SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2013

深圳市科陆电子科技股份有限公司

审计报告

大华审字[2013]003453 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

深圳市科陆电子科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并及母公司资产负债表	1-4
	合并及母公司利润表	5-6
	合并及母公司现金流量表	7-8
	合并及母公司股东权益变动表	9-12
	财务报表附注	1-76
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告

大华审字[2013]003453号

深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司(以下简称 科陆电子公司)财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资 产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科陆电子公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告 第 1 页

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，科陆电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了科陆电子公司2012 年12 月31 日的 合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：杨 熹

==> picture [78 x 14] intentionally omitted <==

中国注册会计师：张朝铖

==> picture [162 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告 第 2 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并资产负债表

2012 年12 月31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注五 (一) (二) (三) (五) (四) (六) (七) (八) (九) (十) (十一) (十二) (十四)	年末余额 501,130,748.14 - 39,886,723.53 865,765,015.29 18,899,897.25 - - 24,159,186.56 526,790,653.75 - - 1,976,632,224.52 - - - - 265,280,624.11 319,621,224.64 - - 131,106,987.21 - 13,498,720.25 9,046,448.18 14,229,253.11 45,494,575.65 798,277,833.15 2,774,910,057.67	年初余额
			475,782,636.27 - 54,605,077.17 711,822,295.09 121,197,806.22 - - 40,593,185.59 723,956,534.21 - - 2,127,957,534.55
			- - - - - 218,061,254.86 169,094,866.12 - - 55,264,120.41 - 519,899.22 7,347,727.47 14,662,839.48 - 464,950,707.56
			2,592,908,242.11

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 1 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）
	2012 年12 月31 日
		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益	附注五	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	(十五)	602,000,000.00	614,583,132.14
交易性金融负债		-	-
应付票据	(十六)	235,533,559.04	228,870,339.98
应付账款	(十七)	394,016,574.59	401,983,510.87
预收款项	(十八)	85,433,550.71	58,993,903.61
应付职工薪酬	(十九)	17,467,392.55	17,865,030.42
应交税费	(二十)	39,822,511.22	21,831,698.98
应付利息	(二十一)	94,580.74	-
应付股利		-	-
其他应付款	(二十二)	32,741,891.14	11,573,706.41
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		1,407,110,059.99	1,355,701,322.41
非流动负债：
长期借款	(二十三)	28,600,000.00	19,250,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	(二十四)	53,209,412.95	19,000,000.00
非流动负债合计		81,809,412.95	38,250,000.00
负债合计		1,488,919,472.94	1,393,951,322.41
股东权益：
股本	(二十五)	396,690,000.00	396,690,000.00
资本公积	(二十六)	390,393,699.86	391,953,917.68
减：库存股		-	-
盈余公积	(二十七)	58,536,199.37	56,062,031.53
一般风险准备		-	-
未分配利润	(二十八)	420,412,107.20	345,995,097.24
归属于母公司股东权益合计		1,266,032,006.43	1,190,701,046.45
少数股东权益		19,958,578.30	8,255,873.25
股东权益合计		1,285,990,584.73	1,198,956,919.70
负债和股东权益总计		2,774,910,057.67	2,592,908,242.11
企业法定代表人：饶陆华	主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
	已审财务报表 第2页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

资产负债表（续）

2012 年12 月31 日

资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十一 (一) (二) (三)	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 307,774,051.42 310,773,139.07 - - 39,712,721.32 53,614,042.17 770,725,108.05 694,439,954.79 17,038,017.02 44,633,114.53 - - - - 77,561,034.05 86,063,177.02 452,393,913.25 665,767,125.06 - - - - 1,665,204,845.11 1,855,290,552.64 - - - - - - 576,250,204.03 531,481,204.03 - - 205,847,361.30 208,444,067.91 117,456,746.04 61,682,950.93 - - - - 48,305,681.18 43,129,800.75 - - - - 7,536,705.99 6,260,982.92 9,019,977.76 7,772,103.58 21,949,475.65 - 986,366,151.95 858,771,110.12 2,651,570,997.06 2,714,061,662.76

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 3 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

资产负债表（续）

2012 年12 月31 日

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十一	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 545,000,000.00 610,000,000.00 - - 244,191,959.99 227,084,568.68 494,065,259.78 491,560,975.38 76,034,196.77 52,151,821.79 10,591,240.44 12,065,345.09 31,072,482.93 19,272,022.50 - - - - 50,615,483.96 146,993,847.45 - - - - 1,451,570,623.87 1,559,128,580.89 - - - - - - - - - - - - 45,659,412.95 17,400,000.00 45,659,412.95 17,400,000.00 1,497,230,036.82 1,576,528,580.89 396,690,000.00 396,690,000.00 391,953,917.68 391,953,917.68 - - 58,536,199.37 56,062,031.53 - - 307,160,843.19 292,827,132.66 1,154,340,960.24 1,137,533,081.87 2,651,570,997.06 2,714,061,662.76	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 545,000,000.00 610,000,000.00 - - 244,191,959.99 227,084,568.68 494,065,259.78 491,560,975.38 76,034,196.77 52,151,821.79 10,591,240.44 12,065,345.09 31,072,482.93 19,272,022.50 - - - - 50,615,483.96 146,993,847.45 - - - - 1,451,570,623.87 1,559,128,580.89 - - - - - - - - - - - - 45,659,412.95 17,400,000.00 45,659,412.95 17,400,000.00 1,497,230,036.82 1,576,528,580.89 396,690,000.00 396,690,000.00 391,953,917.68 391,953,917.68 - - 58,536,199.37 56,062,031.53 - - 307,160,843.19 292,827,132.66 1,154,340,960.24 1,137,533,081.87 2,651,570,997.06 2,714,061,662.76
			610,000,000.00 - 227,084,568.68 491,560,975.38 52,151,821.79 12,065,345.09 19,272,022.50 - - 146,993,847.45 - - 1,559,128,580.89
			- - - - - - 17,400,000.00 17,400,000.00
			1,576,528,580.89
			396,690,000.00 391,953,917.68 - 56,062,031.53 - 292,827,132.66 1,137,533,081.87
			2,714,061,662.76

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 4 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 合并利润表

2012 年度

2012 年度
项目 附注五	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额
一、营业总收入 其中：营业收入 (二十九) 利息收入 二、营业总成本 其中：营业成本 (二十九) 利息支出 营业税金及附加 (三十) 销售费用 (三十一) 管理费用 (三十二) 财务费用 (三十三) 资产减值损失 (三十五) 加：公允价值变动收益 投资收益 (三十四) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 (三十六) 减：营业外支出 (三十七) 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 (三十八) 五、净利润 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 (三十九) （二）稀释每股收益 (三十九) 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	1,403,974,904.45 1,121,783,606.22 1,403,974,904.45 1,121,783,606.22 - - 1,347,572,607.13 1,067,245,369.74
	1,019,225,000.86 782,662,013.91 - - 7,982,942.26 6,229,955.65 125,643,004.16 116,233,830.96 129,189,173.05 130,263,452.38 49,107,406.74 22,707,731.53 16,425,080.06 9,148,385.31 - - - 565,218.64 - - - - 56,402,297.32 55,103,455.12
	41,202,202.40 19,899,695.11 1,278,789.13 1,214,377.94 900,174.10 262,924.34 96,325,710.59 73,788,772.29
	13,825,364.88 3,569,742.27 82,500,345.71 70,219,030.02
	- - 84,824,977.80 75,001,304.52 -2,324,632.09 -4,782,274.50 - - 0.2138 0.1891
	0.2138 0.1891
	- -
	82,500,345.71 70,219,030.02
	84,824,977.80 75,001,304.52 -2,324,632.09 -4,782,274.50

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 5 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 利润表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十一	本年金额 上年金额
一、营业收入 (四) 减：营业成本 (四) 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 (五) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	1,289,994,682.95 1,065,448,259.89 1,030,652,354.73 856,933,358.26 5,294,265.37 3,684,104.48 118,317,941.10 86,066,403.62 64,870,529.96 69,240,603.15 46,377,242.95 24,322,702.08 13,332,814.56 6,688,183.04 - - - 565,218.64 - - 11,149,534.28 19,078,123.90
	18,041,480.51 3,974,317.39 1,240,830.53 1,149,201.18 894,543.15 258,068.68 27,950,184.26 21,903,240.11
	3,208,505.89 832,238.81 24,741,678.37 21,071,001.30
	- - - -
	- -
	- -
	24,741,678.37 21,071,001.30

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 6 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并现金流量表

2012 年度

2012 年度
项目 附注五	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (四十) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 (四十) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (四十) 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (四十) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1,402,602,326.83 1,041,161,333.37 24,969,264.13 16,937,353.05 99,915,834.59 58,365,399.93 1,527,487,425.55 1,116,464,086.35
	826,463,583.56 1,049,435,724.00 174,060,599.61 146,793,668.93 72,976,045.33 104,122,254.65 131,907,588.81 190,732,473.70 1,205,407,817.31 1,491,084,121.28
	322,079,608.24 -374,620,034.93
	- - - 3,000,000.00 - - 1,322.20 - - - - - 1,322.20 3,000,000.00
	217,491,499.85 182,209,331.99 - 4,515,752.00 - - 17,631,882.58 - - - 235,123,382.43 186,725,083.99
	-235,122,060.23 -183,725,083.99
	- - 2,468,000.00 600,000.00 2,468,000.00 600,000.00 1,005,750,000.00 633,833,132.14 - - 21,681,347.57 3,054,694.07 1,029,899,347.57 637,487,826.21
	1,008,983,132.14 350,000,000.00 58,563,700.31 36,190,018.54 - - 4,015,000.00 47,374,673.00 1,071,561,832.45 433,564,691.54
	-41,662,484.88 203,923,134.67
	- -
	45,295,063.13 -354,421,984.25
	394,774,501.30 749,196,485.55
	440,069,564.43 394,774,501.30

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 7 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

现金流量表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注	本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1,322,599,008.03 1,002,532,448.15 9,204,465.33 1,245,041.52 45,325,204.85 159,420,305.21 1,377,128,678.21 1,163,197,794.88
	807,195,736.24 1,023,930,323.31 96,061,877.76 91,159,753.15 39,387,239.01 73,438,642.74 186,682,570.27 106,321,236.00 1,129,327,423.28 1,294,849,955.20
	247,801,254.93 -131,652,160.32
	- - - 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00
	86,237,331.89 82,178,624.03 44,769,000.00 142,915,752.00 - - - - 131,006,331.89 225,094,376.03
	-131,006,331.89 -222,094,376.03
	- - - - 920,000,000.00 610,000,000.00 - - 23,008,300.75 1,628,568.58 943,008,300.75 611,628,568.58
	985,000,000.00 350,000,000.00 55,615,360.18 35,590,557.34 48,874,673.00 1,040,615,360.18 434,465,230.34
	-97,607,059.43 177,163,338.24
	- - 19,187,863.61 -176,583,198.11 229,765,004.10 406,348,202.21
	248,952,867.71 229,765,004.10

