094,441.28	202,212,243.46	179,067,923.14
桌面文具	7,784,548.96	5,232,104.60	7,352,190.12	5,041,080.56
小计	299,863,986.58	233,199,331.6	367,436,332.77	300,207,006.83
合计：
文件管理用品	361,905,521.99	256,108,903.09	351,868,483.87	242,540,703.19
办公设备	645,627,517.70	566,964,105.54	740,744,556.63	659,411,193.71
桌面文具	591,530,412.72	484,487,554.32	567,369,615.49	470,469,892.92
小计	1,599,063,452.41	1,307,560,562.95	1,659,982,655.99	1,372,421,789.82
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称		本期金额	占同期营业收入的比例（%）
第一名		175,764,827.35		10.76
第二名		67,813,390.23		4.15
第三名		31,966,817.09		1.96
第四名		30,756,416.10		1.88
第五名		20,243,469.80		1.24
合计		326,544,920.57		19.99
（续）
客户名称		上期金额	占同期营业收入的比例（%）
第一名		60,151,698.85		3.59
第二名		59,491,700.32		3.55

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75

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	客户名称	上期金额	占同期营业收入的比例（%）
第三名		53,244,962.31	3.17
第四名		46,007,646.55	2.74
第五名		44,388,546.98	2.65
	合计	263,284,555.01	15.70

31 、营业税金及附加

31、营业税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	3,569,619.60	2,710,985.57
教育费附加	2,753,106.10	2,022,133.62
堤围防护费	164,705.18	775,372.17
其他	199,690.96	73,311.42
合计	6,687,121.84	5,581,802.78

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32 、销售费用

	项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬		57,133,984.18	59,436,396.81
运输费		34,034,222.87	35,321,469.99
租赁管理费		15,077,930.07	15,070,866.10
市场费		13,332,745.98	11,346,268.68
折旧费		9,976,795.29	4,167,264.22
差旅费		5,388,775.95	7,495,928.29
商场费		3,479,323.86	5,817,114.73
办公费		3,446,490.93	3,723,268.17
中介服务费		2,437,601.47	3,727,846.15
业务关系费		2,285,452.26	1,560,721.20

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76

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	项目	本年发生额	上年发生额
专项费用		1,475,432.73	1,545,451.39
售后服务费		1,315,410.38	2,881,939.35
行政车辆费		2,160,153.94	900,499.64
其他		9,716,500.02	6,403,721.87
	合计	161,260,819.93	159,398,756.59

33 、管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	28,070,988.97	19,849,599.44
研发费用	20,387,789.60	18,900,200.33
折旧费	10,098,032.84	4,015,641.70
中介咨询服务费	9,334,185.88	3,612,934.42
办公费	5,103,335.53	4,531,413.03
无形资产摊销	4,583,845.99	3,298,986.76
差旅费	3,267,317.30	2,612,179.96
租赁管理费	1,960,598.81	5,431,191.20
税金	1,859,281.74	1,566,971.01
搬迁费	-	18,842,958.61
其他	3,933,200.53	4,356,806.21
合计	88,598,577.19	87,018,882.67

34、财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	6,579,739.02	2,905,151.63
减：利息收入	1,886,238.27	1,583,762.33
银行手续费	3,649,906.03	2,054,133.30

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77

 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

	项目	本年发生额	上年发生额
汇兑损益		934,480.74	5,709,878.78
其他		70,169.02	39,836.51
	合计	9,348,056.54	9,125,237.89

35 、资产减值损失

	项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失		3,572,442.29	1,616,791.83
存货跌价损失		320,554.66	51,469.83
	合计	3,892,996.95	1,668,261.66

36 、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
投资理财产品取得的收益	913,703.52		59,671.24
权益法核算的长期股权投资收益	-206.14		-
合计	913,497.38		59,671.24

37 、营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	277,976.36	120,038.93	277,976.36
其中：固定资产处置利得	277,976.36	120,038.93	277,976.36
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	2,239,245.56	2,526,568.95	2,239,245.56
其他	2,621,331.69	2,710,445.29	2,621,331.69
合计	5,138,553.61	5,357,053.17	5,138,553.61

其中，计入当期损益的政府补助：

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78

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

补助项目	本年发生数	上年发生数	与资产相关/与收益相关
深圳市产业发展专项资金	550,000.00	229,400.00	与收益相关
深圳市出口信用保险补贴	-	169,396.00	与收益相关
2013年度深圳品牌培育专项资金	940,000.00	-	与收益相关
福田区产业发展专项资金2013第一批支持专项资金	-	464,400.00	与收益相关
深圳市福田区产业发展专项资金	-	150,707.00	与收益相关
其他商业服务业（商业增长奖）项目	366,999.00	-	与收益相关
2013年深圳市产业技术进步资金品牌培育推广项目资助	-	990,000.00	与收益相关
深圳市民营及中小企业发展专项资金改制上市培育项目资助	-	130,000.00	与收益相关
2011年度深圳市支持骨干企业加快发展财政奖励	-	240,000.00	与收益相关
铜盂镇政府先进企业奖励费	-	10,000.00	与收益相关
其他财政补贴	382,246.56	142,665.95	与收益相关
合计	2,239,245.56	2,526,568.95

