SHENZHEN COMIX GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 23, 2013

关于深圳市齐心文具股份有限公司

2012 年度财务报表之

审计报告

目 录
一、审计报告	1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表	3-4
2、合并利润表	5
3、合并现金流量表	6
4、合并股东权益变动表	7-8
5、母公司资产负债表	9-10
6、母公司利润表	11
7、母公司现金流量表	12
8、母公司股东权益变动表	13-14
9、财务报表附注	15-85
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）

地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院 邮 编：100039 2 号楼4 层 电 话：（010）8821 9191 http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558

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国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558 Website：www.chcncpa.com

审 计 报 告

国浩审字[2013]837A0011 号

深圳市齐心文具股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市齐心文具股份有限公司（以下简称“齐心文具公 司”）财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是齐心文具公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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1

三、审计意见

我们认为，齐心文具公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了齐心文具公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

 中国 北京

二〇一三年四月二十二日

张 翎

中国注册会计师

江 晓

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2

深圳市齐心文具股份有限公司 财务报表

合并资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：人民币元

			单位：人民币元
资产	附注	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
流动资产:
货币资金	五1	510,230,621.85	739,781,541.83
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据	五2	10,561,879.93	818,491.41
应收账款	五3	268,323,709.66	151,471,263.36
预付款项	五4	18,886,781.59	45,930,919.43
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		2,534,153.22	1,002,330.12
应收股利		-	-
其他应收款	五5	13,490,599.02	7,838,394.98
应收补贴款		557,762.95	3,646,978.40
买入返售金融资产		-	-
存货	五6	188,890,793.04	196,489,480.84
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五7	2,053,306.53	498,579.44
流动资产合计		1,015,529,607.79	1,147,477,979.81
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五8	125,332,341.99	132,208,372.28
在建工程	五9	354,459,181.47	63,791,622.16
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五10	73,900,365.78	63,590,682.83
开发支出		-	-
商誉	五11	6,617,306.68	-
长期待摊费用	五12	534,215.61	625,634.55
递延所得税资产	五13	3,738,117.92	2,705,352.72
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		564,581,529.45	262,921,664.54
资产总计		1,580,111,137.24	1,410,399,644.35

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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3

合并资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：人民币元

负债及股东（所有者）权益	附注	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
流动负债:
短期借款	五15	71,619,450.24	15,485,907.63
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	五16	184,318,250.51	128,855,205.76
应付账款	五17	135,130,771.25	126,846,113.13
预收款项	五18	15,520,849.94	33,235,689.75
卖出回购买金融资产款		-	-
应付手续费及拥金		-	-
应付职工薪酬	五19	12,321,236.79	9,366,689.80
应交税费	五21	21,690,453.33	9,114,248.42
应付利息		-	-
应付股利	五20	489,000.00	-
其他应付款	五22	18,068,248.85	8,071,157.85
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		459,158,260.91	330,975,012.34
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		-	-
负债合计		459,158,260.91	330,975,012.34
股东（所有者）权益：
股本（实收资本）	五23	383,849,998.00	191,689,999.00
资本公积	五24	403,664,160.80	596,763,581.30
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	五25	37,743,689.63	29,592,878.72
一般风险准备		-	-
未分配利润	五26	297,619,785.62	254,868,011.00
外币报表折算差额		-3,150,791.40	-3,051,538.45
归属于母公司股东权益合计		1,119,726,842.65	1,069,862,931.57
少数股东权益		1,226,033.68	9,561,700.44
股东（所有者）权益合计		1,120,952,876.33	1,079,424,632.01
负债和股东（所有者）权益总计		1,580,111,137.24	1,410,399,644.35

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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4

合并利润表

2011 年度-2012 年度

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	2012 年度	2011 年度
一、营业总收入		1,463,512,749.62	1,128,788,636.94
其中：营业收入	五27	1,463,512,749.62	1,128,788,636.94
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		1,382,311,238.47	1,059,635,549.10
其中：营业成本	五27	1,156,824,255.99	872,718,509.15
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	五28	5,577,561.73	4,944,682.33
销售费用	五29	151,802,649.01	111,856,368.93
管理费用	五30	77,361,221.44	77,036,314.71
财务费用	五31	-7,674,343.99	-11,182,487.15
资产减值损失	五32	-1,580,105.71	4,262,161.13
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)		-	-
投资收益（损失以“-”号填列)	五33	-	420,742.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列)		-	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		81,201,511.15	69,573,830.00
加：营业外收入	五34	5,079,698.02	4,443,229.36
减：营业外支出	五35	792,366.03	1,279,639.39
其中：非流动资产处置损失		520,895.18	381,130.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		85,488,843.14	72,737,419.97
减：所得税费用	五36	15,475,152.00	8,519,115.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列)		70,013,691.14	64,218,304.82
其中：被合并方在合并前实现利润		-	-
归属于母公司所有者的净利润		70,071,585.43	66,158,668.47
少数股东损益		-57,894.29	-1,940,363.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五37	0.18	0.17
（二）稀释每股收益	五37	0.18	0.17
七、其他综合收益	五38	-81,480.48	-1,974,879.71
八、综合收益总额		69,932,210.66	62,243,425.11
归属于母公司所有者的综合收益总额		69,990,104.95	64,183,788.76
归属于少数股东的综合收益总额		-57,894.29	-1,940,363.65

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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5

合并现金流量表

2011 年度-2012 年度

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

			单位：人民币元
项目	附注	2012 年度	2011 年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,494,325,922.18	1,227,339,777.97
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		24,891,121.17	36,746,525.32
收到其他与经营活动有关的现金	五39（1）	6,836,567.06	6,030,948.85
经营活动现金流入小计		1,526,053,610.41	1,270,117,252.14
购买商品、接受劳务支付的现金		1,199,016,428.81	989,105,139.67
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		136,263,408.47	112,000,290.83
支付的各项税费		52,018,121.04	38,775,470.00
支付其他与经营活动有关的现金	五39（2）	81,974,682.43	60,466,599.34
经营活动现金流出小计		1,469,272,640.75	**1,200,347,499.84 **
经营活动产生的现金流量净额		56,780,969.66	69,769,752.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	226,000,000.00
取得投资收益收到的现金		-	420,742.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		282,622.71	869,916.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		282,622.71	227,290,659.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		308,788,864.25	91,753,921.63
投资支付的现金		14,840,005.71	226,000,000.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		323,628,869.96	317,753,921.63
投资活动产生的现金流量净额		-323,346,247.25	-90,463,262.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		4,327,200.00	39,036,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		650,000.00	650,000.00
借款收到的现金		157,940,154.03	72,637,189.44
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		6,524,547.03	15,502,308.62
筹资活动现金流入小计		168,791,901.06	127,175,998.06
偿还债务支付的现金		101,806,611.43	60,446,882.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,611,040.09	483,099.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		6,500,000.00	-
支付其他与筹资活动有关的现金		4,835,600.00	-
筹资活动现金流出小计		132,253,251.52	60,929,981.99
筹资活动产生的现金流量净额		36,538,649.54	66,246,016.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		**475,708.07 **	**1,230,322.87 **
五、现金及现金等价物净增加额		-229,550,919.98	46,782,828.75
加：期初现金及现金等价物余额		739,781,541.83	692,998,713.08
六、期末现金及现金等价物余额		510,230,621.85	739,781,541.83

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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6

合并股东权益变动表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：人民币元

项目	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	外币报表折 算差额
一、上年年末余额	191,689,999.00	596,763,581.30	-	-	29,592,878.72	-	254,868,011.00	-3,051,538.45	9,561,700.44	1,079,424,632.01
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	191,689,999.00	596,763,581.30	-	-	29,592,878.72	-	254,868,011.00	-3,051,538.45	9,561,700.44	1,079,424,632.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	192,159,999.00	-193,099,420.50	-	-	8,150,810.91	-	42,751,774.62	-99,252.95	-8,335,666.76	41,528,244.32
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	70,071,585.43	-	-57,894.29	70,013,691.14
（二）其他综合收益	-	17,772.47	-	-	-	-	-	-99,252.95	-	-81,480.48
上述（一）和（二)小计	-	17,772.47	-	-	-	-	70,071,585.43	-99,252.95	-57,894.29	69,932,210.66
（三）股东投入和减少资本	470,000.00	-1,427,193.97	-	-	-	-	-	-	-1,777,772.47	-2,734,966.44
1.股东投入资本	470,000.00	498,950.00	-	-	-	-	-	-	650,000.00	1,618,950.00
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-1,926,143.97	-	-	-	-	-	-	-	-1,926,143.97
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-2,427,772.47	-2,427,772.47
（四）利润分配	-	-	-	-	8,150,810.91	-	-27,319,810.81	-	-6,500,000.00	-25,668,999.90
1.提取盈余公积	-	-	-	-	8,150,810.91	-	-8,150,810.91	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-19,168,999.90	-	-6,500,000.00	-25,668,999.90
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	191,689,999.00	-191,689,999.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	191,689,999.00	-191,689,999.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	383,849,998.00	403,664,160.80	-	-	37,743,689.63	-	297,619,785.62	-3,150,791.40	1,226,033.68	1,120,952,876.33

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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7

合并股东权益变动表（续）

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：人民币元

项目	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	外币报表折 算差额
一、上年年末余额	186,799,999.00	559,604,006.30	-	-	23,316,608.98	-	194,985,612.27	-1,076,658.74	10,852,064.09	974,481,631.90
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	186,799,999.00	559,604,006.30	-	-	23,316,608.98	-	194,985,612.27	-1,076,658.74	10,852,064.09	974,481,631.90
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	4,890,000.00	37,159,575.00	-	-	6,276,269.74	-	59,882,398.73	-1,974,879.71	-1,290,363.65	104,943,000.11
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	66,158,668.47	-	-1,940,363.65	64,218,304.82
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-1,974,879.71	-	-1,974,879.71
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	66,158,668.47	-1,974,879.71	-1,940,363.65	62,243,425.11
（三）股东投入和减少资本	4,890,000.00	37,159,575.00	-	-	-	-	-	-	650,000.00	42,699,575.00
1.股东投入资本	4,890,000.00	37,159,575.00	-	-	-	-	-	-	650,000.00	42,699,575.00
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	6,276,269.74	-	-6,276,269.74	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	6,276,269.74	-	-6,276,269.74	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	191,689,999.00	596,763,581.30	-	-	29,592,878.72	-	254,868,011.00	-3,051,538.45	9,561,700.44	1,079,424,632.01

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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8