企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 8 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并股东权益变动表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注					2012	年度
					归属于母公司股东权益
		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备		未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53		-	345,995,097.24	-	8,255,873.25	1,198,956,919.70
加：会计政策变更		-	-	-	-	-		-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-	-		-	-	-	-
其他		-	-	-	-	-		-	-	-	-
二、本年年初余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53		-	345,995,097.24	-	8,255,873.25	1,198,956,919.70
三、本年增减变动金额		-	-1,560,217.82	-	-	2,474,167.84		-	74,417,009.96	-	11,702,705.05	87,033,665.03
（一）净利润		-	-	-	-	-		-	84,824,977.80	-	-2,324,632.09	82,500,345.71
（二）其他综合收益		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-		-	84,824,977.80	-	-2,324,632.09	82,500,345.71
（三）股东投入和减少资本		-	-1,560,217.82	-	-	-		-	-	-	14,027,337.14	12,467,119.32
1.股东投入资本		-	-	-	-	-		-	-	-	14,027,337.14	14,027,337.14
2．股份支付计入股东权益的金额		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
3．其他		-	-1,560,217.82	-	-	-		-	-	-	-	-1,560,217.82
（四）利润分配		-	-	-	-	2,474,167.84		-	-10,407,967.84	-	-	-7,933,800.00
1．提取盈余公积		-	-	-	-	2,474,167.84		-	-2,474,167.84	-	-	-
2.提取一般风险准备		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
3．对股东的分配		-	-	-	-	-		-	-7,933,800.00	-	-	-7,933,800.00
4．其他		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本股本		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
4．其他		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
（六）专项储备		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
2.本期使用		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
（七）其他		-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
四、本年期末余额		396,690,000.00	390,393,699.86	-	-	58,536,199.37		-	420,412,107.20	-	19,958,578.30	1,285,990,584.73
企业法定代表人：饶陆华			主管会计工作负责人：聂志勇						会计机构负责人：翁丽华
				已审财务报表 第9页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并股东权益变动表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注					2011	年度
				归属于母公司股东（或股东）权益
		实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额		264,460,000.00	524,183,917.68	-	-	53,954,931.40		-	286,323,892.85	-	16,953,900.02	1,145,876,641.95
加：会计政策变更		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额		264,460,000.00	524,183,917.68	-	-	53,954,931.40		-	286,323,892.85	-	16,953,900.02	1,145,876,641.95
三、本年增减变动金额		132,230,000.00	-132,230,000.00	-	-	2,107,100.13		-	59,671,204.39	-	-3,915,752.27	53,080,277.75
（一）净利润		-	-	-	-		-	-	75,001,304.52	-	-4,782,274.50	70,219,030.02
（二）其他综合收益		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-		-	-	75,001,304.52	-	-4,782,274.50	70,219,030.02
（三）股东投入和减少资本		-	-	-	-		-	-	-	-	-3,915,752.27	-3,915,752.27
1.股东投入资本		-	-	-	-		-	-	-	-	600,000.00	600,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
3．其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-4,515,752.27	-4,515,752.27
（四）利润分配		-	-	-	-	2,107,100.13		-	-15,330,100.13	-	-	-13,223,000.00
1．提取盈余公积		-	-	-	-	2,107,100.13		-	-2,107,100.13	-	-	-
2.提取一般风险准备		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配		-	-	-	-		-	-	-13,223,000.00	-	-	-13,223,000.00
4．其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转		132,230,000.00	-132,230,000.00	-	-		-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本		132,230,000.00	-132,230,000.00	-	-		-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本股本		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
4．其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
（六）专项储备		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
2.本期使用		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
（七）其他		-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额		396,690,000.00	391,953,917.68	-	-	56,062,031.53		-	345,995,097.24	-	8,255,873.25	1,198,956,919.70
企业法定代表人：饶陆华			主管会计工作负责人：聂志勇						会计机构负责人：翁丽华
				已审财务报表 第10页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

股东权益变动表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注	2012年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 企业法定代表人：饶陆华	股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
	396,690,000.00 391,953,917.68 - - 56,062,031.53 - 292,827,132.66 1,137,533,081.87 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 396,690,000.00 391,953,917.68 - - 56,062,031.53 - 292,827,132.66 1,137,533,081.87 - - - - 2,474,167.84 - 14,333,710.53 16,807,878.37
	- - - - - - 24,741,678.37 24,741,678.37 - - - - - - - - - - - - - - 24,741,678.37 24,741,678.37 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,474,167.84 - -10,407,967.84 -7,933,800.00 - - - - 2,474,167.84 - -2,474,167.84 - - - - - - - - - - - - - - - -7,933,800.00 -7,933,800.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	396,690,000.00 391,953,917.68 - - 58,536,199.37 - 307,160,843.19 1,154,340,960.24
	主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 11 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司

股东权益变动表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注		2011年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 企业法定代表人：饶陆华		股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
		264,460,000.00 524,183,917.68 - - 53,954,931.40 - 287,086,231.49 1,129,685,080.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 264,460,000.00 524,183,917.68 - - 53,954,931.40 - 287,086,231.49 1,129,685,080.57 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - 2,107,100.13 - 5,740,901.17 7,848,001.30
		- - - - - - 21,071,001.30 21,071,001.30 - - - - - - - - - - - - - - 21,071,001.30 21,071,001.30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,107,100.13 - -15,330,100.13 -13,223,000.00 - - - - 2,107,100.13 - -2,107,100.13 - - - - - - - - - - - - - - - -13,223,000.00 -13,223,000.00 - - - - - - - - 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - - - - - 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
		396,690,000.00 391,953,917.68 - - 56,062,031.53 - 292,827,132.66 1,137,533,081.87
		主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已审财务报表 第 12 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

深圳市科陆电子科技股份有限公司

2012 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一)公司历史沿革

深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市科 陆电子有限公司（以下简称“科陆有限公司”），于1996 年8 月12 日由自然人饶陆华、曾驱 虎、严砺生共同出资100 万元成立，取得深圳市工商行政管理局颁发的注册号为27926122-3 号的《企业法人营业执照》。1997 年11 月，科陆有限公司注册资本由100 万元增加至380 万元。

1999 年12 月13 日，科陆有限公司原股东严砺生与股东饶陆华签订《股权转让协议》， 约定将其所持有的科陆有限公司 25%的股权全部转让给股东饶陆华。2000 年9 月，科陆有 限公司股东会作出了有关股权转让的决议，有关各方签署了《股权转让协议》，根据协议， 饶陆华、曾驱虎将所持科陆有限公司的部分出资分别转让给深圳市创新投资集团有限公司 (以下简称“深圳创新投”)、青岛高德科技创业投资有限公司(以下简称“青岛高德”)、深 圳市高新技术投资担保有限公司(以下简称“深圳高新投”)和袁继全，本次股权转让完成后， 股东饶陆华、曾驱虎、深圳创新投、青岛高德、袁继全、深圳高新投的所持出资比例分别为 53.03%、14.5%、13%、8%、6.47%、5%，科陆有限公司注册资本保持不变。

2000 年10 月16 日，经科陆有限公司股东会通过，深圳市科陆电子有限公司整体变更 设立深圳市科陆电子科技股份有限公司。2000 年10 月20 日，科陆有限公司全体股东签订 《发起人协议》，约定原科陆有限公司六个股东作为股份公司的发起人，以其持有科陆有限 公司的出资份额所对应的净资产对股份有限公司出资。据深圳市鹏城会计师事务所深鹏所审 字[2000]288 号《审计报告》，截至2000 年9 月30 日，公司净资产为30,469,683.15 元。 2000 年11 月，深圳市人民政府以深府函[2000]74 号文批准设立深圳市科陆电子科技股份有 限公司，股本总额为 3,000 万股。本公司按上述审计基准日的净资产折股折成3,000 万股， 折余金额469,683.15 元计入资本公积。

2002 年4 月19 日，经本公司2001 年年度股东大会同意，本公司2001 年度利润分配方 案为每10 股送红股5 股派现金0.1 元。本次利润分配实施后，本公司总股本由3,000 万股 增至4,500 万股，各股东持股比例不变。2005 年4 月30 日，股东曾驱虎分别与股东饶陆华、 范家闩、阮海明、干体兵、刘明忠、唐月奎签订《股权转让协议》，约定将其所持有占股本 11.72%、1%、0.83%、0.6%、0.2%、0.15%的股份分别转让给股东饶陆华、范家闩、阮海明、

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 1 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

干体兵、刘明忠、唐月奎。2006 年3 月29 日，股东干体兵与饶陆华签订《股权转让协议》， 约定将干体兵所持有的本公司占股本 0.6%的股份转让给饶陆华。

2007 年2 月6 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2007]35 号文批准同意向社会 公开发行股票，并于2007 年2 月12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股， 公司股本变更为6,000 万股。2007 年3 月6 日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。

2007 年8 月15 日经公司第二次临时股东大会决议，以截止至公司2007 年度中期总股 本6,000 万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增10 股，转增后总 股本由6,000 万股增加至12,000 万股。

2009 年5 月15 日经公司2008 年年度股东大会决议，以2008 年度现有总股本12,000 万股为基数，向全体股东每10 股派股票股利5 股，合计派股票股利6,000 万股；以2008 年度现有总股本12,000 万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东拟每10 股转增 5 股，共转增股本6,000 万股。股票股利派发及资本公积转增后，公司总股本由12,000 万 股增加至24,000 万股。

2010 年9 月14 日，经中国证券监督管理委员会批准，同意公司向上海景贤投资有限公 司、天津凯石益盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）、邦信资产管理有限公司、江苏开元 国际集团轻工业品进出口股份有限公司、北京淳信资本管理有限公司、新华人寿保险股份有 限公司非公开发行股票2,446 万股人民币普通股，非公开发行后公司股本由24,000 万股增 加至26,446 万股。

2011 年4 月29 日经公司2010 年年度股东大会决议，以2010 年度总股本26,446 万股 为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增5 股，共转增股本13,223 万股。 资本公积转增后，公司总股本由26,446 万股增加至39,669 万股。

(二)行业性质

本公司属于电工仪器仪表与电力自动化制造业。

(三)经营范围

许可经营项目：电力测量仪器仪表及检查装置、电子式电能表、用电管理系统及设备、 配电网自动化、变电站自动化、智能变电站监控设备、继电保护装置、互感器、高压计量表、 数字化电能表、中高压开关及智能化设备、电动汽车充/换电站及充/换电设备、电动汽车充 /换电设备检定装置、箱式移动电池储能电站、储能单元、高中低压变频器、电能质量监测 与控制设备、电力设备在线监测与检修产品、无功补偿器（SVG/SVC/STATCOM）、风电变流器、 光伏逆变器、射频识别系统及产品、直流电源、逆变电源、通信电源、LED 电源、航空电源、 化学储能电池、电能计量箱、电能表周转箱、环网柜的研发、销售（生产项目由分支机构经

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 2 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

营，另行申办营业执照）；软件工程及系统维护；能源服务工程；自有房屋租赁；经营进出 口业务；兴办实业（具体项目另行申报）。

(四)主要产品

用电自动化、电力操作电源、电子式电能表、标准仪器仪表、配电及开关系列产品等。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》 (2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 3 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 4 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表股东权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自股东权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 5 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

• （2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3） 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款应收票据、预付账款、长期 应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

• 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• （5） 其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （6） 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 6 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：

①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 引起。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 7 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的具体标准为：单项金额占应收账款余额5%以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计

入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 8 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2、按组合计提坏账准备应收款项：

（1）信用风险特征组合的确定依据：

组合类型		确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1		账龄状态	账龄分析法
组合2	6	个月内的投标保证金及押金	不计提

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：

①采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6个月）			---		5
6个月－1	年（含1年）		5		5
1－2年			10		10
2－3年			30		30
3年以上			100		100

• 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

• 单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。

坏账准备的计提方法：对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值

测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

4、其他计提法说明：

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转 材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 9 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方 存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资 的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 10 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 11 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变 动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 12 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

• 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益

• 后，考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 13 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）		残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物		20		10		4.5
机器设备		5		10		18
电子设备		5		10		18
运输设备		5		10		18

• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

• 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减

去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金

• 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。

• 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资

• 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金

• 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

• 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

• 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

• 允价值。

• （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 14 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

(十五) 在建工程

1、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 15 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 16 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项目	预计使用寿命				依据
土地使用权			50	年	受益期限
技术使用权			5-10	年	受益期限
软件			5	年	受益期限
商标注册费			5	年	受益期限

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 17 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减

去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准

备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

• 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 18 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

(二十) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 19 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

