SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 25, 2014

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）《内部控制 制度》、《内部控制评价手册》等有关规定，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司2013 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制 有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司根据内部控制规范体系及《内部控制评价手册》要求，结合公司实际情 况，按照风险导向原则，确定了纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高风险 领域。

纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、深圳市鸿志软件有限公司、深圳 市科陆能源服务有限公司、深圳市科陆电源技术有限公司、深圳市科陆技术服务 有限公司、深圳市科陆软件有限公司、深圳市科陆变频器有限公司、成都市科陆 洲电子有限公司、深圳市科陆电气技术有限公司、深圳市科陆塑胶实业有限公司， 上述纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的89.69%，营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的91.62%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1、组织架构

（1）治理结构

公司根据《公司法》、《证券法》及相关法律法规的要求，建立了股东大会、 董事会、监事会和公司管理层的法人治理结构。公司建立了以《公司章程》为基 础、以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工 作细则》等为主要架构的规章制度，对公司的权利机构、决策机构和监督机构进 行了明确规范，在决策、执行、监督等方面划分了明晰的职责权限，形成了科学 有效的职责分工和制衡机制。

股东大会是公司最高权力机构，决定公司的经营方针、投资计划、重大交易 事项、公司资本变动、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事等重大事项。 董事会是公司常设决策机构，对股东大会负责，依法行使公司经营决策权。董事 会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会四个专门委员 会，成员全部由董事及独立董事组成，按照制定的各专门委员会工作细则履行职 责，为董事会科学决策提供有力支持。监事会是公司的监督机构，对股东大会负 责，依法对董事、高级管理人员履行职责及财务状况进行监督、检查。

报告期内，公司根据有关法规要求及业务发展需要，制定了《资产减值管理

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

制度》、《股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》等制度，并对《公 司章程》、《募集资金管理办法》、《股东大会议事规则》等制度进行修订，以加强 对相关方面管控，提高公司治理水平，保障和维护投资者和公司利益。

（2）内部机构设置

公司根据生产经营和管理的需要，设置了营销中心、技术中心、制造中心、 质量中心、采购中心、技术研究院、电能表事业部、电测及海外事业部、自动控 制事业部、RFID 事业部、变配电事业部、自动化事业部、储能事业部，以及总 裁办、财务中心、证券部、人力资源中心、审计部等职能部门。

报告期内，为配合公司战略布局，满足业务发展需要，公司进行了组织架构 优化设计，重组国内市场并成立四大业务中心，调整海外事业部内部组织架构和 人力资源管理体系，整合研发专家、技术资源并新设总工办、中央研发部。同时， 为匹配国内市场架构，公司将电能表事业部及自动化事业部进行整合，新设储能 事业部。公司已形成了适应公司发展需要的、有效的经营运作模式，组织架构分 工明确、职能健全清晰，有效提升了公司整体管理效率。

（3）对子公司管控

为加强对子公司的管控，公司已制定《子公司内部控制管理制度》、《子公司 财务管理制度》等制度，对下属全资和控股子公司的经营业绩、财务管理、人员、 资金等重大方面进行有效管控，具体包括加强对子公司高管、财务人员的考核管 理，对子公司的预算和重大资金往来及时进行管控和监督，子公司重大事项需报 公司管理层审议或报备，各子公司财务人员由公司财务中心直接管理，及时准确 地了解各子公司生产经营状况和管理活动情况。同时，公司审计部继续加强对各 子公司经营管理情况的审计监督，定期跟进审计意见落实整改情况，及时发现子 公司实际经营过程中存在的风险及改进情况。

2、发展战略

公司在董事会下设立战略委员会负责发展战略管理工作，对公司长期发展战 略、重大投资决策进行研究并提出建议。针对未来国内外经济形势以及市场需求 变化，公司组织召开战略研讨会，集高管和专家团队的智慧，共同选定核心市场 和核心业务，确定公司未来的主要发展方向，同时通过收购、重组等方式，进行 业务整合，提高公司运营效率，进而依照公司的战略目标推动各事业部、子公司

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

建立业务战略地图，明确管理目标和方向，以应对纷繁复杂的商业环境及越发激 烈的竞争状况。

3、人力资源

公司根据《劳动法》等相关法律法规，基于整体人力资源规划，建立了人才 招聘、任职资格管理、薪酬体系、培训体系等人力资源管理体系，对人员录用、 员工培训、薪酬管理、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等工作进行了 详细规定，进一步提升人力资源管理效率，为实现公司发展战略倾力打造优秀人 才队伍。