38 、营业外支出

38、营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	848,858.22	638,720.74	848,858.22
其中：固定资产处置损失	848,858.22	638,720.74	848,858.22
对外捐赠	6,000.00	421,685.65	6,000.00
其他	537,001.17	109,097.29	537,001.17
合计	1,391,859.39	1,169,503.68	1,391,859.39

39 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（1）所得税费用表
项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	3,112,308.49	3,874,062.45
递延所得税费用	-1,278,552.62	1,336,817.68
合计	1,833,755.87	5,210,880.13

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

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79

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	本年发生额
利润总额	30,940,797.64
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,735,199.41
子公司适用不同税率的影响	-4,139,765.56
调整以前期间所得税的影响	-448,358.75
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-4,403,719.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	3,090,400.49
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-
所得税费用	1,833,755.87

40 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
补贴收入	2,239,245.56	2,526,568.95
利息收入	1,280,438.34	4,117,291.25
其他营业外收入	3,584,788.25	1,254,249.59
保险赔款	68,397.54	133,681.25
往来款	784,288.01	3,395,600.02
合计	7,957,157.70	11,427,391.06
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
租赁管理费	12,982,641.16	12,436,178.04
中介服务费	6,801,937.68	7,340,780.57
差旅费	7,719,508.95	9,477,827.53
商场费用	3,513,576.67	5,817,114.73

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80

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	本年发生额	上年发生额
市场费用	15,535,112.87	11,346,268.68
办公费	2,989,000.25	5,426,113.46
业务关系费	2,321,257.44	2,325,451.97
水电费	3,241,607.74	3,367,086.98
电讯费	1,270,292.57	1,740,356.44
其他以现金支付的费用小计	23,597,651.82	39,930,618.01
往来款	7,744,857.16	809,090.32
合 计	87,717,444.31	100,016,886.73
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
股权回购款	23,210,752.62	4,420,750.00
承兑汇票保证金	71,547,680.80	-
合计	94,758,433.42	4,420,750.00

41 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	29,107,041.77	27,865,077.93
加：资产减值准备	3,892,996.95	1,668,261.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	28,368,790.76	17,958,872.00
无形资产摊销	6,161,694.28	4,207,526.45
长期待摊费用摊销	5,775,749.36	222,325.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	570,881.86	518,681.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-

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81

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

补充资料	本年金额	上年金额
财务费用（收益以“－”号填列）	6,579,739.02	5,709,878.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-913,497.38	59,671.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,278,552.62	1,336,817.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	52,134,225.20	-42,642,020.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-74,708,875.30	-86,468,187.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	21,088,986.63	16,339,565.52
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	76,779,180.53	-53,223,530.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	354,954,123.97	405,608,845.05
减：现金的期初余额	405,608,845.05	510,230,621.85
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-50,654,721.08	-104,621,776.80
（2）现金及现金等价物的构成

项目	年末余额	年初余额
一、现金	354,954,123.97	405,608,845.05
其中：库存现金	202,580.61	220,411.43
可随时用于支付的银行存款	353,896,502.33	405,388,433.62
可随时用于支付的其他货币资金	855,041.03	-
二、现金等价物	-	-

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82

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	354,954,123.97	405,608,845.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

截止资产负债表日，本公司货币资金中的 11,692,708.09 美元作为银行承兑汇票保证 金进行了质押，期限超过三个月，因此未计算在期末现金及现金等价物中。

42 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

	项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金				209,439,659.21
其中：美元		33,845,873.62	6.1190	207,102,900.68
欧元		173.83	7.4556	1,296.01
港元		2,960,516.33	0.78887	2,335,462.52
应收账款				46,309,421.91
其中：美元		7,420,904.37	6.1190	45,408,513.84
港元		1,142,023.49	0.78887	900,908.07
预收款项		-		2,108,958.19
其中：美元		344,216.69	6.1190	2,106,261.93
港元		3,417.87	0.78887	2,696.26
预付款项		-		12,081,269.71
其中：美元		1,974,386.29	6.1190	12,081,269.71
应付账款		-		2,129,614.84
其中：美元		348,033.15	6.1190	2,129,614.84

（ 2 ）境外经营实体说明

①公司下属全资子公司齐心（亚洲）有限公司注册地为香港，营业收入全部来自于香 港离岸业务，商品销售价格一般以美元结算 .

