SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 15, 2012

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年半年度财务报表

审计报告

大华审字[2012]4796 号

大华会计师事务所有限公司

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日止）

一、 二、 三、	目 录 审计报告使用责任 审计报告 已审财务报表 合并资产负债表和资产负债表 合并利润表和利润表 合并现金流量表和现金流量表 合并股东权益变动表和股东权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 3-6 7-8 9-10 11-14 15-95

四、 事务所及注册会计师执业资质证明

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审计报告使用责任

大华审字[2012]4796 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

大华会计师事务所有限公司 二〇一二年八月十三日

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大华审字[2012]4796号

审 计 报 告

深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司(以下简称科 陆电子公司)财务报表，包括2012 年6 月30 日的合并及母公司资产负 债表，2012 年1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科陆电子公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审

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1

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，科陆电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了科陆电子公司2012 年6 月30 日的合并及 母公司财务状况以及2012 年1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流 量。

大华会计师事务所 中国注册会计师： 杨熹

有限公司 中国注册会计师： 张朝铖

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2

深圳市科陆电子科技股份有限公司 合并资产负债表 2012 年6 月30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注五 (一) (二) (三) (五) (四) (六) (七) (八) (九) (十) (十一) (十二) (十三)	期末余额 347,593,589.66 14,316,842.40 891,683,205.87 77,100,294.55 67,577,792.63 642,169,091.58 2,040,440,816.69 16,412,767.67 278,507,986.03 216,967,804.71 129,616,763.54 519,899.22 8,497,573.21 16,244,002.98 666,766,797.36 2,707,207,614.05	年初余额
			475,782,636.27 54,605,077.17 711,822,295.09 121,197,806.22 40,593,185.59 723,956,534.21 2,127,957,534.55
			218,061,254.86 169,094,866.12 55,264,120.41 519,899.22 7,347,727.47 14,662,839.48 464,950,707.56
			2,592,908,242.11

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 合并资产负债表（续）

2012 年6 月30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注五 (十五) (十六) (十七) (十八) (十九) (二十) (二十一) (二十二) (二十三) (二十四) (二十五) (二十六) (二十七)	期末余额 670,000,000.00 - 212,386,002.92 414,203,960.93 59,945,977.97 17,551,740.38 -24,414,468.83 12,203,882.95 7,933,800.00 13,662,156.14 - 1,383,473,052.46 34,900,000.00 36,250,000.00 71,150,000.00 1,454,623,052.46 396,690,000.00 391,953,917.68 56,062,031.53 400,247,748.54 1,244,953,697.75 7,630,863.84 1,252,584,561.59 2,707,207,614.05	年初余额
			614,583,132.14 228,870,339.98 401,983,510.87 58,993,903.61 17,865,030.42 21,831,698.98 11,573,706.41 1,355,701,322.41
			19,250,000.00 19,000,000.00 38,250,000.00
			1,393,951,322.41
			396,690,000.00 391,953,917.68 56,062,031.53 345,995,097.24 1,190,701,046.45
			8,255,873.25 1,198,956,919.70
			2,592,908,242.11
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

资产负债表

2012 年6 月30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十二 (一) (二) (三)	期末余额 228,938,451.02 13,816,842.40 839,554,481.71 48,422,858.55 143,623,962.37 577,800,767.14 1,852,157,363.19 547,893,971.70 206,790,852.40 84,132,578.70 45,703,798.12 7,302,717.39 9,948,195.05 901,772,113.36 2,753,929,476.55	年初余额
			310,773,139.07 53,614,042.17 694,439,954.79 44,633,114.53 86,063,177.02 665,767,125.06 1,855,290,552.64
			531,481,204.03 208,444,067.91 61,682,950.93 43,129,800.75 6,260,982.92 7,772,103.58 858,771,110.12
			2,714,061,662.76

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

资产负债表（续）

2012 年6 月30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十二	期末余额 640,000,000.00 - 231,403,086.59 523,400,161.48 53,364,418.33 11,848,048.93 -27,545,006.08 12,203,882.95 7,933,800.00 104,568,329.20 1,557,176,721.40 30,650,000.00 30,650,000.00 1,587,826,721.40 396,690,000.00 391,953,917.68 56,062,031.53 321,396,805.94 1,166,102,755.15 2,753,929,476.55	年初余额
			610,000,000.00 227,084,568.68 491,560,975.38 52,151,821.79 12,065,345.09 19,272,022.50 146,993,847.45 1,559,128,580.89
			17,400,000.00 17,400,000.00
			1,576,528,580.89
			396,690,000.00 391,953,917.68 56,062,031.53 292,827,132.66 1,137,533,081.87
			2,714,061,662.76

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并利润表

2012 年1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	附注五 (二十八) (二十八) (二十九) (三十) (三十) (三十) (三十二) (三十一) (三十三) (三十四) (三十五) (三十六) (三十六)	本期金额 704,752,766.09 704,752,766.09 648,084,638.86 498,790,986.37 1,525,673.11 44,288,673.73 58,571,307.63 25,604,538.18 19,303,459.84 412,767.67 57,080,894.90 14,669,593.60 546,876.14 536,910.64 71,203,612.36 9,642,170.47 61,561,441.89 62,186,451.30 -625,009.41 0.1568 0.1568 61,561,441.89 62,186,451.30 -625,009.41	上期金额
			423,904,150.73 423,904,150.73 372,852,125.42
			272,387,115.04 359,696.13 39,976,345.39 52,391,341.94 6,776,769.70 960,857.22 51,052,025.31
			9,950,484.83 610,257.67 129,211.85 60,392,252.47
			5,583,251.75 54,809,000.72
			56,990,545.15 -2,181,544.43 0.1437
			0.1437
			54,809,000.72
			56,990,545.15 -2,181,544.43

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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7

深圳市科陆电子科技股份有限公司

利润表

2012 年1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	附注十二 (四) (四) (五)	本期金额 656,214,538.28 515,800,523.63 639,708.89 34,936,418.73 29,947,790.29 24,066,719.89 18,803,429.46 412,767.67 32,432,715.06 8,694,774.34 521,300.61 511,813.51 40,606,188.79 4,102,715.51 36,503,473.28 - - - 36,503,473.28	上期金额
			406,548,956.14 319,272,959.55 52,669.72 24,651,406.25 26,765,360.21 7,283,411.99 823,691.41 27,699,457.01
			1,862,118.09 489,763.01 126,730.51 29,071,812.09
			3,293,432.15 25,778,379.94
			-
			-
			-
			25,778,379.94

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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8

深圳市科陆电子科技股份有限公司 合并现金流量表 2012 年1-6 月

2012	年1-6 月
		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		595,334,999.32	380,956,130.51
收到的税费返还		4,917,881.75	8,345,960.79
收到其他与经营活动有关的现金	(三十七)	30,058,442.80	5,009,724.90
经营活动现金流入小计		630,311,323.87	394,311,816.20
购买商品、接受劳务支付的现金		506,002,440.85	572,236,402.98
支付给职工以及为职工支付的现金		78,195,548.54	58,783,767.04
支付的各项税费		50,304,967.32	69,075,817.67
支付其他与经营活动有关的现金	(三十七)	78,598,986.42	70,014,624.51
经营活动现金流出小计		713,101,943.13	770,110,612.20
经营活动产生的现金流量净额		-82,790,619.26	-375,798,796.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		75,302,128.07	55,441,163.92
投资支付的现金		16,000,000.00	-
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		91,302,128.07	55,441,163.92
投资活动产生的现金流量净额		-91,302,128.07	-55,441,163.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			600,000.00
取得借款收到的现金		434,250,000.00	310,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(三十七)	28,631,840.54
筹资活动现金流入小计		462,881,840.54	310,600,000.00
偿还债务支付的现金		363,183,132.14	230,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,509,077.07	22,800,451.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			14,303,024.28
筹资活动现金流出小计		388,692,209.21	267,103,475.88
筹资活动产生的现金流量净额		74,189,631.33	43,496,524.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-99,903,116.00	-387,743,435.80
加：年初现金及现金等价物余额		394,774,501.30	749,196,485.55
六、期末现金及现金等价物余额		294,871,385.30	361,453,049.75
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇		会计机构负责人：翁丽华
	9

深圳市科陆电子科技股份有限公司 现金流量表

2012 年1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注	本期金额 586,733,652.89 2,247,959.14 47,353,611.88 636,335,223.91 450,737,536.42 48,399,420.68 33,727,915.31 143,004,320.65 675,869,193.06 -39,533,969.15 - 32,136,680.76 16,000,000.00 48,136,680.76 -48,136,680.76 380,000,000.00 28,463,688.65 408,463,688.65 350,000,000.00 24,341,796.18 374,341,796.18 34,121,892.47 -53,548,757.44 229,765,004.10 176,216,246.66	上期金额
			389,920,780.19 381,852.66 150,297,187.64 540,599,820.49
			529,617,538.43 35,604,649.83 57,138,824.48 84,153,944.82 706,514,957.56
			-165,915,137.07
			-
			27,777,735.12 12,915,752.00 40,693,487.12
			-40,693,487.12
			310,000,000.00 310,000,000.00
			230,000,000.00 22,800,451.60 14,303,024.28 267,103,475.88
			42,896,524.12
			-163,712,100.07 404,848,202.21
			241,136,102.14

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 合并股东权益变动表

2012 年1-6 月

										（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注					2012	年1-6 月
					归属于母公司股东权益
		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53		-	345,995,097.24	-	8,255,873.25	1,198,956,919.70
加：会计政策变更		-	-	-	-		-	-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-		-	-	-	-	-
其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-
二、本年年初余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53		-	345,995,097.24	-	8,255,873.25	1,198,956,919.70
三、本年增减变动金额		-	-	-	-		-	-	54,252,651.30	-	-625,009.41	53,627,641.89
（一）净利润									62,186,451.30		-625,009.41	61,561,441.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-		-	-	62,186,451.30	-	-625,009.41	61,561,441.89
（三）股东投入和减少资本		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本												-
2．股份支付计入股东权益的金额												-
3．其他												-
（四）利润分配		-	-	-	-		-	-	-7,933,800.00	-	-	-7,933,800.00
1．提取盈余公积									-			-
2.提取一般风险准备												-
3．对股东的分配									-7,933,800.00			-7,933,800.00
4．其他												-
（五）股东权益内部结转		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本												-
2．盈余公积转增资本股本												-
3．盈余公积弥补亏损												-
4．其他												-
（六）专项储备		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-		-	-	-	-	-
2.本期使用		-	-	-	-		-	-	-	-	-
（七）其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-
四、本年期末余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53		-	400,247,748.54	-	7,630,863.84	1,252,584,561.59
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华			主管会计工作负责人：聂志勇						会计机构负责人：翁丽华
					11

深圳市科陆电子科技股份有限公司 合并股东权益变动表

2012 年1-6 月

										（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注					2011		年度
					归属于母公司股东权益
		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额		264,460,000.00	524,183,917.68	-	-	53,954,931.40		-	286,323,892.85	-	16,953,900.02	1,145,876,641.95
加：会计政策变更			-	-	-		-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额		264,460,000.00	524,183,917.68	-	-	53,954,931.40		-	286,323,892.85	-	16,953,900.02	1,145,876,641.95
三、本年增减变动金额		132,230,000.00	-132,230,000.00	-	-	2,107,100.13		-	59,671,204.39	-	-8,698,026.77	53,080,277.75
（一）净利润									75,001,304.52		-4,782,274.50	70,219,030.02
（二）其他综合收益												-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-		-	-	75,001,304.52	-	-4,782,274.50	70,219,030.02
（三）股东投入和减少资本		-	-	-	-		-	-	-	-	-3,915,752.27	-3,915,752.27
1.股东投入资本											600,000.00	600,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额												-
3．其他											-4,515,752.27	-4,515,752.27
（四）利润分配		-	-	-	-	2,107,100.13		-	-15,330,100.13	-	-	-13,223,000.00
1．提取盈余公积		-	-			2,107,100.13			-2,107,100.13		-	-
2.提取一般风险准备		-	-				-		-		-	-
3．对股东的分配		-	-				-		-13,223,000.00			-13,223,000.00
4．其他		-	-				-		-		-	-
（五）股东权益内部结转		132,230,000.00	-132,230,000.00	-	-		-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本		132,230,000.00	-132,230,000.00				-		-		-	-
2．盈余公积转增资本股本			-						-		-	-
3．盈余公积弥补亏损		-	-				-		-		-	-
4．其他							-				-	-
（六）专项储备		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
2.本期使用		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
（七）其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53		-	345,995,097.24	-	8,255,873.25	1,198,956,919.70
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华			主管会计工作负责人：聂志勇						会计机构负责人：翁丽华
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深圳市科陆电子科技股份有限公司 股东权益变动表