• (二十一) 收入

• 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

公司按照销售合同，将生产的产品发出，取得客户的签收或验收单据后，确认销售收入。 2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据

和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 20 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

4、合同能源管理收入的确认依据

合同能源管理收入系子公司深圳市科陆能源服务有限公司为合作方提供余热电站的资 金筹措、建设、达到合同约定的各种参数指标和验收标准，在项目建成达到发电并网条件后 交合作方运营管理，按照合同约定的收益期每月收取一定的投资回报，并最终在收回最后一 期款项后将余热电站设施无偿移交给合作方的业务模式。合同能源管理业务模式下，形成的 相关资产先后在在建工程、固定资产科目核算。收入的确认方法为在余热发电项目达到发电 并网条件当月起，合作方每月按照约定的金额支付投资回报，公司按照每月的约定收款金额， 确认收入的实现。

(二十二) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

(二十四) 经营租赁、融资租赁

1、经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

• 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 21 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十五) 持有待售资产

1、持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议；

• （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；

• （3）该资产转让将在一年内完成。

2、持有待售资产的会计处理方法

对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失 计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

• （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为

持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• （2）决定不再出售之日的再收回金额。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 22 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2、会计估计变更

会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
		应收账款	-10,880,721.32
应收款项坏账准备计提比例 变更	第四届董事会第二 十八次（临时）会议 审议通过	其他应收款 资产减值损失 递延所得税资产	644,326.67 10,236,394.65 1,630,036.03
		净利润	-8,606,358.62

会计估计变更导致本年净利润增加860.64 万元。本次变更坏账准备的提取比例主要是 ①对1 年以内的应收账款进行了细化管理，对6 个月以内的应收账款（一般都在客户的合同 回款期内）不计提，对6 个月至12 个月的应收账款按5%提取。②对应收款项账龄在2 至3 年的客户欠款，提高了坏账准备计提比例，由原来的20%提高到30%。③对应收款项账龄在 3 年以上的客户欠款，全额计提坏账准备。④其他应收款中6 个月内的投标保证金及押金不 计提，其他的计提比例保持不变。

(二十七) 前期差错更正 本报告期无前期差错更正。

三、 税项

(一)公司主要税种和税率

1 、流转税及附加税费

1、 流转税及附加税	费
税种	计税依据		税率
增值税	销售货物、加工及修理修配劳务收 入	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、1%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%

2 、企业所得税

本公司及子公司深圳市科陆变频器有限公司、深圳市科陆电源技术有限公司、上海东自 电气有限公司本年度的所得税税率为15%；子公司深圳市鸿志软件有限公司、深圳市科陆电 气技术有限公司及成都市科陆洲电子有限公司本年度的所得税税率为12.5%；其余子公司本 年度的所得税税率为25%。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 23 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二)税收优惠及批文

• 1、增值税税收优惠

• （1）出口退税

本公司从2004 年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。

（2）软件行业增值税即征即退

2011 年10 月14 日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业 发展若干政策的通知》((国发[2011]4 号文) ，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软 件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号文)。根据财税[2011]100 号文的相关规定： 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011 年1 月1 日起执行。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应 税收入，不予征收企业所得税。

公司之子公司深圳市科陆软件有限公司、成都市科陆洲电子有限公司及深圳市鸿志软件 有限公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。 2、企业所得税税收优惠

（1）本公司

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2008 年12 月16 日，本公司获得深圳市科技和信息局、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳 市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR200844200206），发证日期为 2008 年12 月16 日，认定有效期为3 年。2011 年10 月31 日，公司通过了高新技术企业复 审，获得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳 市地方税务局联合颁发的编号为GF201144200325 号高新技术企业证书。根据《中华人民共 和国企业所得税法》的相关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征 收企业所得税。公司自2011 年（含2011 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的相关 优惠政策，2012 年度按15%的税率计算所得税。

（2）深圳市科陆电源技术有限公司

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2011 年10 月28 日，本公司之子公司深圳市科陆电源技术有限公司获得深圳市科技工贸和信息化委员 会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201144200743），认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得 税法》的相关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 公司自2011 年（含2011 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2012

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 24 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

年度按15%的税率计算所得税。

（3）深圳市科陆变频器有限公司

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司之子公 司深圳市科陆变频器有限公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深 圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201044200075），发证日期为2010 年9 月6 日，认定有效期为3 年。根据《中华人民共和 国企业所得税法》的相关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收 企业所得税。公司自2010 年（含2010 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的相关优 惠政策，2012 年度按15%的税率计算所得税。

（4）上海东自电气有限公司

根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》及指引、 《国家高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》和《上海市高新技术企业认定管理实施 办法》的有关规定，公司通过了上海市2012 年第一批高新技术企业认定，获得上海市科学 技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》（证书编号：GR201231000184），发证日期为2012 年9 月23 日，认定有效期为3 年。2012 年度公司按15%的税率计算所得税。

（5）深圳市科陆电气技术有限公司

根据财税［2008］1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 规定，经深圳市南山区国家税务局审核批准（深国税南减免备案［2009］313 号），深圳市 科陆电气技术有限公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，同意公司从开始 获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。即2009 年、2010 年免征， 2011 年起至2013 年减按12.5%征收，2012 年度按12.5%的税率计算所得税。

（6）深圳市鸿志软件有限公司

公司根据深圳市国家税局减、免税批准通知书深国税南减免[2010]129 号文件批准： 生产性企业从获利年度起，享受第1 年到第2 年的经营所得免征所得税，第3 年到第5 年减 半征收所得税的优惠政策。公司2010 年度实现盈利，2010 年、2011 年免征所得税，2012 年、2013 年及2014 年减半征收所得税，2012 年度按12.5%的税率计算所得税。

（7）成都市科陆洲电子有限公司

根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号） 文规定，经四川省成都市武侯区国家税务局《关于免征成都市科陆洲电子有限公司2008 年 度企业所得税的函》（武侯国税函[2009]25 号）文批准，享受自获利年度起，两年免征、三 年减半征收企业所得税的税收优惠，即2008 年、2009 年免征，2010 年起至2012 年减按12.5%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 25 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

征收，2012 年度按12.5%的税率计算所得税。

四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

(一)子公司情况

1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称（全称） 子公司类型 深圳市科陆软件有限 公司 全资子公司 深圳市科陆电源技术 有限公司 控股子公司 成都市科陆洲电子有 限公司 全资子公司 深圳市海顺投资有限 公司 全资子公司 深圳市科陆变频器有 限公司 控股子公司 深圳市科陆电气技术 有限公司 全资子公司 深圳市鸿志软件有限 公司 全资子公司 深圳市科陆塑胶实业 有限公司 全资子公司 四川科陆新能电气有 限公司 控股子公司 深圳市科陆能源服务 有限公司 全资子公司 深圳市科陆技术服务 有限公司 全资子公司 南昌市科陆智能电网 科技有限公司 全资子公司

注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 深圳市 软件开发 500.00 计算机软件的开发与销售 深圳市 电子产品 2,000.00 电源设备、电气设备、电子设 备、系统维护、软件产品的生 产与销售 成都市 软件开发 21,280.00 计算机软件的开发与销售 深圳市 投资 1,000.00 投资高新技术企业、兴办实业 深圳市 电子产品 11,140.00 CL2700高压变频器、通用型变 频器的生产、开发、销售 深圳市 电子产品 1,000.00 配网自动化产品、无功补偿装 置、电子电力设备 深圳市 软件开发 100.00 计算机软硬件技术开发、销售 深圳市 电子产品 100.00 塑胶产品和模具的研发、生产 及销售 成都市 电子产品 2,000.00 研发、生产、销售电气设备、 电力设备、电子产品、计算机 软硬件并提供技术服务 深圳市 能源管理 5,000.00 合同能源管理；节能技术的开 发、咨询、维护、转让；计算 机网络软硬件的研发与技术维 护；节能环保设备、输变电配 套设备、电子产品及通讯设备、 光机电一体化设备开发、销售； 电气节能工程的承接并提供技 术维护 深圳市 售后维护 500.00 软件工程系统维护的技术管理 服务；电力设备安装维护升级 （以上均不含法律、行政法规、 国务院决定规定需前置审批和 禁止的项目） 南昌市 电子产品 10,000.00 电力设备、精密仪器、计算机 软件研发、生产、销售及系统 维护；技术咨询、技术服务； 房地产开发；项目投资及管理 （以上项目国家有专项规定的 除外）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 26 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

子公司名称（全称） 子公司类型 上海电智软件科技有 限公司 间接控股子 公司 苏州科陆东自电气有 限公司 间接控股子 公司	子公司名称（全称） 子公司类型 上海电智软件科技有 限公司 间接控股子 公司 苏州科陆东自电气有 限公司 间接控股子 公司	注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 上海市 电子产品 200.00 软件科技、网络科技、信息科 技、电子科技、光机电一体化 科技、能源科技、环保科技技 术领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；计 算机网络系统工程服务；通信 建设工程施工；电子产品、电 信设备(除卫星电视广播地面接 收设施）、电线电缆、机电设备、 机械设备及配件、仪器仪表的 销售 苏州市 高低压电 气设备 1,200.00 一般经营科目：高低压电气设 备、电力自动化控制设备的研 发、生产、销售；计算机软硬 件的技术开发、技术咨询、技 术转让、技术服务；从事货物 及技术的进出口业务，法律、 行政规定前置许可经营、禁止 经营的除外	注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 上海市 电子产品 200.00 软件科技、网络科技、信息科 技、电子科技、光机电一体化 科技、能源科技、环保科技技 术领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；计 算机网络系统工程服务；通信 建设工程施工；电子产品、电 信设备(除卫星电视广播地面接 收设施）、电线电缆、机电设备、 机械设备及配件、仪器仪表的 销售 苏州市 高低压电 气设备 1,200.00 一般经营科目：高低压电气设 备、电力自动化控制设备的研 发、生产、销售；计算机软硬 件的技术开发、技术咨询、技 术转让、技术服务；从事货物 及技术的进出口业务，法律、 行政规定前置许可经营、禁止 经营的除外
续：
子公司名称（全称） 持股比 例（%） 深圳市科陆软件有限 公司 100.00 深圳市科陆电源技术 有限公司 88.86 成都市科陆洲电子有 限公司 100.00 深圳市海顺投资有限 公司 100.00 深圳市科陆变频器有 限公司 96.00 深圳市科陆电气技术 有限公司 100.00 深圳市鸿志软件有限 公司 100.00 深圳市科陆塑胶实业 有限公司 100.00 四川科陆新能电气有 限公司 73.00 深圳市科陆能源服务 有限公司 100.00 深圳市科陆技术服务 有限公司 100.00 南昌市科陆智能电网 科技有限公司 100.00 上海电智软件科技有 限公司 60.00 苏州科陆东自电气有 限公司 60.00	表决权比 例（%） 年末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 100.00 1,210.35 --- 88.86 1,777.20 --- 100.00 21,280.00 --- 100.00 1,000.00 --- 96.00 10,144.40 --- 100.00 1,251.58 --- 100.00 100.00 --- 100.00 100.00 --- 73.00 1,460.00 --- 100.00 5,000.00 --- 100.00 500.00 --- 100.00 10,000.00 --- 60.00 200.00 --- 60.00 1,198.80 ---		是否 合并 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 27 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

续：

子公司名称（全称） 企业 类型 深圳市科陆软件有限 公司 有限责任 深圳市科陆电源技术 有限公司 有限责任 成都市科陆洲电子有 限公司 有限责任 深圳市海顺投资有限 公司 有限责任 深圳市科陆变频器有 限公司 有限责任 深圳市科陆电气技术 有限公司 有限责任 深圳市鸿志软件有限 公司 有限责任 深圳市科陆塑胶实业 有限公司 有限责任 四川科陆新能电气有 限公司 有限责任 深圳市科陆能源服务 有限公司 有限责任 深圳市科陆技术服务 有限公司 有限责任 南昌市科陆智能电网 科技有限公司 有限责任 上海电智软件科技有 限公司 有限责任 苏州科陆东自电气有 限公司 有限责任