母公司资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司			单位：人民币元
资产	附注	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
流动资产:
货币资金		433,130,246.46	706,112,662.99
交易性金融资产		-	-
应收票据		79,380.09	818,491.41
应收账款	十三.1	222,571,957.42	76,502,544.23
预付款项		13,471,687.47	37,197,479.67
应收利息		2,534,153.22	1,002,330.12
应收股利		-	-
其他应收款	十三.2	37,418,154.34	26,181,088.80
应收补贴款		-	1,608,484.11
存货		143,194,742.80	158,975,962.11
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		930,123.08	450,864.44
流动资产合计		853,330,444.88	1,008,849,907.88
非流动资产
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三.3	127,950,400.00	103,230,400.00
投资性房地产		-	-
固定资产		49,525,845.32	49,029,964.99
在建工程		353,433,850.25	63,295,947.05
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		37,218,666.41	38,300,678.60
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		19,268.00	468,939.40
递延所得税资产		2,371,720.51	2,331,729.78
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		570,519,750.49	**256,657,659.82 **
资产总计		1,423,850,195.37	1,265,507,567.70

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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母公司资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司			单位：人民币元
负债和股东（所有者）权益	附注	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
流动负债:
短期借款		70,000,000.00	10,997,319.04
交易性金融负债		-	-
应付票据		149,318,250.51	128,855,205.76
应付账款		80,397,120.72	70,923,143.82
预收款项		8,854,151.30	26,673,332.90
应付职工薪酬		9,250,239.67	5,490,485.14
应交税费		21,293,985.07	8,464,459.34
应付利息
应付股利		489,000.00
其他应付款		14,089,874.48	5,327,963.33
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		353,692,621.75	256,731,909.33
非流动负债：		-	-
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		-	-
负债合计		353,692,621.75	256,731,909.33
股东（所有者）权益：
股本（实收资本）		383,849,998.00	191,689,999.00
资本公积		403,013,155.83	596,130,348.80
减：库存股
专项储备		-	-
盈余公积		37,743,689.63	29,592,878.72
一般风险准备		-	-
未分配利润		245,550,730.16	191,362,431.85
股东（所有者）权益合计		1,070,157,573.62	1,008,775,658.37
负债和股东（所有者）权益总计		1,423,850,195.37	1,265,507,567.70

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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10

母公司利润表

2011 年度-2012 年度

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2012 年度	2011 年度
一、营业收入	十三.4	1,026,519,127.66	811,880,582.51
减：营业成本	十三.4	776,459,729.13	600,352,472.50
营业税金及附加		3,788,976.58	3,793,428.11
销售费用		132,340,615.08	102,037,405.51
管理费用		47,744,286.83	47,005,734.40
财务费用		-8,517,700.63	-11,917,330.38
资产减值损失		1,072,594.46	2,355,323.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列)	十三.5	19,500,000.00	420,742.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		93,130,626.21	68,674,291.34
加：营业外收入		3,901,381.33	2,728,686.52
减：营业外支出		523,845.35	805,261.54
其中：非流动资产处置损失		323,027.21	290,618.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		96,508,162.19	70,597,716.32
减：所得税费用		15,000,053.07	7,835,018.94
四、净利润（净亏损以“-”号填列)		81,508,109.12	62,762,697.38
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		81,508,109.12	62,762,697.38

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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11

母公司现金流量表

2011 年度-2012 年度

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2012 年度	2011 年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		966,007,907.94	925,270,092.77
收到的税费返还		17,230,247.98	31,273,415.45
收到其他与经营活动有关的现金		29,785,013.73	57,874,090.67
经营活动现金流入小计		1,013,023,169.65	1,014,417,598.89
购买商品、接受劳务支付的现金		850,758,927.83	796,600,273.42
支付给职工以及为职工支付的现金		77,509,721.63	63,007,109.64
支付的各项税费		39,751,853.65	32,343,886.31
支付其他与经营活动有关的现金		60,095,114.00	44,632,180.65
经营活动现金流出小计		1,028,115,617.11	936,583,450.02
经营活动产生的现金流量净额		-15,092,447.46	77,834,148.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	226,000,000.00
取得投资收益收到的现金		19,500,000.00	420,742.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		145,106.00	429,760.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		19,645,106.00	226,850,502.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		301,978,723.84	88,823,298.53
投资支付的现金		21,780,000.00	253,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		323,758,723.84	342,173,298.53
投资活动产生的现金流量净额		-304,113,617.84	-115,322,795.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		3,677,200.00	38,386,500.00
借款收到的现金		89,495,850.94	10,997,319.04
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		6,524,547.03	15,502,308.62
筹资活动现金流入小计		99,697,597.97	64,886,127.66
偿还债务支付的现金		30,493,169.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,823,063.03	183,791.94
支付其他与筹资活动有关的现金		4,835,600.00	-
筹资活动现金流出小计		54,151,833.01	183,791.94
筹资活动产生的现金流量净额		45,545,764.96	64,702,335.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		677,883.81	1,395,537.93
五、现金及现金等价物净增加额		-272,982,416.53	28,609,226.59
加：期初现金及现金等价物余额		706,112,662.99	677,503,436.40
六、期末现金及现金等价物余额		433,130,246.46	706,112,662.99

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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12

母公司股东权益变动表

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：人民币元

项目	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	191,689,999.00	596,130,348.80	-	-	29,592,878.72	-	191,362,431.85	1,008,775,658.37
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-		-	-	-	-	-
二、本年年初余额	191,689,999.00	596,130,348.80	-	-	29,592,878.72	-	191,362,431.85	1,008,775,658.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	192,159,999.00	-193,117,192.97	-	-	8,150,810.91	-	54,188,298.31	61,381,915.25
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	81,508,109.12	81,508,109.12
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	81,508,109.12	81,508,109.12
（三）股东投入和减少资本	470,000.00	-1,427,193.97	-	-	-	-	-	-957,193.97
1.股东投入资本	470,000.00	498,950.00	-	-	-	-	-	968,950.00
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-1,926,143.97	-	-	-	-	-	-1,926,143.97
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,150,810.91	-	-27,319,810.81	-19,168,999.90
1.提取盈余公积	-	-	-	-	8,150,810.91	-	-8,150,810.91	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-19,168,999.90	-19,168,999.90
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	191,689,999.00	-191,689,999.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	191,689,999.00	-191,689,999.00	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	383,849,998.00	403,013,155.83	-	-	37,743,689.63	-	245,550,730.16	1,070,157,573.62

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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13

母公司股东权益变动表（续）

编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司 单位：人民币元

项目	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	186,799,999.00	558,970,773.80	-	-	23,316,608.98	-	134,876,004.21	903,963,385.99
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	186,799,999.00	558,970,773.80	-	-	23,316,608.98	-	134,876,004.21	903,963,385.99
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	4,890,000.00	37,159,575.00	-	-	6,276,269.74	-	56,486,427.64	104,812,272.38
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	62,762,697.38	62,762,697.38
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	62,762,697.38	62,762,697.38
（三）股东投入和减少资本	4,890,000.00	37,159,575.00	-	-	-	-	-	42,049,575.00
1.股东投入资本	4,890,000.00	37,159,575.00	-	-	-	-	-	42,049,575.00
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	6,276,269.74	-	-6,276,269.74	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	6,276,269.74	-	-6,276,269.74	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	191,689,999.00	596,130,348.80	-	-	29,592,878.72	-	191,362,431.85	1,008,775,658.37

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

深圳市齐心文具股份有限公司

财 务 报 表 附 注

2012 年度

（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）

一、公司基本情况

1、公司历史沿革

深圳市齐心文具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持深圳市市场监督管理局核发的注册号 为 440301501126060 号企业法人营业执照。组织机构代码：71526370-1

公司注册地址：广东省深圳市福田区福虹路世贸广场 A 幢 17 楼 05-06 号；

公司总部地址：广东省深圳市南山区高新科技园 W2-A7

企业法定代表人：陈钦鹏；

公司注册资本：38384.9998 万元；

本公司成立于 2000 年 1 月 12 日，成立时注册资本 1400 万元，其后经过多次增资，至 2007 年 6 月， 本公司股本增至 9333.3333 万元。2009 年 10 月中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]965 号“关于核准 深圳市齐心文具股份有限公司首次公开发行股票的批复”，核准本公司向社会公开发行人民币普通股 3120 万股（每股面值 1 元）。此次公开发行增加公司股本 3120 万元，变更后注册资本 12453.3333 万元。

2010 年 7 月 19 日，根据公司 2010 年 6 月 24 日召开的 2009 年度股东大会决议和经该次股东大会通过 的修改后的章程规定，公司以截止 2009 年 12 月 31 日总股本 12453.3333 万股为基数，以资本公积向全体 股东每 10 股转增 5 股，增加股本 6226.6666 万股，变更后的总股本为 18679.9999 万股，变更后注册资本 18679.9999 万元。

根据公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过的《深圳市齐心文具股份有限公司限制性股票激励计 划（草案）修订稿及摘要》规定，本公司于本年度以 7.85 元/股的价格授予 126 位激励对象 489 万股限制 性股票，增加股本 489 万股，变更后的总股本 19168.9999 万股，变更后注册资本 19168.9999 万元。

2012 年 9 月 19 日，根据 2012 年 5 月 15 日召开的 2011 年度股东大会决议和经该次股东大会通过的修 改后的章程规定，公司以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 191,689,999.00 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，申请增加注册资本人民币 191,689,999.00 元。根据公司 2012 年 8 月 30 日第四届董

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

事会第三十三次会议审议通过《关于向激励对象授予限制性股票激励计划预留股票相关事宜的议案》，公 司以 3.17 元/股的价格授予 17 位激励对象 116 万股限制性股票，申请增加注册资本为人民币 1,160,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 384,539,998.00 元，股本为人民币 384,539,998.00 元。

根据公司 2012 年 7 月 20 日第四届董事会第三十次会议审议通过的《关于调整回购注销部分已不符合 激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票数量及价格的议案》，公司在办理回购注销手续过 程中实施了 2011 年度权益分派，每 10 股转增 10 股，回购股份数量调整为 690,000.00 股，按照 3.925 元/ 股的价格全部进行回购注销，回购注销的股本为人民币 690,000.00 元。此次回购后公司股本 38384.9998 万 股，变更后注册资本 38384.9998 万元。

2、公司经营范围

公司所属行业为：文教体育用品制造业.。

公司经营范围为：（一）文具及办公用品、办公设备的研发、生产和销售（生产场所及执照另行申办）； （二）文教及办公用品、办公设备、纸制品、文化用品、计算机硬件软件及耗材、通讯设备、五金交电、 电子产品、金融设备、安防设备、会议设备、办公家具、日用百货、一般劳防用品、工艺品的批发、零售； 预包装食品（不含复热预包装食品）的批发（《食品流通许可证》有效期至 2015 年 5 月 29 日）；（三） 在计算机硬件、软件、系统整合和通讯技术领域提供技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。（四） 商品及技术的进出口。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经 营）；（五）提供办公设备及其它日用品的租赁、维修，产品配送及相关配套服务。