2012 年1-6 月

							（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注					2012年1-6月
		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53	-	292,827,132.66	1,137,533,081.87
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
其他									-
二、本年年初余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53	-	292,827,132.66	1,137,533,081.87
三、本年增减变动金额		-	-	-	-	-	-	28,569,673.28	28,569,673.28
（一）净利润								36,503,473.28	36,503,473.28
（二）其他综合收益									-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-	-	36,503,473.28	36,503,473.28
（三）股东投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本									-
2．股份支付计入股东权益的金额									-
3．其他									-
（四）利润分配		-	-	-	-	-	-	-7,933,800.00	-7,933,800.00
1．提取盈余公积								-	-
2.提取一般风险准备									-
3．对股东的分配								-7,933,800.00	-7,933,800.00
4．其他									-
（五）股东权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增资本股本									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他									-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（七）其他									-
四、本年期末余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53	-	321,396,805.94	1,166,102,755.15
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华			主管会计工作负责人：聂志勇				会计机构负责人：翁丽华
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深圳市科陆电子科技股份有限公司 股东权益变动表

2012 年1-6 月

							（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注					2011年度
		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额		264,460,000.00	524,183,917.68	-	-	53,954,931.40	-	287,086,231.49	1,129,685,080.57
加：会计政策变更		-	-			-		-	-
前期差错更正		-	-			-		-	-
其他		-	-			-		-	-
二、本年年初余额		264,460,000.00	524,183,917.68	-	-	53,954,931.40	-	287,086,231.49	1,129,685,080.57
三、本年增减变动金额		132,230,000.00	-132,230,000.00	-	-	2,107,100.13	-	5,740,901.17	7,848,001.30
（一）净利润		-	-			-		21,071,001.30	21,071,001.30
（二）其他综合收益		-	-			-		-	-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-	-	21,071,001.30	21,071,001.30
（三）股东投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本						-		-	-
2．股份支付计入股东权益的金额		-	-			-		-	-
3．其他		-	-			-		-	-
（四）利润分配		-	-	-	-	2,107,100.13	-	-15,330,100.13	-13,223,000.00
1．提取盈余公积		-	-			2,107,100.13		-2,107,100.13	-
2.提取一般风险准备		-	-			-			-
3．对股东的分配		-	-			-		-13,223,000.00	-13,223,000.00
4．其他		-	-			-		-	-
（五）股东权益内部结转		132,230,000.00	-132,230,000.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本		132,230,000.00	-132,230,000.00			-		-	-
2．盈余公积转增资本股本			-					-	-
3．盈余公积弥补亏损		-	-			-		-	-
4．其他						-			-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-			-		-	-
2.本期使用		-	-			-		-	-
（七）其他		-	-			-		-	-
四、本年期末余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53	-	292,827,132.66	1,137,533,081.87
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华			主管会计工作负责人：聂志勇				会计机构负责人：翁丽华
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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 历史沿革

深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市科陆 电子有限公司（以下简称“科陆有限公司”），于1996 年8 月12 日由自然人饶陆华、曾驱虎、 严砺生共同出资100万元成立，取得深圳市工商行政管理局颁发的注册号为27926122-3号的《企 业法人营业执照》。1997 年11 月，科陆有限公司注册资本由100 万元增加至380 万元。

1999 年12 月13 日，科陆有限公司原股东严砺生与股东饶陆华签订《股权转让协议》，约 定将其所持有的科陆有限公司 25%的股权全部转让给股东饶陆华。2000 年9 月，科陆有限公司 股东会作出了有关股权转让的决议，有关各方签署了《股权转让协议》，根据协议，饶陆华、曾 驱虎将所持科陆有限公司的部分出资分别转让给深圳市创新投资集团有限公司(以下简称“深圳 创新投”)、青岛高德科技创业投资有限公司(以下简称“青岛高德”)、深圳市高新技术投资担 保有限公司(以下简称“深圳高新投”)和袁继全，本次股权转让完成后，股东饶陆华、曾驱虎、 深圳创新投、青岛高德、袁继全、深圳高新投的所持出资比例分别为 53.03%、14.5%、13%、8%、 6.47%、5%，科陆有限公司注册资本保持不变。

2000 年10 月16 日，经科陆有限公司股东会通过，深圳市科陆电子有限公司整体变更设立 深圳市科陆电子科技股份有限公司。2000 年10 月20 日，科陆有限公司全体股东签订《发起人 协议》，约定原科陆有限公司六个股东作为股份公司的发起人，以其持有科陆有限公司的出资份 额所对应的净资产对股份有限公司出资。据深圳市鹏城会计师事务所深鹏所审字[2000]288 号 《审计报告》，截至2000 年9 月30 日，公司净资产为30,469,683.15 元。2000 年11 月，深圳 市人民政府以深府函[2000]74 号文批准设立深圳市科陆电子科技股份有限公司，股本总额为 3,000 万股。本公司按上述审计基准日的净资产折股折成3,000 万股，折余金额469,683.15 元 计入资本公积。

2002 年4 月19 日，经本公司2001 年年度股东大会同意，本公司2001 年度利润分配方案 为每10 股送红股5 股派现金0.1 元。本次利润分配实施后，本公司总股本由3,000 万股增至 4,500 万股，各股东持股比例不变。2005 年4 月30 日，股东曾驱虎分别与股东饶陆华、范家闩、 阮海明、干体兵、刘明忠、唐月奎签订《股权转让协议》，约定将其所持有占股本11.72%、1%、 0.83%、0.6%、0.2%、0.15%的股份分别转让给股东饶陆华、范家闩、阮海明、干体兵、刘明忠、 唐月奎。2006 年3 月29 日，股东干体兵与饶陆华签订《股权转让协议》，约定将干体兵所持有 的本公司占股本 0.6%的股份转让给饶陆华。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

2007 年2 月6 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2007]35 号文批准同意向社会公开 发行股票，并于2007 年2 月12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，公司股 本变更为6,000 万股。2007 年3 月6 日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。

2007 年8 月15 日经公司第二次临时股东大会决议，以截止至公司2007 年度中期总股本 6,000 万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增10 股，转增后总股本 由6,000 万股增加至12,000 万股。

2009 年5 月15 日经公司2008 年年度股东大会决议，以2008 年度现有总股本12,000 万股 为基数，向全体股东每10 股派股票股利5 股，合计派股票股利6,000 万股；以2008 年度现有 总股本12,000 万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东拟每10 股转增5 股，共转 增股本6,000 万股。股票股利派发及资本公积转增后，公司总股本由12,000 万股增加至24,000 万股。

2010 年9 月14 日，经中国证券监督管理委员会批准，同意公司向上海景贤投资有限公司、 天津凯石益盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）、邦信资产管理有限公司、江苏开元国际集团 轻工业品进出口股份有限公司（现已更名为“江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司）、北京 淳信资本管理有限公司、新华人寿保险股份有限公司非公开发行股票2,446 万股人民币普通股， 非公开发行后公司股本由24,000 万股增加至26,446 万股。

2011 年4 月29 日经公司2010 年年度股东大会决议，以2010 年度总股本26,446 万股为基 数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增5 股，共转增股本13,223 万股。资本 公积转增后，公司总股本由26,446 万股增加至39,669 万股。

(二) 公司注册地、营业执照号码、法人代表、所处行业、经营范围、主要产品

注册地：深圳市南山区高新技术产业园南区T2 栋A、B 区五楼

营业执照号码：440301102889667

法人代表：饶陆华

所处行业：电工仪器仪表与电力自动化。

经营范围：电力测量仪器仪表及检查装置、电子式电能表、用电管理系统及设备、配电网 自动化、变电站自动化、智能变电站监控设备、继电保护装置、电子式互感器、中高压开关及 智能化设备、电动汽车充/换电站及充/换电设备、电动汽车充/换电设备检定装置、箱式移动电 池储能电站、储能单元、高中低压变频器、电能质量监测与控制设备、电力设备在线监测与检 修产品、无功补偿器（SVG/SVC/STATCOM）、风电变流器、光伏逆变器、射频识别系统及产品、 直流电源、逆变电源、通信电源、LED 电源、航空电源、化学储能电池的研发、销售（生产项 目由分支机构经营，另行申办营业执照）；软件工程及系统维护；能源服务工程；自有房屋租赁； 经营进出口业务；兴办实业（具体项目另行申报）。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

公司主要产品：用电自动化、电力操作电源、电子式电能表、标准仪器仪表系列产品等。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

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2.非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。

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• 2.金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以 活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或 源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础

6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价

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值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

单项金额重大的应收账款指单笔金额100 万元以上的应收账款。

单项金额重大的其他应收款指单笔金额30 万元以上的其他应收款。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的，根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发 生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

• 2.按组合计提坏账准备应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据：

按账龄划分。

• （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：

账龄分析法

账 龄 1 年以内（含1 年） 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上	应收账款计提比例(%) 5 10 20 30 50 100	其他应收款计提比例(%)
		5 10 20 30 50 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。

坏账准备的计提方法：对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值测

试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

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(十一) 存货

1.存货的分类

存货分类为：库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗 品、包装物等大类。

2.发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法。

• （2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1.投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

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权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财 务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成 本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理:

① 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允 价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认

（1）后续计量

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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间， 被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中除净损益外所有者权益的其他变 动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应 当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以 下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足 以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减

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值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计

量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后， 考虑长期股权投资是否发生减值。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十四) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2.各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备	折旧年限（年） 20 5 5 5	残值率（%） 10 10 10 10	年折旧率（%）
			4.5 18 18 18

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表 明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。 融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低 者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法 在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。

(十五) 在建工程

1.在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

• 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

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公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去 处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，

• 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

• 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

(十六) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

• 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

• 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

• 化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

• 3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用

确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

• 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

• 调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1.无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

• 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

• 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2.无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

• 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

• 1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

• 2.摊销年限

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

短的期限平均摊销。

(十九) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根 据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息， 计入财务费用。

(二十) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

• 2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一) 收入

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。

公司按照销售合同，将生产的产品发出，取得客户的签收或验收单据后，确认销售收入。 2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方

法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

4.合同能源管理收入的确认依据

合同能源管理收入系子公司深圳市科陆能源服务有限公司为合作方提供余热电站的资金筹 措、建设、达到合同约定的各种参数指标和验收标准，在项目建成达到发电并网条件后交合作 方运营管理，按照合同约定的收益期每月收取固定的投资回报，并最终在收回最后一期款项后 将余热电站设施无偿移交给合作方的业务模式。合同能源管理业务模式下，收入确认参照商品 销售收入确认方法，确认收入的实现。具体为在余热发电项目达到发电并网条件当月起，合作 方每月按照约定的金额支付投资回报，公司按照每月的约定收款金额，确认收入的实现。

(二十二) 政府补助

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1.类型

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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。

• 2.会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或 购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。

(二十四) 经营租赁、融资租赁

1.经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

• 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

• 2.融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

• 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

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为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金 额。

(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2.会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

(二十六) 前期会计差错更正

1.追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

2.未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

三、税项

(一) 公司主要税种和税率

税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税	计税依据 销售收入、加工及修理修配劳务收入 营业额 应纳增值税及营业税额 应纳增值税及营业税额 应纳增值税及营业税额 应纳税所得额	税率
		17% 5% 7% 3% 2% 12.5%、15%、25%

本公司及子公司深圳市科陆变频器有限公司、深圳市科陆电源技术有限公司本年度的所得

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

税税率为15%；子公司深圳市鸿志软件有限公司、深圳市科陆电气技术有限公司及成都市科陆

洲电子有限公司本年度的所得税税率为12.5%；其余子公司本年度的所得税税率为25%。

(二) 税收优惠及批文

本公司税收优惠及批文情况如下：

1.增值税

（1）出口退税

本公司从2004 年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。

（2）软件行业增值税即征即退

2011 年10 月14 日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展 若干政策的通知》((国发[2011]4 号文) ，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产品 增值税政策的通知》(财税[2011]100 号文)。根据财税[2011]100 号文的相关规定：增值税一般 纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011 年1 月1 日起执行。 所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收 企业所得税。

公司之子公司深圳市科陆软件有限公司、成都市科陆洲电子有限公司及深圳市鸿志软件有 限公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退优惠。

2.企业所得税

（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2008 年12 月16 日，本公司获得深圳市科技和信息局、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR200844200206），发证日期为2008 年12 月16 日，认定有效期为3 年。2011 年10 月31 日，公司通过了高新技术企业复审，获得 了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务 局联合颁发的编号为GF201144200325 号高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税 法》的相关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。公司 将自2011 年（含2011 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的 税率计算所得税。

（2）本公司之子公司深圳市科陆电气技术有限公司的税收优惠及批文

根据财税［2008］1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规 定，经深圳市南山区国家税务局审核批准（深国税南减免备案［2009］313 号），深圳市科陆电 气技术有限公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，同意深圳市科陆电气技术 有限公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。即2009 年、2010 年免征，2011 年起至2013 年减按12.5%征收。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