组织机构代 码 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 760453897 --- --- --- 771611707 219.18 --- --- 794906778 --- --- --- 668538951 --- --- --- 680358427 312.34 --- --- 683797994 --- --- --- 692516170 --- --- --- 553895238 --- --- --- 55109998-3 -138.59 --- --- 56708454-0 --- --- --- 57766109-X --- --- --- 58163948-5 --- --- --- 05591341-3 --- --- --- 05517395-3 --- --- ---

• 2、同一控制下的企业合并取得的子公司

无。

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称（全称） 子公司 类型 上海东自电气有限公 司 控股子 公司 成都乾诚科技有限责 任公司 间接控 股子公 司	注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 上海市 电力产品 2,000.00 饶陆华 高低压电气设备、电力 自动化控制设备的研 发、生产及销售 成都市 电力电子 产品 500.00 饶陆华 电力电子产品、中频电 源；计算机硬件软件的 研制、生产、销售、维 修

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 28 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

续：

续：
子公司名称（全称） 持股比 例（%） 上海东自电气有限公 司 60.00 成都乾诚科技有限责 任公司 80.00	表决权比 例（%） 年末实际投资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 60.00 3,400.00 --- 80.00 400.00 ---	是否 合并 是 是
续：
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 上海东自电气有限公司 有限责任 68404499-4 1,516.64 --- --- 成都乾诚科技有限责任公 司 有限责任 72535688-0 86.29 --- ---

(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1 、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

• 制权的经营实体

制权的经营实体
名称	变更原因	年末净资产	本期净利润
上海东自电气有限公司	本年度收购控股权	3,793.41	289.88
上海电智软件科技有限公司	新设间接控股子公司	199.64	-0.36
苏州科陆东自电气有限公司	新设间接控股子公司	1,195.55	-4.45

• 2 、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

控制权的经营实体

无。

(三)本期发生的同一控制下企业合并

无。

(四)本期发生的非同一控制下企业合并

公司于2012 年4 月17 日的第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对 外投资的议案》，决定投资人民币1,600 万元对上海东自电气有限公司增资入股， 上述增资事宜完成后，公司将持有其25%股权。2012 年5 月24 日经公司第四届董事 会第二十三次（临时）会议审议通过公司以自有资金人民币1,800 万元收购上海东 自自然人股东团队持有的上海东自合计35%的股权。公司于2012 年7 月完成收购上 述股权，使上海东自成为公司控股子公司，并纳入合并范围。公司收购股权支付对 价为3,400.00 万元，公司合并日持有的股权的可辨认净资产公允价值为2,102.12 万

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 29 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

元，从而形成商誉1,297.88 万元。

• (五)本期因出售股权丧失控制权而减少子公司

无。

(六)本期发生的反向购买

无。

• (七)本期发生的吸收合并

无。

(八)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

无。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)货币资金

项目 外币金额 现金 --- 人民币 --- 小计 --- 银行存款 --- 人民币 --- 港币 15,311.83 美元 152,782.91 欧元 --- 小计 --- 其他货币资金 --- 人民币 --- 小计 --- 合计 ---

年末余额 年初余额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 --- --- --- --- --- --- 509,966.09 --- --- 299,641.93 --- 509,966.09 --- --- 299,641.93 --- --- --- --- --- --- 438,586,865.58 --- --- 394,165,608.13 0.8109 12,415.60 15,309.23 0.8107 12,411.19 6.2855 960,317.16 45,916.45 6.3009 289,314.96 --- --- 921.91 8.1625 7,525.09 --- 439,559,598.34 --- --- 394,474,859.37 --- --- --- --- --- --- 61,061,183.71 --- --- 81,008,134.97 --- 61,061,183.71 --- --- 81,008,134.97 --- 501,130,748.14 --- --- 475,782,636.27

截至2012 年12 月31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下：

项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 40,400,169.91 54,308,971.14

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 30 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项目	年末余额		年初余额
信用证保证金			3,000,000.00		---
履约保证金			17,661,013.80		26,699,163.83
	合计		61,061,183.71		81,008,134.97

(二)应收票据

1 、应收票据的分类

1、 应收	票据的分类
	种类	年末余额		年初余额
银行承兑汇票			39,886,723.53		54,605,077.17
	合计		39,886,723.53		54,605,077.17

2 、年末无已质押的应收票据。

• 3 、年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

4 、年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

出票单位 出票日期 第一名 20121015 第二名 20121015 第三名 20121015 第四名 20121022 第五名 20121015 合计	到期日 金额 备注 20130415 1,000,000.00 20130415 1,000,000.00 20130415 1,000,000.00 20130422 1,000,000.00 20130415 877,340.00 4,877,340.00

截至2012 年12 月31 日止，公司已背书未到期的应收票据总额为 41,723,087.84 元。

(三)应收账款

1、应收账款按种类披露

		年末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的应
收账款	---	---	---	---
组合1	920,279,548.56	100.00	54,514,533.27	5.92
组合2	---	---	---	---
组合小计	920,279,548.56	100.00	54,514,533.27	5.92
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	---	---	---	---
合计	920,279,548.56	100.00	54,514,533.27	5.92

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 31 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（续）

（续）
	年初余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款
	80,032,535.17 10.54 --- ---
	--- --- --- ---
组合1	666,142,425.28 87.77 47,207,117.71 7.09
组合2	--- --- --- ---
组合小计	666,142,425.28 87.77 47,207,117.71 7.09
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
	12,854,452.35 1.69 --- ---
合计	759,029,412.80 100.00 47,207,117.71 6.22

应收账款种类的说明：

(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额			账面余额
		坏账准备				坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
6个月以内（含 6个月） 6个月－1年以 内（含1年）
	578,166,669.13	62.83	-
				461,188,765.93	69.23	23,059,438.29
	169,383,691.99	18.41	8,546,799.81
1－2年	107,826,424.75	11.72	10,782,642.47	179,324,711.19	26.92	17,932,471.13
2－3年	42,453,816.69	4.60	12,736,145.00	20,142,384.75	3.02	4,028,476.96
3年以上	22,448,946.00	2.44	22,448,945.99	5,486,563.41	0.83	2,186,731.33
合计	920,279,548.56	100.00	54,514,533.27	666,142,425.28	100.00	47,207,117.71

• 2、年末无单项金额重大或单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

• 3、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额

• 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 4、本期无通过重组等其他方式收回应收账款。

5、本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
乌海电业局	货款	300,000.00	账龄较长，无法收回	否
辽源市巨峰生化科技有限责任公司	货款	165,000.00	账龄较长，无法收回	否
唐山市润达物业服务有限公司	货款	55,000.00	账龄较长，无法收回	否
上海隽睿自动化技术有限公司	货款	52,500.00	账龄较长，无法收回	否
中国电力科学研究院	货款	18,500.00	账龄较长，无法收回	否
	财务报表附注	第32页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 山西左权晋能新能源热电有限公司 货款 17,920.00 账龄较长，无法收回 上海兰辰自动化技术有限公司 货款 14,000.00 账龄较长，无法收回 邢台市机电设备有限公司 货款 4,865.00 账龄较长，无法收回 本钢板材股份有限公司 货款 4,400.00账龄较长，无法收回 抚顺矿业集团有限责任公司 货款 3,650.00账龄较长，无法收回 河南卓越电气有限公司 货款 880.00 账龄较长，无法收回 合计 636,715.00	是否因关联 交易产生 否 否 否 否 否 否

• 6、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

7、应收账款中欠款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 第一名 客户 第二名 客户 第三名 客户 第四名 客户 第五名 客户 合计	金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 135,088,029.56 1年以内 14.68 31,880,000.00 1年以内 3.46 27,870,877.89 1年以内 3.03 19,131,866.64 1年以内 2.08 18,242,522.18 1年以内、1-2年 1.98 232,213,296.27 25.23

8、年末无应收关联方账款。

• 9、年末无终止确认的应收款项。

10、年末无以应收款项为标的进行证券化的情况。

(四)其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

	年末余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款
	--- --- --- ---	--- --- --- ---
	--- --- --- ---	--- --- --- ---
组合1	27,261,328.07 100.00 3,102,141.51 11.38	43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82
组合小计	27,261,328.07 100.00 3,102,141.51 11.38	43,562,246.89 100.00 2,969,061.30 6.82

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 33 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额		金额		金额
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款
	---	---	---	---	---	---	---	---
合计	27,261,328.07	100.00	3,102,141.51	11.38	43,562,246.89	100.00	2,969,061.30	6.82

其他应收款种类的说明：

(1)组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	年末余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）
6个月以内（含6个月）	13,617,106.88 49.95 638,436.88
6个月-1年以内（含1 年）		39,487,872.55 90.65 1,980,719.86
	3,457,472.44 12.68 172,873.61
1－2年	7,372,662.08 27.04 737,266.21	2,309,631.43 5.30 230,963.14
2－3年	1,800,745.53 6.61 540,223.67	855,416.17 1.96 171,083.23
3年以上	1,013,341.14 3.72 1,013,341.14	909,326.74 2.09 586,295.07
合计	27,261,328.07 100.00 3,102,141.51	43,562,246.89 100.00 2,969,061.30

• 2、年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

• 3、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额

• 收回或转回的其他应收款。

4、本报告期实际核销的其他应收款：

单位名称 其他应收款性质 个人借款 员工 单位往来款 往来款 合计	核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 475,946.62 员工离职，无法收回 否 534,166.75 账龄较长，无法收回 否 1,010,113.37 否

• 5 、年末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

6 、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 第一名 客户 第二名 客户 第三名 客户 第四名 客户	金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 4,000,000.00 1-2年 14.67 2,015,789.88 1年以内 7.39 1,536,250.00 1年以内 5.64 1,384,914.15 1年以内 5.08	性质或内容 投标保证金 投标保证金 投标保证金 投标保证金

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 34 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

单位名称 与本公司关系 第五名 客户 合计	金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 1,104,621.00 1年以内 4.05 10,041,575.03 36.83	性质或内容 投标保证金

• 7、年末无应收关联方账款。

• 8、本报告期无终止确认的其他应收款。

• 9、本报告期无以其他应收款项为标的进行资产证券化的情况。

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

		年末余额			年初余额
	账龄
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	18,081,581.47		95.67	101,980,991.03		84.15
1	至2年	295,490.10		1.56	16,827,512.75		13.88
2	至3年	385,677.57		2.04	2,389,302.44		1.97
3	年以上	137,148.11		0.73	---		---
	合计	18,899,897.25		100.00	121,197,806.22		100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 第一名 供应商 第二名 供应商 第三名 供应商 第四名 供应商 第五名 供应商 合计	金额 时间 未结算原因 3,140,000.00 1年以内 未结算 2,755,586.00 1年以内 未结算 2,139,167.05 1年以内 未结算 1,885,600.00 1年以内 未结算 1,708,022.91 1年以内 未结算 11,628,375.96

• 3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

(六)存货

1、存货分类

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	136,733,932.23	2,800,487.32	133,933,444.91	177,181,717.38	1,504,569.22	175,677,148.16
在途物资	---	---	---	340,170.94	---	340,170.94
委托加工物资	10,848,720.85	---	10,848,720.85	29,523,732.12	---	29,523,732.12
在产品	236,274,555.22	1,078,314.76	235,196,240.46	329,548,839.02	730,221.47	328,818,617.55
库存商品	67,292,469.00	701,908.77	66,590,560.23	97,159,273.24	2,957,014.05	94,202,259.19
		财务报表附注 第35		页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目 账面余额 发出商品 83,168,232.12 低值易耗品 15,624.74 合计 534,333,534.16	年末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 2,962,169.56 80,206,062.56 96,846,704.12 1,596,596.00 --- 15,624.74 144,498.13 --- 7,542,880.41 526,790,653.75 730,744,934.95 6,788,400.74	账面价值 95,250,108.12 144,498.13 723,956,534.21