报告期内，公司全面开展了全员任职资格认证工作，使组织内实现“人员岗 位”密切匹配，通过开辟双重职业发展通道，为员工发展提供更大的选择空间； 公司持续推进人才资源池搭建，夯实各事业部、各子公司人才梯队建设，将人才 培养与人才发展工作作为人力资源管理长期战略目标，不断优化人力资源体系及 激励机制。公司致力于持续建立长效激励机制，在报告期内进行了股权激励计划， 股权激励最终授予公司高管、中层管理人员及骨干员工合计达140人，有效促进 企业长远发展，保证核心人员稳定，实现了公司价值与人才价值双赢的愿景。 4、社会责任

公司始终秉承“用我们的创新与服务，推动全球能源优化利用”的宗旨，高 度重视创新及开发能力的领先性，致力于主营业务及新能源领域的发展，不断追 求企业、股东及债权人利益最大化，实现公司长期价值最大化。公司高度重视安 全生产、员工权益的保障，实现了员工与公司的共同发展；公司以诚信合作、和 谐共赢为理念，搭建采购经销平台，对公司供应商的发展给予了有效的支撑；公 司大力发展自主品牌，以市场为导向，推出被客户认可的高品质产品，全力保障 了客户的权益；同时公司致力于发展公共关系、奉献社会，促进员工、企业、社 会的和谐发展。

5、企业文化

公司管理层高度重视企业文化在公司发展中的重要作用。经过18年的发展与 沉淀，公司已形成了一套具有科陆特色的企业文化体系，以“打造世界级能源服 务商”为企业愿景、以“创新变革”为企业文化精神，强调创新是公司长久的发 展策略，是公司发展的强劲发动机。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4

为更好地传播公司文化，公司创办了内部刊物《科陆人》，此外，公司还通 过举办员工俱乐部活动、交流会、联欢晚会等活动传承企业文化，积极弘扬“创 新变革”企业文化精神，不断丰富企业文化内涵，践行企业核心价值观，增强了 公司整体凝聚力，有效促进了企业长远发展目标的实现。

6、风险评估

公司已建立了有效的风险评估机制，管理层对经营目标进行分解及执行的过 程中，风险评估体系对各环节可能出现的战略风险、经营风险、财务风险及政策 风险等进行及时有效的识别，评价内控体系对各类风险控制的有效性。对于新增 不可接受风险或控制措施不完善的部分，由项目管理部及时组织相关部门，对各 项管控程序进行补充和优化，并将风险及优化情况汇报管理层，合理保障公司整 体运作平稳、风险可控。报告期内，由项目管理部牵头，组织各业务部门持续对 主要业务流程进行梳理，同时对各部门内部子流程进行清理和优化，全面识别各 业务层面风险，通过头脑风暴、部门讨论等方式优化各项制度和流程，全面提升 公司风险管控及评估体系。

7、销售业务

公司按照销售业务的特点，制定了适合公司的销售与收款控制制度以及销售 管理体系，着力做好岗位分工、销售业务授权批准、销售预算管理、销售定价控 制、信用审核及收款、发货、开票、销售退回、销售登记、应收账款等方面的监 控，将上述职能分离为市场管理服务部、财务中心、制造中心等部门分别履行， 以相互牵制、相互审核。

报告期内，结合市场环境变化及战略布局，公司对营销中心组织架构进行了 优化设计，梳理优化了销售关键业务流程，强化了营销队伍的团队建设工作，搭 建起更加完善的市场决策体系、市场运作体系及绩效督导体系。公司通过开拓多 种渠道，巩固、完善国内现有市场，积极拓展海外市场，加大新市场开拓力度， 有效促进公司年度经营目标的实现。

8、采购业务

为保证公司合理采购，满足生产经营需要，公司制定了《供应商管理制度》、 《采购作业指导书》、《采购业务内部控制制度》等采购管理制度，明确采购各 环节职责和审批权限。

根据公司战略发展需要，公司逐步优化采购物料交互信息平台，实现计划、

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

5

采购、供应商三者物料信息共享与快速传递，交互信息实时公布，相互监督。同 时，公司根据实际业务情况编制了《采购中心岗位作业指导书》，内容包括工作 程序、风险防范、异常处理、总结汇报、绩效考核等，明确各岗位工作内容，有 效传承和优化后期工作；公司已建立一套完善的供应商引入、评价和考核制度体 系，并根据管理需要建立供应商资源池，对供应商进行严格筛选和定期评价，根 据评价结果实行供应商分类分级管理。