（3）本公司之子公司成都市科陆洲电子有限公司税收优惠及批文

根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）文 规定，经四川省成都市武侯区国家税务局《关于免征成都市科陆洲电子有限公司2008 年度企业 所得税的函》（武侯国税函[2009]25 号）文批准，成都市科陆洲电子有限公司享受自获利年度 起，两年免征、三年减半征收企业所得税的税收优惠，即2008 年、2009 年免征，2010 年起至 2012 年减按12.5%征收。

（4）本公司之子公司深圳市科陆变频器有限公司税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司之子公司 深圳市科陆变频器有限公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市 国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201044200075）， 发证日期为2010 年9 月6 日，认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相 关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。深圳市科陆变 频器有限公司将自2010 年（含2010 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政 策，2012 年度按15%的税率计算所得税。

（5）本公司之子公司深圳市鸿志软件有限公司税收优惠及批文

深圳市鸿志软件有限公司根据深圳市国家税局减、免税批准通知书深国税南减免[2010]129 号文件批准：生产性企业从获利年度起，享受第1 年到第2 年的经营所得免征所得税，第3 年 到第5 年减半征收所得税的优惠政策。公司2010 年、2011 年免征所得税，2012 年、2013 年及 2014 年减半征收所得税，税率为12.5%。

（6）本公司之子公司深圳市科陆电源技术有限公司的税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2011 年10 月28 日，本公司之子公司深圳市科陆电源技术有限公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳 市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR201144200743），认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规 定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。深圳市科陆电源技 术有限公司将自2011 年（含2011 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 2012 年度按15%的税率计算所得税。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

四、企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

(一) 子公司情况

1.通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	年末实际 投资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
深圳市科陆软件有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市海顺投资有限公司 深圳市科陆变频器有限公司 深圳市科陆电气技术有限公司 深圳市鸿志软件有限公司 深圳市科陆塑胶实业有限公司 四川科陆新能电气有限公司	全资 子公司 控股 子公司 全资 子公司 全资 子公司 控股 子公司 全资 子公司 全资 子公司 全资 子公司 控股 子公司	深圳市 深圳市 成都市 深圳市 深圳市 深圳市 深圳市 深圳市 成都市	软件 开发 电子 产品 软件 开发 投资 电子 产品 电子 产品 软件 开发 电子 产品 电子 产品	500.00 2,000.00 21,280.00 1,000.00 11,140.00 1,000.00 100.00 100.00 2,000.00			--- --- --- --- --- --- --- --- ---	100.00 88.86 100.00 100.00 85.00 100.00 100.00 100.00 73.00	100.00 88.86 100.00 100.00 85.00 100.00 100.00 100.00 73.00	是 是 是 是 是 是 是 是 是	--- 209.93 --- --- 389.28 --- --- --- 77.52	--- --- --- --- --- --- --- --- ---

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

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2.通过同一控制下企业合并取得的子公司

无。

3.通过非同一控制下企业合并取得的子公司

实质上构成对子 是否 少数股东权益中 子公司 业务 年末实际 持股比 表决权 少数股东 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其 合并 用于冲减少数股 类型 性质 投资额 例(%) 比例(%) 权益 他项目余额 报表 东损益的金额 间接 电力 电力电子产品、中频电源；计算机硬件软件 成都乾诚科技有限责任公司 控股 成都 电子 500.00 400.00 --80.00 80.00 是 86.37 --的研制、生产、销售、维修 子公司 产品

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

• (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无。

• (三) 合并范围发生变更的说明

无。

• (四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权

• 的经营实体

无。

• 2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制

• 权的经营实体

无。

• (五) 本期发生的同一控制下企业合并

无。

(六) 本期发生的非同一控制下企业合并

无。

• (七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

(八) 本期发生的反向购买

无。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

(九) 本期发生的吸收合并

无。

(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

无。

五、合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

项 目 现金 人民币 小计 银行存款 人民币 港币 美元 欧元 小计 其他货币资 金 人民币 小计 合 计		期末余额 折算率 人民币金额 --- 214,874.88 --- 214,874.88 --- 293,750,137.10 0.8152 12,481.64 6.3249 576,626.08 7.8710 317,265.60 --- 294,656,510.42 --- 52,722,204.36 --- 52,722,204.36 --- 347,593,589.66		年初余额	人民币金额 299,641.93 299,641.93 394,165,608.13 12,411.19 289,314.96 7,525.09 394,474,859.37 81,008,134.97 81,008,134.97 475,782,636.27
	外币金额 --- --- --- 15,310.76 91,167.62 40,308.14 --- --- --- ---	折算率 --- --- --- 0.8152 6.3249 7.8710 --- --- --- ---	外币金额 --- --- --- 15,309.23 45,916.45 921.91 --- --- --- ---	折算率 --- --- --- 0.8107 6.3009 8.1625 --- --- --- ---

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 合 计	期末余额 37,134,746.49 --- 15,587,457.87 --- 52,722,204.36	年初余额
		54,308,971.14 --- 26,699,163.83 --- 81,008,134.97

(二) 应收票据

1.应收票据的分类

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末余额 14,132,162.40 184,680.00 14,316,842.40	年初余额 54,605,077.17 --- 54,605,077.17

• 2.公司期末无已质押的应收票据。

• 3.期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• 4.期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况

出票单位 四川省电力公 司 四川和中信息 有限公司 郑州伊海电气 设备有限公司 三明优信电力 物资公司 永安电力物资 公司	出票日期 20120528 20120525 20120426 20120416 20120411	到期日 20121128 20121125 20121026 20120716 20121011	金额 8,751,974.40 1,374,660.00 947,000.00 840,840.00 500,500.00	备注

期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额为24,706,702.40 元。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

(三) 应收账款

1.应收账款按种类披露

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 组合1 组合小计 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 合 计	26,488,981.32 --- 912,343,146.54 912,343,146.54 11,757,180.26 950,589,308.12	2.79 --- 95.98 95.98 1.23 100.00	--- --- 58,906,102.25 58,906,102.25 --- 58,906,102.25	--- --- 6.46 6.46 --- 6.20	80,032,535.17 --- 666,142,425.28 666,142,425.28 12,854,452.35 759,029,412.80	10.54 --- 87.77 87.77 1.69 100.00	--- --- 47,207,117.71 47,207,117.71 --- 47,207,117.71	--- --- 7.09 7.09 --- 6.22

应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上	767,049,772.74 99,460,850.43 32,139,137.26 8,551,228.67 4,880,903.44 261,254.00	84.07 10.90 3.53 0.94 0.53 0.03	37,486,912.63 9,724,287.85 6,427,827.45 2,565,368.60 2,440,451.72 261,254.00	461,188,765.93 179,324,711.19 20,142,384.75 3,635,886.87 1,509,422.54 341,254.00	69.23 26.92 3.02 0.55 0.23 0.05	23,059,438.29 17,932,471.13 4,028,476.96 1,090,766.06 754,711.27 341,254.00

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

合 计 912,343,146.54 100.00 58,906,102.25 666,142,425.28 100.00 47,207,117.71

• 2.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账

• 准备的应收账款为代垫销项税。

• 3.本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

• 4.本报告期内无核销的应收账款。

• 5.期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6.应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%) 15.47 5.66 3.05 2.75 2.55
江苏省电力公司 山东电力集团公司物 流服务中心 华北电网有限公司 辽宁省电力有限公司 沈阳供电公司 湖北省电力公司	客户 客户 客户 客户 客户	147,039,770.11 53,794,296.65 28,953,796.02 26,099,157.50 24,233,254.02	1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内、1-2 年

• 7.本报告期应收关联方账款见“附注六、（四）、11”。

• 8.本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

(四) 其他应收款

1.其他应收款按种类披露：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) --- --- --- --- --- --- --- --- 43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82 43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82 --- --- --- ---	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) --- --- --- --- --- --- --- --- 43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82 43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82 --- --- --- ---	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) --- --- --- --- --- --- --- --- 43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82 43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82 --- --- --- ---
	账面余额		坏账准备		账面余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 组合1 组合小计 单项金额虽不 重大但单项计	--- --- 72,440,162.00 72,440,162.00 ---	--- --- 100.00 100.00 ---	--- --- 4,862,369.37 4,862,369.37 ---	--- --- 6.71 6.71 ---	--- --- 43,562,246.89 43,562,246.89 ---	--- --- 100.00 100.00 ---	--- --- 2,969,061.30 2,969,061.30 ---

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注 提坏账准备的 应收账款 合 计 72,440,162.00 100.00 4,862,369.37 6.71 43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82

其他应收款种类的说明：

• （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末余额	期末余额	坏账准备 3,063,824.76 1,252,199.89 105,313.19 161,990.17 69,299.05 209,742.31 4,862,369.37	年初余额	年初余额	坏账准备 1,980,719.86 230,963.14 171,083.23 105,017.14 77,991.68 403,286.25 2,969,061.30
		账面余额			账面余额
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计		58,159,435.51 12,793,919.33 599,499.54 538,967.22 138,598.09 209,742.31 72,440,162.00	80.29 17.66 0.83 0.74 0.19 0.29 100.00		39,487,872.55 2,309,631.43 855,416.17 350,057.13 155,983.36 403,286.25 43,562,246.89	90.65 5.30 1.96 0.80 0.36 0.93 100.00

• 2.本报告期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回 的其他应收款。

• 3.本报告期核销的其他应收款:

单位名称 福建移动通信公司漳州 分公司 深圳市创新易联网络技 术有限公司	核销原因 无法收回 无法收回	金额 298,176.25 3,000.00	年限 5 年以上 1 年以内	占其他应收账款总额的比例 (%) 0.41 ---

• 4.期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 5.其他应收款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
中电技国际有限责 任公司	招标代理公司	5,664,150.00	1 年以内 /1-2 年	7.82 投标保证金
山东鲁能三公招标 有限公司	招标代理公司	3,519,444.00	1 年以内 /1-2 年	4.86 投标保证金
浙江浙电工程招标 咨询有限公司	招标代理公司	2,942,400.00	1 年以内	4.06 投标保证金
			44

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注 扬中市长江电器成 套有限公司上海分 招标代理公司 2,890,500.00[1 年以内] 3.99 投标保证金 /1-2 年 公司 江西省电力物资公 客户 2.78 投标保证金 司[2,010,420.40 1 年以内] /1-2 年

• 6.其他应收款期末余额无应收关联方账款。

• 7.本报告期无终止确认的其他应收款。

• 8.本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

(五) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

账 龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计	期末余额 金额 比例(%) 66,558,299.39 86.33 1,493,180.28 1.94 9,048,814.88 11.73 --- --- 77,100,294.55 100.00	年初余额	年初余额
	金额 66,558,299.39 1,493,180.28 9,048,814.88 --- 77,100,294.55	金额 101,980,991.03 16,827,512.75 2,389,302.44 --- 121,197,806.22	比例(%)
			84.15 13.88 1.97 --- 100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称 湛江市建筑工程集团公司 云南江川翠峰水泥有限公司 扬中市长江电器成套有限公司 上海分公司 新疆新能物流有限责任公司 南京南瑞集团公司	与本公司关系	金额	时间	未结算原因 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算
	科陆大厦施工方 能源项目施工方 供应商 供应商 供应商	15,509,422.35 10,000,000.00 9,465,300.00 6,500,000.00 3,924,443.93	1 年以内/2-3 年 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

• 3.期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

(六) 存货

1.存货分类

项 目 原材料 在途 物资 委托加 工物资 在产品 库存 商品 发出 商品 低值 易耗品 合 计		期末余额			年初余额	账面价值 175,677,148.16 340,170.94 29,523,732.12 328,818,617.55 94,202,259.19 95,250,108.12 144,498.13 723,956,534.21
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备
	139,031,384.60 --- 27,121,012.09 268,433,564.95 84,631,273.94 131,235,740.24 227,271.97 650,680,247.79	2,963,922.24 --- --- 609,584.97 1,774,188.32 3,163,460.68 --- 8,511,156.21	136,067,462.36 --- 27,121,012.09 267,823,979.98 82,857,085.62 128,072,279.56 227,271.97 642,169,091.58	177,181,717.38 340,170.94 29,523,732.12 329,548,839.02 97,159,273.24 96,846,704.12 144,498.13 730,744,934.95	1,504,569.22 --- --- 730,221.47 2,957,014.05 1,596,596.00 --- 6,788,400.74

2.存货跌价准备

存货种类	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末账面余额 2,963,922.24 --- --- 609,584.97 1,774,188.32 3,163,460.68 --- 8,511,156.21
			转回	转销
原材料 在途物资 委托加工物资 在产品 库存商品 发出商品 低值易耗品 合 计	1,504,569.22 --- --- 730,221.47 2,957,014.05 1,596,596.00 --- 6,788,400.74	1,459,353.02 --- --- 609,584.97 1,774,188.31 1,566,864.68 --- 5,409,990.98	--- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- 730,221.47 2,957,014.04 --- --- 3,687,235.51

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

3.存货跌价准备情况

项 目	计提存货跌价 准备的依据 呆滞、陈旧过时 版本过期、陈旧过时 版本过期、陈旧过时 可收回金额小于账面金额	本年转回存 货跌价准备的原因	本年转回金额占该项存 货年末余额的比例
原材料 在产品 库存商品 发出商品		--- --- --- ---	--- --- --- ---