年末无受到限制的存货。

2、存货跌价准备

存货种类 年初账面余额 原材料 1,504,569.23 在途物资 --- 委托加工物资 --- 在产品 730,221.47 库存商品 2,957,014.04 发出商品 1,596,596.00 低值易耗品 --- 合计 6,788,400.74	本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 1,295,918.09 --- --- 2,800,487.32 --- --- --- --- --- --- --- --- 1,078,314.76 --- 730,221.47 1,078,314.76 2,001,353.51 --- 4,256,458.78 701,908.77 2,962,169.56 --- 1,596,596.00 2,962,169.56 --- --- --- --- 7,337,755.92 --- 6,583,276.25 7,542,880.41

3、存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 原材料 呆滞、陈旧过时 在产品 版本过期、陈旧过时 库存商品 版本过期、陈旧过时 发出商品 可收回金额小于账面金额	本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例 — --- — --- — --- — ---

4、年末存货余额中无借款费用资本化金额。

(七)固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

1、固定资产情况
项目	年初账面余额	本年增加		本年减少	年末账面余额
一、账面原值合计：	277,314,207.13		81,548,142.45	7,763,842.82	351,098,506.76
其中：房屋及建筑物	174,462,156.17		88,954.68	---	174,551,110.85
机器设备	57,373,416.54		72,372,286.33	4,473,281.65	125,272,421.22
运输工具	17,549,861.51		615,471.05	1,213,181.08	16,952,151.48
电子设备	27,928,772.91		8,471,430.39	2,077,380.09	34,322,823.21
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	59,252,952.27	154,356.44	32,774,242.66	6,363,668.72	85,817,882.65
	财务报表附注 第36		页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 其中：房屋及建筑物 23,309,312.67 --- 7,955,766.32 --- 机器设备 18,633,638.72 27,658.53 17,640,451.05 4,316,688.70 运输工具 5,499,596.97 --- 2,729,930.91 858,658.50 电子设备 11,810,403.91 126,697.91 4,448,094.38 1,188,321.52 三、固定资产账面净值合计 218,061,254.86 --- --- 其中：房屋及建筑物 151,152,843.50 --- --- 机器设备 38,739,777.82 --- --- 运输工具 12,050,264.54 --- --- 电子设备 16,118,369.00 --- --- 四、减值准备合计 --- --- --- 其中：房屋及建筑物 --- --- --- 机器设备 --- --- --- 运输工具 --- --- --- 电子设备 --- --- --- 五、固定资产账面价值合计 218,061,254.86 --- --- 其中：房屋及建筑物 151,152,843.50 --- --- 机器设备 38,739,777.82 --- --- 运输工具 12,050,264.54 --- --- 电子设备 16,118,369.00 --- ---

年末账面余额 31,265,078.99 31,985,059.60 7,370,869.38 15,196,874.68 265,280,624.11 143,286,031.86 93,287,361.62 9,581,282.10 19,125,948.53 --- --- --- --- --- 265,280,624.11 143,286,031.86 93,287,361.62 9,581,282.10 19,125,948.53

本年折旧额32,774,242.66 元。

本年由在建工程转入固定资产原价为54,033,655.66 元。

年末用于抵押的固定资产账面价值为135,859,267.13 元，详见附注八（一）。

(八)在建工程

项目 账面余额 科陆大厦 106,254,568.26 科陆洲工业园 97,589,483.27 宝龙工业城生 产基地项目 --- 贵阳电厂高压 变频节能改造 --- 平山县敬业焦 酸有限公司 3,413,817.44 云南兴建水泥有 限公司水泥熟料 4000T/D+2000T/D 生产线配套余 热发电工程 ---	年末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 --- 106,254,568.26 45,624,217.16 --- --- 97,589,483.27 58,916,996.37 --- --- --- 4,908,935.13 --- --- --- 5,735,981.20 --- --- 3,413,817.44 5,413,817.44 --- --- --- 39,452,298.78 ---	账面价值 45,624,217.16 58,916,996.37 4,908,935.13 5,735,981.20 5,413,817.44 39,452,298.78

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 37 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目 账面余额 宁夏明峰萌成 建材有限公司 3000TPD+5000TP D水泥熟料生产 线纯低温余热 发电工程 73,590,000.00 工厂安装测试 题台及调压器 柜子 --- 龙岗电能表生 产检测线 7,273,500.87 其他项目 544,454.16 南昌工业园 2,551,330.64 云南江川翠峰 水泥 28,404,070.00 合计 319,621,224.64	年末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 --- 73,590,000.00 9,000,000.00 --- --- --- 42,620.04 --- --- 7,273,500.87 --- --- --- 544,454.16 --- --- --- 2,551,330.64 --- --- --- 28,404,070.00 --- --- --- 319,621,224.64 169,094,866.12 ---	账面价值 9,000,000.00 42,620.04 --- --- --- --- 169,094,866.12

1、重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 预算数 科陆大厦 119,588,355.48 科陆洲工业园 80,000,000.00 云南兴建水泥有 限公司水泥熟料 4000T/D+2000T/D 生产线配套余热 发电工程 55,500,000.00 宁夏明峰萌成建 材有限公司 3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线 纯低温余热发电 工程 79,500,000.00 贵州瑞溪水泥发 展有限公司水泥 熟料2500 T/D 生 产线配套余热发 电工程 36,000,000.00 南昌工业园 97,800,000.00 云南江川翠峰水 泥 熟料生产线纯 低温余热发电 62,000,000.00 合计 530,388,355.48	年初余额 本年增加 转入固定 资产 其他减少 45,624,217.16 60,630,351.10 --- --- 58,916,996.37 38,672,486.90 --- --- 39,452,298.78 11,464,240.77 50,916,539.55 --- 9,000,000.00 64,590,000.00 --- --- --- 28,800,000.00 --- 28,800,000.00 --- 2,551,330.64 --- --- --- 28,404,070.00 --- --- 152,993,512.31 235,112,479.41 50,916,539.55 28,800,000.00	工程投入 占预算比 例(%) 88.85 121.99 91.74 92.57 80.00 2.61 45.81 ---

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 38 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(续）

工程项目名称 工程进 度(%) 利息资本 化累计金 额 其中：本年 利息资本 化金额 本年利息 资本化率 (%) 资金来源 科陆大厦 88.85 --- --- --- 募集资金 科陆洲工业园 121.99 --- --- --- 募集资金 云南兴建水泥有限公司水 泥熟料4000T/D+2000T/D 生 产线配套余热发电工程 100.00 1,213,975.45 611,676.67 6.54 专项借款 宁夏明峰萌成建材有限公 司3000TPD+5000TPD水泥熟 料生产线纯低温余热发电 工程 92.57 --- --- --- 自有资金 贵州瑞溪水泥发展有限公 司水泥熟料2500 T/D生产线 配套余热发电工程 --- 624,235.50 624,235.50 6.98 专项借款 南昌工业园 2.61 --- --- --- 自有资金 云南江川翠峰水泥熟料生 产线纯低温余热发电 45.81 224,070.00 224,070.00 6.60 专项借款 合计 --- 2,062,280.95 1,459,982.17 ---

年末余额 106,254,568.26 97,589,483.27 --- 73,590,000.00 --- 2,551,330.64 28,404,070.00 308,389,452.17

在建工程的说明：

（1）科陆大厦项目：

项目位于深圳市高新科技园北区，宗地号为T401-0096，用地面积为5,996.70 平方米。 竣工后的科陆大厦项目用于“智能变电站自动化系统项目”、“营销服务中心建设项目”及“科 陆研发中心建设项目”。

（2）科陆洲工业园项目：

项目位于成都科陆洲电子工业园，用地面积为22,438.37 平方米，项目的建筑面积约为 46,871.20 平方米，由3 栋工业厂房、1 栋科研用房及1 栋宿舍楼配套构成。

（3）云南兴建水泥有限公司水泥熟料4000T/D+2000T/D 生产线配套余热发电工程：

项目位于云南省文山州，为深圳市科陆能源服务有限公司与云南兴建水泥有限公司签订的 关于水泥熟料4000T/D+2000T/D 生产线配套余热发电项目进行水泥窑纯低温余热发电的合 同能源管理合作模式，其运作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设、达到合 同约定的各种参数指标和项目验收；项目总投资额为8340 万元（未包括云南兴建水泥有限 公司负责实施的土建项目），其中科陆能源公司直接投资6000 万元（不含土建），项目建设 期为10 个月，收益期为36 个月。该项目目前已完工，已产生收益。

（4）宁夏明峰萌成建材有限公司3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线纯低温余热发电工 程：

项目位于宁夏盐池县，为深圳市科陆能源服务有限公司与宁夏明峰萌成建材有限公司签 订的关于水泥熟料3000TPD+5000TPD 生产线纯低温余热发电的合同能源管理合作模式，其合

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 39 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设，项目总投资额为13600 万元，其中 科陆能源公司直接投资8500 万元，项目建设期为10 个月，收益期为36 个月。该项目目前 处于建设阶段，完工进度为92.57%。

（5）贵州瑞溪水泥发展有限公司水泥熟料2500 T/D 生产线配套余热发电工程：

项目位于贵州省正安县，深圳市科陆能源服务有限公司与贵州瑞溪水泥发展有限公司 签订了关于利用水泥熟料生产线排放的废弃余热建设一座发电功率与其生产线余热相适应 的纯低温余热发电站的合同，其合作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设， 并收取相应的节能收益，合同金额为5,926.60 万元，项目建设期为10 个月，收益期为36 个月。2012 年12 月25 日深圳市科陆能源服务有限公司与贵州西南水泥有限公司于签署了 转让协议，将余热发电工程项目的全部权利与义务转让给贵州西南水泥有限公司，转让款 3198 万。

（6）云南江川翠峰水泥

项目位于云南，深圳市科陆能源服务有限公司与云南江川翠峰水泥有限公司签订了关 于利用甲方水泥熟料生产线排放的废弃余热建设一座发功率为6MW 装机容量的纯低 温余热发电站，合作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设，并收取相应的 节能收益，合同金额为 8,840.00 万元，项目建设期为10 个月，收益期为36 个月。该项目 目前处于建设阶段，完工进度为45.81%。

(九)无形资产

1、无形资产情况

1、无形资产情况
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少		年末账面余额
1.账面原值合计	62,869,738.78	79,069,065.62		---	141,938,804.40
(1)土地使用权	56,452,961.32	72,017,530.26		---	128,470,491.58
(2)技术使用权	2,880,000.00	6,283,812.36		---	9,163,812.36
(3)高尔夫球会会籍	1,334,720.46	---		---	1,334,720.46
(4)软件	2,123,627.40	767,723.00		---	2,891,350.40
(5)商标注册费	78,429.60	---		---	78,429.60
2.累计摊销合计	7,605,618.37	3,226,198.82		---	10,831,817.19
(1)土地使用权	4,941,681.12	2,210,452.13		---	7,152,133.25
(2)技术使用权	1,128,000.00	678,207.94		---	1,806,207.94
(3)高尔夫球会会籍	---	---		---	---
(4)软件	1,494,108.13	320,545.67		---	1,814,653.80
(5)商标注册费	41,829.12	16,993.08		---	58,822.20
3.无形资产账面净值合计	55,264,120.41	75,842,866.80		---	131,106,987.21