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83

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

②公司下属全资子公司齐心（香港）有限公司，注册地为香港，商品销售价格一般以 美元结算，小部分以港币结算。

43 、所有权受限的资产情况

截止资产负债表日，本公司货币资金中 11,692,708.09 美元已作为银行承兑汇票保证 金进行了质押，除此之外，不存在其他所有权受限的资产。

七、合并范围的变更

1 、其他原因的合并范围变动

本公司之全资子公司深圳市齐心供应链管理有限公司于 2013 年 11 月 8 日在深圳前海 深港现代服务业合作区登记注册设立，公司于 2014 年开始经营， 2014 年度将其纳入合并 范围。

2 、本年新纳入合并范围的子公司

	2、本年新纳入合并范围的子公司
	名称	期末净资产	本期净利润
	深圳市齐心供应链管理有限公司	34,351,552.11	14,351,552.11

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

（1）企业集团的构成	（1）企业集团的构成	（1）企业集团的构成	（1）企业集团的构成	（1）企业集团的构成	（1）企业集团的构成	（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接
齐心（亚洲）有限公司	深圳	香港	贸易	100.00	-	全资设立
惠州齐心文具制造有限公司	深圳	惠州	生产销售	100.00	-	全资设立
深圳市齐心共赢办公用品有限公司	深圳	深圳	贸易	100.00	-	全资设立
深圳市齐心光电科技有限公司	深圳	深圳	研发销售	100.00	-	全资设立
上海齐心信息科技有限公司	上海	上海	贸易	100.00	-	全资设立
						非同一控制下
上海齐心办公用品有限公司	上海	上海	贸易	93.50	-
						合并取得

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84

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接	子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接	子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接	子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接	子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接	子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接	子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接
齐心商用设备（深圳）有限公司	深圳	深圳	研发生产销售	75.00	25.00	全资设立
齐心（香港）有限公司	深圳	香港	进、出口业务	100.00	-	全资设立
广州齐心共赢办公用品有限公司	广州	广州	销售、维修及租赁	100.00	-	全资设立
深圳市齐心供应链管理有限公司	深圳	深圳	供应链管理及相	100.00	-	全资设立
			关配套务
			服
						非同一控制下
北京齐心办公用品有限公司	北京	北京	贸易	100.00	-
						合并取得
						同一控制下企
汕头市齐心文具制品有限公司	深圳	汕头	生产销售	75.00	25.00
						业合并取得

注 1 ：本公司直接持有齐心商用设备（深圳）有限公司 75% 股权，通过全资子公司齐 心（亚洲）有限公司间接持有齐心商用设备（深圳）有限公司 25% 股权，合计持有该公司 100% 股权。

注 2 ：本公司直接持有汕头市齐心文具制品有限公司 75% 股权，本公司通过全资子公 司齐心（亚洲）有限公司间接持有汕头市齐心文具制品有限公司 25% 股权，本公司合计持 有该公司 100% 股权。

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股 比例（%）	本年归属于少数股 东的损益	本年向少数股东分 派的股利	年末少数股东权益余额
上海齐心办公用品有限公司	6.50	33,677.72		1,519,410.99

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

			年末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
上海齐心办公用品有限公司	77,244,701.58	13,508,823.03	90,753,524.61	67,377,971.01		-	67,377,971.01

（续）

			年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
上海齐心办公用品 有限公司	175,116,395.74	11,411,247.70	186,527,643.44	163,670,208.55		-	163,670,208.55

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85

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

		本年发生额	本年发生额			上年发生额	上年发生额
子公司名称				经营活动				经营活动
	营业收入	净利润	综合收益总额		营业收入	净利润	综合收益总额
				现金流量				现金流量
上海齐心办公用品有 限公司	253,333,587.42	518,118.71	518,118.71	-80,103.27	231,074,174.57	3,995,378.33	3,995,378.33	-10,112.37

• （ 4 ）本年不存在使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

• （ 5 ）本年未向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持。

2 、在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）		对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
深圳市齐心和君产业股权投资基 金合伙企业（有限合伙）	深圳	深圳	咨询服务、投资管理	16.00		-	权益法

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

	年末余额/本年发生额
项目
	深圳市齐心和君产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
流动资产	3,000,211.66
非流动资产	-
资产合计	3,000,211.66
流动负债	1,500.00
非流动负债	-
负债合计	1,500.00
少数股东权益	-
归属于母公司股东权益	2,998,711.66
按实缴资本及持股比例计算当年损 益后的净资产份额	2,999,793.86
对联营企业权益投资的账面价值	2,999,793.86
营业收入	-

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86

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	年末余额/本年发生额
项目
	深圳市齐心和君产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
净利润	-1,288.34
其他综合收益	-
综合收益总额	-1,288.34
本年度收到的来自联营企业的股利	-