4.期末存货余额中无资本化的借款费用计入。

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2012 年1-6 月 财务报表附注

深圳市科陆电子科技股份有限公司

(七) 长期股权投资

1.长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位表 决权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本年计提 减值准备	本年现 金红利
上海东自电 气有限公司 权益法小计 合 计	权益法 --- ---	16,000,000.00 16,000,000.00	--- ---	16,412,767.67 16,412,767.67	16,412,767.67 16,412,767.67	25.00 25.00	25.00 25.00	--- ---	--- ---	--- ---	--- ---
		16,000,000.00	---	16,412,767.67	16,412,767.67	25.00	25.00	---	---	---	---

投资参股上海东自电气有限公司的情况详见附注：十（3）。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

(八) 固定资产原价及累计折旧

1.固定资产情况

项 目	年初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 三、固定资产账面净值 合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 五、固定资产账面价值 合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备	277,314,207.13		76,064,835.00	5,913,098.53	347,465,943.60
	174,439,660.44 41,284,332.30 17,727,383.52 43,862,830.87 59,252,952.27	本期新增	22,495.73 72,947,475.43 631,855.65 2,463,008.19 本期计提 14,771,033.58	--- 4,613,312.27 537,638.17 762,148.09 5,066,028.28	174,462,156.17 109,618,495.46 17,821,601.00 45,563,690.97 68,957,957.57
	23,309,312.67 18,477,324.68 5,505,358.09 11,960,956.83 218,061,254.86		3,973,070.38 5,662,952.08 1,410,736.81 3,724,274.31 ---	--- 4,165,267.54 377,748.82 523,011.92 ---	27,282,383.05 19,975,009.22 6,538,346.08 15,162,219.22 278,507,986.03
	151,130,347.77 22,807,007.62 12,222,025.43 31,901,874.04 ---		--- --- --- --- ---	--- --- --- --- ---	147,179,773.12 89,643,486.24 11,283,254.92 30,401,471.75 ---
	--- --- --- --- 218,061,254.86		--- --- --- --- ---	--- --- --- --- ---	--- --- --- --- 278,507,986.03
	151,130,347.77 22,807,007.62 12,222,025.43 31,901,874.04		--- --- --- ---	--- --- --- ---	147,179,773.12 89,643,486.24 11,283,254.92 30,401,471.75

本期折旧额14,771,033.58 元。

本期在建工程转入固定资产59,583,500.26 元。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

• 2.期末不存在暂时闲置的固定资产。

• 3.本报告期不存在通过融资租赁租入的固定资产。

• 4.本报告期不存在持有待售的固定资产。

• 5.期末无未办妥产权证书的固定资产。

(九) 在建工程

项 目	期末余额	期末余额	期末余额		年初余额	账面价值 45,624,217.16 58,916,996.37 4,908,935.13 5,735,981.20 5,413,817.44 39,452,298.78 9,000,000.00 --- 42,620.04 --- --- 169,094,866.12
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备
科陆大厦 科陆洲工业园 宝龙工业城生产基地 项目 贵阳电厂高压变频节 能改造 平山县敬业焦酸有限 公司 云南兴建水泥有限公 司 水 泥 熟 料 4000T/D+2000T/D 生 产线配套余热发电工 程 宁夏明峰萌成建材有 限 公 司 3000TPD+5000TPD 水 泥熟料生产线纯低温 余热发电工程 贵州瑞溪水泥发展有 限公司水泥熟料 2500 T/D 生产线配套 余热发电工程 工厂安装测试题台及 调压器柜子 龙岗电能表生产检测 线 其他项目 合 计	64,022,406.47 79,976,297.12 2,186,872.72 5,735,981.20 4,913,817.44 --- 51,675,000.00 217,854.00 166,074.89 7,273,500.87 800,000.00 216,967,804.71	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	64,022,406.47 79,976,297.12 2,186,872.72 5,735,981.20 4,913,817.44 --- 51,675,000.00 217,854.00 166,074.89 7,273,500.87 800,000.00 216,967,804.71	45,624,217.16 58,916,996.37 4,908,935.13 5,735,981.20 5,413,817.44 39,452,298.78 9,000,000.00 --- 42,620.04 --- --- 169,094,866.12	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

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2012 年1-6 月 财务报表附注

深圳市科陆电子科技股份有限公司

1.重大在建工程项目变动情况

工程项目名称	预算数	年初余额	本期增加	转入固定资产	其他减 少	工程投入占 预算比例	工程进 度	利息资本 化累计金额	其中：本年利 息资本化金额	年利息资 本化率 (%)	资金来 源	期末余额 64,022,406.47 79,976,297.12 --- 51,675,000.00 217,854.00 195,891,557.59
科陆大厦 科陆洲工业园 云南兴建水泥有 限公司水泥熟料 4000T/D+2000T/D 生产线配套余热 发电工程 宁夏明峰萌成建 材有限公司 3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线 纯低温余热发电 工程 贵州瑞溪水泥发 展有限公司水泥 熟料2500 T/D 生 产线配套余热发 电工程 合 计	119,588,355.48 80,000,000.00 55,500,000.00 79,500,000.00 36,000,000.00 370,588,355.48	45,624,217.16 58,916,996.37 39,452,298.78 9,000,000.00 --- 152,993,512.31	18,398,189.31 21,059,300.75 17,261,676.67 42,675,000.00 217,854.00 99,612,020.73	--- --- 56,713,975.45 --- --- 56,713,975.45	--- --- --- --- --- ---	54% 100% 100% 65% --- ---	54% 100% 100% 65% --- ---	--- --- 1,213,975.45 --- 217,854.00 1,431,829.45	--- --- 611,676.67 --- 217,854.00 829,530.67	--- --- 6.54% --- 8.07% ---	募集 资金 募集 资金 专项 借款 自有 资金 专项 借款 ---

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

在建工程项目变动情况的说明：

• （1）科陆大厦项目：

项目位于深圳市高新科技园北区，宗地号为T401-0096，用地面积为5,996.70 平方米。竣工后的科陆大厦项目用于“智能变电站自动化系统项目”、 “营销服务中心建设项目”及“科陆研发中心建设项目”。

（2）科陆洲工业园项目：

项目位于成都科陆洲电子工业园，用地面积为22,438.37 平方米，项目的建筑面积约为46,871.20 平方米，由3 栋工业厂房、1 栋科研用房及1 栋宿 舍楼配套构成。

• （3）云南兴建水泥有限公司水泥熟料4000T/D+2000T/D 生产线配套余热发电工程：

项目位于云南省文山州，为深圳市科陆能源服务有限公司与云南兴建水泥有限公司签订的关于水泥熟料4000T/D+2000T/D 生产线配套余热发电项目进行 水泥窑纯低温余热发电的合同能源管理合作模式，其运作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设、达到合同约定的各种参数指标和项目验 收；项目总投资额为8340 万元（未包括云南兴建水泥有限公司负责实施的土建项目），其中科陆能源公司直接投资6000 万元（不含土建），项目建设期 为10 个月，收益期为36 个月。该项目目前已完工，已产生收益。

• （4）宁夏明峰萌成建材有限公司3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线纯低温余热发电工程：

项目位于宁夏盐池县宁夏明峰萌成建材有限公司，为深圳市科陆能源服务有限公司与宁夏明峰萌成建材有限公司签订的关于水泥熟料 3000TPD+5000TPD 生产线纯低温余热发电的合同能源管理合作模式，其合作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设，项目总投资额为13600 万元，其中科陆能源公司直接投资8500 万元，项目建设期为10 个月，收益期为36 个月。该项目目前处于建设阶段，完工进度为65%。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

2.重大在建工程的工程进度情况

项 目 科陆大厦 科陆洲工业园 宁夏明峰萌成建材有限公司3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线纯低温余热发电工	工程进度（%） 54 100 65	备注
		--- 预算只包 括基建工 程，未达 到可以使 状态 ---

宁夏明峰萌成建材有限公司3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线纯低温余热发电工 程

(十) 无形资产

项 目 1.账面原值合计 (1)土地使用权 (2)技术使用权 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费 2.累计摊销合计 (1)土地使用权 (2）专有技术 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费 3.无形资产账面净值合计 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费 4.减值准备合计 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费 无形资产账面价值合计	年初账面余额 62,869,738.78 56,452,961.32 2,880,000.00 1,334,720.46 2,123,627.40 78,429.60 7,605,618.37 4,941,681.12 1,128,000.00 --- 1,494,108.13 41,829.12 55,264,120.41 51,511,280.20 1,752,000.00 1,334,720.46 629,519.27 36,600.48 --- --- --- --- --- --- 55,264,120.41	本期增加 75,329,246.14 72,017,530.26 2,854,777.51 --- 456,938.37 --- 976,603.01 668,838.44 144,000.00 --- 154,614.45 9,150.12 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	本期减少 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	期末账面余额
				138,198,984.92
				128,470,491.58 5,734,777.51 1,334,720.46 2,580,565.77 78,429.60 8,582,221.38
				5,610,519.56 1,272,000.00 --- 1,648,722.58 50,979.24 129,616,763.54
				122,859,972.02 4,462,777.51 1,334,720.46 931,843.19 27,450.36 ---
				--- --- --- --- --- 129,616,763.54

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2012 年1-6 月 财务报表附注
(1)土地使用权	51,511,280.20	---	---	122,859,972.02
(2)专有技术	1,752,000.00	---	---	4,462,777.51
(3)高尔夫球会会籍	1,334,720.46	---	---	1,334,720.46
(4)软件	629,519.27	---	---	931,843.19
(5)商标注册费	36,600.48	---	---	27,450.36

本期无形资产摊销额为976,603.01 元。

(十一) 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少 --- ---	期末余额	期末减值准备
成都乾诚科技有限责任公司 合 计	519,899.22 519,899.22	--- ---		519,899.22 519,899.22	--- ---

2010 年9 月本公司之子公司四川科陆新能电气有限公司向成都乾诚科技有限责任公司增资 人民币400.00 万元，获得成都乾诚科技有限责任公司80.00%的股权。成都乾诚科技有限责任 公司账面可辨认净资产的公允价值为4,350,125.97 元，从而形成商誉519,899.22 元。

(十二) 长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额 235,550.78 7,896,467.55 54,649.88 310,905.00 8,497,573.21	其他减少 的原因
生产厂房装修 龙岗厂房装修 办公场地装修 西丽项目装修 合 计	253,105.28 6,658,372.67 85,654.52 350,595.00 7,347,727.47	77,000.00 2,597,000.49 --- --- 2,674,000.49	94,554.50 1,358,905.61 31,004.64 39,690.00 1,524,154.75	--- --- --- --- ---		--- --- --- --- ---

(十三) 递延所得税资产

1.已确认的递延所得税资产

项 目 递延所得税资产： 资产减值准备	期末数 --- 11,013,500.07	年初数 --- 8,705,863.87

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2012 年1-6 月 财务报表附注
可抵扣亏损			665,336.33	665,336.33
未实现内部销售			4,565,166.58	5,291,639.28
	合	计	16,244,002.98	14,662,839.48

(十四) 资产减值准备

项 目	年初余额 50,176,179.01 6,788,400.74 56,964,579.75	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额 63,768,471.62 8,511,156.21 72,279,627.83
			转 回	转 销
坏账准备 存货跌价准备 合 计		13,893,468.86 5,409,990.98 19,303,459.84	--- --- ---	301,176.25 3,687,235.51 3,988,411.76

(十五) 短期借款

1.短期借款分类

项 目 质押借款 保证+抵押借款 保证借款 信用借款 合 计	期末余额 --- 330,000,000.00 320,000,000.00 20,000,000.00 670,000,000.00	年初余额 --- 400,000,000.00 214,583,132.14 --- 614,583,132.14

• 2.本报告期不存在已到期未偿还的短期借款。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

3.短期借款明细

贷款单位 深圳市科陆电 子科技股份有 限公司 深圳市科陆电子科 技股份有限公司 深圳市科陆电子科 技股份有限公司 深圳市科陆电子科 技股份有限公司 深圳市科 陆电子科技股份有 限公司 深圳市科陆电子科 技股份有限公司	贷款银行 建设银行 南山支行 招商银行深 圳南山支行 上海浦发行 深圳罗湖支 行 上海银行科 技园支行 平安银行民 田路支行 兴业银行深 圳罗湖支行	借款合同编号 综合融资额度合同： 借2011 综0177 南山 R 2011年南字第101130003 3号 79042012280053 9290312003301（B）流动 资金借款合同 平银（深圳）贷字（2011） 第（B1001102461100055） 号 兴银深罗（授信）流借字 （2012）第0011号 兴银深罗（授信）流借字 （2012）第0012号	担保或抵押合同编号	借款起始日	借款终止日	币种	利率	金额	借款条件 担保或抵押 情况
					2012.8.2 2012.8.17 2012.9.5 2012.12.28 2012.9.5 2013.4.18 2013.3.8 2012.8.5 2012.8.5 2012.8.5 2012.8.5 2013.3.2 2013.3.2	人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币	6.56% 6.56% 6.53% 6.31% 6.71% 7.22% 7.22% 7.22% 7.22% 7.22% 7.22% 6.89% 6.89%	80,000,000.00 150,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 4,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00	保证借款、 抵押借款 担保详见附 注六（四）7 关联担保情 况；抵押详见 附注九（一） 2 其他重大财 务承诺 保证借款 详见附注六 （四）7 关联 担保情况 保证借款 详见附注六 （四）7 关联 担保情况 保证借款 详见附注六 （四）7 关联 担保情况 保证借款 详见附注六 （四）7 关联 担保情况 保证借款 详见附注六 （四）7 关联 担保情况