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 40 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少		年末账面余额
(1)土地使用权	51,511,280.20	69,807,078.13		---	121,318,358.33
(2)技术使用权	1,752,000.00	5,605,604.42		---	7,357,604.42
(3)高尔夫球会会籍	1,334,720.46	---		---	1,334,720.46
(4)软件	629,519.27	447,177.33		---	1,076,696.60
(5)商标注册费	36,600.48	-16,993.08		---	19,607.40
4.减值准备合计	---	---		---	---
(1)土地使用权	---	---		---	---
(2)技术使用权	---	---		---	---
(3)高尔夫球会会籍	---	---		---	---
(4)软件	---	---		---	---
(5)商标注册费	---	---		---	---
5.无形资产账面价值合计	55,264,120.41	75,842,866.80		---	131,106,987.21
(1)土地使用权	51,511,280.20	69,807,078.13		---	121,318,358.33
(2)技术使用权	1,752,000.00	5,605,604.42		---	7,357,604.42
(3)高尔夫球会会籍	1,334,720.46	---		---	1,334,720.46
(4)软件	629,519.27	447,177.33		---	1,076,696.60
(5)商标注册费	36,600.48	-16,993.08		---	19,607.40

本年摊销额3,226,198.82 元。

注：年末无用于抵押和担保的无形资产。

(十)商誉

被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 成都乾诚科技有限责任公司 519,899.22 --- --- 519,899.22 上海东自电气有限公司 --- 12,978,821.03 --- 12,978,821.03 合计 519,899.22 12,978,821.03 --- 13,498,720.25	年末减值 准备 --- --- ---

2010 年9 月本公司之子公司四川科陆新能电气有限公司向成都乾诚科技有限责任公司 增资人民币400.00 万元，获得成都乾诚科技有限责任公司80.00%的股权。成都乾诚科技有 限责任公司账面可辨认净资产的公允价值为4,350,125.97 元，从而形成商誉519,899.22 元。

2012 年7 月本公司以自有资金收购上海东自电气有限公司35%的股权，使得公司合计持 有60%的股权。合并成本为34,000,000.00 元，被投资单位可辨认净资产公允价值为 35,035,298.29 元，从而形成商誉12,978,821.03 元。

年末对商誉进行减值测试，未发现存在减值迹象，未计提减值。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 41 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(十一) 长期待摊费用

项目 年初余额 生产厂房装修 253,105.28 龙岗厂房装修 6,658,372.67 办公场地装修 85,654.52 西丽项目装修 350,595.00 合计 7,347,727.47	本年增加额 本年摊销额 其他 减少额 年末余额 440,599.99 214,480.21 --- 479,225.06 3,014,647.17 2,284,855.77 --- 7,388,164.07 540,712.22 163,422.89 --- 462,943.85 922,851.50 557,331.30 --- 716,115.20 4,918,810.88 3,220,090.17 --- 9,046,448.18	其他减少 的原因 --- --- --- --- ---

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末余额		年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备		10,267,547.43		8,705,863.87
可抵扣亏损		665,336.33		665,336.33
未实现内部销售		3,296,369.35		5,291,639.28
小计		14,229,253.11		14,662,839.48

2、未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额		年初余额
（1）可抵扣暂时性差异		---		---
（2）可抵扣亏损		49,053,966.10		27,259,827.25
合计		49,053,966.10		27,259,827.25

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		项目	年末余额	年初余额	备注
2012	年		---	---
2013	年		---	---
2014	年		---	---
2015	年		---	---
2016	年		27,259,827.25	27,259,827.25
2017	年		21,794,138.85	---
		合计	49,053,966.10	27,259,827.25

4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目	暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备		65,159,555.19

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 42 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项目	暂时性差异金额
未弥补亏损			4,435,575.53
未实现内部销售			21,975,795.69
	小计		91,570,926.41

(十三) 资产减值准备

(十三) 资产减值准备
项目 年初余额 坏账准备 50,176,179.01 存货跌价准备 6,788,400.74 合计 56,964,579.75	本年增加 本年减少 转 回 转 销 9,836,268.75 748,944.61 1,646,828.37 7,337,755.92 --- 6,583,276.25 17,174,024.67 748,944.61 8,230,104.62	年末余额 57,616,674.78 7,542,880.41 65,159,555.19
(十四) 其他非流动资产
类别及内容 交纳土地保证金 预付工程款 预付设备款 合计	年末余额 年初余额 1,800,000.00 --- 42,094,041.11 --- 1,600,534.54 --- 45,494,575.65 ---
(十五) 短期借款 1、短期借款分类
项目 质押借款 抵押+保证借款 保证借款 质押+保证借款 合计	年末余额 年初余额 20,000,000.00 --- 330,000,000.00 400,000,000.00 222,000,000.00 214,583,132.14 30,000,000.00 --- 602,000,000.00 614,583,132.14

2、本年无已到期未偿还的短期借款。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 43 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

3、短期借款明细：

贷款单位 贷款银行 借款合同编号 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 建设银行 南山支行 综合融资额度合同：借 2011综0177南山R 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 招商银行 深圳南山 支行 2012年南字第 1012300291号 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 上海银行 科技园支 行 9290312003302（B) 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 深圳发展 银行福永 支行 深发福永贷字第 20120629001号 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 中国银行 深圳科技 园支行 2012圳中银高司借字 第0007号 深圳市科陆塑胶 实业有限公司 招商银行 深圳南山 支行 2012年南字第 1012300266号 深圳市科陆能源 服务有限公司 上海银行 科技园支 行 9290312014601(B)	担保或抵押合同编号 借款起始日 借款终止日 币种 利率 保证合同：保借2012额 0179南山 抵押合同：抵2011综0177 南山R 2012.7.31 2013.7.30 人民币 5.88% 2012.8.28 2013.2.27 人民币 5.49% 2012.8.14 2013.8.13 人民币 5.88% 2012.10.8 2013.3.27 人民币 5.43% 保证合同：2012年南字第 0012300136-1、2012年南字 第0012300136-2、2012年南 字第0012300136-3 2012.10.18 2013.10.18 人民币 5.82% 保证合同： ZDBSX92903120033号 2012.11.30 2013.5.30 人民币 5.60% 保证合同：深发福永额保 字第20120628001号、深发 福永额保字第20120628002 号、深发福永额保字第 20120628003号、深发福永 额保字第20120628004号 2012.7.31 2013.7.31 人民币 6.00% 保证合同：2012圳中银高 司保字第0005号、第0006 号、第00057 2012.2.29 2013.2.28 人民币 6.30% 质押合同：2012年南字 第1012300266号 2012.10.8 2013.4.4 人民币 6.16% 保证合同： ZDBSX9290312014601、 CDSX9290312014602 2012.8.6 2013.7.3 人民币 6.60%	金额 借款条件 100,000,000.00 保证借款、 抵押借款 80,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 60,000,000.00 保证借款 70,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 质押借款 2,000,000.00 保证借款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 44 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

贷款单位 贷款银行 借款合同编号 深圳市科陆能源 服务有限公司 上海银行 科技园支 行 9290312014602(B) 四川科陆新能电 气有限公司 交通银行 成都草堂 支行 成交银2012年贷字 123022号 四川科陆新能电 气有限公司 交通银行 成都草堂 支行 成交银2012年贷字 123026号 深圳市鸿志软件 有限公司 上海浦东 发展银行 深圳分行 营业部 RLC791720120019 合计	担保或抵押合同编号 借款起始日 借款终止日 币种 利率 保证合同： ZDBSX9290312014601、 CDSX9290312014602 2012.9.26 2013.7.3 人民币 6.60% 成交银字2012年贷字 123022号 2012.6.19 2013.4.7 人民币 6.60% 成交银字2012年贷字 123026号 2012.6.19 2013.4.13 人民币 6.60% 2012.10.19 2013.4.17 人民币 5.30% --- --- ---	金额 借款条件 15,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 质押+担保 借款 602,000,000.00

资产负债表日后已偿还金额13,500.00 万元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 45 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(十六) 应付票据

	种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		208,254,849.06	172,334,773.81
商业承兑汇票		27,278,709.98	56,535,566.17
	合计	235,533,559.04	228,870,339.98

下一会计期间将到期的票据金额235,533,559.04 元。截止2012 年12 月31 日由于供 应商延期提交票据造成票据未能支付4,475,941.11 元，已于2013 年1 月支付。

(十七) 应付账款

项目	年末余额	年初余额
一年以内	343,576,580.89	360,486,921.97
一年以上至二年以内	34,313,706.46	41,349,458.19
二年以上至三年以内	16,089,819.10	7,124.00
三年以上	36,468.14	140,006.71
合计	394,016,574.59	401,983,510.87

1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、年末余额中欠关联方款项见附注六（四）。

3、年末应付款项余额前五名：

单位名称 金额 第一名 14,466,507.89 第二名 13,083,778.63 第三名 12,644,654.94 第四名 11,298,340.11 第五名 8,875,657.42	款项性质 备注（报表日后已还款的应予注明） 货款 货款 货款 货款 货款

(十八) 预收款项

项目	年末余额		年初余额
一年以内		72,059,980.40		53,693,156.85
一年以上至二年以内		9,263,921.84		2,687,315.39
二年以上至三年以内		1,653,094.42		1,216,218.44
三年以上		2,456,554.05		1,397,212.93
合计		85,433,550.71		58,993,903.61

• 1、年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、年末余额中无预收关联方款项。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 46 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

3、年末预收款项余额前五名：

单位名称 金额 第一名 13,016,780.94 第二名 8,376,123.00 第三名 7,500,000.00 第四名 5,210,773.75 第五名 3,150,167.10	未结转原因 备注（报表日后已结转或还款的应予注明） 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算

(十九) 应付职工薪酬

(十九) 应付职工薪酬
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	17,686,407.24	163,259,345.98	163,528,761.68	17,416,991.54
（2）职工福利费	---	498,412.17	498,412.17	---
（3）社会保险费	---	6,149,900.89	6,123,127.03	26,773.86
（4）住房公积金	---	2,675,407.34	2,652,514.83	22,892.51
（5）工会经费及职工教育经费	172,933.60	---	172,198.96	734.64
（6）辞退福利	5,689.58	1,159,112.07	1,164,801.65	---
（7）其他	---	---	---	---
合计	17,865,030.42	173,742,178.45	174,139,816.32	17,467,392.55

年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

(二十) 应交税费

税费项目	年末余额		年初余额
增值税		33,442,831.00		20,895,997.52
营业税		10,217.66		74,809.08
企业所得税		593,179.14		-2,944,201.46
个人所得税		343,298.70		472,933.04
城市维护建设税		2,817,290.40		1,912,157.84
房产税		443,085.24		33,033.45
教育费附加		1,963,777.96		1,356,979.73
堤围费		88,066.79		9,147.00
印花税		44,845.56		15,289.60
其他		75,918.77		5,553.18
合计		39,822,511.22		21,831,698.98

(二十一) 应付利息

项目	年末余额		年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		94,580.74		---
合计		94,580.74		---

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 47 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二十二) 其他应付款

	项目	年末余额		年初余额
1年以内			30,062,346.37		6,214,095.07
1-2年			1,993,269.61		4,495,539.30
2-3年			257,711.00		370,105.96
3年以上			428,564.16		493,966.08
	合计		32,741,891.14		11,573,706.41

• 1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、年末余额中欠关联方款项见附注六（四）。

3、金额较大的其他应付款：

单位名称	金额	性质或内容	备注
江西昌南建设集团有限公司	20,000,000.00	履约保证金	南昌智能电网研发与产业基地
湛江市建筑工程集团公司	5,835,845.30	工程保证金	科陆大厦

(二十三) 长期借款

1、长期借款分类

	借款类别	年末余额		年初余额
质押借款			---		---
抵押借款			---		---
保证借款			28,600,000.00		19,250,000.00
信用借款			---		---
	合计		28,600,000.00		19,250,000.00

