SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 28, 2020

深圳市科陆电子科技股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字 [2020]000113 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

内部控制审计报告

（截止2019 年12 月31 日）

目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-3

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内部控制审计报告

大华内字[2020] 000113 号

深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称科 陆电子公司）2019 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并 纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 在本次内部控制审计中，注册会计师注意到科陆电子公司的财务报告

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审计报告 第 1 页

大华内字[2020]000113 号内部控制审计报告

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内部控制存在如下重大缺陷：

经过公司梳理发现，公司控股孙公司中核国缆新能源有限公司 （以下简称中核国缆）及其全资子公司中核国缆宣化县新能源有限公 司为中核国缆少数股东的关联方向上海国泰君安证券资产管理有限 公司的融资提供了质押担保，截止2019 年12 月31 日，科陆电子公 司对该担保事项计提了预计负债375,000,000.00 元。上述质押担保 均未通过科陆电子董事会、股东大会审议同意，未能有效执行科陆电 子公司的对外担保制度。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合 理保证，而上述重大缺陷使科陆电子公司内部控制失去这一功能。

科陆电子公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业 内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在科 陆电子公司2019 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷 对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在 2020 年4 月27 日对科陆电子公司2019 年财务报表出具的审计报告 产生影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响， 科陆电子公司于2019 年12 月31 日未能按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

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审计报告 第 2 页

大华内字[2020]000113 号内部控制审计报告

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本页无正文,为《大华会计师事务所（特殊普通合伙人）关于深圳市 科陆电子科技股份有限公司的内部控制审计报告》之签署页）

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

[（项目合伙人） ] 张朝铖 · 中国 北京 中国注册会计师： 刘国平

二〇二〇年四月二十七日

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