9、存货管理

公司已制定《仓库管理制度》、《出货作业管理制度》、《收货送检作业管 理制度》、《仓库先进先出管理规定》、《收货准则》等管理规定，明确了存货 验收入库、保管、出库、审批、盘点等关键环节的职责权限、操作规定等内容。 公司通过建立ERP系统、MES系统等信息化系统，对存货实施有效的过程管理与监 控。

10、研究与开发

根据公司战略发展要求，结合市场导向原则，公司完善了研发管理工作，全 面梳理和优化了研发策划、概念、计划、开发、验证及发布等业务流程，制订了 《IPD集成产品开发流程》；研发中心积极推进平台化工作思路，优化产品版本 概念；推广项目管理模式，将项目管理与产品开发流程相结合，强化产品过程的 测试和评审，有效降低研发风险，保证了研发质量，提高了研发工作的效率和效 益。

公司继续完善PLM信息系统，进一步提升PLM系统使用效率，提高开发文档的 管控水平；同时，公司加强对研发物料管理，引入物料生命周期管理思想，通过 IT固化方式，使元器件的使用状态更具可控性；通过优化物料选型工具，控制了 物料种类，为研发器件选型提供便利，降低研发风险和成本。

11、信息系统

公司已制定《信息系统日常维护管理制度》、《信息系统开发变更管理制度》 等管理制度，保证信息系统对各生产经营环节有效的信息支持。公司高度重视信 息化建设工作，指定软件二部全面负责公司信息系统建设、系统维护与推广等工 作，并指定信息中心负责计算机使用、网络使用、数据安全维护等工作，确保信 息系统安全高效地运行。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

6

报告期内，软件二部根据公司管理层信息一体化平台建设要求，完成新OA 系统的开发工作，新OA系统对邮件模块、财务模块、物料选型模块进行了门户整 合，嵌入已梳理优化的流程，并对K3、CRM、MES、ERP等核心业务系统进行二次 开发，并与财务费用远程报销系统、报表系统等业务模块进行对接，为公司高层 决策及精细化管理推进提供了有力的支撑。

12、信息传递

对内信息传递方面，公司制定了《重大信息内部报告制度》，有效保障公司 重大事项能够及时提报。公司采用OA办公系统、PLM系统、RTX系统等多种信息沟 通与传递渠道，使各管理层级、各部门层级之间信息传递迅速、顺畅，沟通及时、 准确，充分，有效保障公司内部信息沟通效率。对外信息传递方面，公司制定了 《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记制度》及《外部信息使用人管理制度》 等制度，明确了信息披露事务的内容、披露程序、管理责任及保密措施等，确保 所有投资者都能公平获得及时、完整、准确、真实的信息。

13、对外担保

公司根据有关法律法规及规范性文件要求，制定了《对外担保管理办法》， 明确规定了担保的对象、范围、程序、担保限额、禁止担保、反担保和责任追究 等事项。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。报告期内，公司 未发生违规担保行为，只为全资子公司及控股子公司提供过担保，公司及下属子 公司均未向公司股东或实际控制人及其附属企业和非关联方提供任何形式的担 保，也未对任何单位或个人提供担保。

14、财务报告

根据《企业会计准则》、《会计法》等规定，公司制定了《财务管理制度》、 《财务负责人管理制度》、《财务信息系统管理制度》、《财务报告编制管理制 度》及《资产减值管理制度》等管理规定，建立了有效的财务管理控制体系。在 财务管理和会计核算方面均设置相应的岗位和职责权限，配备具备专业能力的会 计人员，不相容岗位相分离，形成相互牵制、相互监督有效机制。

公司使用ERP系统进行电算化核算，记账、复核、结账、报表均有专人负责， 保证账簿记录内容完整、数字准确，公司IT管理部设有专门的系统管理员，负责 账套的维护及安全工作，对各使用人员设置相应使用权限，保证了数据安全传递。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7

报告期内，公司继续加强对生产领料的管理，安排专人对领发料单据进行审 核和检查，进一步优化产品退换货流程、发出商品管理等流程并有效执行。同时， 财务中心通过ERP信息系统，对收入与成本进行及时准确核算，记账、复核、结 账均由专人负责，有效保证了成本核算体系的清晰完整。