2、长期借款明细：

贷款单位 借款起始 日 借款终止日 兴业银行 深圳罗湖 支行 2011.7.11 2014.7.11 2011.8.2 2014.7.11 2012.3.09 2014.7.11 2012.3.30 2014.7.11 2012.7.10 2014.7.11 合计 --- ---	币种 利率（%） 年末余额 年初余额 外 币 金 额 本币金额 外币 金额 本币金额 人民 币 按照浮动 利率，一 年一定， 年利率为 同期同档 次国家基 准利率的 基础上上 浮5% --- --- --- 8,150,000.00 --- 4,850,000.00 --- 11,100,000.00 --- 10,800,000.00 --- --- --- 8,450,000.00 --- --- --- 4,500,000.00 --- --- --- --- 28,600,000.00 --- 19,250,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 48 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二十四) 其他非流动负债

项目	年末账面余额	年初账面余额
(1)嵌入式电力终端产品软件平台研发	---	150,000.00
(2)国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目	---	1,200,000.00
(3)国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目	---	200,000.00
(4)高压四象限特种变频器的研制	---	400,000.00
(5)风电机组储能与并网工程实验室	13,040,000.00	5,000,000.00
(6)二维中继式自动路由抄表方法及载波路由动态维护方法	---	50,000.00
(7)省部科陆储能与并网技术产业化基地	---	500,000.00
(8)2010年省部产学研合作企业科技特派员工作站	---	400,000.00
(9)粤港关键领域重点突破招标	1,236,000.00	2,500,000.00
(10)2011 年深技工贸智能变电站自动化系统关键技术研究 及产业化	1,325,000.00	5,000,000.00
(11)深圳市财政委员会生产线建设拨款	5,970,000.00	2,000,000.00
(12)正弦谐振型逆变焊机开发项目--科陆电源	---	300,000.00
(13)功率器件串联的中高压四象限特种变流器项目-科陆变 频	200,000.00	200,000.00
(14)RFID数码封印与电力资产管理系统项目-科陆软件	---	1,000,000.00
(15)电力设备生命周期智能管理系统-科陆软件	100,000.00	100,000.00
(16)2011年省部产学研结合院士工作站	375,000.00	---
(17)碳化硅及硅基IGBT 多芯片串联模块研发和测试平台的 建立（163课题）	1,699,000.00	---
(18)深发改委基于IGBT的变频调速装置产业化项目	8,000,000.00	---
(19)深发改委智能变电站自动化系统产业化项目	5,000,000.00	---
(20)高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工 程应用（163课题）	1,014,412.95	---
(21)智能用电设备及系统产业化项目	3,000,000.00	---
(22)具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业化	5,000,000.00	---
(23)航空400HZ池面静态电源产业化项目	2,250,000.00	---
(24)具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业化--变 频	5,000,000.00	---
合计	53,209,412.95	19,000,000.00

其他非流动负债说明：

（1）2007 年3 月31 日广东省科学技术厅根据粤科技字[2006]158 号文、深财政粤财工 2006-355 号"广东省第三批科技计划嵌入式电力终端产品软件平台"拨款15 万元。用途为嵌 入式电力终端产品软件平台的研究开发。

• （2）2009 年6 月29 日，深圳市财政局根据深科信[2009]202 号科技研发资金技术研究

• 开发计划拨款120 万元，用于国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目。

• （3）2009 年7 月21 日，南山区财政局根据深南科[2009]39 号拨付2009 年度南山区科

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 49 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

技发展专项资金（科技研发分项资金）资助项目（第一批）20 万元，用于国家电网公司用 户用电信息采集系统平台项目。

（4）2010 年6 月3 日，深圳市财政局根据粤财教[2010]7 号拨2009 年政策领导类相关 项目资金20 万元，用于高压四象限特种变频器的研制。2011 年8 月10 日，根据粤财教 [2010]497 号拨2010 年政策引导类相关项目资金20 万元，用于高压四象限特种变频器的研 制。

（5）2010 年12 月14 日，深圳市财政委员会根据深发改[2010]2072 号拨款500 万元， 用于风电机组储能与并网工程实验室项目。2012 年10 月29 日，深圳市发展和改革委员会 根据深发改[2012]974 号拨付经费1000 万元，用于可再生能源规模化储能并网工程实验室 项目。

（6）2010 年12 月31 日，深圳市南山科学技术局（知识产权局）根据南知发2010-52 号拨款5 万元，用于二维中继式自动路由抄表方法及载波路由动态维护方法项目。

（7）2010 年10 月20 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]301 号拨 款50 万元，用于省部科陆储能与并网技术产业化基地项目。

（8）2010 年9 月5 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]406 号拨款 40 万元，用于企业科技特派员工作站建设项目。

（9）2010 年9 月16 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]407 号拨款 250 万元，用于B-StatCom 兆瓦级风电机组储能并网系统的研发及应用示范项目。

（10）2011 年3 月3 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据深科工贸信计财字

[2011]34 号拨款500 万元，用于智能变电站自动化系统关键技术研发及产业化项目。

（11）2011 年10 月14 日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2011]1413 号文件拨 款200 万元，用于光伏发电智能接入系统项目。

（12）2009 年7 月21 日，南山区财政局根据南科企2009023 号合同拨付子公司科陆电 源科技研发资金30 万元，用于正弦谐振型逆变焊机开发项目。

（13）2009 年7 月31 日，南山区财政局南科企2009111 号合同拨付子公司深圳市科陆 变频器有限公司深圳市南山区科技研发资金资助项目20 万元，用于功率器件串联的中高压 四象限特种变流器项目。

（14）2010 年6 月，根据深科工贸信计财字[2010]36 号拨付2009 年市科技研发资金技 术研究开发计划（三新类）第二批资助项目和资助资金100 万元，用于RFID 数码封印与电 力资产管理系统项目。

（15）2011 年1 月5 日，深圳市南山区科学技术局根据南科企2010032 号合同拨款10 万元，用于电力设备生命周期智能管理系统项目。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 50 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（16）2011 年10 月13 日，广东省财政厅根据粤财教[2011]368 号合同拨付经费100 万元，用于2011 年省部产学研结合院士工作站产业技术研究与开发。

（17）2011 年8 月18 日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371 号文件 拨付经费212 万元，用于碳化硅及硅基IGBT 多芯片串联模块研发和测试平台的建立。

（18）2012 年1 月4 日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2012]3 号文件拨付经费 800 万元，用于基于IGBT 的变频调速装置产业化项目。

（19）2012 年2 月14 日，深圳发展和改革委员会根据深发改[2012]208 号文件拨付经 费500 万元，主要用于智能变电站自动化系统产业化项目所需仪器设备、必要技术及软件购 置。

（20）2011 年8 月18 日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371 号文件 拨付经费108 万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。

（21）2011 年12 月30 日，深圳市发展和改革委员会、深圳市财政委员会、深圳市科 技工贸和信息化委员会根据深发改[2011]1782 号文件拨付项目经费300 万元，用于智能用 电设备及系统产业化项目。

（22）2012 年3 月22 日，深圳市财政委员会深南发改备案[2011]0154 号拨付子公司科 陆变频太阳能并网发电项目500 万元，用于具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业 化。

（23）2012 年3 月12 日，成都市发展和改革委员会成发改工高【2012】250 号文件拨 付225 万元，用于国家高技术产业发展项目。

（24）2012 年3 月22 日，深圳市财政委员会深南发改备案[2011]0154 号拨付子公司科 陆变频太阳能并网发电项目500 万元，用于具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业 化。

(二十五) 股本

项目 年初余额 1．有限售条件股 份 --- (1)国家持股 --- (2)国有法人持股 --- (3)其他内资持股 129,047,265.00 其中： --- 境内法人持股 --- 境内自然人持股 129,047,265.00	本年变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 10,500.00 10,500.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 10,500.00 10,500.00	年末余额 --- --- --- 129,057,765.00 --- --- 129,057,765.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 51 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目 年初余额 (4).外资持股 --- 其中： --- 境外法人持股 --- 境外自然人持股 --- 有限售条件股份 合计 129,047,265.00 2．无限售条件流 通股份 --- (1).人民币普通 股 267,642,735.00 (2)境内上市的外 资股 --- (3)境外上市的外 资股 --- (4)其他 --- 无限售条件流通 股份合计 267,642,735.00 合计 396,690,000.00	本年变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 10,500.00 10,500.00 --- --- --- --- --- --- --- --- -10,500.00 -10,500.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- -10,500.00 -10,500.00 --- --- --- --- ---	年末余额 --- --- --- --- 129,057,765.00 --- 267,632,235.00 --- --- --- 267,632,235.00 396,690,000.00

股本变动情况的其他说明：

2011 年4 月29 日经公司2010 年年度股东大会决议，以2010 年度现有总股本26,446 万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东拟每10 股转增5 股，共转增股本13,223 万股。资本公积转增后，公司总股本由26,446 万股增加至39,669 万股。

上述股本业经中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊验字[2011]第0054 号验资报 告验证。

(二十六) 资本公积

(二十六) 资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1.资本溢价（股本溢价）	---	---	---	---
（1）投资者投入的资本	388,953,917.68	---	---	388,953,917.68
（2）同一控制下企业合并的影响	---	---	---	---
（3）其他	---	---	1,560,217.82	-1,560,217.82
小计	388,953,917.68	---	1,560,217.82	387,393,699.86
2.其他资本公积	---	---	---	---
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他
变动	---	---	---	---
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的
利得或损失	---	---	---	---
（3）其他	3,000,000.00	---	---	3,000,000.00
小计	3,000,000.00	---	---	3,000,000.00
合计	391,953,917.68	---	1,560,217.82	390,393,699.86
	财务报表附注 第52页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

资本公积的说明：本年减少资本公积是公司收购子公司深圳市科陆变频器有限公司少数 股权支付的价款与相对应少数股权享有的净资产之间的差额。

(二十七) 盈余公积

项目 年初余额 法定盈余公积 56,062,031.53 任意盈余公积 --- 合计 56,062,031.53	本年增加 本年减少 年末余额 2,474,167.84 --- 58,536,199.37 --- --- --- 2,474,167.84 --- 58,536,199.37

(二十八) 未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	345,995,097.24	---
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	---	---
调整后年初未分配利润	345,995,097.24	---
加： 本年归属于母公司所有者的净利润	84,824,977.80	---
减：提取法定盈余公积	2,474,167.84	---
提取任意盈余公积	---	---
提取储备基金	---	---
提取企业发展基金	---	---
提取职工奖福基金	---	---
提取一般风险准备	---	---
应付普通股股利	7,933,800.00	---
转作股本的普通股股利	---	---
年末未分配利润	420,412,107.20	---

2012 年5 月10 日股东大会审议通过2011 年度利润分配议案，以现有总股本39,669.00 万股为基数，向全体股东以每10 股派发现金股利0.20 元（含税），合计派发现金股利793.38 万元。

(二十九) 营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本分类情况

项目	本年发生额	上年发生额
营业收入	1,403,974,904.45	1,121,783,606.22
其中：主营业务收入	1,378,895,449.18	1,094,259,615.31
其他业务收入	25,079,455.27	27,523,990.91
营业成本	1,019,225,000.86	782,662,013.91
其中：主营业务成本	1,006,830,470.75	771,908,266.08
其他业务成本	12,394,530.11	10,753,747.83
	财务报表附注 第53页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2、主营业务（分行业）

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工 业	1,366,477,070.75	1,000,325,980.03	1,088,004,277.77	768,694,077.88
（2）商 业	---	---	---	---
（3）房地产业	---	---	---	---
（4）技术服务	12,418,378.43	6,504,490.72	6,255,337.54	3,214,188.20
合计	1,378,895,449.18	1,006,830,470.75	1,094,259,615.31	771,908,266.08