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2012 年1-6 月

财务报表附注

2012 年1-6 月 财务报表附注
深圳市科陆电子科 技股份有限公司	中国银行深 圳科技园支 行	2012圳中银高司借字第 0007号 2012圳中银高司借字第 0008号	2012圳中银高司保字第 0005号、第0006号、第 00057	2012.2.29 2012.3.30	2013.2.28 2013.9.30	人民币 人民币	6.89% 6.71%	100,000,000.00 50,000,000.00	保证借款	详见附注六 （四）7 关联 担保情况
四川科陆新能电气 有限公司	交通银行成 都草堂支行	成交银2012年贷字 123022号	成交银2012年保字 123029号	2012.6.19	2013.4.7	人民币	基准利 率上浮 10%	10,000,000.00	保证借款	详见附注九 （一）2 其他 重大财务承 诺
深圳市科陆塑胶实 业有限公司	招商银行南 山支行	国内信用证贴现	M750023500	2012.3.23	2012.9.15	人民币	4.425‰ (月利 率)	20,000,000.00	信用借款
合 计	---	---	---	---	---	---	---	670,000,000.00	---	---

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(十六) 应付票据

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末余额 185,188,204.08 27,197,798.84 212,386,002.92	年初余额
		172,334,773.81 56,535,566.17 228,870,339.98

(十七) 应付账款

项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末余额 370,723,174.07 40,421,101.32 3,056,385.54 3,300.00 414,203,960.93	年初余额
		360,486,921.97 41,349,458.19 7,124.00 140,006.71 401,983,510.87

• 1.期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2.期末余额中欠关联方情况见“附注六、（四）、11”。

• 3.期末应付款项余额前五名

单位名称 深圳市信利康实业有限公司 珠海市康定电子器件有限公司 珠海巿非力达电子有限公司 上海贝斯特电器制造有限公司 深圳市航盛电路科技股份有限公司	金额 31,787,247.95 16,137,472.58 10,963,769.54 8,188,558.25 8,151,286.88	未结转原因 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算	备注
			--- --- --- ---

(十八) 预收款项

项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末余额 52,328,443.59 4,938,121.41 580,260.65 2,099,152.32 59,945,977.97	年初余额
		53,693,156.85 2,687,315.39 1,216,218.44 1,397,212.93 58,993,903.61

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• 1.期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2.期末余额中无预收关联方款项。

• 3.期末预收款项余额前五名

单位名称 广东电网公司汕头供电局 天津市电力公司 ECIL INFORMATICA INDUSTRIA E（巴西） kerman tablo 郑州伊海电气设备有限公司	金额 6,482,100.00 3,494,299.00 3,176,623.22 1,790,917.57 1,539,800.00	未结转原因 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算	备注
			--- --- --- --- ---

(十九) 应付职工薪酬

项 目 （1）工资、奖金、津贴和补贴 （2）职工福利费 （3）社会保险费 （4）住房公积金 （5）工会经费及职工教育经费 （6）辞退福利 （7）其他 合 计	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额 17,385,675.41 --- --- --- 166,064.97 --- --- 17,551,740.38
	17,686,407.24 --- --- --- 172,933.60 5,689.58 --- 17,865,030.42	72,905,679.20 78,035.37 3,179,710.85 1,557,974.06 9,398.60 151,460.42 --- 77,882,258.50	73,206,411.03 78,035.37 3,179,710.85 1,557,974.06 16,267.23 157,150.00 --- 78,195,548.54

应付职工薪酬中无拖欠性质的余额。

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(二十) 应交税费

税费项目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 房产税 教育费附加 堤围费 代征税年末数 印花税 其他 合 计	期末余额 -25,964,832.61 25,827.30 821,579.25 425,330.05 149,080.83 - 104,885.63 306.01 --- 21,110.39 2,244.32 -24,414,468.83	年初余额
		20,895,997.52 74,809.08 -2,944,201.46 472,933.04 1,912,157.84 33,033.45 1,356,979.73 9,147.00 --- 15,289.60 5,553.18 21,831,698.98

(二十一) 其他应付款

项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末余额 7,833,351.26 2,341,902.36 3,061,277.87 425,624.65 13,662,156.14	年初余额
		6,214,095.07 4,495,539.30 370,105.96 493,966.08 11,573,706.41

• 1.期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2.期末余额无关联方款项。

3.期末大额其他应付款:

单位名称 湛江第一建筑工程深圳分公司 新沂华为电气工程有限公司	金 额 2,482,084.85 871,223.16	性质或内容 工程款 服务费	备 注
			--- ---

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(二十二) 长期借款

1.长期借款分类

借款类别 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计	期末余额 --- --- 34,900,000.00 --- 34,900,000.00	年初余额 --- --- 19,250,000.00 --- 19,250,000.00

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2.长期借款明细

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额	期末余额	年初余额 外币金额 本币金额 --- 8,150,000.00 --- 11,100,000.00 --- --- --- ---
					外币金额	本币金额	外币金额
深圳市科陆能源服务 有限公司 深圳市科陆能源服务 有限公司 深圳市科陆能源服务 有限公司 深圳市科陆能源服务 有限公司	2011.7.11 2011.8.2 2012.3.9 2012.3.30	2014.7.11 2014.7.11 2014.7.11 2014.7.11	人民币 人民币 人民币 人民币	按照浮动利率，一 年一定，年利率为 同期同档次国家 基准利率的基础 上上浮5% 按照浮动利率，一 年一定，年利率为 同期同档次国家 基准利率的基础 上上浮5% 按照浮动利率，一 年一定，年利率为 同期同档次国家 基准利率的基础 上上浮5% 按照浮动利率，一 年一定，年利率为 同期同档次国家 基准利率的基础 上上浮5%	--- --- --- ---	4,550,000.00 11,100,000.00 10,800,000.00 8,450,000.00	--- --- --- ---

深圳市科陆能源服务有限公司于 2011 年 7 月 8 日与兴业银行股份有限公司深圳罗湖支行签订了编号为兴银深罗节减专借字（2011）第 0016 号的节能 减排专项借款合同，用于实施云南兴建水泥有限公司水泥熟料生产线纯低温余热发电项目，借款总额度为 4,700 万元；本公司作为上述借款合同的连带责 任保证人，与银行签订了编号为兴银深罗保证字（2011）第 0016 号的保证合同；截止 2012 年 06 月 30 日，上述借款已使用额度为 3,490 万元。

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(二十三) 其他非流动负债

项 目 (1)嵌入式电力终端产品软件平台研发 (2)国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目 (3)国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目 (4)高压四象限特种变频器的研制 (5)风电机组储能与并网工程实验室 (6)二维中继式自动路由抄表方法及载波路由动态维护方法 (7)省部科陆储能与并网技术产业化基地 (8)2010 年省部产学研合作企业科技特派员工作站 (9)粤港关键领域重点突破招标 (10)2011 年深技工贸智能变电站自动化系统关键技术研究及产业化 (11)深圳市财政委员会生产线建设拨款 (12)正弦谐振型逆变焊机开发项目--科陆电源 (13)功率器件串联的中高压四象限特种变流器项目--科陆变频 (14)RFID 数码封印与电力资产管理系统项目-科陆软件 (15)电力设备生命周期智能管理系统-科陆软件 (16)2011 年省部产学研结合院士工作站 (17)碳化硅及硅基IGBT 多芯片串联模块研发和测试平台的建立（163 课 题） (18)深发改委基于IGBT 的变频调速装置产业化项目 (19)深发改委智能变电站自动化系统产业化项目 (20)高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用（163 课 题） (21)智能用电设备及系统产业化项目 (22) 具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业化 合 计	期末账面余额 --- --- --- --- --- 50,000.00 500,000.00 400,000.00 2,500,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 300,000.00 200,000.00 --- 100,000.00 1,000,000.00 2,120,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00 1,080,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 36,250,000.00	年初账面余额 150,000.00 1,200,000.00 200,000.00 400,000.00 5,000,000.00 50,000.00 500,000.00 400,000.00 2,500,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 300,000.00 200,000.00 1,000,000.00 100,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 19,000,000.00

其他非流动负债说明：

（1）2007 年3 月31 日广东省科学技术厅根据粤科技字[2006]158 号文、深财政粤财工 2006-355 号"广东省第三批科技计划嵌入式电力终端产品软件平台"拨款15 万元。用途为嵌入式 电力终端产品软件平台的研究开发。上述款项已在本期确认收入。

（2）2009 年6 月29 日，深圳市财政局根据深科信[2009]202 号科技研发资金技术研究开发 计划拨款120 万元，用于国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目。上述款项已在本期确认

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注 收入。

（3）2009 年7 月21 日，南山区财政局根据深南科[2009]39 号拨付2009 年度南山区科技发 展专项资金（科技研发分项资金）资助项目（第一批）20 万元，用于国家电网公司用户用电信息 采集系统平台项目。上述款项已在本期确认收入。

（4）2010 年6 月3 日，深圳市财政局根据粤财教[2010]7 号拨2009 年政策领导类相关项目 资金20 万元，用于高压四象限特种变频器的研制。2011 年8 月10 日，根据粤财教[2010]497 号 拨2010 年政策引导类相关项目资金20 万元，用于高压四象限特种变频器的研制。上述款项已在 本期确认收入。

（5）2010 年12 月14 日，深圳市财政委员会根据深发改[2010]2072 号拨款500 万元，用于 风电机组储能与并网工程实验室项目。上述款项已在本期确认收入。

（6）2010 年12 月31 日，深圳市南山科学技术局（知识产权局）根据南知发2010-52 号拨 款5 万元，用于二维中继式自动路由抄表方法及载波路由动态维护方法项目。

（7）2010 年10 月20 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]301 号拨款50 万元，用于省部科陆储能与并网技术产业化基地项目。

（8）2010 年9 月5 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]406 号拨款40 万 元，用于企业科技特派员工作站建设项目。

（9）2010 年9 月16 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]407 号拨款250 万元，用于B-StatCom 兆瓦级风电机组储能并网系统的研发及应用示范项目。

（10）2011 年3 月3 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据深科工贸信计财字[2011]34 号拨款500 万元，用于智能变电站自动化系统关键技术研发及产业化项目。

（11）2011 年10 月14 日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2011]1413 号文件拨款200 万元，用于光伏发电智能接入系统项目。

（12）2009 年7 月21 日，南山区财政局根据南科企2009023 号合同拨付子公司科陆电源科 技研发资金30 万元，用于正弦谐振型逆变焊机开发项目。

（13）2009 年7 月31 日，南山区财政局南科企2009111 号合同拨付子公司深圳市科陆变频 器有限公司深圳市南山区科技研发资金资助项目20 万元，用于功率器件串联的中高压四象限特 种变流器项目。

（14）2010 年6 月，根据深科工贸信计财字[2010]36 号拨付2009 年市科技研发资金技术研 究开发计划（三新类）第二批资助项目和资助资金100 万元，用于RFID 数码封印与电力资产管 理系统项目。上述款项已在本期确认收入。

（15）2011 年1 月5 日，深圳市南山区科学技术局根据南科企2010032 号合同拨款10 万元， 用于电力设备生命周期智能管理系统项目。

（16）2011 年10 月13 日，广东省财政厅根据粤财教[2011]368 号合同拨付经费100 万元整， 用于2011 年省部产学研结合院士工作站产业技术研究与开发。

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• （17）2011 年8 月18 日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371 号文件拨付经

• 费212 万元整，用于碳化硅及硅基IGBT 多芯片串联模块研发和测试平台的建立

• （18）2012 年1 月4 日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2012]3 号文件拨付经费800

• 万元整，用于基于IGBT 的变频调速装置产业化项目。

• （19）2012 年2 月14 日，深圳发展和改革委员会根据深发改[2012]208 号文件拨付经费500

• 万元，主要用于智能变电站自动化系统产业化项目所需仪器设备、必要技术及软件购置。

• （20）2011 年8 月18 日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371 号文件拨付经

• 费108 万元整，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用

（21）2011 年12 月30 日，深圳市发展和改革委员会、深圳市财政委员会、深圳市科技工贸 和信息化委员会根据深发改[2011]1782 号文件拨付项目经费300 万元整，用于智能用电设备及系 统产业化项目。