（ 3 ）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。

2 、市场风险

（ 1 ）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本 公司的 2 个下属子公司以美元进行采购和销售，部分以港币进行结算，母公司在需要的情 况下使用欧元进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2014 年 12 月 31 日，除下所述资产或负债为美元、港币、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人 民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影 响。

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87

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			单位：美元
	项目	年末数	年初数
现金及现金等价物		33,845,873.62	22,213,634.60
应收账款		7,420,904.37	6,327,626.91
预收款项		344,216.69	509,460.45
应付账款		348,033.15	139,957.50
预付款项		1,974,386.29	-
			单位：港币
	项目	年末数	年初数
现金及现金等价物		2,960,516.33	844,690.53
应收账款		1,142,023.49	1,699,020.30
预收款项		3,417.87	3,417.87
			单位：欧元
	项目	年末数	年初数
现金及现金等价物		173.83	276.24

注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。 3 、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为资金来源之一。 2014 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行 借款额度为人民币 105,843.07 万元和 3,500.00 万美元

本公司银行借款为短期借款，于 2014 年 12 月 31 日本公司流动负债超过流动资产人 民币 37,289.38 万元。本公司管理层有信心在短期借款到期时进行展期或以新的融资渠道 代替现有的短期借款。此外，本公司尚有未使用的银行借款信用额度为人民币 105,843.07 万元和 3,500.00 万美元。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大流动性风险。

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88

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公司的母	公司情况
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的 持股比例（%）	母公司对本公司 的表决权比例（%）
深圳市齐心控股有限公司	深圳	投资	21,000.00万元	49.08	49.08

注：本公司的最终控制方是自然人陈钦鹏。

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

3 、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、 2 、在合营安排或联营企业中的权益。本 年与本公司未发生关联方交易。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
陈钦鹏	实际控制人
陈钦奇	实际控制人兄弟、母公司股东
陈钦发	实际控制人兄弟、母公司股东
陈钦武	实际控制人兄弟、本公司股东
陈钦徽	实际控制人兄弟、本公司股东
深圳新荣股权投资基金管理企业	陈钦武控制的经营单位
深圳市齐心置业有限公司	陈钦武控制的经营单位
深圳市齐心贸易有限公司	陈钦徽控制的经营单位

• 注：其他关联方陈钦武直接持有公司 6.38% 的股份；其他关联方陈钦徽直接持有公司

• 3.83% 的股份；实际控制人陈钦鹏直接持有公司 0.18% 的股份。

5 、关联方交易情况

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89

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 1 ）关联担保情况

①、 2013 年 3 月 27 日经公司第四届董事会第三十七次会议审议通过：本公司为 111 名员工向中国民生银行深圳分行申请个人消费贷款共计 2,435 万元人民币提供连带责任担 保，截至本报告期末，该连带责任担保未发生变化。

②、 2013 年 6 月 3 日经公司第四届董事会第四十次会议审议通过：由深圳齐心集团 股份有限公司为全资子公司上海齐心信息科技有限公司与五家供应商的未付货款提供担 保，总担保金额 800 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，已为上海齐心信息科技有限公司与 两家供应商未付货款 300 万元提供了连带责任担保。

③、 2013 年 6 月 26 日，本公司从招商银行股份有限公司深圳翠竹支行获得总额为 20000 万元的综合授信，包括流动资金贷款、贸易融资（开证、进出口押汇）、商票保贴、 商票贴现、国内信用证、承兑、保函等融资业务等。 2014 年授信协议到期续约，经 2014 年 12 月 26 日公司第五届董事会第十三次会议审议通过，由深圳市齐心控股有限公司提供 最高额 20000 万元的信用担保。截至本报告期末，上述授信额度内已由深圳齐心集团股份 有限公司使用流动资金贷款额度 2000 万元。

④、 2013 年 6 月 26 日，公司与招商银行深圳翠竹支行签订 2013 年蔡字第 0013672001 号《集团综合授信业务合作协议书》，协议约定公司向该行申请的综合授信额度，可由公 司及下属子公司深圳市齐心共赢办公用品有限公司、齐心商用设备（深圳）有限公司共用 使用，公司为以上两个全资子公司的使用相应授信额度提供连带责任担保。 2014 年授信协 议到期续约，经 2014 年 12 月 26 日公司第五届董事会第十三次会议审议通过：A、为齐心 共赢 3000 万元人民币的综合授信额度提供连带责任担保；B、为齐心商用 3000 万元人民 币的综合授信额度提供连带责任担保。