3、本公司的母公司及实际控制人

本公司的母公司是深圳市齐心控股有限公司，持有本公司 48.09%股份。公司的实际控制人是陈钦鹏。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的 《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系 的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并 方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则 规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合 并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（2）非同一控制下的企业合并

购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损 益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。

本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自财务报表的最早期初至本报告年末均将 该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告 期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司 纳入合并范围。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公 司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债 权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表 中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金 额。

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计 入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。

（2）外币报表折算

本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；现金流量表所有项目均按照 现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表折算差 额”项目列示。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产和金融负债的分类和计量

本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为 了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融 负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险 管理，战略投资需要等所作的指定。

此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金 融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。

②持有至到期投资

持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、 摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、 长期应收款等。

应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余 成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率 法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时， 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入，计入当期损益。

⑤其他金融负债

其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失， 应当计入当期损益。

（3）金融资产转移

• ①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金

• 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

• ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A、所转移金融资产的账面价值；

• B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

• ③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A、终止确认部分的账面价值；

• B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额之和。

④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

• ⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融

资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法

本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值

的，计提减值准备。

• ①持有至到期投资

根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失 计量方法处理。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用 评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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②可供出售金融资产

有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减 值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转 出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减 值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

10 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收账款标准为 50 万元，

单项金额重大的其他应收款标准为 50 万元。

② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损

失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：信用风险特征

	确定组合的依据：信用风险特征
	账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
	其他组合	某些款项经济内容特殊及风险特征明确

按组合计提坏账准备的方法：

按组合计提坏账准备的方法：
账龄组合	账龄分析法
其他组合	余额百分比法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	应收账款计提比例
0-6 月	3%
6-12 月	5%
1-2 年	10%
2-3 年	30%
3-5 年	80%
5 年以上	100%

账龄	账龄	其他应收款计提比例
1 年以内		5%
1－2 年		10%
2－3 年		30%
3年以上		50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由	有客观原因表明未来现金流量现值有可能低于其账面价值
坏账准备的计提方法	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料（包括辅助材料）、在产品、半成品、产成品、 发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货采用移动加权平均法计价。

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（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约 定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础； 用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。

包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调 整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。

②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。

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③其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位 收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重 大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

按权益法核算长期股权投资时：

①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营 企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部 交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现 净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。

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⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持 股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。

持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核 算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期 损益。

持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例 对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与 按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份 额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制的判断依据

共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营 活动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响的判断依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低 于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权 股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的 生产经营决策，能够形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、25 所述方法计提减值准备。 对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。

13 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土 地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固

定资产的年折旧率如下：

定资产的年折旧率如下：
类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	40 年	10%	2.25%
机器设备	5-12 年	10%	7.5%-18%
运输设备	5-10 年	10%	9%-18%
电子设备	5 年	10%	18%
其他设备	5年	10%	18%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、25。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值。

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②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产 确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

间内，采用年限平均法单独计提折旧。

14 、在建工程

（1）在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定 可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值准备

本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、25。

15 、借款费用

• （1）借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额等。

• （2）对已发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

• 计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• A、 借款费用资本化的确认条件

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• a．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• b．借款费用已经发生；

• c．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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B、资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确 定：

a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

C、暂停资本化

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。

D、停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

16 、无形资产

（1）无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购 买价款的现值。

②通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

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③自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件规定后至达到预定用途前发生的支出总 额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段， 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或 使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等。研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；c.无形资产产生经济利益的方式；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的 开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产的后续计量

①无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。

②无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 ③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。

④无形资产的减值

本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、25。

17 、商誉

（1）初始计量

本公司作为非同一控制下的企业合并中的购买方，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。

被购买方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有 负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，应当单独予以确 认：

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计 量。合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，应当单独确认为无形资产并按照公允价值计 量。

②合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出 企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量。

③合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，应当单独确认为负债并按照公允 价值计量。

（2）商誉减值准备

企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产生现金流量，因此，商 誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，应当首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值、损失，减值损失金 额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵 减，均作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理，计入当期损益。

商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在受益期内平均摊销，其中：

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。

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（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租 赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

（4）对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19 、预计负债

（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能 导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。

（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价， 金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。

（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为 清理费用计入当期损益。

20 、股份支付及权益工具

（1）股份支付种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）股份支付的会计处理

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其 他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表 日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

（3）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期 权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一 致。

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（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金 额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

21 、回购本公司股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股 份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲 减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面 值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

22 、收入

（1）销售商品

本公司在同时满足以下条件时确认商品销售收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c.收入 的金额能够可靠地计量；d.相关的经济利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已 收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额：

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①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

23 、政府补助

（1）政府补助的确认与计量

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固 定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量）；政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）政府补助的会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的 递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣

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可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期 的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很 可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

25 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存 货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定：

（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

• （4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法

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分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产 组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。

（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26 、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确 认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。

27 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）本公司第四届董事会第三十六次会议审议通过《会计估计变更的议案》，其变更原因是：根据《企 业会计准则》的规定和公司实际情况，本着谨慎性的会计原则，为更加客观公正地反映公司的财务状况和 经营成果，便于投资者进行价值评估与比较分析，公司决定对外币交易折算即期近似汇率及应收款项（应 收账款及其他应收款）坏账准备计提比例进行会计估计变更。

本公司本报告期内发生会计政策、会计估计的变更如下：

①外币交易折算即期近似汇率

变更后 变更前

外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为 外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记 记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日上月月 账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的 末的汇率 汇率

②应收款项坏账准备计提比例：

变更后 变更前 0-6 月 3% 信用期内 3%

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变更后	变更后	变更前	变更前
6-12 月	5%	超信用期0-3 月	10%
1-2 年	10%	超信用期3-6 月	30%
2-3 年	30%	超信用期6-12 月	60%
3-5 年	80%	超信用期12 月以上	100%
5年以上	100%

③其他应收款坏账准备计提比例：

• A、账龄及计提比例保持不变,但对员工备用金、供货保证金单独进行减值测试，未发现其未来现金流

• 量现值低于账面价值情形的，按 3%计提坏账准备。

• B、合并报表范围内的各子公司之间的其他往来款余额不计提坏账准备。

• （2）本公司本次会计估计变更对 2011 年度归属于上市公司股东的净利润影响金额为 354.06 万元，对

• 2012 年度归属于上市公司股东的净利润影响金额为 361.17 万元。

28 、前期会计差错更正

本报告期内无前期会计差错更正事项。

三、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	17%
城市维护建设税	应纳增值税额	7%
教育费附加	应纳增值税额	3%
地方教育费附加	应纳增值税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

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2 、税收优惠及批文

本公司之控股子公司齐心商用设备（深圳）有限公司于 2010 年 9 月 6 日被评定为国家级高新技术企 业（证书编号：GR201044200200），根据深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书｛深国税宝观减免备 案［2011］39 号）｝，公司被核准自 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日减按 15%税率征收企业所得税。

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四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公 司类 型	注册 地	法人 代表	组织机构 代码	业务 性质	注册 资本	经营 范围	期末实际 出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股比 例(%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
齐心（亚洲）有 限公司	有限 责任	香港																-
			陈钦鹏	1144910	贸易	2404万港币	办公设备、办公 文具	310万美元	-		100	100	是	-		-		-
惠州市齐心文具 制造有限公司	有限 责任	惠州																-
			陈钦鹏	66822267-4	生产销售	138万	办公设备、办公 文具	138万	-		100	100	是	-		-		-
深圳市齐心共赢 办公用品有限公 司																		-
	有限 责任	深圳	陈钦武	55212049-X	贸易	2000万	办公用品、办公 设备等	2000万	-		100	100	是	-		-		-
深圳市齐心光电 科技有限公司	有限 责任	深圳																-
			蒋艳天	56574744-3	研发销售	500万	LED照明产品、 电子产品	500万	-		100	100	是	-		-		-
上海齐心信息科 技有限公司	有限 责任	上海																-
			杨军	55153062－2	贸易	500万	办公用品、办公 设备等	500万	-		100	100	是	-		-		-
上海市齐心办公 用品有限公司	有限 责任	上海					办公用品、办公											-
			陈钦武	58343659-3	贸易	2000万	设备、电脑及耗	1870万	-		93.5	93.5	是	1,226,033.68		-		-
							材、五金交电等
齐心商用设备 （深圳）有限公 司					生													-
	有限 责任	深圳	陈钦徽	78923072-6	研发产 销售	500万	办公设备、办公 文具	500万	-		100	100	是	-		-		-

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公 司类 型	注册 地	法人代表	组织机构代码	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
汕头市齐心 文具制品有 限公司																		-
	有限	汕头	陈进贤	61755393-2	生产销售	5000万	各式文具	5690万	-		100	100	是	-		-		-
	责任						制品

本公司直接持有汕头市齐心文具制品有限公司 75%股权，本公司通过全资子公司齐心（亚洲）有限公司间接持有汕头市齐心文具制品有限公司 25%股权， 本公司合计持有以上公司 100%股权。

（3）本公司非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公 司类 型	注册 地	法人代表	组织机构代码	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
北京齐心办 公用品有限 公司							文具用											-
	有限 责任	北京	陈钦武	68436662-7	贸易	1000万	品、机械 设备日	1243万	-		100	100	是	-		-		-
							、 用品等

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2 、合并范围发生变更的说明

本公司本报告期内完成对北京齐心办公用品有限公司的收购，从 2012 年 9 月起纳入合并范围。

3 、本期新纳入合并范围的主体

3、本期新纳入合并范围的主体
名称	2 012 年末净资产	2012 年度净利润
北京齐心办公用品有限公司	7,907,376.44	-845,316.88

4 、本报告期内发生的非同一控制下企业合并

4、本报告期内发生的非同一	控制下企业合并
被合并方	购买日、出售日确定方法	相关交易公允价值、商誉的确定方法
北京齐心办公用品有限公司	款项支付，资产交割、控制权转让	对经审计的净资产确认为净资产公允价值；对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。

5 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司之全资控股子公司齐心（亚洲）有限公司记账本位币为港币。于资产负债表日按以下方法进行 外币财务报表折算：

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币	-	-	758,000.49	-	-	1,590,051.93

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41

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
港币				242.90	0.8107	196.92
小计			758,000.49			1,590,248.85
银行存款：
人民币	-	-	383,912,506.33	-	-	720,614,869.35
港元	1,822,988.89	0.8109	1,478,170.54	1,753,689.24	0.8107	1,421,715.86
美元	13,342,007.94	6.2855	83,861,183.86	2,560,929.06	6.3009	16,136,147.26
欧元	5,001,274.85	8.0421	40,220,760.63	2273.88	8.1625	18,560.51
小计			509,472,621.36			738,191,292.98
合计			510,230,621.85			739,781,541.83

2 、应收票据

2、应收票据
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	10,561,879.93	818,491.41
合计	10,561,879.93	818,491.41

（1）期末公司无用于质押的票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已 贴现但尚未到期的票据情况。