报告期内，财务中心对财务管理体系进行了优化，引入项目化财务管理思想， 合同执行、产品开发等业务均采用项目管理模式，对收入、成本以及相关费用进 行项目化归集及管理，对重大费用进行评审，开展费用效益分析，项目结束后对 其财务业绩进行有效评价。同时，项目化财务管理体系均采用IT系统进行数据传 递与核算，全面实现管理数据共享，有效支撑财务项目管理工作。同时，财务中 心与ERP项目组积极推进子公司ERP系统各模块功能整合及上线，有效保证了母子 公司财务核算系统的一致性，会计核算与财务数据的真实性、准确性和完整性。 15、资金活动

公司制定了《资金内部控制制度》、《票据内部控制制度》、《对外投资管 理办法》等资金管理制度，明确公司资金管理和结算要求，规范了公司投资、筹 资和资金运营活动，有效保证资金安全。

账户管理方面，公司银行账户开立、注销、使用均由财务中心严格管理，审 批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全。融资管理方面，财务 中心统一安排公司对外融资，依据公司资金需求及现有额度编制年度融资规划， 并跟踪资金计划完成情况，有效防范贷款风险。资金收付管理方面，为实现资金 集中管理，财务中心搭建了现金管理系统，对公司经营收付款项实施有效管理， 管控层级严格、权责分明、授权核算程序完善。

另外，公司严格执行资金业务不相容岗位分离，通过部门及岗位的设置，建 立相互监督及制约机制，严格执行资金收支经办与记账岗位分离，资金收支经办 与审核岗位分离，支票的保管、财务专用章和法人章的保管分离。 16、固定资产管理

公司按照《固定资产管理制度》等管理要求，对资产的申购、入库、领用、 付款等实物流程及账务处理流程实行岗位分离，有效控制了资产管理的关键环 节。结合实际业务特点及固定资产分类，公司设置资产管理专员从固定资产增加、 减少、出租出借、内部转移、维修、清查等环节实施全过程管控。公司建立固定

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8

资产台账，对资产日常管理做好记录，定期盘点，对于盘点出现的差异及时查明 原因，进行责任认定及责任追究。公司根据相关制度要求，定期对资产的价值进 行减值测试，对于不能使用、无需使用的资产通过相应核查和审批方进行处理 17、预算管理

公司已建立了较完善的全面预算管理体系，设立了预算管理委员会和预算执 行小组两个预算管理机构，制定了《预算管理制度》、《全面预算管理规定》及 《全面预算实施方案》，明确了预算基本原则、预算管理机构权责界定、预算编 制、预算审批与执行流程等内容，有效规范了预算各环节管理。报告期内，公司 全面预算体系涵盖了经营预算、资本预算和财务预算，预算执行结果与预算责任 单位绩效挂钩，为公司管理层实现企业战略目标发挥了积极的财务管控作用。 18、工程项目

根据工程项目管理需要，公司已建立《建设工程合同管理办法》、《工程资 料管理规定》、《建设项目工程竣工验收管理办法》、《建设工程质量管理规定》 等规定，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节业务流程控制，并指定 相关部门负责工程项目全过程，保证工程项目的顺利进行。同时，公司会计制度 体系明确规定了工程项目各项开支的授权审核程序及信息披露要求，规范了工程 项目的财务核算及报表披露环节的管理。

19、募集资金管理

公司高度重视募集资金的管理和使用工作。报告期内，为规范公司募集资金 管理，提高募集资金使用效率，公司修订并完善了《募集资金管理办法》，进一 步健全完善了募集资金管控体系，确保了募集资金的安全和合规使用。公司募集 资金严格按照公司规定适当审批，确保募集资金专款专用，不存在变相变更募集 资金用途以及违规使用募集资金的情形，资金使用合理。公司募集资金管理及使 用符合《募集资金管理办法》及相关法律法规的规定，不存在募集资金违规使用 情形。

20、关联交易

为保护投资者合法权益，公司制定了《关联交易公允决策制度》等制度，明 确规定了关联方识别、关联交易认定、关联交易审批及决策程序、关联交易披露 等内容，保证公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则，

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

确保了各项关联交易的公允性。公司要求发生的重大关联交易需得到独立董事的 书面确认意见并提交董事会审议，关联董事进行回避。在提交公司股东大会审议 时，关联股东亦表决回避。

21、合同管理

公司根据《合同管理内控手册》等管理规定，进一步规范了合同签订前的资 质调查、合同评审、合同文本审核等管控程序。合同签订方面，通过资质调查， 确保合同对方当事人具备相应的法律资质和履约能力，严格合同审批，保证合同 文本内容完整，没有重大疏漏及法律风险。公司继续加强对合同章管理及使用控 制，确保合同章使用均经过授权审核。同时，公司对合同履行情况实施有效监控， 及时提示风险，确保合同全面有效履行，维护公司的合法利益。