⑤、 2013 年 9 月 24 日，本公司全资子公司齐心（亚洲）有限公司在香港汇丰银行取 得 1100 万美元贷款额度（包括进口开证、指定供应商贷款、进口代付、循环贷款、打包 贷款、外汇授信）， 2014 年 8 月 4 日，公司与香港汇丰签署续约协议，保留深圳齐心集团 股份有限公司为其取得的贷款额度提供总值最高 1,100.00 万美元的连带责任保证。

⑥、 2013 年 10 月 9 日，深圳市齐心控股有限公司为本公司从中国光大银行深圳华侨 城支行获得总额为 1.5 亿元的综合授信额度提供连带责任担保，综合授信包括国内信用证 开证、买方押汇、议付（贴现）等，授信期限为 1 年，从 2013 年 10 月 9 日至 2014 年

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90

 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

10 月 8 日止。截至本报告期末，上述授信及担保额度已到期。

⑦、 2013 年 10 月 25 日，公司与花旗银行 ( 中国 ) 有限公司深圳分行签订 FA752437131018 《非承诺短期循环融资协议》，协议约定公司向该行申请的综合授信额度， 可由公司及下属子公司：深圳市齐心共赢办公用品有限公司、齐心商用设备（深圳）有限 公司、上海齐心信息科技有限公司、北京齐心办公用品有限公司、广州齐心共赢办公用品 有限公司、上海齐心办公用品有限公司共同使用。 2014 年 7 月 28 日，经公司第五届董事 会第九次会议审议通过，公司拟与花旗银行 ( 中国 ) 有限公司深圳分行续约，同时增加深圳 市齐心供应链管理有限公司作为共同使用人。公司取得总额为人民币 6,500 万元的综合授 信额度和 150 万元美元结算前风险融资额度，与深圳市齐心控股有限公司及上述七家子公 司相互提供交叉担保。截至本报告期末，深圳齐心集团股份有限公司未到期商业承兑汇票 134.20 万元，齐心商用设备（深圳）有限公司未到期商业承兑汇票 1,023.66 万元，深圳 市齐心供应链管理有限公司未到期商业承兑汇票 1,633.80 万元，广州齐心共赢办公用品有 限公司未到期商业承兑汇票 329.21 万元。

⑧、 2013 年 11 月 11 日，公司与珠海华润银行股份有限公司深圳分行签订综合授信 协议（华银（ 2013 ）深综字（公司二）第 14 号），深圳市齐心控股有限公司为本公司获得 总额壹亿元的综合授信额度提供连带责任担保，综合授信包括办理流动资金贷款、银行承 兑汇票、商业承兑汇票、国内外信用证等融资业务，期限为一年。截至本报告期末，上述 授信及担保额度已到期。

⑨、 2014 年 7 月 28 日，经公司第五届董事会第九次会议审议通过，公司与中国银行 股份有限公司深圳高新区支行签订 2014 圳中银高额协字第 0000958 号《授信额度协议》， 综合授信额度为中国银行股份有限公司深圳高新区支行的集团授信模式，公司与下属七家 子公司：齐心商用设备（深圳）有限公司、深圳市齐心共赢办公用品有限公司、上海齐心 办公用品有限公司、广州齐心共赢办公用品有限公司、北京齐心办公用品有限公司、上海 齐心信息科技有限公司、深圳市齐心供应链管理有限公司共同使用上述合计不超过伍亿元 人民币综合授信额度。公司为子公司实际占用综合授信额度提供全额连带责任担保。

⑩、公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订银行授信协议（授信函号码： CN11002079853-140620&140702-1 ），协议约定公司向该行申请的综合授信额度，可由 公司及下属子公司：北京齐心办公用品有限公司、深圳市齐心共赢办公用品有限公司、齐

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91

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

心商用设备（深圳）有限公司、上海齐心办公用品有限公司、深圳市齐心供应链管理有限 公司共用使用。 2014 年 7 月 28 日，经公司第五届董事会第九次会议审议通过，公司为以 上五家全资子公司的共同使用最高不超过人民币 20000 万元的供应链融资授信额度，公司 与上述五家子公司相互提供 14300 万元人民币的交叉担保。

⑪、 2014 年 7 月 28 日，经公司第五届董事会第九次会议审议通过，公司拟继续向中 国工商银行深圳福园支行申请陆亿陆仟万人民币的综合授信额度。此综合授信额度为中国 工商银行深圳福园支行的集团授信模式，公司下属四家子公司，深圳市齐心共赢办公用品 有限公司、齐心商用设备（深圳）有限公司、深圳市齐心供应链管理有限公司、上海齐心 办公用品有限公司与公司共同使用该额度。其中，公司额度最高不超过人民币伍亿元，深 圳市齐心共赢办公用品有限公司额度最高不超过人民币贰仟万元、齐心商用设备（深圳） 有限公司额度最高不超过人民币贰仟万元、深圳市齐心供应链管理有限公司额度最高不超 过人民币壹亿元、上海齐心办公用品有限公司额度最高不超过人民币贰仟万元。公司为此 四家子公司提供与授信额度同等金额的担保。担保期限以银行授信批复为准。