（2）本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 3,250,000.00 元。

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-

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42

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	277,114,769.52	100.00	8,791,059.86	3.17
组合小计	**277,114,769.52 **	100.00	8,791,059.86	3.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	277,114,769.52	100.00	8,791,059.86	3.17

			年初余额	年初余额
种类	账面余额				坏账准备
	金额		比例(%)		金额		比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-		-		-			-
按组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	162,307,653.43	100.00	10,836,390.07	6.68
组合小计	162,307,653.43	100.00	10,836,390.07	6.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	162,307,653.43	100.00	10,836,390.07	6.68

（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 50 万 元。单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄组合计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
0-6月	270,356,983.67	97.56	7,849,909.51	145,461,921.59	89.62	4,363,857.79

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43

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
6-12 月	4,460,604.43	1.61	223,030.22	13,806,810.08	8.51	3,433,610.52
1至2 年	1,297,986.54	0.47	129,798.65	2,356,298.42	1.45	2,356,298.42
2至3 年	487,478.73	0.18	146,243.62	500,266.14	0.31	500,266.14
3至5 年	348,191.46	0.12	278,553.17	182,357.20	0.11	182,357.20
5 年以上	163,524.69	0.06	163,524.69
合计	277,114,769.52	100.00	8,791,059.86	162,307,653.43	100.00	10,836,390.07

（3）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例(%)
第一名	非关联方	17,717,727.19	1 年以内	6.39
第二名	非关联方	11,733,079.47	0-6 月	4.23
第三名	非关联方	6,074,127.54	1 年以内	2.19
第四名	非关联方	5,359,366.60	0-6 月	1.94
第五名	非关联方	5,348,043.55	0-6 月	1.93
合计		46,232,344.35		16.68

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	18,886,781.59	100.00	44,754,918.53	97.44

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44

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1至2 年	-	-	1,176,000.90	2.56
合计	18,886,781.59	100.00	45,930,919.43	100.00

（2）预付款项余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
第一名	非关联方	6,325,500.00	一年以内	交易未完成
第二名	非关联方	1,500,000.00	一年以内	交易未完成
第三名	非关联方	1,380,000.00	一年以内	交易未完成
第四名	非关联方	837,036.23	一年以内	交易未完成
第五名	非关联方	706,848.16	一年以内	交易未完成
合计		10,749,384.39

（3）截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

5 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

（1）其他应收款按种类披露
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	5,615,972.87	39.86	296,779.47	5.28
其他组合	8,473,698.78	60.14	302,293.16	3.57
组合小计	14,089,671.65	100.00	599,072.63	4.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	14,089,671.65	100.00	599,072.63	4.25

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	6,621,588.30	80.01	354,952.69	5.36
其他组合	1,654,483.55	19.99	82,724.18	5.00
组合小计	8,276,071.85	100.00	**437,676.87 **	5.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	8,276,071.85	100.00	437,676.87	5.29

（2）本公司根据公司经营规模及业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为 50 万元。单项金额 重大的其他应收款期末不存在减值，按组合计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	5,327,116.35	94.86	266,355.82	6,169,462.09	93.17	308,473.14
1至2 年	283,246.52	5.04	28,324.65	446,001.53	6.74	44,600.15
2至3 年	3,530.00	0.06	1,059.00	5,914.68	0.09	1,774.40
3 年以上	2,080.00	0.04	1,040.00	210.00	0.00	105.00
合计	5,615,972.87	100.00	296,779.47	6,621,588.30	100.00	354,952.69

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46

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

类别	计提比例	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
各类押金	5%	2,404,109.84	28.37	120,205.49	1,654,483.55	100.00	82,724.18
员工备用金、 供货保证金	3%	6,069,588.94	71.63	182,087.67	-	-	-
合计		8,473,698.78	100.00	302,293.16	1,654,483.55	100.00	82,724.18

• （3）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

• （4）其他应收款期末余额中各类押金、备用金及保证金合计占期末余额的比例为 60.14%

6 、存货

（1）存货分类

（1）存货分类
项目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	29,339,385.54	-	29,339,385.54	25,923,722.70	-	25,923,722.70
产成品	119,170,516.41	379,059.50	118,791,456.91	148,115,936.12	75,230.76	148,040,705.36
发出商品	20,879,053.64	-	20,879,053.64	8,548,379.28	-	8,548,379.28
在产品	12,050,204.01	-	12,050,204.01	4,536,850.06	-	4,536,850.06
委托加工物资	6,122,499.72	-	6,122,499.72	9,156,930.51	-	9,156,930.51
低值易耗品	1,708,193.22	-	1,708,193.22	282,892.93	-	282,892.93
合计	189,269,852.54	379,059.50	188,890,793.04	196,564,711.60	75,230.76	196,489,480.84

（2）存货跌价准备

（2）存货跌价准备
				本期减少
存货种类	年初余额	本期计提						期末余额
			转回			转销
产成品	75,230.76	303,828.74		-			-	379,059.50
合计	75,230.76	303,828.74		-			-	379,059.50
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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（3）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准 备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
产成品	用其生产的产成品的可变现净值低于 成本的，按差异计提存货跌价准备	-	-

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
房屋租金待摊	923,873.08	449,297.78
其他待摊费用	1,129,433.45	49,281.66
合计	2,053,306.53	498,579.44

8 、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	201,866,754.38	13,315,986.08		5,696,616.79	209,486,123.67
其中：房屋及建筑物	36,818,674.90				36,818,674.90
机器设备	109,065,136.85	3,466,723.18		2,283,593.18	110,248,266.85
电子设备	9,208,583.83	2,876,768.96		1,732,471.05	10,352,881.74
运输设备	11,503,951.93	2,163,470.05		871,556.22	12,795,865.76
其他设备	35,270,406.87	4,809,023.89		808,996.34	39,270,434.42
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	69,658,382.10	476,670.55	18,214,837.33	4,196,108.30	84,153,781.68
其中：房屋及建筑物	6,800,341.05	-	839,465.76	-	7,639,806.81
机器设备	33,521,435.48	-	8,437,219.66	1,504,396.82	40,454,258.32
电子设备	5,783,224.13	4,547.92	1,094,012.01	1,284,645.43	5,597,138.63
运输设备	5,375,814.94	22,078.47	1,486,439.12	623,393.53	6,260,939.00
其他设备	18,177,566.50	450,044.16	6,357,700.78	783,672.52	24,201,638.92

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
三、固定资产账面净值合计	132,208,372.28			125,332,341.99
其中：房屋及建筑物	30,018,333.85			29,178,868.09
机器设备	75,543,701.37			69,794,008.53
电子设备	3,425,359.70			4,755,743.11
运输设备	6,128,136.99			6,534,926.76
其他设备	17,092,840.37			15,068,795.50
四、减值准备合计	-			-
其中：房屋及建筑物	-			-
机器设备	-			-
电子设备	-			-
运输设备	-			-
其他设备	-			-
五、固定资产账面价值合计	132,208,372.28			125,332,341.99
其中：房屋及建筑物	30,018,333.85			29,178,868.09
机器设备	75,543,701.37			69,794,008.53
电子设备	3,425,359.70			4,755,743.11
运输设备	6,128,136.99			6,534,926.76
其他设备	17,092,840.37			15,068,795.50

本期折旧额 18,214,837.33 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 4,226,061.13 元。

9 、在建工程

（1）在建工程明细

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
软件开发	90,000.00	-	90,000.00	90,000.00	-	90,000.00

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
机器设备安装	4,777,777.92	-	4,777,777.92	4,517,998.78	-	4,517,998.78
自制模具	322,739.22	-	322,739.22	493,083.11	-	493,083.11
基建工程	333,774,035.37	-	333,774,035.37	58,690,540.27	-	58,690,540.27
SAP 软件	6,746,628.95	-	6,746,628.95	-	-	-
自动化物流中心	8,748,000.01	-	8,748,000.01	-	-	-
合计	354,459,181.47	-	354,459,181.47	63,791,622.16	-	63,791,622.16

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少
软件开发	180,000.00	90,000.00	-	-	-
机器设备安装	4,777,777.92	4,517,998.78	259,779.14	-	-
自制模具	2,924,868.73	493,083.11	2,431,785.62	2,602,129.51	-
基建工程	393,127,900.00	58,690,540.27	275,083,495.10	-	-
SAP 软件	9,550,000.00	-	8,370,560.57	1,623,931.62	-
自动化物流中心	34,117,200.00	-	8,748,000.01	-	-
合计		63,791,622.16	294,893,620.44	4,226,061.13	-

接上表

项目名称	工程投入 占预算 比例	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源	期末余额
软件开发	50%	100%	-	-	-	自有资金	90,000.00
机器设备安装	100%	100%	-	-	-	募集资金	4,777,777.92
自制模具	100%	90%	-	-	-	自有资金	322,739.22
基建工程	84.90%	90%	-	-	-	募集资金	333,774,035.37
SAP 软件	87.65%	90%	-	-	**- **	募集资金+自有资金	6,746,628.95
自动化物流中心	25.64%	30%	-	-	-	募集资金	8,748,000.01
合计							354,459,181.47

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（3）在建工程的说明：

重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 坪山“智能自动化办公设备总部、研发及生产基地项目”项目基建工程项 坪山“智能自动化办公设备 目已全面展开，2011 年上半年完成桩基础工程。2011 年 10 月份工程总 总部、研发及生产基地项目” 包单位深圳市深港建筑集团有限公司进场开工，目前 3 号楼、综合楼 2 项目基建工程 号、3 号厂房，4 号厂房基本已完工。 项目施工按计划进度顺利进行，预计 2013 年 7 月投入使用。

10 、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	68,948,120.59	13,148,997.30	-	82,097,117.89
商标	1,078,764.00	66,946.00	-	1,145,710.00
软件	2,294,402.38	82,051.30	-	2,376,453.68
专利	1,943,950.21	-	-	1,943,950.21
土地使用权	61,996,004.00	-	-	61,996,004.00
其他无形资产	1,635,000.00	13,000,000.00	-	14,635,000.00
二、累计摊销合计	5,357,437.76	2,838,769.89	-	8,196,752.11
商标	360,952.83	107,876.40	-	468,829.23
软件	891,491.70	235,776.94	-	1,127,813.10
专利	661,319.66	189,120.04	-	850,439.70
土地使用权	3,184,798.57	1,239,929.82	-	4,424,728.39
其他无形资产	258,875.00	1,066,066.69	-	1,324,941.69
三、无形资产账面净值合计	63,590,682.83			73,900,365.78
商标	717,811.17			676,880.77
软件	1,402,910.68			1,248,640.58
专利	1,282,630.55			1,093,510.51
土地使用权	58,811,205.43			57,571,275.61
其他无形资产	1,376,125.00			13,310,058.31