22、内部监督

公司监事会依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规的规定， 认真履行监督职责，积极维护全体股东及公司的利益。监事会对股东大会负责， 对公司财务和公司董事与高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

为确保公司内部控制制度的有效执行，董事会下设审计委员会，成员全部由 公司独立董事担任，负责对公司运营管理体系、内控执行系统、财务核算管理体 系进行全面监督。审计委员会下设审计部为日常执行机构，审计部在审计委员会 授权范围内行使全面审计监督权。报告期内，审计部对公司经营管理层运作情况、 内控体系执行情况、各事业部及子公司经营管理情况开展了全面的审计监督工 作，对发现的问题及时汇报审计委员会及公司管理层，跟进缺陷整改落实情况并 出具整改情况跟踪报告，有效保证了内部监督体系的健全有效。

重点关注的高风险领域主要包括：战略管理风险、人力资源管理风险、市场 竞争风险、采购风险、资金管理风险、工程项目管理风险、研发项目管理风险。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内部控制评价手 册》等制度规定，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险偏好和风险承受度等因素， 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部 控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定 标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评价维度	评价维度	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
财务 影响	潜在财务报 告错报影响	潜在错报<营业收入 总额的0.5%50%，或 潜在错报<资产总额 的0.5%50%	营业收入总额的0.5%50% ≤潜在错报<营业收入总额 的0.5%，或资产总额的 0.5%50%≤潜在错报<资产 总额的0.5%	潜在错报≥营业收入总 额的0.5%，或潜在错报 ≥资产总额的0.5%

上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重

要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：

• ① 该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；

• ② 该缺陷单独或连同其它缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。

• （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数额很难确定 的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面 影响性质、影响范围等因素认定缺陷。

• ① 以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

• 控制环境无效；

• 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并造成重大损失和不利影响；

• 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制体系未能识别

• 该错报；

• 内外部审计已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间内未加以整

• 改；

• 公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。

• ② 以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：

• 未按公认会计准则选择和应用会计政策；

• 未建立反舞弊程序和控制措施；

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

• 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立有效的控制机制且没有相应

• 补偿性控制措施；

• 财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽未达到重大缺陷认定标准，但

• 影响到财务报告的真实性、准确性及完整性的目标。

• ③ 一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的内部控制缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定等级	直接财产损失金额	重大负面影响
一般缺陷	损失＜100 万元	受到省级（含省级）以下政府部门处罚但 未对本公司定期报告披露造成负面影响
重要缺陷	100 万元≤损失＜1000 万元	受到省级以上政府部门或监管机构处罚但 未对本公司定期报告披露造成负面影响
重大缺陷	损失≥1000 万元	已经对外正式披露并对本公司定期报告披 露造成负面影响

公司依据上述非财务报告缺陷认定定量标准，考虑补偿性控制措施和实际偏 差率后，根据造成直接财产损失绝对金额进行缺陷认定。

• （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

在内部控制缺陷不直接产生财产损失或间接产生财产损失，金额很难确定的 情况下，公司可通过分析该控制缺陷所涉及业务流程有效性的影响程度，及发生 的可能性等因素进行缺陷认定。

• ① 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

• 严重偏离控制目标且不采取任何控制措施；

• 决策程序导致重大失误；

• 违反国家法律法规并受到处罚；

• 与公司治理及日常运营相关的关键制度或机制均缺失，导致全局性系统

性管理失效；

• 业务流程的一般控制与关键控制组合缺失；

• 内部控制重大缺陷未得到整改；

• 管理层及治理层舞弊。

• ② 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：

• 一定程度偏离控制目标且不采取任何控制措施；

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

12

• 决策程序导致重要失误；

• 违反企业内部规章，形成损失；

• 与公司治理及日常运营相关的制度或机制在某领域存在重要缺失，导致

• 局部性管理失效；

• 业务流程的关键控制缺失；

• 内部控制重要缺陷未得到整改；

• 员工舞弊。

• ③ 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：

• 较小范围偏离控制目标且不采取任何控制措施；

• 决策程序导致一般失误；

• 违反企业内部规章，但未形成损失；

• 日常运营相关的制度或机制存在持续改善空间，但不构成管理失效；

• 业务流程的一般控制缺失；

• 内部控制一般缺陷未得到整改；

• 关联第三方舞弊。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

董事长：饶陆华

==> picture [223 x 12] intentionally omitted <==

2014 年3 月24 日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13