⑫、 2014 年 8 月 20 日，经公司第五届董事会第十次会议审议通过，由深圳齐心集团 股份有限公司为全资子公司深圳市齐心供应链管理有限公司向中国民生银行深圳分行申 请最高 3000 万元人民币的授信额度，提供最高不超过 3000 万元人民币全额连带责任担保 , 仅限用于开立银行承兑汇票，担保期限以银行授信批复为准。

（ 2 ）关键管理人员报酬

	项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬		3,189,081.73	2,921,730.22

十一、股份支付

1 、股份支付总体情况

项目	相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额	回购注销限制性股票共计3,185,342.00	股。

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92

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	相关内容
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
余期限
	期末尚未解锁限制性股票2,543,982.00股。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	1、第一批限制性股票价格3.925元，合同剩余期限1年。
	2、第二批限制性股票价格3.17元，合同剩余期限2年。

2 、股份支付计划

本公司实施了一项限制性股票激励计划（以下称 “ 本计划 ” ），激励对象为公司高级管理 人员、公司中层管理人员、公司核心技术（业务）人员。本计划采用定向发行的方式授予 激励对象限制性股票，标的股票数量占本激励计划签署时公司股本总额的 3.10% 。

经此次回购后，期末尚未解锁限制性股票 2,543,982.00 股。

3 、股份支付的修改、终止情况

本期无股份支付的修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项

1 、其他承诺事项

本公司本年度与广东省广告股份有限公司签订一系列广告投放及品牌形象推广服务 合同，合同总金额为 6,124.90 万元，截止本期末，已支付 2,818.70 万元，未来期间尚需 支付 3,306.20 万元。

2 、或有事项

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1 、 利润分配情况

2015 年 4 月 23 日，本公司召开第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于 2014

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93

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年度利润分配预案的议案》：以分红派息股权登记日股份为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 0.2 元人民币（含税）。

2 、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（ 1 ）、 2015 年 1 月 14 日，经公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于 < 深圳 齐心集团股份有限公司员工持股计划（草案） > 及其摘要的议案及其相关议案，决议对公 司不超过 21 人，其中高级管理人员 3 人，其他人员不超过 18 人的员工实施募集资金总额 上限为 1,800 万元，持股份数上限为 1,800 万份的员工持股计划。本次员工持股计划的资 金来源为公司员工通过法律、行政法规允许的其他方式取得资金，包括齐心集团控股股东 深圳市齐心控股有限公司以自有资金向参加员工持股计划的对象提供的有偿借款。本次员 工持股计划在获得股东大会批准后，将筹集的 1,800 万元委托给南华期货股份有限公司管 理，并由南华期货成立 “ 南华期货齐心共赢 1 号资产管理计划 ” 。南华期货代表齐心共赢 1 号与国信证券股份有限公司签订股票收益权互换协议，约定由国信证券提供融资资金 5,400 万元，共计 7,200 万元开展以齐心集团为标的证券的股票收益互换交易，国信证券 根据资产管理人的指令买卖标的股票。本计划所获标的股票的锁定期为 12 个月，自国信 证券根据齐心共赢 1 号管理人指令购入齐心集团股票之日起计算。截止 2015 年 4 月 23 日，上述员工持股计划于 2015 年 2 月 3 日 —2 月 16 日期间通过二级市场集中竞价的方式 购买公司股票 6,155,520 股，成交金额 63,627,380.69 元，交易均价 10.3366 元 / 股，占公 司总股本的比例为 1.64% 。

（ 2 ）、 2015 年 3 月 2 日经公司第五届董事会第十五次会议审议批准，本公司下属全 资子公司齐心（亚洲）有限公司于与 EasyPrint Inc 签订《普通股认购协议》，拟以自有资 金 1,100 万美元购买标的公司新发行的 17,916,667 份 B 级普通股，本次交易完成后，齐 心亚洲将持有标的公司 21.18% 的股权。

（ 3 ）、 2015 年 4 月 9 日，经公司第五届董事会第十六次会议决议审议并通过了《关 于收购杭州麦苗网络技术有限公司 100% 股权的议案》，拟以自有资金，出资人民币 33,750 万元收购杭州麦苗 100% 的出资额。本次交易完成后，齐心集团将持有杭州麦苗 100% 的 股权。

十四、其他重要事项

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价 其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为文件管理用品分部、办 公设备分部、桌面文具分部。这些报告分部是根据公司产品类型为基础确定的。本公司各 个报告分部提供的主要产品及劳务分别为文件管理用品、办公设备、桌面文具。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量 基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收 入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（ 2 ）报告分部的财务信息