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51

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项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
四、减值准备合计	-	-	-	-
商标	-	-	-	-
软件		-		-
专利	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
其他无形资产	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	63,590,682.83			73,900,365.78
商标	717,811.17			676,880.77
软件	1,402,910.68			1,248,640.58
专利	1,282,630.55			1,093,510.51
土地使用权	58,811,205.43			57,571,275.61
其他无形资产	1,376,125.00			13,310,058.31

本期摊销额 2,838,769.89 元。

11 、商誉

（1）商誉情况

（1）商誉情况
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
非同一控制下企业合并-北京齐心办 公用品有限公司	-	6,617,306.68	-	6,617,306.68	-
合计	-	6,617,306.68	-	6,617,306.68	-

（2）商誉的形成

本公司合并北京齐心办公用品有限公司形成的商誉

本公司于 2012 年 8 月通过收购股权合并了北京齐心办公用品有限公司（原名北京安妮全办公用品有 限公司），持有该公司 100%的股权，成为该公司控股股东，对北京齐心办公用品有限公司实施控制。 本公司收购北京齐心办公用品有限公司股权形成的商誉：根据北京齐心办公用品有限公司以股权转

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52

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

让为目的进行的整体资产评估，确定北京齐心办公用品有限公司于收购日的可辨认净资产的公允价值， 上述可辨认净资产的公允价值按收购股权比例计算的份额与本限公司收购成本之间的差异，于本公司编 制合并财务报表时列示为商誉，具体如下：

收购成本	收购比例	净资产的账面价值	可辨认净资产的 公允价值	按收购股权计算 的净资产份额	商誉
15,370,000.00	100.00%	8,752,693.32	8,752,693.32	8,752,693.32	6,617,306.68

（3）本公司于期末对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，相关资产组或者资产组组合 的可收回金额不存在低于其账面价值的情形，因此无需计提商誉减值准备。

12 、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的原因
装修费	625,634.55	207,111.43	298,530.37	-	534,215.61
合计	625,634.55	207,111.43	298,530.37	-	534,215.61

13 、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产
项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	1,945,177.82	2,551,604.29
内部抵消未实现的利润	101,701.74	153,748.43
可抵扣亏损	1,691,238.36	-
小计	3,738,117.92	2,705,352.72

（2）可抵扣暂时性差异项目明细

（2）可抵扣暂时性差异项目明细
项目	金额
资产减值准备	9,769,191.99

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53

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	金额
内部抵消未实现的利润	406,806.92
可抵扣亏损	7,354,648.80
小计	17,530,647.71

14 、资产减值准备明细

项目	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额 9,390,132.49 379,059.50 9,769,191.99
			转回	转销
一、坏账准备	11,274,066.94	-	1,883,934.45	-
二、存货跌价准备	75,230.76	303,828.74	-	-
合计	11,349,297.70	303,828.74	1,883,934.45	-

15 、短期借款

项目	币种	期末数	期末数	期初数	期初数
		原 币	折合人民币	原 币	折合人民币
一、担保借款	USD	257,648.66	1,619,450.24	712,373.73	4,488,588.59
二、担保借款	CNY	-	70,000,000.00	-	10,997,319.04
合计		257,648.66	71,619,450.24	712,373.73	15,485,907.63

16 、应付票据

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	159,588,106.39	111,992,498.53
商业承兑汇票	24,730,144.12	16,862,707.23
合计	184,318,250.51	128,855,205.76

下一会计期间将到期的金额 184,318,250.51 元。

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17 、应付账款

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	期末余额	年初余额
1 年以内	133,604,047.89	124,466,182.01
1至2 年	1,526,723.36	2,379,931.12
合计	135,130,771.25	126,846,113.13

（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关 联方的款项。

18 、预收款项

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	期末余额	年初余额
1 年以内	14,935,572.63	32,699,005.23
1至2 年	585,277.31	536,684.52
合计	15,520,849.94	33,235,689.75

（2）截至 2012 年 12 月 31 日，预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关 联方的款项。

19 、应付职工薪酬

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	9,352,876.53	122,725,750.05	119,786,179.02	12,292,447.56
二、职工福利费	-	6,288,041.62	6,288,041.62	-
三、社会保险费	-	8,045,271.88	8,045,271.88	-
1、基本医疗保险费	-	1,739,150.88	1,739,150.88	-
2、基本养老保险费	-	5,504,234.63	5,504,234.63	-

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项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
3、年金缴费	-	61,330.76	61,330.76	-
4、失业保险费	-	338,239.48	338,239.48	-
5、工伤保险费	-	179,553.92	179,553.92	-
6、生育保险费	-	207,318.67	207,318.67	-
7、重疾补助	-	15,443.54	15,443.54	-
四、住房公积金	653.00	1,352,625.00	1,353,278.00	-
五、工会经费和职工教育经费	13,160.27	368,230.53	352,601.57	28,789.23
六、非货币性福利	-	482,777.50	482,777.50	-
合计	9,366,689.80	139,262,696.58	136,308,149.59	12,321,236.79

应付职工薪酬说明：

• （1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。

• （2）辞退福利的说明；因解除劳动关系给予的补偿 32,600.00 元。

20 、应付股利

20、应付股利
项目	期末余额	年初余额
应付员工股权激励股股利	489,000.00	-
合计	489,000.00	-

21 、应交税费

21、应交税费
项目	期末余额	年初余额
增值税	5,778,590.17	2,774,586.01
企业所得税	14,638,828.56	4,399,018.42
城建税	463,217.90	923,120.67
教育费附加	213,833.86	663,331.93
个人所得税	226,675.87	224,821.24
其他	369,306.97	129,370.15
合计	21,690,453.33	9,114,248.42

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22 、其他应付款

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	期末余额	年初余额
1 年以内	18,068,248.85	7,774,857.85
1至2 年	-	296,300.00
合计	18,068,248.85	8,071,157.85

（2）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或 关联方的款项。

23 、股本

（1）股本变动情况

股份类别	年初数	本期变动增减（+、一）	本期变动增减（+、一）	本期变动增减（+、一）	本期变动增减（+、一）	本期变动增减（+、一）	期末数
		发行新股	送 股	公积金转股	其他	小计
限售股份	116,390,999.00	1,160,000.00	-	116,390,999.00	-223,689,998.00	-106,138,999.00	10,252,000.00
无限售股份	75,299,000.00	-	-	75,299,000.00	222,999,998.00	298,298,998.00	373,597,998.00
股份总数	191,689,999.00	1,160,000.00	-	191,689,999.00	-690,000.00	192,159,999.00	383,849,998.00

（2）股本变动情况说明

2012 年 5 月 15 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了公司 2011 年度利润分配方案，以公司现有 总股本 191,689,999.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 10 股，增加注册资本 191,689,999.00 股；

2012 年 8 月 30 日，公司第四届董事会第三十三次会议审议通过《关于向激励对象授予限制性股票 激励计划预留股票相关事宜的议案》，公司以 3.17 元/股的价格授予 17 位激励对象 116 万股限制性股票， 收到限制性股票激励对象行权缴纳的货币资金出资款 3,677,200.00 元，其中用于增加注册资本（股本） 1,160,000.00 元；

上述两次股本变更后，公司总股本由 191,689,999.00 股增至 384,539,998.00 股，股本变更情况业经 国富浩华会计师事务所于 2012 年 9 月 19 日出具国浩验字[2012]837A143 号验资报告验证。

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2012 年 7 月 20 日，公司第四届董事会第三十次会议审议通过《关于调整回购注销部分已不符合激励 条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票数量及价格的议案》，公司申请回购尚未解锁的限制性 股票 690,000.00 股；回购后公司总股本由 384,539,998.00 股减至 383,849,998.00 股。此次股本变更情况业 经国富浩华会计师事务所于 2012 年 11 月 12 日出具国浩验字[2012]837A192 号验资报告验证。

24 、资本公积

（1）资本公积变动情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	593,100,506.30	2,517,200.00	193,708,249.00	401,909,457.30
其他资本公积	3,663,075.00	17,772.47	1,926,143.97	1,754,703.50
合计	596,763,581.30	2,534,972.47	195,634,392.97	403,664,160.80

（2）资本公积变动说明

①资本公积-股本溢价本期增加是由于本年度实施限制性股票与股票期权激励计划，增加注册资本 116 万股时的股本溢价 2,517,200.00 元，详见本报告附注五之 23。

• ②资本公积 股本溢价本期减少是由于由于本年度实施资本公积转增股本产生减少资本公积 191,689,999.00 元及回购未解锁的限制性股票 690,000.00 股减少资本公积 2,018,250.00 元，详见本报告附 注五之 23。

• ③资本公积 其他资本公积增加是由于本公司本期收购子公司少数股东持有部分股份，购买这些少数 股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产 份额之间的差额。

• ④资本公积 其他资本公积减少是因公司实施股票期权激励计划根据行权情况进行调整。

25 、盈余公积

25、盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	29,592,878.72	8,150,810.91	-	37,743,689.63
合计	29,592,878.72	8,150,810.91	-	37,743,689.63

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

26 、未分配利润

26、未分配利润
项目	提取或分配比例	本期金额	上期金额
上期末未分配利润	-	254,868,011.00	194,985,612.27
加：年初未分配利润调整数	-	-	-
本期年初未分配利润	-	254,868,011.00	194,985,612.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-	70,071,585.43	66,158,668.47
减：提取法定盈余公积	母公司净利润的10%	8,150,810.91	6,276,269.74
提取任意盈余公积	-	-	-
提取一般风险准备	-	-	-
应付普通股股利	每10 股派1 元（含税）	19,168,999.90	-
转作股本的普通股股利	-	-	-
期末未分配利润	-	297,619,785.62	254,868,011.00

27 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,463,512,749.62	1,128,788,636.94
主营业务成本	1,156,824,255.99	872,718,509.15

（2）主营业务（分产品）

产品	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销
文件管理用品	275,453,659.58	182,496,151.55	281,487,913.79	188,231,940.95
办公设备	168,023,998.93	130,729,109.32	86,429,111.75	62,296,915.40
桌面文具	487,579,889.82	392,975,210.51	296,675,974.01	242,641,520.40
代理品牌及其他	150,070,729.62	142,059,471.16	162,517,456.21	153,747,286.47
小计	1,081,128,277.95	848,259,942.54	827,110,455.76	646,917,663.22

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

产品	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
外销
文件管理用品	167,331,599.43	115,485,381.85	176,834,412.35	128,879,671.95
办公设备	190,020,059.37	169,819,384.47	110,331,302.01	83,381,152.64
桌面文具	4,293,422.88	3,151,763.73	5,748,941.09	5,018,518.04
代理品牌及其他	20,739,389.99	20,107,783.40	8,763,525.73	8,521,503.30
小计	382,384,471.67	308,564,313.45	301,678,181.18	225,800,845.93
合计
文件管理用品	442,785,259.01	297,981,533.40	458,322,326.14	317,111,612.90
办公设备	358,044,058.30	300,548,493.79	196,760,413.76	145,678,068.04
桌面文具	491,873,312.70	396,126,974.24	302,424,915.10	247,660,038.44
代理品牌及其他	170,810,119.61	162,167,254.56	171,280,981.94	162,268,789.77
小计	1,463,512,749.62	1,156,824,255.99	1,128,788,636.94	872,718,509.15