（22）2012 年3 月22 日，深圳市财政委员会深南发改备案[2011]0154 号拨付子公司科陆变 频太阳能并网发电项目500 万元，用于具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业化。

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(二十四) 股本

项 目 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 (3) 其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 (4) 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件流通股份 (1) 人民币普通股 (2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件流通股份合计 合 计	年初余额 --- --- --- 129,047,265.00 --- --- 129,047,265.00 --- --- --- --- 129,047,265.00 --- 267,642,735.00 --- --- --- 267,642,735.00 396,690,000.00		本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	小计 --- --- --- 21,750.00 --- --- 21,750.00 --- --- --- --- 21,750.00 --- -21,750.00 --- --- --- -21,750.00 ---	期末余额 --- --- --- 129,069,015.00 --- --- 129,069,015.00 --- --- --- --- 129,069,015.00 --- 267,620,985.00 --- --- --- 267,620,985.00 396,690,000.00
		发行新股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	送股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	公积金转股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	其他 --- --- --- 21,750.00 --- --- 21,750.00 --- --- --- --- 21,750.00 --- -21,750.00 --- --- --- -21,750.00 ---

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2007 年2 月6 日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[2007]35 号文批准，同意公司向 社会公开发行股票，并于2007 年2 月12 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)1,500 万股；2007 年2 月28 日业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资，并出具了深鹏所验字[2007]010 号验 资报告，公司股本变更为6,000 万股；2007 年3 月6 日，公司股票获准在深圳证券交易所上市 交易。

2009 年5 月15 日，经公司2008 年年度股东大会决议，以2008 年末总股本12,000 万股为 基数，向全体股东每10 股派股票股利5 股，共计派股票股利6,000 万股；以2008 年末总股本 12,000 万股为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10 股转增5 股，共计转增股 本6,000 万股。股利派发及资本公积转增后，公司总股本由12,000 万股增加至24,000 万股。

2010 年9 月14 日，经中国证券监督管理委员会批准，同意公司向上海景贤投资有限公司、 天津凯石益盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）、邦信资产管理有限公司、江苏开元国际集团 轻工业品进出口股份有限公司（现已更名为“江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司”）、北 京淳信资本管理有限公司、新华人寿保险股份有限公司非公开发行股票2,446 万股人民币普通 股，非公开发行后公司股本由24,000 万股增加至26,446 万股。

2011 年4 月29 日经公司2010 年年度股东大会决议，以2010 年度现有总股本26,446 万股 为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东拟每10 股转增5 股，共转增股本13,223 万股。 资本公积转增后，公司总股本由26,446 万股增加至39,669 万股。

上述股本业经中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊验字[2011]第0054 号验资报告 验证。

(二十五) 资本公积

项 目 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合并的 影响 小 计 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外 所有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允 价值变动产生的利得或损失 （3）其他 小 计 合 计	年初余额 --- 388,953,917.68 --- 388,953,917.68 --- --- --- 3,000,000.00 3,000,000.00 391,953,917.68	本期增加 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	本期减少	期末余额 --- 388,953,917.68 --- 388,953,917.68 --- --- --- 3,000,000.00 3,000,000.00 391,953,917.68
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			--- --- --- --- ---
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(二十六) 盈余公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额 56,062,031.53 --- --- --- --- 56,062,031.53
法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计	56,062,031.53 --- --- --- --- 56,062,031.53	--- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- ---

(二十七) 未分配利润

项 目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	金 额 345,995,097.24 --- 345,995,097.24 62,186,451.30 --- --- --- --- --- --- 7,933,800.00 --- 400,247,748.54	提取或分配比例 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

(二十八) 营业收入及营业成本

1.营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	本期发生额 684,057,302.19 20,695,463.90 480,194,911.36 18,596,075.01	上期发生额 410,062,405.53 13,841,745.20 267,505,208.60 4,881,906.44

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2.主营业务（分行业）

行业名称 （1）工 业 （2）商 业 （3）房地产业 （4）技术服务 合 计	本期发生额 营业收入 营业成本 684,057,302.19 480,194,911.36 --- --- --- --- --- --- 684,057,302.19 480,194,911.36	上期发生额 营业收入 营业成本 410,062,405.53 267,505,208.60 --- --- --- --- --- --- 410,062,405.53 267,505,208.60
	营业收入 684,057,302.19 --- --- --- 684,057,302.19	营业收入 410,062,405.53 --- --- --- 410,062,405.53

3.主营业务（分产品）

产品名称 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 变频产品 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 RFID 其他 合 计	本期发生额 营业收入 营业成本 229,009,641.61 134,892,975.25 214,817,381.98 127,606,897.24 8,397,559.74 4,698,426.50 5,794,699.89 2,587,651.51 412,505,746.52 311,457,928.51 56,587,320.57 29,899,312.18 355,918,425.95 281,558,616.33 1,688,389.09 681,624.68 40,853,524.97 33,162,382.92 684,057,302.19 480,194,911.36	上期发生额 营业收入 营业成本 109,261,835.87 52,542,010.63 81,099,945.02 34,837,786.80 14,170,177.72 8,249,503.22 13,991,713.13 9,454,720.61 295,936,150.16 212,915,026.83 56,251,691.47 24,995,793.95 239,684,458.69 187,919,232.88 3,611,529.91 1,187,098.05 1,252,889.59 861,073.09 410,062,405.53 267,505,208.60
	营业收入 229,009,641.61 214,817,381.98 8,397,559.74 5,794,699.89 412,505,746.52 56,587,320.57 355,918,425.95 1,688,389.09 40,853,524.97 684,057,302.19	营业收入 109,261,835.87 81,099,945.02 14,170,177.72 13,991,713.13 295,936,150.16 56,251,691.47 239,684,458.69 3,611,529.91 1,252,889.59 410,062,405.53

4.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 江苏省电力公司 山东电力集团公司物流服务中心 ELSEWEDYELECTROMETER 华北电网有限公司 辽宁省电力有限公司	营业收入总额 132,427,530.62 66,932,462.62 45,204,229.21 35,181,291.60 30,131,172.17	占公司全部营业收入的比例(%) 18.79 9.50 6.41 4.99 4.28

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(二十九) 营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合 计	本期发生额 108,719.54 879,222.25 501,230.12 36,501.20 1,525,673.11	上期发生额 47,374.13 185,396.86 126,915.54 9.60 359,696.13	计缴标准 5% 7% 3%、2% --- ---

(三十) 销售费用、管理费用、财务费用

1.销售费用

项 目 员工薪酬保险 差旅通讯交通费 广告费 业务费 办公费 检测费 招投标费 运输费 租赁费 培训费 物耗费 其他 合 计 2.管理费用	本期发生额 12,596,440.28 7,060,795.70 399,581.00 3,322,424.83 865,551.12 937,089.00 6,271,277.11 4,985,443.89 523,604.44 578,778.68 3,163,610.39 3,584,077.29 44,288,673.73	上期发生额 11,671,355.32 8,922,537.70 1,203,118.42 3,718,214.66 2,152,119.66 1,424,661.70 7,567,624.97 2,675,248.47 564,306.26 99,702.62 -383,013.91 360,469.52 39,976,345.39

项 目 员工薪酬及保险 折旧摊销费 技术开发费 其他付现费用 合 计	本期发生额 8,915,485.48 2,864,876.66 36,313,763.39 10,477,182.10 58,571,307.63	上期发生额 6,788,928.24 3,040,683.03 33,530,011.86 9,031,718.81 52,391,341.94

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3.财务费用

类 别 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合 计	本期发生额 25,509,077.07 1,547,282.80 -220,299.37 1,863,043.28 25,604,538.18	上期发生额 9,577,451.60 1,360,745.84 -1,552,557.37 112,621.31 6,776,769.70

(三十一) 投资收益

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计	本期发生额 --- 412,767.67 --- --- --- --- --- --- --- --- 412,767.67	上期发生额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

(三十二) 资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计	本期发生额 13,893,468.86 5,409,990.98 19,303,459.84	上期发生额 960,857.22 --- 960,857.22

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(三十三) 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 销售自产软件产品增值税退税 赔偿款 其他 合 计	2,395.00 2,395.00 --- --- --- --- 10,862,580.00 2,667,880.20 --- 1,136,738.40 14,669,593.60	--- --- --- --- --- --- 1,046,200.00 7,964,108.13 --- 940,176.70 9,950,484.83	2,395.00 2,395.00 --- --- --- --- 10,862,580.00 --- --- 1,136,738.40 12,001,713.40

1.政府补助明细

项 目	本期发生额 150,000.00 1,200,000.00 200,000.00 400,000.00 5,000,000.00 306,000.00 300,000.00 36,800.00 12,780.00 3,000.00 2,250,000.00 4,000.00 1,000,000.00 10,862,580.00	说明
(1)嵌入式电力终端产品软件平台研发 (2)国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目 (3)国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目 (4)高压四象限特种变频器的研制 (5)风电机组储能与并网工程实验室 (6)收深圳南山区财政局补贴款 (7)市场监督管理局2010 年度深圳市专利奖奖励经费 (8)市场监督管理局2012 年第一批专利资助费 (9)深圳市财政委员会2011 年开拓资金第4 批境外广告 (10)市场监督管理局2012 年第二批专利资助费 (11)航空400Hz 地面静态电源产业化项目 (12)知识产权专项资金 (13)RFID 数码封印与电力资产管理系统项目-科陆软件 合 计		--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

(三十四) 营业外支出

项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠支出 罚款支出 其他 合 计	本期发生额 536,910.64 536,910.64 --- --- --- --- --- 4,278.40 5,687.10 546,876.14	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额 536,910.64 536,910.64 --- --- --- --- --- 4,278.40 5,687.10 546,876.14
		129,211.85 129,211.85 --- --- --- 82,000.00 --- 281,246.70 117,799.12 610,257.67

(三十五) 所得税费用

项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	本期发生额 11,223,333.97 -1,581,163.50 9,642,170.47	上期发生额 6,269,615.09 -686,363.34 5,583,251.75

(三十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本期金额 上期金额 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 0.1568 0.1568 0.1437 0.1437 0.1296 0.1296 0.1254 0.1254	上期金额	上期金额
基本每股收益 0.1568 0.1296		稀释每股收益
		0.1437 0.1254

注：本公司不存在稀释性潜在普通股。

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本

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或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

(三十七) 现金流量表附注

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项 目

科技和研发资助资金

利息收入

往来款（退回投标保证金）

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本期金额

26,262,380.00 1,201,372.87 2,594,689.93 30,058,442.80

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项 目

本期金额

付现费用

往来款（投标保证金）

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28,628,665.11 49,970,321.31 78,598,986.42

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目

本期金额

募集资金利息收入 345,909.93 银行承兑汇票保证金 17,174,224.65 履约保证金 11,111,705.96 合 计 28,631,840.54

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(三十八) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项 目 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	本期金额 --- 61,561,441.89 19,303,459.84 14,771,033.58 976,603.01 1,524,154.75 534,515.64 --- --- 25,509,077.07 -412,767.67 -1,581,163.50 --- 80,064,687.16 -260,371,277.71 -24,670,383.32 --- -82,790,619.26 --- --- --- --- --- 294,871,385.30 394,774,501.30 --- --- -99,903,116.00	上期金额 --- 54,809,000.72 960,857.22 8,348,234.85 901,358.40 828,913.17 129,211.85 --- --- 9,577,451.60 --- -686,363.34 --- -314,562,066.12 -118,410,571.51 -17,694,822.84 --- -375,798,796.00 --- --- --- --- --- 361,453,049.75 749,196,485.55 --- --- -387,743,435.80

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六、关联方及关联交易

(一) 本企业的实际控制人情况

实际控制人 所持股份数量 对本公司持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 饶陆华 167,286,000 42.17 42.17

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(二) 本企业的子公司情况：

（金额单位：万元）

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
深圳市科陆软件有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市海顺投资有限公司 深圳市科陆变频器有限公司 深圳市科陆电气技术有限公司 深圳市鸿志软件有限公司 深圳市科陆塑胶实业有限公司 深圳市科陆能源服务有限公司 四川科陆新能电气有限公司 成都乾诚科技有限责任公司 深圳市科陆技术服务有限公司 南昌市科陆智能电网科技有限公司	全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 间接控股 子公司 全资子公司 全资子公司	有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任	深圳市 深圳市 成都市 深圳市 深圳市 深圳市 深圳市 深圳市 深圳市 成都市 成都市 深圳市 南昌市	饶陆华 饶陆华 饶陆华 袁继全 饶陆华 饶陆华 唐月奎 饶陆华 鄢玉珍 饶陆华 饶陆华 饶陆华 饶陆华	软件开发 电子产品 软件开发 投资 电子产品 电子产品 软件开发 塑胶模具 能源管理 电子产品 航空电源 售后维护 电子产品	500 2,000 21,280 1,000 11,140 1,000 100 100 5,000 2,000 500 500 10,000	100 88.86 100 100 85 100 100 100 100 73 80 100 100	100 88.86 100 100 85 100 100 100 100 73 80 100 100	760453897 771611707 794906778 668538951 680358427 683797994 692516170 553895238 56708454-0 55109998-3 72535688-0 57766109-X 58163948-5