项目	文件管理用品	办公设备	桌面文具	合计
主营业务收入	361,905,521.99	645,627,517.70	591,530,412.72	1,599,063,452.41
主营业务成本	256,108,903.09	566,964,105.54	484,487,554.32	1,307,560,562.95

2 、其他对投资者决策有影响的重要事项

截至报告日，本公司无需披露的其他重要事项。

十五、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

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年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（ % ） 金额 比例（ % ）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 71,040,026.50 18.95 1,420,800.53 2.00 69,619,225.97
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 303,925,094.35 81.05 6,645,791.87 2.19 297,279,302.48
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 374,965,120.85 100.00 8,066,592.40 2.15 366,898,528.45
----- End of picture text -----

（续）

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	70,184,494.61	20.07	746,917.58	1.06	69,437,577.03
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	279,514,272.42	79.93	7,066,425.00	2.53	272,447,847.42
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	349,698,767.03	100.00	7,813,342.58	2.23	341,885,424.45

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面金额 坏账准备	计提比例		理由
汇总应收国家电网系统的货款	71,040,026.50 1,420,800.53	2.00%	本公司销售给国家电网系统的货款，根据其 货款回收风险按2%单项计提坏账准备。
合计	71,040,026.50 1,420,800.53	2.00%
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
		年末余额
账龄
	应收账款	坏账准备		计提比例（%）
1年以内	190,598,307.75		5,775,146.92	3.03
其中：6个月以内	187,738,423.67		5,632,152.71	3.00
7-12个	2,859,884.08		142,994.21	5.00
1至2年	4,334,112.54		433,411.27	10.00
2至3年	1,457,445.59		437,233.68	30.00
合计	196,389,865.88		6,645,791.87	3.38
③组合中，不计提坏账准备的应收账款
		年末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备		计提比例
内部往来	107,535,228.47		-	-
合计	107,535,228.47		-	-

④本年无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

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96

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,267,528.45 元；本年无收回或转回坏账准备金额。

（ 3 ）本年实际核销的应收账款情况

	项目				核销金额
实际核销的应收账款					2,030,976.43
（4）截至2014年12月31		日，应收账款金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关系		金额	年限	占应收账款总额的比例（%）
第一名	子公司	74,850,474.50		0-6月	19.96
第二名	子公司	30,655,335.77		0-6月	8.18
第三名	非关联方	28,701,273.72		0-6月	7.65
第四名	非关联方		4,485,397.30	0-6月	1.20
第五名	非关联方		3,222,130.13	0-6月	0.86
合计		141,914,611.42			37.85

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

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----- Start of picture text -----

年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（ % ） 金额 比例（ % ）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 30,647,766.71 100.00 380,178.90 1.24 30,267,587.81
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 30,647,766.71 100.00 380,178.90 1.24 30,267,587.81
----- End of picture text -----

（续）

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	8,822,003.71	100.00	393,405.72	4.46	8,428,597.99
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	8,822,003.71	100.00	393,405.72	4.46	8,428,597.99

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	996,117.41	49,805.87	5.00
1至2年	1,474,707.34	147,470.74	10.00
2至3年	229,293.25	68,787.97	30.00
3年以上	105.60	52.80	50.00
合计	2,700,223.60	266,117.38	9.86
③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
		年末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
各类押金	897,164.84	44,858.24	5.00
员工备用金、供货保证金	2,306,776.19	69,203.28	3.00
合计	3,203,941.03	114,061.52	3.56
④组合中，不计提坏账准备的其他应收款
		年末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
内部往来	24,743,602.08	-	-
合计	24,743,602.08	-	-

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

⑤年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 18,851.80 元；本年无收回或转回坏账准备金额。

（ 3 ）本年无实际核销的大额其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
员工备用金、供货保证金	2,306,776.19	4,836,838.08
各类押金	897,164.84	1,252,089.46
员工借款	920,000.00	931,193.38
代付社保、公积金	442,618.70	448,003.91
其他	26,081,206.98	1,353,878.88
合计	30,647,766.71	8,822,003.71

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

		年末余额				年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
对子公司投资	177,950,400.00		-	177,950,400.00	157,950,400.00		-	157,950,400.00
对联营、合营企业投资	2,999,793.86		-	2,999,793.86	-		-	-
合计	180,950,193.86		-	180,950,193.86	157,950,400.00		-	157,950,400.00

（ 2 ）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额	本年计提减值准备		减值准备年末余额
广州齐心共赢办 公用品有限公司	20,000,000.00		-		-	20,000,000.00		-	20,000,000.00
汕头市齐心文具 制品有限公司	37,500,000.00		-		-	37,500,000.00		-	37,500,000.00
齐心商用设备(深 圳)有限公司	3,750,000.00		-		-	3,750,000.00		-	3,750,000.00
惠州齐心文具制 造有限公司	1,380,000.00		-		-	1,380,000.00		-	1,380,000.00