（3）前五名客户的营业收入情况

（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	149,329,569.83	10.20
第二名	110,544,219.90	7.55
第三名	42,392,875.64	2.90
第四名	33,874,206.52	2.31
第五名	26,667,885.20	1.82
合计	362,808,757.09	24.79

28 、营业税金及附加

28、营业税金及附加
项目	计缴标准	本期金额	上期金额
城市维护建设税	7%	2,965,808.44	2,626,844.98

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60

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	计缴标准	本期金额	上期金额
教育费附加	5%	1,577,860.46	1,810,028.15
堤围防护费	-	391,333.54	394,116.42
其他	-	642,559.29	113,692.78
合计		5,577,561.73	4,944,682.33

29 、营业费用

项目	本期金额	上期金额
工资奖金及福利	51,753,547.61	36,389,752.91
运输费	42,201,766.29	30,836,853.48
市场费用	14,426,791.98	8,762,218.68
租赁管理费	11,186,041.13	7,509,181.08
商场费用	5,618,781.73	5,931,706.23
差旅费	6,637,065.78	5,417,723.37
中介服务费	3,799,559.77	3,803,281.50
七项费用小计	135,623,554.29	98,650,717.25
七项费用占销售费用总额的比例	89.34%	88.19%
其他费用小计	16,179,094.72	13,205,651.68
合计	151,802,649.01	111,856,368.93

30 、管理费用

项目	本期金额	上期金额
工资奖金及福利（社保）	44,076,041.89	36,861,144.77
租赁管理费	6,133,147.73	7,948,054.34
中介咨询服务费	3,692,230.83	3,445,701.08
折旧费	2,899,984.39	2,997,090.12
差旅费	2,298,769.56	2,327,227.86
五项费用小计	59,100,174.40	53,579,218.17

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
五项费用占销售费用总额的比例	76.40%	69.55%
其他费用小计	18,261,047.04	23,457,096.54
合计	77,361,221.44	77,036,314.71

31 、财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	627,916.32	483,099.42
减：利息收入	9,267,559.94	11,752,754.45
银行手续费	1,253,027.56	1,394,957.85
汇兑损益	-746,673.27	-1,919,464.24
其他	458,945.34	611,674.27
合计	-7,674,343.99	-11,182,487.15

32 、资产减值损失

32、资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
一、坏账损失	-1,883,934.45	4,186,930.37
二、存货跌价损失	303,828.74	75,230.76
合计	-1,580,105.71	4,262,161.13

33 、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	-	420,742.16
合计	-	420,742.16

（2）本公司不存在投资变现及投资收益汇回有重大限制的的情况。

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62

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

34 、营业外收入

34、营业外收入
项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置利得合计	102,981.73	235,208.86
其中：固定资产处置利得	102,981.73	235,208.86
政策性退税款	-	49,398.62
政府补助	3,291,144.86	2,555,507.00
罚款收入	345,466.70	821,811.42
其他	1,340,104.73	781,303.46
合计	5,079,698.02	4,443,229.36

政府补助明细：

政府补助明细：
项目	本期金额
深圳市民营及中小企业发展专项资金改制上市培育项目资助	2,000,000.00
深圳福田区总商会知识产权专项资助金	29,000.00
深圳市实施标准化战略资助金	173,750.00
财政局加工贸易转型升级专项资金	10,000.00
铜盂镇政府先进企业奖励费	5,000.00
其他财政补贴	1,073,394.86
合计	3,291,144.86

35 、营业外支出

35、营业外支出
项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损失合计	520,895.18	381,130.79
其中：固定资产处置损失	520,895.18	381,130.79
对外捐赠	131,000.00	394,571.19
罚款支出	106,714.13	124,406.66
其他	33,756.72	379,530.75
合计	792,366.03	1,279,639.39

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

36 、所得税费用

36、所得税费用
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	16,507,917.20	9,808,465.34
递延所得税费用	-1,032,765.20	-1,289,350.19
合计	15,475,152.00	8,519,115.15

37 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程	37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	70,071,585.43	66,158,668.47
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	3,475,181.28	11,841,251.20
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	P2=P1-F	66,596,404.15	54,317,417.27
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响	P3	-	-
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润的影响	P4	-	-
年初股份总数	S0	191,689,999.00	186,799,999.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	191,689,999.00	191,689,999.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	1,160,000.00	4,890,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	3	3
报告期因回购等减少股份数	Sj	690,000.00	-
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	1	-
报告期缩股数	Sk	-	-
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/ M0-SjMj/M0-Sk	383,612,498.00	379,712,498.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通 股加权平均数	X1	-	-
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	383,612,498.00	379,712,498.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数		-	-
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数		-	-
回购承诺履行而增加的普通股加权数		-	-

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	项目	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.18	0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y2=P2/S	0.17	0.14
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋P3）/X2	0.18	0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y4=（P2＋P4）/X2	0.17	0.14

报告期内本公司实施了资本公积金转增股本，详见本报告附注五之 23，因此，为了保持会计指标的 前后期可比性，在计算每股收益时，按调整后的发行在外普通股的加权平均数，重新计算各列报期间的 每股收益。

38 、其他综合收益

38、其他综合收益
项目	本期金额	上期金额
外币财务报表折算差额	-99,252.95	-1,974,879.71
其他--因收购子公司少数股东权益的影响数	17,772.47	-
合计	-81,480.48	-1,974,879.71

39 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
补贴收入	3,291,144.86	2,555,507.00
其他营业外收入	1,048,808.51	345,615.81
利息收入	1,620,766.93	900,409.64
保险赔款	58,019.52	120,690.96
往来款	817,827.24	2,108,725.44
合计	6,836,567.06	6,030,948.85

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁管理费	17,319,188.86	16,788,769.47

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65

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
中介服务费	7,491,790.60	6,556,986.54
差旅费	8,935,835.34	7,211,512.48
商场费用	5,618,781.73	5,931,706.23
市场费用	14,426,791.98	8,762,218.68
办公费	2,324,396.69	1,863,620.26
低值易耗品	2,246,771.43	762,193.18
业务关系费	2,805,130.86	2,051,218.10
专项费用	1,783,150.24	2,077,568.45
维护修理费	643,702.15	457,808.23
水电费	3,295,462.30	2,867,948.35
电讯费	1,991,552.10	1,599,721.94
其他以现金支付的费用小计	10,898,992.15	3,155,400.43
往来款	2,193,136.00	379,927.00
合计	81,974,682.43	60,466,599.34

40 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	70,013,691.14	64,218,304.82
加：资产减值准备	-1,580,105.71	4,262,161.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,214,837.33	17,200,452.77
无形资产摊销	2,838,769.89	2,219,162.83
长期待摊费用摊销	298,530.37	513,120.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	417,913.45	145,921.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-3,280,826.49	-6,569,418.05
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-420,742.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,032,765.20	-1,289,350.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,598,687.80	-30,831,479.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-148,076,278.96	-26,172,465.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	111,368,516.04	46,494,083.71
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	56,780,969.66	69,769,752.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	510,230,621.85	739,781,541.83
减：现金的年初余额	739,781,541.83	692,998,713.08
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-229,550,919.98	46,782,828.75

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	本期金额	上期金额
一、现金	510,230,621.85	739,781,541.83
其中：库存现金	758,000.49	1,590,248.85
可随时用于支付的银行存款	509,472,621.36	738,191,292.98

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	510,230,621.85	739,781,541.83

六、资产证券化业务的会计处理

本公司本报告期内无发生资产证券化业务。

七、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本企业 最终控 制方	组织机构代码
深圳市齐心控股 有限公司	控股股东									66104415-8
		有限 责任	深圳	陈钦鹏	投资	1000万元	48.09%	48.09%	陈钦鹏

2 、本公司的子公司情况详见本报告附注四之 1 所述。

3 、本公司的其他关联方情况

3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
陈钦鹏	实际控制人
陈钦奇	实际控制人兄弟、母公司股东
陈钦发	实际控制人兄弟、母公司股东
陈钦武	实际控制人兄弟、本公司股东
陈钦徽	实际控制人兄弟、本公司股东

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

4 、关联交易情况

关联担保情况

（1）2010 年 9 月 14 日，本公司之子公司齐心（亚洲）有限公司在香港汇丰银行取得 2160 万美元贷 款额度（包括 400 万美元进口贸易融资贷款、300 万美元出口单据贸易融资贷款、350 万美元外汇授信额 度，以及 1110 万元美元现金质押贷款额度），深圳市齐心文具股份有限公司为其取得的 1050 万美元的贷 款额度（包括 400 万美元进口贸易融资贷款、300 万美元出口单据贸易融资贷款、350 万美元外汇授信额 度）提供 1100 万美元担保。截止至本报告期末本公司之子公司齐心（亚洲）有限公司在香港汇丰银行的 短期借款余额 250,928.56 美元。

（2）2011 年 12 月 6 日，汕头市齐心文具制品有限公司、深圳市齐心控股有限公司为本公司从中国 光大银行深圳华侨城支行获得总额为 1.5 亿元的综合授信额度提供连带责任担保，综合授信包括贷款、 承兑、贴现、贸易融资等，授信期限为 1 年，从 2011 年 12 月 6 日至 2012 年 12 月 5 日止，截止至本报 告期末，上述授信额度内所使用品种已全部完结，余额为零。

（3）2012 年 1 月 4 日经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，由深圳市齐心文具股份有限 公司为全资子公司上海齐心信息科技有限公司与五家供应商的未付货款提供担保，总担保金额为 600 万 元。

（4）2012 年 4 月 26 日，本公司从招商银行股份有限公司深圳翠竹支行获得总额为 20000 万元的综 合授信，包括中短期流动资金贷款、贸易融资、商票保贴、贴现、国内信用证、承兑等，授信期限为 1 年，从 2012 年 4 月 26 日起到 2013 年 4 月 26 日止，由深圳市齐心控股有限公司共同提供最高额 20000 万元的信用担保。截至本报告期末，上述授信额度内在招商银行股份有限公司深圳翠竹支行的余额为 2000 万元。

（5）2012 年 3 月 15 日，公司与招商银行深圳翠竹支行签订 2011 年蔡字第 0011676416 号《集团综 合授信业务合作协议书》，协议约定公司向该行申请的综合授信额度，可由公司及下属子公司汕头市齐心 文具制品有限公司、深圳市齐心共赢办公用品有限公司、深圳市齐心光电科技有限公司共用使用，经 2012 年 1 月 4 日经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，公司为以上三个全资子公司的使用相应授信 额度提供连带责任担保，具体如下：①为汕头齐心 9,000 万元人民币的综合授信额度提供担保；②为齐 心共赢 5,000 万元人民币的综合授信额度提供担保； ③为齐心光电 3,000 万元人民币的综合授信额度提 供担保。