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(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 深圳市金粤投资有限公司 深圳市柯妮丝麗服装有限公司 深圳市正星光电技术有限公司 成都玩星网络有限公司 深圳市亚辰电子科技有限公司 成都逗溜网科技有限公司 江阴市恒润重工股份有限公司 上海东自电气有限公司 鄢玉珍 袁继全 范家闩 阮海明 刘明忠 唐月奎	其他关联方与本公司的关系 实际控制人控制的公司 实际控制人控制的公司 实际控制人控制的公司 实际控制人控制的公司 实际控制人投资的公司 实际控制人控制的公司 实际控制人投资的公司 公司参股企业 实际控制人配偶 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东	组织机构代码
		--- --- --- 66756595-8 73627980-9 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

(四) 关联方交易

• 1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交

• 易已作抵销。

• 2.购买商品、接受劳务的关联交易

关联方名称 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
深圳市亚辰电子科 技有限公司 采购商品 按照市场 价格定价	6,923.09	---	3,780.00	---

• 3.销售商品、提供劳务的关联交易。

关联交易定价 本期发生额 上期发生额 关联交易 关联方名称 方式及决策程 内容 金额[占同类交易金] 金额[占同类交易金] 序 额的比例(%) 额的比例(%) 上海东自电气有 销售软件[按照市场价格] 2,073,504.28 8.06 ----限公司 定价

• 4.本报告期未发生关联托管情况。

• 5.本报告期未发生关联承包情况。

• 6.本报告期未发生关联租赁情况。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

7.关联担保情况

单位：万元

				单位：万元
担保方 被担保方 贷款银行 饶陆华 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 建设银行深圳南 山支行 深圳市科陆软件 有限公司 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 招商银行深圳南 山支行 饶陆华 鄢玉珍 饶陆华 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 平安银行深圳民 田路支行 鄢玉珍 饶陆华 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 上海浦东发展银 行深圳罗湖支行 鄢玉珍 饶陆华 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 中国银行深圳科 技园支行 鄢玉珍 成都市科陆洲电 子有限公司 深圳市鸿志软件 有限公司 饶陆华 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 上海银行深圳分 行 鄢玉珍 饶陆华 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 兴业银行深圳罗 湖支行 深圳市科陆电气 技术有限公司 合 计 --- ---	担保金额 40,000.00 7,500.00 3,000.00 12,500.00 20,000.00 6,000.00 8,000.00 97,000.00	截止2012 年6 月30 日的借款 金额 担保起始日 33,000.00 2011-3-30 3,000.00 2011-3-1 3,000.00 2011-7-29 3,000.00 2012-4-18 15,000.00 2012-2-20 3,000.00 2012-3-8 4,000.00 2012-3-2 64,000.00 ---	担保到期日 自主合同债务人履行债 务期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债 务期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债 务期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债 务期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债 务期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债 务期限届满之日起两年 2013-3-2 ---	担保是否已 经履行完毕
				否 否 否 否 否 否 否 ---

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• 8.关联方资金拆借

• （1）向关联方拆出资金

无。

• 9.本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。

• 10.本报告期无其他关联交易。

• 11.关联方往来款项

• （1）公司应付关联方款项：

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
		账面余额	账面余额
应收账款 应付账款	上海东自电气有限公司 深圳市亚辰电子科技有限公司	2,426,000.00 8,100.01	--- 11,459.95

七、股份支付

公司不存在需要披露的股份支付情况。

八、或有事项

• (一) 本报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。

• (二) 本报告期无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

• (三) 本报告期无需要披露的其他或有负债。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

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九、承诺事项

(一) 重大财务承诺事项

1.抵押资产情况

2011 年7 月22 日，本公司与建设银行南山支行签订了编号为借2011 综0177 南山R 人民币额度借款合同，借款额度为人民币40,000 万元，借款期 限自2011 年3 月30 日至2012 年3 月29 日，合同期限届满后双方可以续期；借款合同以本公司深圳龙岗区工业城项目的五栋厂房（深房地字第6000475476 号）作为抵押，抵押合同编号为：抵2011 综0177 南山R 抵押价值为24,382.33 万元；截止2012 年6 月30 日，本合同项下的借款金额为33,000.00 万元。 2.截止2012 年6 月30 日已实施的对外担保

单位：万元

							单位：万元
被担保方 深圳市科陆能源服务有限公司 四川科陆新能电气有限公司 合 计	与本公司关系 全资子公司 控股子公司 ---	主债务合同号	主债务金额	主债务期限 2011.7.11-2014.07.11 2012.6.19-2013.4.7 ---	担保合同号	2012 年6 月30 日 的担保借款余额	担保期限
		兴银深罗节减专借字 （2011）第0016 号 成交银2011 年贷字 123026 号 ---	4,700.00 1,000.00 5,700.00		兴银深罗保证 字（2011）第 016 号 成交银2011 年 保字123040 号 ---	3,490.00 1,000.00 4,490.00	主债务履行期届满之日 起两年；主债务展期的， 至展期协议约定的债务 履行期限届满之日起两 年 主债务履行期限届满之 日起两年 ---

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

3.对外担保总额度

单位：万元

被担保方 深圳市科陆能源服务有限公司 四川科陆新能电气有限公司 合 计	与本公司关系	担保额度	担保内容	实施情况 2012 年6 月30 日的 担保借款为 3,490.00 万元 截止2012 年6 月30 日，尚未使用上述 担保额度 2011 年12 月31 日 担保余额为458.31 万元，2012 年增加 贷款500 万元，累 计借款为958.31 万 元，已到期还款； 2012 年6 月19 日新 增贷款1,000.00 万 元。 ---	说明 --- --- 鉴于四川科陆新能有限公司为本公 司控股子公司，为进一步降低本公 司的担保风险，担保事项中补充四 川科陆新能有限公司其他自然人股 东郑尧、李丽丽、刘尚勇、杨西全、 文毅一并与本公司为上述事项提供 期限1 年的连带责任保证担保。 ---
	全资子公司 控股子公司 ---	25,000.00 10,000.00 5,000.00 40,000.00	深圳市科陆能源服务有限公司拟向兴业银行申请总额不 超过25,000 万元的融资贷款，借款期限为4 年。本公司 为上述事项提供期限1 年的连带责任保证担保，1 年后上 述债务的担保方式变更为由其项目发电收益和发电设备 作为抵押担保。 深圳市科陆能源服务有限公司拟向建设银行申请总额不 超过10,000 万元的融资贷款，借款期限为3 年。本公司 为上述事项提供期限1 年的连带责任保证担保，1 年后上 述债务的担保方式变更为由深圳市科陆能源服务公司合 同项目方的发电收益和发电设备作为抵押担保。 四川科陆新能电气有限公司拟向交通银行申请不超过 5,000 万元的综合授信额度，借款期限为1 年。本公司为 上述事项提供期限1 年的连带责任保证担保。 ---

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(二) 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

十、其他重要事项

1.拟发行公司债券

2012 年5 月24 日公司董事会审议通过了《关于公司债券发行方案的议案》，方案中拟发行 的公司债券票面总额不超过4.8 亿元，发行期限不超过5 年（含5 年），发行利率按照固定利率 的方式按年计息（不计复利），募集资金用于偿还银行借款、调整债务结构和补充流动资金。

2012 年6 月12 日，公司临时股东会审议通过了上述议案，并通过了董事会《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次发行公司债券相关事宜的议案》，全权授权董事会按照上述议案 中的规定办理发债相关的事宜。

截止2012 年6 月30 日，公司债券仍未发行。

2.实际控制人股权质押事项

股东名称	质押权人 北京银行股份有 限公司深圳分行 陕西省国际信托 股份有限公司 中国建设银行股 份有限公司深圳 市分行 深圳市中小企业 信用融资担保集 团有限公司 ---	质押股份数量	质押日期	质押期限 2011 年8 月4 日至质权人 向中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司申请 解冻为止 自质押合同生效之日起24 个月 2011 年11 月02 日至质权 人向中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司申 请解冻为止 2011 年11 月25 日至质权 人向中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司申 请解冻为止 ---	占公司股份总额 的比例（%） 3.78 14.27 5.04 2.77 25.86
饶陆华 饶陆华 饶陆华 饶陆华 合 计		15,000,000 56,600,000 20,000,000 11,000,000 102,600,000	2011.8.4 2011.10.31 2011.11.02 2011.11.25 ---

截止2012 年6 月30 日，上述股权质押仍在实施中。 3.投资上海东自电气有限公司

公司于2012 年4 月17 日与上海东自电气有限公司（以下简称“上海东自”）签订增资扩股 协议，协议约定公司向上海东自投资1600 万元，其中：500 万元计入注册资本，1100 万元计入 资本公积。投资完成后，上海东自注册资本变更为2000 万元，公司占注册资本的25%。公司于 2012 年5 月7 日向上海东自支付了上述增资款项，并于5 月15 日进行了工商变更。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

2012 年5 月8 日，上海东自临时股东会决议通过了股东包悦、高衍、夏卫红、邓欢、徐岩、 钟锦汉、冯云川、易群将持有的总计占上海东自总股份35%的股权转让给本公司，股权转让后 本公司持股比例达到60%；2012 年6 月8 日，公司与上述自然人股东分别签订了股权转让协议。 截止2012 年6 月30 日，上述股权转让交易仍未完成。

本次股权转让协议约定的比例及价格：

股东名称 包悦 高衍 夏卫红 邓欢 徐岩 钟锦汉 冯云川 易群 合 计	转让前持股比例（%）	转让比例（%） 11.819 9.188 4.399 4.092 2.037 1.750 1.015 0.700 35.00	转让价格（元）	转让后持股比例（%） 13.507 10.500 5.028 4.676 2.329 2.000 1.160 0.800 40.00
	25.326 19.688 9.427 8.768 4.366 3.750 2.175 1.500 75.00		6,078,300.00 4,725,100.00 2,262,500.00 2,104,300.00 1,047,800.00 900,000.00 522,000.00 360,000.00 18,000,000.00

十一、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况说明

无。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

对财务状况和经营成 项 目 内 容 无法估计影响数的原因 果的影响数 2012 年7 月17 日，公司股东会 通过了《关于为子公司提供担保 的议案》，本次提供的对外银行 融资担保的总额度为1.5 亿元， 其中：全资子公司深圳市科陆能 源服务有限公司拟向上海银行 借款协议尚未签订，借 对外担保 科技园支行申请不超过5000 万 无法估计 款总额和利率等无法估 元的授信额度、向工商银行高新 计 园支行申请不超过5000 万元的 融资担保；控股子公司四川科陆 新能电气有限公司拟向交通银 行成都草堂支行申请不超过 5000 万元的授信额度。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1.应收账款按种类披露

种 类		期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 114,520,723.14 15.52 --- --- 610,513,887.08 82.74 43,461,107.78 7.12 610,513,887.08 82.74 43,461,107.78 7.12 12,866,452.35 1.74 --- --- 737,901,062.57 100.00 43,461,107.78 5.89	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 114,520,723.14 15.52 --- --- 610,513,887.08 82.74 43,461,107.78 7.12 610,513,887.08 82.74 43,461,107.78 7.12 12,866,452.35 1.74 --- --- 737,901,062.57 100.00 43,461,107.78 5.89	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 114,520,723.14 15.52 --- --- 610,513,887.08 82.74 43,461,107.78 7.12 610,513,887.08 82.74 43,461,107.78 7.12 12,866,452.35 1.74 --- --- 737,901,062.57 100.00 43,461,107.78 5.89
		账面余额		坏账准备		账面余额
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额
				--- 54,700,212.98 54,700,212.98	--- 6.52 6.52	114,520,723.14 610,513,887.08 610,513,887.08	15.52 82.74 82.74	--- 43,461,107.78 43,461,107.78
		11,757,180.26 894,254,694.69	1.32 100.00	--- 54,700,212.98	--- 6.12	12,866,452.35 737,901,062.57	1.74 100.00	--- 43,461,107.78

应收账款种类的说明：

• （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

种 类	期末余额	期末余额		年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 421,036,761.44 68.96 21,051,838.07 164,425,874.71 26.93 16,442,587.47 19,771,529.52 3.24 3,954,305.91 3,603,171.87 0.59 1,080,951.56 1,490,249.54 0.25 745,124.77 186,300.00 0.03 186,300.00 610,513,887.08 100.00 43,461,107.78	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 421,036,761.44 68.96 21,051,838.07 164,425,874.71 26.93 16,442,587.47 19,771,529.52 3.24 3,954,305.91 3,603,171.87 0.59 1,080,951.56 1,490,249.54 0.25 745,124.77 186,300.00 0.03 186,300.00 610,513,887.08 100.00 43,461,107.78
	账面余额		坏账准备	账面余额
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	716,334,231.21 81,222,444.56 28,335,495.94 8,518,513.67 4,781,730.44 186,300.00 839,378,715.82	85.34 9.68 3.38 1.01 0.57 0.02 100.00	35,818,150.01 8,122,244.46 5,667,099.19 2,555,554.10 2,350,865.22 186,300.00 54,700,212.98	421,036,761.44 164,425,874.71 19,771,529.52 3,603,171.87 1,490,249.54 186,300.00 610,513,887.08	68.96 26.93 3.24 0.59 0.25 0.03 100.00