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99

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额	本年计提减值准备		减值准备年末余额
上海齐心信息科 技有限公司	5,000,000.00	-		-	5,000,000.00		-	5,000,000.00
深圳市齐心光电 科技有限公司	5,000,000.00	-		-	5,000,000.00		-	5,000,000.00
深圳市齐心共赢
办公用品有限公	20,000,000.00	-			20,000,000.00		-	20,000,000.00
司
上海齐心办公用 品有限公司	18,700,000.00	-		-	18,700,000.00		-	18,700,000.00
北京齐心办公用 品有限公司	25,370,000.00	-		-	25,370,000.00		-	25,370,000.00
齐心（亚洲）有限 公司	21,250,400.00	-		-	21,250,400.00		-	21,250,400.00
深圳市齐心供应 链管理有限公司	-	20,000,000.00		-	20,000,000.00		-	20,000,000.00
合计	157,950,400.00	20,000,000.00		-	177,950,400.00		-	177,950,400.00

（ 3 ）对联营、合营企业投资

					本年增减变动	本年增减变动
被投资单位	年初余额
		追加投资	减少投资		权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
联营企业
深圳市齐心和君产业股权投 资基金合伙企业（有限合伙）	-	3,000,000.00		-		-206.14	-	-
合计	-	3,000,000.00		-		-206.14	-	-
（续）
		本年增减变动
被投资单位						年末余额	减值准备年末余额
	宣告发放现金股利或利润		计提减值准备		其他
联营企业
深圳市齐心和君产业股权投 资基金合伙企业（有限合伙）		-		-	-	2,999,793.86		-
合计		-		-	-	2,999,793.86		-

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

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100

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,261,364,804.05	1,067,376,768.84	1,184,087,707.44	988,516,811.77
其他业务	28,428,639.57	24,059,431.30	17,639,933.80	13,403,654.41
合计	1,289,793,443.62	1,091,436,200.14	1,201,727,641.24	1,001,920,466.18
（2）主营业务（分产品、分地区）
	本期发生额		上期发生额
产品
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销
文件管理用品	210,909,243.46	148,279,946.41	185,436,585.03	132,448,293.30
办公设备	417,832,543.15	389,224,322.63	341,587,670.43	305,703,623.04
桌面文具	455,385,147.97	383,088,131.46	451,028,831.91	378,145,876.21
小计	1,084,126,934.58	920,592,400.5	978,053,087.37	816,297,792.55
外销
文件管理用品	139,204,635.68	111,657,540.46	141,264,782.47	109,521,370.76
办公设备	30,758,366.10	30,008,386.76	58,739,302.87	58,188,371.76
桌面文具	7,274,867.69	5,118,441.12	6,030,534.73	4,509,276.70
小计	177,237,869.47	146,784,368.34	206,034,620.07	172,219,019.22
合计
文件管理用品	350,113,879.14	259,937,486.87	326,701,367.50	241,969,664.06
办公设备	448,590,909.25	419,232,709.39	400,326,973.30	363,891,994.80
桌面文具	462,660,015.66	388,206,572.58	457,059,366.64	382,655,152.91
小计	1,261,364,804.05	1,067,376,768.84	1,184,087,707.44	988,516,811.77
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称		本期金额	占同期营业收入的比例（%）
第一名		175,764,827.42		13.63
第二名		130,231,808.12		10.10
第三名		67,813,390.10		5.26

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101

 年度财务报表附注

深圳齐心集团股份有限公司

	客户名称	本期金额	占同期营业收入的比例（%）
第四名		31,966,817.08	2.48
第五名		30,756,416.10	2.38
	合计	436,533,258.82	33.85

（续）

	客户名称	上期金额	占同期营业收入的比例（%）
第一名		132,322,031.95	11.01
第二名		59,491,700.32	4.95
第三名		46,007,646.55	3.83
第四名		34,261,104.27	2.85
第五名		27,642,849.28	2.30
	合计	299,725,332.37	24.94

5 、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	18,750,000.00	-
投资理财产品取得的收益	925,233.62	59,671.24
权益法核算的长期股权投资收益	-206.14	-
合计	19,675,027.48	59,671.24

十六、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-570,881.86

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102

深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	金额	说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,239,245.56
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融	913,703.52
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,078,330.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
小计	4,660,397.74
所得税影响额	957,219.70
少数股东权益影响额（税后）	45,134.20
合计	3,658,043.84

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深圳齐心集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.55	0.08	0.08
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	2.23	0.07	0.07

深圳齐心集团股份有限公司

二〇一五年四月二十三日

法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

日 期： 日 期： 日 期：

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