（6）2012 年 5 月 20 日，公司与深圳市齐心共赢有限公司、汕头市齐心文具制品股份有限公司签署

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69

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

交叉保证函为公司与深圳市齐心共赢有限公司、汕头市齐心文具制品股份有限公司在汇丰银行(中国)有 限公司深圳分行取得总额为人民币 5,000 万元的供应链融资和 250 万元财资产品授信额度提供总计交叉 5,500 万元人民币的连带责任担保（经 2012 年 2 月 28 日经公司第四届董事会第二十四次会议审议通过）。 截至本报告期末，上述融资额度内已由深圳市齐心文具股份有限公司使用供应链融资额度 14,736,920.19 元、由深圳市齐心共赢有限公司使用供应链融资额度 35,000,000.00 元。

（7）2012 年 7 月 4 日，深圳市齐心控股有限公司、深圳市齐心共赢有限公司出具保证函为本公司在 花旗银行(中国)有限公司深圳分行取得总额为人民币 6,500 万元的票据贴现和 135 万元美元结算前风险融 资额度提供信用担保。截至本报告期末，上述融资额度内已使用商业承兑汇票额度 24,730,144.12 元。

（8）2012 年 7 月 16 日，鉴于公司向珠海华润银行股份有限公司深圳分行申请的 10,000 万元的综合 授信额度，由深圳市齐心控股有限公司提供了最高额 10,000 万元的连带责任担保。

（9）经 2012 年 8 月 13 日经公司第四届董事会第三十一次会议审议通过：公司为深圳市齐心共赢办 公用品有限公司在花旗银行(中国)有限公司深圳分行取得总额为人民币 3,000 万元的票据贴现额度提供 担保。

（10）2012 年 12 月 28 日，深圳市齐心控股有限公司为本公司在中国建设银行股份有限公司深圳市 分行获得总额为 2 亿元的综合融资额度提供连带责任担保，其中流动资金借款额度为 1 亿元，商业汇票 银行承兑额度 1 亿元，授信期限为 1 年，从 2012 年 12 月 28 日至 2013 年 12 月 28 日止，截止至本报告 期末，该授信额度项下，国内保理预付款额度已使用 50,000,000.00 元。

5 、关联方应收应付款项

5、关联方应收应付款项
科目名称	关联方	期末		期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	陈钦奇	-	-	2,000.00	100.00
其他应收款	陈钦鹏	-	-	2,761.50	138.08
其他应收款	陈钦发	-	-	2,052.30	102.62
其他应收款	陈钦武	-	-	8,672.30	433.62
小计		-	-	15,486.10	774.31

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70

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

八、股份支付

股份支付总体情况

股份支付总体情况
项目	本期金额	上期金额
公司本期授予的各项权益工具总额	10,250,000.00	4,890,000.00-
公司本期行权的各项权益工具总额	-	-
公司本期失效的各项权益工具总额	-	-
公司期末发行在外的股份期权行权价格的 范围和合同剩余期限	-	-
公司期末其他权益工具行权价格的范围和 合同剩余期限	第一批限制性股票价格3.925 元，合同剩余期 限3年，第二批限制性股票价格3.17元，合同 剩余期限4年	第一批限制性股票价格7.85 元，合同剩余期限4年

股份支付情况的说明

2011 年 9 月，公司首期限制性股票计划授予登记工作完成，最终向 126 名激励对象授予限制性股 票 489 万股，授予价格 7.85 元；2012 年 5 月 15 日，公司召开 2011 年度股东大会，决议通过《2011 年 度利润分配预案》，鉴于公司 2011 年度利润分配情况，公司需对《深圳市齐心文具股份有限公司限制性 股票激励计划（草案）修订稿》所涉及的股权数量及价格进行调整，调整后，公司已授予限制性股票数 量由 489 万股变更为 978 万股，限制性股票授予价格由 7.85 元调整为 3.925 元。

2012 年 7 月 20 日，公司第四届董事会第三十次会议审议通过《关于调整回购注销部分已不符合激 励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票数量及价格的议案》，回购股份 690,000.00 股，回 购后公司已授予限制性股票数量由 978 万股变更为 909 万股，限制性股票价格为 3.925 元。

2012 年 8 月 30 日，公司第四届董事会第三十三次会议审议通过《关于向激励对象授予限制性股票 激励计划预留股票相关事宜的议案》，公司以 3.17 元/股的价格授予 17 位激励对象 116 万股限制性股票。

九、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

十、承诺事项

重要长期租赁合同

（1）2011年7月1日，本公司之分公司齐心商用设备（深圳）有限公司与深圳市新源华工贸发展有限 公司签订了长期房屋租赁合同，内容如下：齐心商用设备（深圳）有限公司租用深圳市新源华工贸发展 有限公司座落于深圳市宝安区观澜街道办库坑社区陂老吓村新源华工贸工业园ABCD栋，租赁期限自 2011年7月1日至2012年12月31日止，租赁的工业园总面积约24920平方米，月租金标准为12.5元/平方米。 齐心商用设备（深圳）有限公司厂每年应付该物业租赁费为3,738,000.00元，直至租赁期满或双方协议解 约。

2013年1月1日，本公司之分公司齐心商用设备（深圳）有限公司与深圳市新源华工贸发展有限公司 就之前的房屋租赁合同签订了补充协议，内容如下：租赁期限延长至2013年2月28日，延长时间实际租赁 价格不变，即每平米12.5元/平方米，齐心商用设备（深圳）有限公司两个月应付该物业租赁费为623,000.00 元，直至租赁期满或双方协议解约。

2013年3月1日，本公司之分公司齐心商用设备（深圳）有限公司与深圳市新源华工贸发展有限公司 就之前的房屋租赁合同签订了补充协议，内容如下：租赁期限延长至2013年5月31日，延长时间实际租赁 价格14.5元/平方米，齐心商用设备（深圳）有限公司三个月应付该物业租赁费为1,084,020.00元，直至租 赁期满或双方协议解约。

（2）本公司与深圳市同洲电子股份有限公司于2013 年01 月16 日签订了长期房屋租赁合同，租用 该公司座落于深圳市南山区高新科技园W2-A7 的房产作为公司办公场地。合同约定租赁期限自2013 年1 月15日至2013年7月30日止，租赁的房产面积为1885.01平方米，月租金标准为95元/平方米。根据该合同， 本公司2013年1月15日起每年应付该物业租赁费为2,148,911.40元，直至租赁期满或双方协议解约。

（3）本公司与深圳市现代计算机有限公司于2013年01月01日签订了长期房屋租赁合同，租用该公司 座落于深圳市南山区高新科技园R1－A7 的房产作为公司办公用地。合同约定租赁期限自2013年01月01 日至2013年6月30日止，租赁的房产面积为1384 平方米，月租金标准为85元/平方米。根据该合同，本公 司每年应付物业租赁费为1,411,680.00元，直至租赁期满或双方协议解约。

（4）本公司之分公司深圳市齐心文具股份有限公司观澜文具厂与深圳市丰盛投资集团有限公司于 2012年10月25日签订了长期房屋租赁合同，租用深圳市丰盛投资集团有限公司位于宝安区观澜街道库坑

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

社区桂月路南侧丰盛工业城厂区A1#-2#厂房，租赁期限自2012年10月25日至2013年2月25日止，租赁的 房产面积约15000平方米，月租金标准为12.6元/平方米。观澜文具厂每年应付该物业租赁费为2,426,160.00 元，直至租赁期满或双方协议解约。

（5）2013 年 01 月 01 日，本公司之分公司深圳市齐心文具股份有限公司观澜文具厂和冯树贤签订 了长期库房租赁合同，租赁座落于广州市白云区钟落潭镇五龙岗村第三生产队（土名庙窿）的仓库，租 赁期限自 2013 年 01 月 01 日至 2013 年 06 月 30 日止，租赁仓库面积为 6100 平方米，月租金标准为 14.2 元/平方米；租赁雨棚面积为 210 平方米，月租金标准为 5 元/平方米。根据合同，观澜文具厂每年应付 租金 1,052,040.00 元，直至租赁期满或双方解除协议。

十一、资产负债表日后事项

2013年4月22日，公司召开第四届董事会第三十九次会议审议通过了《关于2012年度利润分配预案的 议案》：以2012年末总股本383,849,998股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），共计 分配现金红利7,676,999.96元。该议案尚需提交股东大会审议。

十二、其他重要事项

本公司不存在应披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

（1）应收账款按种类披露
				期末余额
种类		账面余额				坏账准备
		金额		比例(%)		金额		比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款		-		-		-			-
	73

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	229,863,464.43	100.00	7,291,507.01	3.17
组合小计	229,863,464.43	100.00	**7,291,507.01 **	3.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	229,863,464.43	100.00	7,291,507.01	3.17

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	84,619,919.56	100.00	8,117,375.33	9.59
组合小计	84,619,919.56	100.00	8,117,375.33	9.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	84,619,919.56	100.00	8,117,375.33	9.59

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 50 万 元。单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄组合计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额				年初余额
账龄	账面余额				账面余额
				坏账准备				坏账准备
	金额		比例(%)		金额		比例(%)
0-6 月	224,716,481.42		97.76	6,616,552.22	78,729,718.24		93.04	3,466,334.92
6-12月	3,351,884.80		1.46	167,594.24	3,097,902.27		3.66	1,858,741.36
				74

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1-2 年	1,025,262.28	0.45	102,526.23	2,052,886.71	2.43	2,052,886.71
2-3 年	487,478.73	0.21	146,243.62	575,887.65	0.68	575,887.65
3-5 年	118,832.51	0.05	95,066.01	163,524.69	0.19	163,524.69
5 年以上	163,524.69	0.07	163,524.69
合计	229,863,464.43	100.00	7,291,507.01	84,619,919.56	100.00	8,117,375.33

（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（3）应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例(%)
第一名	非关联方	17,593,027.19	1 年以内	7.65
第二名	非关联方	11,733,079.47	0-6 月	5.10
第三名	非关联方	6,074,127.54	1 年以内	2.64
第四名	非关联方	5,359,366.60	0-6 月	2.33
第五名	非关联方	5,348,043.55	0-6 月	2.33
合计		46,107,644.35		20.06