• 2.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账

• 准备的应收账款主要为代垫销项税和应收子公司款项。

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

• 3.本报告期无核销的应收账款。

• 4.本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

• 5.应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占应收账款总额的比例(%)
江苏省电力公司 山东电力集团公司 物流服务中心 华北电网有限公司 辽宁省电力有限公 司沈阳供电公司 湖北省电力公司	客户 客户 客户 客户 客户	147,039,770.11 53,794,296.65 28,953,796.02 26,099,157.50 24,233,254.02		16.44 6.02 3.24 2.92 2.71

6.应收关联方账款情况

单位名称 深圳市科陆技术服务有限公司 深圳市科陆变频器有限公司 深圳市科陆软件有限公司 深圳市科陆塑胶实业有限公司 成都市科陆洲电子有限公司	与本公司关系 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	金额 9,963,315.39 4,001,855.23 2,870,000.00 2,281,500.00 2,259,146.67	占应收账款总额的比例(%)
			1.11 0.45 0.32 0.26 0.25

• 7.本报告期不存在不符合终止确认条件的应收账款。

• 8.本报告期不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

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(二) 其他应收款

1.其他应收款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 54,686,126.29 61.89 --- --- 33,646,732.09 38.08 2,294,291.36 6.82 33,646,732.09 38.08 2,294,291.36 6.82 24,610.00 0.03 --- --- 88,357,468.38 100.00 2,294,291.36 2.60	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 54,686,126.29 61.89 --- --- 33,646,732.09 38.08 2,294,291.36 6.82 33,646,732.09 38.08 2,294,291.36 6.82 24,610.00 0.03 --- --- 88,357,468.38 100.00 2,294,291.36 2.60	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 54,686,126.29 61.89 --- --- 33,646,732.09 38.08 2,294,291.36 6.82 33,646,732.09 38.08 2,294,291.36 6.82 24,610.00 0.03 --- --- 88,357,468.38 100.00 2,294,291.36 2.60
	账面余额		坏账准备		账面余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额
			--- 4,150,448.39 4,150,448.39	--- 6.49 6.49	54,686,126.29 33,646,732.09 33,646,732.09	61.89 38.08 38.08	--- 2,294,291.36 2,294,291.36
	1,405,617.55 147,774,410.76	0.95 100	--- 4,150,448.39	--- 2.81	24,610.00 88,357,468.38	0.03 100.00	--- 2,294,291.36

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额		年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 30,421,217.04 90.42 1,521,060.85 1,814,840.70 5.39 181,484.07 718,208.11 2.13 143,641.62 248,807.13 0.74 74,642.14 140,392.86 0.42 70,196.43 303,266.25 0.90 303,266.25 33,646,732.09 100.00 2,294,291.36	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 30,421,217.04 90.42 1,521,060.85 1,814,840.70 5.39 181,484.07 718,208.11 2.13 143,641.62 248,807.13 0.74 74,642.14 140,392.86 0.42 70,196.43 303,266.25 0.90 303,266.25 33,646,732.09 100.00 2,294,291.36
	账面余额 金额 比例(%) 50,642,430.22 79.21 12,111,799.45 18.94 412,379.54 0.64 537,467.22 0.84 138,598.09 0.22 94,131.81 0.15 63,936,806.33 100.00	坏账准备	账面余额
	金额		金额	比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	50,642,430.22 12,111,799.45 412,379.54 537,467.22 138,598.09 94,131.81 63,936,806.33	2,532,121.50 1,211,179.95 82,475.91 161,240.17 69,299.05 94,131.81 4,150,448.39	30,421,217.04 1,814,840.70 718,208.11 248,807.13 140,392.86 303,266.25 33,646,732.09	90.42 5.39 2.13 0.74 0.42 0.90 100.00

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• 2.期末单项金额重大且单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

单位名称	账面余额	坏账准备 金额 --- --- --- --- --- --- ---	计提比例(%) --- --- --- --- --- --- ---	理 由 控股子公司，款项收回不存在风险 控股子公司，款项收回不存在风险 全资子公司，款项收回不存在风险 全资子公司，款项收回不存在风险 全资子公司，款项收回不存在风险 全资子公司，款项收回不存在风险 ---
深圳市科陆变频器有限公司 四川科陆新能电气有限公司 深圳市科陆能源服务有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市科陆塑胶实业有限公司 深圳市科陆技术服务有限公司 合 计	21,051,498.14 16,890,000.00 14,540,100.00 12,619,477.56 10,667,212.34 6,663,698.84 82,431,986.88

3.本报告期内核销的其他应收款

单位名称 福建移动通信公司漳州 分公司	核销原因 无法收回	金额 298,176.25	年限 5 年以上	占应收账款总额的比例(%) 0.20

• 4.本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。 5.其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 深圳市科陆变频器 有限公司 四川科陆新能电气 有限公司 深圳市科陆能源服 务有限公司 成都市科陆洲电子 有限公司 深圳市科陆塑胶实 业有限公司	与本公司关系 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司	性质或内容	金额 21,051,498.14 16,890,000.00 14,540,100.00 12,619,477.56 10,667,212.34	年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1-2 年 1 年以内	占其他应收款总额的 比例(%) 14.25 11.43 9.84 8.54 7.22
		往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

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6.其他应收关联方款项

单位名称 深圳市科陆变频器有限公司 四川科陆新能电气有限公司 深圳市科陆能源服务有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市科陆塑胶实业有限公司 深圳市科陆技术服务有限公司 深圳市科陆软件有限公司 深圳市鸿志软件有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 深圳市科陆电气技术有限公司	与本公司关系 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司	金额 21,051,498.14 16,890,000.00 14,540,100.00 12,619,477.56 10,667,212.34 6,663,698.84 935,368.24 249,848.47 165,641.36 54,759.48	占其他应收款总额的比例(%) 14.25 11.43 9.84 8.54 7.22 4.51 0.63 0.17 0.11 0.04

• 7.本报告期不存在不符合终止确认条件的其他应收款。

• 8.本报告期不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。

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(三) 长期股权投资

被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明
	权益法 --- 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 ---	16,000,000.00 16,000,000.00 12,103,452.03 17,772,000.00 212,800,000.00 10,000,000.00 94,690,000.00 12,515,752.00 1,000,000.00 1,000,000.00 14,600,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 100,000,000.00 531,481,204.03	--- --- 12,103,452.03 17,772,000.00 212,800,000.00 10,000,000.00 94,690,000.00 12,515,752.00 1,000,000.00 1,000,000.00 14,600,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 100,000,000.00 531,481,204.03	16,412,767.67 16,412,767.67 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	16,412,767.67 16,412,767.67 12,103,452.03 17,772,000.00 212,800,000.00 10,000,000.00 94,690,000.00 12,515,752.00 1,000,000.00 1,000,000.00 14,600,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 100,000,000.00 531,481,204.03	25.00 25.00 100.00 88.86 100.00 100.00 85.00 100.00 100.00 100.00 73.00 100.00 100.00 100.00 ---	25.00 25.00 100.00 88.86 100.00 100.00 85.00 100.00 100.00 100.00 73.00 100.00 100.00 100.00 ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
	---	547,481,204.03	531,481,204.03	16,412,767.67	547,893,971.70	---	---	---	---	---

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(四) 营业收入及营业成本

1.营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	本期发生额 646,396,420.53 9,818,117.75 508,492,740.67 7,307,782.96	上期发生额 392,939,733.57 13,609,222.57 314,702,367.36 4,570,592.19

2.主营业务（分行业）

项 目 （1）工 业 （2）商 业 （3）房地产业 （4）旅游饮食服务业 合 计	本期发生额 营业收入 营业成本 646,396,420.53 508,492,740.67 --- --- --- --- --- --- 646,396,420.53 508,492,740.67	上期发生额 营业收入 营业成本 392,939,733.57 314,702,367.36 --- --- --- --- --- --- 392,939,733.57 314,702,367.36
	营业收入 646,396,420.53 --- --- --- 646,396,420.53	营业收入
		392,939,733.57 --- --- --- 392,939,733.57

3.主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 变频产品 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 RFID 其他 合 计		营业成本 150,303,828.82 143,678,536.48 5,835,480.37 789,811.97 343,007,841.71 31,303,526.21 311,704,315.50 651,364.20 14,529,705.94 508,492,740.67		营业成本 69,352,037.70 55,780,772.20 10,423,539.02 3,147,726.48 243,736,584.69 28,348,699.93 215,387,884.76 1,187,098.05 426,646.92 314,702,367.36
	营业收入 219,805,821.33 211,869,950.48 7,171,745.29 764,125.56 409,894,014.42 54,789,030.00 355,104,984.42 999,957.27 15,696,627.51 646,396,420.53		营业收入
			91,365,819.58 77,329,500.57 10,824,353.20 3,211,965.81 297,108,883.25 55,692,631.67 241,416,251.58 3,611,529.91 853,500.83 392,939,733.57

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4.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 江苏省电力公司 山东电力集团公司物流服务中心 ELSEWEDYELECTROMETER 华北电网有限公司 辽宁省电力有限公司	营业收入总额 132,427,530.62 66,932,462.62 45,204,229.21 35,181,291.60 30,131,172.17	占公司全部营业收入的比例（%） 20.18 10.20 6.89 5.36 4.59

(五) 投资收益

1.投资收益明细

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计	本期发生额 --- 412,767.67 --- --- --- --- --- --- --- --- 412,767.67	上期发生额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年1-6 月 财务报表附注

(六) 现金流量表补充资料

项 目 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	本期金额 --- 36,503,473.28 18,803,429.46 10,055,734.95 737,718.51 939,250.37 509,418.51 --- --- 24,341,796.18 -412,767.67 -2,176,091.47 --- 87,966,357.92 -187,304,139.83 -29,498,149.36 --- -39,533,969.15 --- --- --- --- --- 176,216,246.66 229,765,004.10 --- --- -53,548,757.44	上期金额 --- 25,778,379.94 823,691.41 7,480,628.26 763,671.12 426,165.83 126,730.51 --- --- 9,577,451.60 --- -66,704.75 --- -272,998,799.79 -100,280,316.23 162,453,965.03 --- -165,915,137.07 --- --- --- --- --- 241,136,102.14 404,848,202.21 --- --- -163,712,100.07

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十三、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计	-534,515.64 --- 10,862,580.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1,126,772.90 --- -86,631.79 -609,995.90 10,758,209.57

(二) 净资产收益率及每股收益：

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报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	加权平均净资产收益率（%） 5.10 4.21	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
		0.1568 0.1296	0.1568 0.1296

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

1.金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	期末余额 （或本期金额）	年初余额 （或上期金额）	变动比率 (%)	变动原因
应收票据 预付款项 其他应收款 无形资产 应交税费 应付利息 长期借款 其他非流动负债 营业收入 营业成本 营业税金及附加 财务费用 资产减值损失 营业外收入 所得税费用	14,316,842.40 77,100,294.55 67,577,792.63 129,616,763.54 -24,414,468.83 12,203,882.95 34,900,000.00 36,250,000.00 704,752,766.09 648,084,638.86 1,525,673.11 25,604,538.18 19,303,459.84 14,669,593.60 9,642,170.47	54,605,077.17 121,197,806.22 40,593,185.59 55,264,120.41 21,831,698.98 --- 19,250,000.00 19,000,000.00 423,904,150.73 372,852,125.42 359,696.13 6,776,769.70 960,857.22 9,950,484.83 5,583,251.75	-73.78 -36.38 66.48 134.54 -211.83 --- 81.30 90.79 66.25 73.82 324.16 277.83 1,908.98 47.43 72.70	本期用票据结算减少所致 本期预付土地款结转到无形资产所致 本期招标保证金增加所致 本期子公司南昌科陆购买土地使用权 所致 本期增值税进项税额增大所致 本期计提银行借款利息，上期末列报在 其他应付款所致 本期能源节能项目借款增加所致 本期收到的政府补助项目款增加所致 上年中标合同在本期大量交货所致 上年中标合同在本期大量交货所致 本期缴纳的增值税所关联的附加费增 加所致 本期相较上期借款增加所致 本期末应收款坏账计提增加所致 本期验收完成，确认的政府补助款增加 所致 本期子公司鸿志软件所得税减半征收， 而上年同期免交所得税所致

十四、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2012 年8 月13 日批准报出。

深圳市科陆电子科技股份有限公司

（公章） 二〇一二年八月十三日

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