Shenzhen Colibri Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 22, 2021

国海证券股份有限公司

关于深圳科瑞技术股份有限公司

开展外汇套期保值业务的核查意见

国海证券股份有限公司（以下简称“国海证券”或“保荐机构”）作为深圳 科瑞技术股份有限公司（以下简称“科瑞技术”或“公司”）首次公开发行股票 并上市及持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》 等有关规定，对科瑞技术开展外汇套期保值业务事项进行了审慎核查，具体情 况如下：

一、开展外汇套期保值业务的目的

公司及子公司出口业务主要采用美元等外币结算，为有效规避公司及控股 子公司开展相关业务所产生外币收付汇结算等外币汇率大幅波动风险，提高外 汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及控股子公司拟与银行机构开展外 汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司业绩的影响。

二、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

公司拟充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、 减少汇兑损失、控制经营风险，公司开展外汇套期保值业务具有必要性。

公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，详细规定了外汇套期保值业务的 操作规范、审批权限、管理流程、风险防范措施等，为外汇套期保值业务配备了专 门人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务具有可 行性。同时，公司规定了进行外汇套期保值交易必须基于公司的外汇收支预测，外 汇套期保值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预测金额，外汇套期保 值业务的金额、交割期间需与公司预测的外汇收支款项时间相匹配。公司通过开展 外汇套期保值，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司 造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。

三、外汇套期保值业务概述

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1、主要涉及币种及业务品种：公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与 公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元等。公司进 行的外汇套期保值业务品种具体包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权 业务及其他外汇衍生产品业务。

2、业务规模和资金来源：

截至本核见披露日，公司及子公司相关远期外汇及外汇期权等业务余额合计 11,878.06万美元，未超过原批准的不超过120,000万元人民币或等值外币的额 度。

根据公司资产规模及2021年业务需求情况、周转期限等业务背景的特征，基于 审慎预测原则，公司及子公司拟进行的外汇套期保值业务累计金额不超过125,000万 元人民币或等值外币，在上述额度内可以滚动使用。开展外汇套期保值业务，公司 及子公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金和期权费外（如需要）， 不需要投入其他资金，该保证金和期权费将使用公司的自有资金，不涉及募集资 金。缴纳的保证金和期权费比例根据与不同银行签订的具体协议确定。

公司第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的 议案》，同意公司及子公司使用自有资金开展累计金额不超过120,000万元人民币或 等值外币的外汇套期保值业务，自董事会批准之日起一年内有效，在额度范围内， 资金可循环使用，该事项自第三届董事会第十四次会议审议通过之日起失效。

3、授权及期限：鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董 事会授权公司总经理在授权额度内审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期 保值业务相关合同，并由财务中心为日常管理机构，负责外汇套期保值业务的计划 制订，资金计划、业务操作管理，财务部为日常执行机构，行使外汇套期保值业务 具体执行职责，内审部为监督机构，应定期或不定期对外汇套期保值业务的实际操 作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。授权期限自公司董事会审议通过之日 起一年内有效，在额度范围内，公司可循环使用。

4、交易对手或平台：银行等金融机构。

5、流动性安排：所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付 款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

四、外汇套期保值业务的风险分析

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公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机 性、 套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测付款（回款）期限和付 款（回款）金额进行交易。外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇 率波动对公司的影响，但同时外汇套期保值业务也会存在一定风险：

1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能 低于公司对客户（供应商）报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成汇 兑损失。在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约 方向不一致时，将造成汇兑损失。

2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由 于内控制度不完善而造成风险。

3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收 回，会造成延期交割导致公司损失。

4、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司 套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合 约无法正常执行而给公司带来损失。

五、公司采取的风险控制措施

1、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度就公司外汇套期保 值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离 措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门 的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。

2、为避免内部控制风险，公司财务中心负责统一管理外汇套期保值业务。所 有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投 机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值管理制度》的规定进行业务操作，有效 地保证制度的执行。

3 、当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的，财务中心 应提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况；董事会应立即商讨应对措 施，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略，提出切实可

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行的解决措施，实现对风险的有效控制；内审部应认真履行监督职能，发现违规情 况立即向董事长及公司董事会报告。

六、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相 关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负 债表及损益表相关项目。

七、开展外汇套期保值业务的审批程序

公司 2021 年 4 月 22 日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于 开展外汇套期保值业务的议案》，独立董事发表了独立意见。

公司独立董事认为，公司及子公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务 为依托，以规避和防范汇率风险为目的，有利于降低汇率波动对公司的影响， 是必要和可行的，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。公 司开展外汇套期保值业务事项履行了相关的决策程序，符合法律法规和《公司 章程》的相关规定。因此，独立董事一致同意公司及子公司开展外汇套期保值 业务。

八、保荐机构核查意见

经核查，保荐机构认为：

公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率 风险为目的，有利于降低汇率波动对公司经营造成的不利影响，具有一定的必 要性。公司已按照相关法规的规定制定了《外汇套期保值业务管理制度》，建立 了较为完善的外汇套期保值业务内控和风险控制措施。上述事项已经公司董事 会审议通过，独立董事对该项事项发表了同意意见。相关审批程序符合《深圳 证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年 修订）》等法规以及《公司章程》的规定。

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保荐机构提请公司注意：在进行外汇套期保值业务过程中，要加强相关业 务人员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施以及责任追究制度；杜 绝以盈利为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。

保荐机构同时提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应 的风险控制措施，但套期保值业务固有的汇率波动风险、内部控制的局限性以 及交易违约等风险，都可能对公司的经营业绩产生影响。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《国海证券股份有限公司关于深圳科瑞技术股份有限公司 开展外汇套期保值业务的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

许 超 关建宇

国海证券股份有限公司

年 月 日

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