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

（1）其他应收款按种类披露
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-

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75

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额			坏账准备
	金额		比例(%)	金额		比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	35,364,821.02		87.57	2,776,929.12		7.85
其他组合	5,018,952.24		12.43	188,689.80		3.76
组合小计	40,383,773.26		100.00	**2,965,618.92 **		**7.34 **
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-		-	-		-
合计	40,383,773.26		100.00	2,965,618.92		7.34
种类	年初余额
	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	26,495,604.07	96.06		1,346,513.14	5.08
其他组合	1,086,313.55	3.94		54,315.68	5.00
组合小计	**27,581,917.62 **	100.00		**1,400,828.82 **	5.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-
合计	27,581,917.62	100.00		1,400,828.82	5.08

（2）本公司根据公司经营规模及业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为 50 万元。单项金额 重大的其他应收款期末不存在减值，按组合计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	27,221,819.72	76.97	1,361,090.99	26,086,284.28	98.46	1,304,314.23

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1至2年	5,137,391.30	14.53	513,739.13	403,195.11	1.52	40,319.51
2至3年	3,003,530.00	8.49	901,059.00	5,914.68	0.02	1,774.40
3 年以上	2,080.00	0.01	1,040.00	210.00	0.00	105.00
合计	35,364,821.02	100.00	2,776,929.12	26,495,604.07	100.00	1,346,513.14

组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

类别	计提比例	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
各类押金	5%	1,906,061.84	37.98	95,303.09	1,086,313.55	100.00	54,315.68
员工备用金、 供货保证金	3%	3,112,890.40	62.02	93,386.71	-	-	-
合计		5,018,952.24	100.00	188,689.80	1,086,313.55	100.00	54,315.68

（3）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
汕头市齐心文具制品有限公司	成本法	37,500,000.00	37,500,000.00	-	-	37,500,000.00
齐心商用设备(深圳)有限公司	成本法	3,750,000.00	3,750,000.00	-	-	3,750,000.00
齐心(亚洲)有限公司	成本法	21,250,400.00	21,250,400.00	-	-	21,250,400.00
惠州市齐心文具制造有限公司	成本法	1,380,000.00	1,380,000.00	-	-	1,380,000.00
深圳市齐心共赢办公用品 有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
深圳市齐心光电科技有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00
上海齐心信息科技有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00
上海齐心办公用品有限公司	成本法	18,700,000.00	9,350,000.00	9,350,000.00	-	18,700,000.00
北京齐心办公用品有限公司	成本法	15,370,000.00	-	15,370,000.00	-	15,370,000.00
合计		127,950,400.00	103,230,400.00	24,720,000.00	-	127,950,400.00

接上表

接上表
被投资单位	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决权 比例	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计 提减值 准备	现金红利
汕头市齐心文具制品有 限公司	75%	100%	通过全资子公司间 接持股25%	-	-	-
齐心商用设备(深圳)有 限公司	100%	100%	-	-	-	19,500,000.00
齐心(亚洲)有限公司	100%	100%	-	-	-	-
惠州市齐心文具制造有 限公司	100%	100%	-	-	-	-
深圳市齐心共赢办公用 品有限公司	100%	100%	-	-	-	-
深圳市齐心光电科技有 限公司	100%	100%	-	-	-	-
上海齐心信息科技有限 公司	100%	100%	-	-	-	-
上海齐心办公用品有限 公司	93.50%	93.50%	-	-	-	-
北京齐心办公用品有限 公司	100%	100%		-	-	-
合计				-	-

本公司长期股权投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,023,615,861.39	787,025,435.14
其他业务收入	2,903,266.27	24,855,147.37
营业收入合计	1,026,519,127.66	811,880,582.51
主营业务成本	773,648,806.94	578,422,990.72
其他业务成本	2,810,922.19	21,929,481.78
营业成本合计	776,459,729.13	600,352,472.50

（2）分产品营业情况

（2）分产品营业情况
产品	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销
文件管理用品	274,510,263.45	184,658,423.69	285,718,039.58	192,270,522.21
办公设备	87,632,225.13	57,699,532.39	80,742,542.80	58,269,385.77
桌面文具	378,521,550.73	293,218,103.95	185,807,654.93	141,996,537.39
代理品牌及其他	2,908,560.25	2,816,248.17	24,839,900.50	21,901,527.30
小计	743,572,599.56	538,392,308.20	577,108,137.81	414,437,972.67
外销
文件管理用品	145,079,604.41	103,601,588.90	159,545,011.61	119,460,558.16
办公设备	113,246,558.45	111,275,126.15	60,710,672.72	52,770,241.55
桌面文具	3,880,975.83	3,082,904.76	5,784,533.32	5,162,196.82
代理品牌及其他	20,739,389.41	20107801.12	8,732,227.05	8,521,503.30
小计	282,946,528.10	238,067,420.93	234,772,444.70	185,914,499.83
合计
文件管理用品	419,589,867.86	288,260,012.59	445,263,051.19	311,731,080.37
办公设备	200,878,783.58	168,974,658.54	141,453,215.52	111,039,627.31
桌面文具	382,402,526.56	296,301,008.71	191,592,188.25	147,158,734.22
代理品牌及其他	23,647,949.66	22,924,049.29	33,572,127.55	30,423,030.60
小计	1,026,519,127.66	776,459,729.13	811,880,582.51	600,352,472.50

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（3）前五名客户的营业收入情况

（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	147,163,259.57	14.34
第二名	110,544,219.90	10.77
第三名	32,326,668.06	3.15
第四名	26,667,885.20	2.60
第五名	19,802,109.39	1.93
合计	336,504,142.12	32.78

5 、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	19,500,000.00	-
处置交易性金融资产取得的投资收益	-	420,742.16
合计	19,500,000.00	420,742.16

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2012 年度	2011 年度
齐心商用设备（深圳）有限公司	19,500,000.00	-
合计	19,500,000.00	-

（3）投资收益说明

2012 年 4 月 25 日，本公司之控股子公司齐心商用设备（深圳）有限公司召开股东会，决议将截止 于 2011 年 12 月 31 日的经审计的未分配利润 26,809,941.23 元中的 26,000,000.00 元按各股东持股比例进 行分配，本公司按持股比例 75%应分配股利 19,500,000.00 元。

（4）本公司不存在投资变现及投资收益汇回有重大限制的的情况。

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

6 、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	81,508,109.12	62,762,697.38
加：资产减值准备	1,072,594.46	2,355,323.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,633,570.63	6,647,937.16
无形资产摊销	1,231,009.49	1,512,994.61
长期待摊费用摊销	134,401.01	498,875.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	222,403.48	121,483.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	1,121,325.36	-6,074,549.04
投资损失（收益以“－”号填列）	-19,500,000.00	-420,742.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-39,990.73	-1,068,341.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	15,781,219.31	-26,494,714.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-175,528,068.42	40,014,029.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	71,270,978.83	-2,020,844.96
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-15,092,447.46	77,834,148.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	433,130,246.46	706,112,662.99

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
减：现金的年初余额	706,112,662.99	677,503,436.40
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-272,982,416.53	28,609,226.59

十四、补充资料

1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明细表
项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-417,913.45	-145,921.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	9,030,027.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外）	3,291,144.86	2,555,507.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,414,100.58	704,606.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
减：非经常性损益的所得税影响数	807,795.05	31,071.11
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	4,355.66	271,896.90
归属于公司普通股股东的非经常性损益	3,475,181.28	11,841,251.20

计入当期损益的政府补助详见本报告附注五之 34。

2 、净资产收益率及每股收益

（1）净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.38	0.18	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	6.07	0.17	0.17

计算过程：

计算过程：	计算过程：
项目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	70,071,585.43	66,158,668.47
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	3,475,181.28	11,841,251.20
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	P2=P1-F	66,596,404.15	54,317,417.27
归属于公司普通股股东的年初净资产	E0	1,069,862,931.57	963,629,567.81
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通 股股东的净资产	Ei	3,677,200.00	38,386,500.00

深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	项目	本期金额	上期金额
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	3	3
报告期现金分红减少的归属于公司普通股股东的净 资产	Ej（1)	19,168,999.90	-
报告期现金分红减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数	Mj(1)	5	-
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股 股东的净资产	Ej(2)	2,708,250.00	-
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj(2)	1	-
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	-	-
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	-	-
报告期月份数	M0	12	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	1,119,726,842.65	1,069,862,931.57
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	1,097,605,253.49	1,006,305,527.05
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	6.38%	6.57%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权 平均净资产收益率	Y2=P2/E2	6.07%	5.40%

4 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

4、公司主要财务	报表项目的异	常情况及原因的	说明
项目	期末数与期初 数变动金额	期初数与期末 数变动比例	说明
货币资金	-229,550,919.98	-31.03%	主要是公司募投项目全面展开,坪山基建项目投入增加所致。
应收票据	9,743,388.52	1190.41%	年末收到客户的银行承兑票据增加。
应收账款	114,807,116.09	70.73%	主要是本年度销售增加，及应收账款保理业务调整致使期末账面应 收账款增加
预付款项	-27,044,137.84	-58.88%	主要是公司预付供应商货款和承建商工程款，报告期内已验收，预 付账款下降。
应收补贴款	-3,089,215.45	-84.71%	主要是公司上年末应收出口退税在报告期内收回。
应收利息	1,531,823.10	152.83%	年末应收公司募集资金的未到期的定期存款利息增加。
其他应收款	5,813,599.80	70.25%	主要是报告期末支付的员工备用金、押金、投标保证金增加所致。
其他流动资产	1,554,727.09	311.83%	主要是年末预付的房租增加

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深圳市齐心文具股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	期末数与期初 数变动金额	期初数与期末 数变动比例	说明
在建工程	290,667,559.31	455.65%	公司募投项目全面展开，坪山基建项目投入增加
商誉	6,617,306.68	-	公司投资子公司北京齐心办公用品有限公司的商誉。
递延所得税资产	1,032,765.20	38.17%	子公司亏损，预计2013 年可弥补抵扣，相应递延所得税增加。
短期借款	56,133,542.61	362.48%	公司利用贸易融资借款增加。
应付票据	55,463,044.75	43.04%	主要是本报告期公司利用票据支付供应商货款增加，应付票据上升。
应付职工薪酬	2,954,546.99	31.54%	主要是公司报告期内人员增加，年末未支付的员工工资增加所致。
应交税费	12,576,204.91	137.98%	主要是公司应交纳的增值税和企业所得税增加。
其他应付款	9,997,091.00	123.86%	主要是本报告期收取保证金和应付未付运费增加，以及增加应付股 权收购款。
实收资本 （或股本）	192,159,999.00	100.25%	公司本年度资本公积转增股本，及员工股权激励认购。
资本公积	-193,099,420.50	-32.36%	公司本年度资本公积转增股本，及员工股权激励认购。
少数股东权益	-8,335,666.76	-87.18%	本期向少数股东分配股利以及收购少数股东股权所致。

十五、财务报表的批准

本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三十九次会议于 2013 年 4 月 22 日批准。

深圳市齐心文具股份有限公司 二〇一三年四月二十二日

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

日 期： 日 期： 日 期：

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