3、主营业务（分产品）

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力自动化产品	419,270,826.65	251,831,736.51	367,757,661.96	198,909,729.87
其中：用电自动化类	385,908,410.32	228,747,778.07	298,906,320.75	152,359,164.99
电力操作电源	22,268,072.65	14,703,075.04	35,651,493.63	23,935,576.66
变频产品	11,094,343.68	8,380,883.40	33,199,847.58	22,614,988.22
电工仪器仪表	848,062,444.75	684,769,779.83	704,656,524.07	565,187,904.77
其中：标准仪器仪表	73,565,298.48	47,667,736.05	117,595,457.46	68,789,217.32
电子式电能表	774,497,146.27	637,102,043.78	587,061,066.61	496,398,687.45
RFID	5,777,411.75	2,389,676.17	9,671,683.37	4,205,422.38
节能项目收益	24,265,937.00	12,883,479.97	---	---
配电产品及开关	31,029,101.23	20,303,958.19	---	---
其他	50,489,727.80	34,651,840.08	12,173,745.91	3,605,209.06
合计	1,378,895,449.18	1,006,830,470.75	1,094,259,615.31	771,908,266.08

4、主营业务（分地区）

		本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		1,305,658,647.78	950,879,015.42	1,061,516,223.45	748,637,102.63
国外		73,236,801.40	55,951,455.33	32,743,391.86	23,271,163.45
	合计	1,378,895,449.18	1,006,830,470.75	1,094,259,615.31	771,908,266.08

5、公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		208,096,838.96	14.82
第二名		81,603,651.61	5.81
第三名		45,204,229.21	3.22
第四名		35,204,992.49	2.51
		财务报表附注 第54页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)	占公司全部营业收入的比例(%)
第五名	32,588,030.20		2.32
合计	402,697,742.47		28.68
(三十) 营业税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额	计缴标准
营业税	377,318.95	328,211.96	5%
城市维护建设税	4,453,803.00	3,403,080.78	7%、1%
教育费附加	3,141,522.97	2,492,429.19	3%、2%
其他	10,297.34	6,233.72	---
合计	7,982,942.26	6,229,955.65	---

(三十一) 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
员工薪酬保险	27,443,664.56	26,125,335.02
差旅通讯交通费	17,326,208.95	17,249,802.32
广告费	1,765,568.85	2,968,316.52
业务费	8,470,227.16	9,422,819.16
办公费	6,878,729.47	6,351,395.11
检测费	14,900,088.28	11,234,440.50
招投标费	14,059,101.33	22,900,164.72
运输费	10,022,373.93	7,457,099.42
租赁费	1,726,428.38	1,486,392.22
培训费	1,781,525.39	2,347,686.19
物耗费	6,267,356.84	5,948,150.17
技术服务费	10,661,049.94	---
其他	4,340,681.08	2,742,229.61
合计	125,643,004.16	116,233,830.96

(三十二) 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
员工薪酬及保险	16,011,115.28	16,581,728.17
折旧摊销费	7,953,762.54	7,691,943.86
技术开发费	88,790,913.11	85,288,983.06
其他付现费用	16,433,382.12	20,700,797.29
合计	129,189,173.05	130,263,452.38

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 55 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(三十三) 财务费用

类别	本年发生额	上年发生额
利息支出	50,724,481.05	27,371,523.08
减：利息收入	3,602,076.68	4,835,127.86
汇兑损益	-215,122.85	-139,374.32
其他	2,200,125.22	310,710.63
合计	49,107,406.74	22,707,731.53

(三十四) 投资收益

1、投资收益明细情况

项目			本年发生额		上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益				---	---
权益法核算的长期股权投资收益				---	---
处置长期股权投资产生的投资收益				---	565,218.64
持有交易性金融资产期间取得的投资收益				---	---
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益				---	---
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益				---	---
处置交易性金融资产取得的投资收益				---	---
处置持有至到期投资取得的投资收益				---	---
处置可供出售金融资产等取得的投资收益				---	---
其他				---	---
合计				---	565,218.64
(三十五) 资产减值损失
项目	本年发生额				上年发生额
坏账损失			9,087,324.14		4,725,776.03
存货跌价损失			7,337,755.92		4,422,609.28
合计		16,425,080.06			9,148,385.31
(三十六) 营业外收入
项目	本年发生额	上年发生额		计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	3,028,157.64		---		3,028,157.64
其中：处置固定资产利得	28,157.64		---		28,157.64
处置无形资产利得		---	---		---
债务重组利得		---	---		---
非货币性资产交换利得		---	---		---
接受捐赠		---	---		---
政府补助	19,775,556.05		1,947,640.00		19,775,556.05
	财务报表附注 第56页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
销售自产软件产品增值税退税	15,719,183.74	15,652,505.42	---
赔偿款	118,990.00	753,806.50	118,990.00
其他	2,560,314.97	1,545,743.19	2,560,314.97
合计	41,202,202.40	19,899,695.11	25,483,018.66

政府补助明细：
项目	本年发生额
2011年深技工贸智能变电站自动化系统关键技术研究及产业化	3,675,000.00
航空400Hz地面静态电源产业化项目-四川科陆新能	2,250,000.00
2010年粤港关键领域重点突破招标	2,514,000.00
国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目	1,200,000.00
碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发和测试平台的建立（163课题）	1,131,000.00
风电机组储能与并网工程实验室	1,960,000.00
RFID数码封印与电力资产管理系统项目-科陆软件	1,000,000.00
省部科陆储能与并网技术产业化基地	750,000.00
2011年省部产学研结合院士工作站	625,000.00
高压四象限特种变频器的研制	600,000.00
2010年省部产学研合作企业科技特派员工作	600,000.00
2WM双流风力发电变流器关键技术创新研制-四川科陆新能	600,000.00
南山区科技创业服务中心贷款贴息	563,900.00
高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用（163 课 题）	425,587.05
收深圳南山区财政局补贴款	306,000.00
市场监督管理局2010年度深圳市专利奖奖励经费	300,000.00
正弦谐振型逆变焊机开发项目-科陆电源	300,000.00
国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目	200,000.00
其他项目	775,069.00
合计	19,775,556.05

(三十七) 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	900,174.10	262,924.34	900,174.10
其中：固定资产处置损失	900,174.10	262,924.34	900,174.10
无形资产处置损失	---	---	---
债务重组损失	---	---	---
非货币性资产交换损失	---	---	---
对外捐赠	324,800.00	167,000.00	324,800.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 57 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	本年发生额	上年发生额	计入本期非经常性损益的金额
其中：公益性捐赠支出	---	---	---
罚款支出	31,639.63	784,416.70	31,639.63
其他	22,175.40	36.90	22,175.40
合计	1,278,789.13	1,214,377.94	1,278,789.13

(三十八) 所得税费用

项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所 得税	13,391,778.51		6,980,354.72
递延所得税调整	433,586.37	-3,410,612.45
合计	13,825,364.88		3,569,742.27

(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券 监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

1、计算结果

	本年数	本年数	上年数	上年数
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.2138	0.2138	0.1891	0.1891
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润（Ⅱ）	0.1620	0.1620	0.1805	0.1805

2、每股收益的计算过程

项目	序号		本年数
归属于本公司普通股股东的净利润		1	84,824,977.80
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益		2	20,558,253.98
扣除非经常性损益后的归属于本公司普 通股股东的净利润		3=1-2	64,266,723.82
期初股份总数		4	396,690,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加的股份数		5	---
报告期因发行新股或债转股等增加的股 份数		6	---
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数		7	---
报告期因回购等减少的股份数		8	---
减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数		9	---

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 58 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	序号		本年数
报告期缩股数		10	---
报告期月份数		11	---
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	÷	12=4+5+6× 7 11-8× 9÷ 11-10	396,690,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在 外的普通股加权平均数（Ⅰ）		13	---
基本每股收益（Ⅰ）		14=1÷ 12	0.2138
基本每股收益（Ⅱ）		15=3÷ 12	0.1620
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 及其他影响因素		16	---
所得税率		17
转换费用		18	---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数		19	---
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷ (12+19)		0.2138
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷ (12+19)		0.1620

（1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2）稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 59 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(四十) 现金流量表附注

1、收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本年金额
利息收入			1,867,680.37
往来款			44,063,185.22
科技和研发资助资金			53,984,969.00
	合计		99,915,834.59

2、支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本年金额
往来款			35,171,602.64
付现费用			96,389,698.79
其他			346,287.38
	合计		131,907,588.81

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本年金额
募集资金利息收入			1,734,396.31
银行承兑汇票保证金			10,908,801.23
履约保证金			9,038,150.03
	合计		21,681,347.57

4、支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本年金额
购买少数股权支付的价款		4,015,000.00
合计		4,015,000.00

(四十一) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量	---	---
净利润	82,500,345.71	70,219,030.02
加：资产减值准备	16,425,080.06	7,260,395.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	32,774,242.66	18,876,429.28
无形资产摊销	3,226,198.82	1,805,558.53
长期待摊费用摊销	3,220,090.17	2,018,942.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-2,127,983.54	262,924.34

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 60 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	本年金额	上年金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	---	---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	---	---
财务费用（收益以“－”号填列）	50,724,481.05	24,316,829.01
投资损失（收益以“－”号填列）	---	-565,218.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	433,586.37	-3,410,612.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	---	---
存货的减少（增加以“－”号填列）	196,411,400.79	-379,198,081.6
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-169,068,147.68	-186,122,532.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	107,560,313.83	69,916,300.69
其 他	---	---
经营活动产生的现金流量净额	322,079,608.24	-374,620,034.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	---	---
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3、现金及现金等价物净变动情况	---	---
现金的年末余额	440,069,564.43	394,774,501.30
减：现金的年初余额	394,774,501.30	749,196,485.55
加：现金等价物的年末余额	---	---
减：现金等价物的年初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	45,295,063.13	-354,421,984.25

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项目	本年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：		---
1.取得子公司及其他营业单位的价格		34,000,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		34,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		16,368,117.42
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		17,631,882.58
4.取得子公司的净资产		35,035,298.29
流动资产		52,313,860.71
非流动资产		918,944.18
流动负债		18,197,506.60
非流动负债		---

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 61 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

3、现金和现金等价物的构成：

项目	年末余额	年初余额
一、现 金	440,069,564.43	394,774,501.30
其中：库存现金	509,966.09	299,641.93
可随时用于支付的银行存款	439,559,598.34	394,474,859.37
可随时用于支付的其他货币资金	---	---
可用于支付的存放中央银行款项	---	---
存放同业款项	---	---
拆放同业款项	---	---
二、现金等价物	---	---
其中：三个月内到期的债券投资	---	---
三、年末现金及现金等价物余额	440,069,564.43	394,774,501.30

六、 关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

实际控制人 所持股份数量 饶陆华 167,286,000	对本公司持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 42.17 42.17

(二)本企业的子公司情况：

详见附注四（一）子公司情况。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
深圳市金粤投资有限公司	实际控制人控制的公司	---
深圳市柯妮丝麗服装有限公司	实际控制人控制的公司	---
深圳市正星光电技术有限公司	实际控制人控制的公司	---
成都玩星网络有限公司	实际控制人控制的公司	66756595-8
深圳市亚辰电子科技有限公司	实际控制人投资的公司	73627980-9
成都逗溜网科技有限公司	实际控制人控制的公司	---
江阴市恒润重工股份有限公司	实际控制人投资的公司	---
安徽宝利丰投资发展有限公司	实际控制人投资的公司	---
成都果豆数字娱乐有限公司	实际控制人控制的公司	---
深圳市天基权科技股份有限公司	实际控制人投资的公司	---
深圳市深赛尔实业有限公司	实际控制人投资的公司	---
鄢玉珍	公司副总	---
袁继全	公司股东	---
范家闩	公司股东	---

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 62 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
阮海明		公司股东		---
刘明忠		公司股东		---
唐月奎		公司股东		---

(四)关联方交易

• 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

• 2、购买商品、接受劳务的关联交易

单位：元

关联方 关联交易 内容 深圳市亚辰电子科技有 限公司 采购商品	关联交易定 价方式及决 策程序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交 易比例(%) 金额 占同类交 易比例(%) 按照市场价 格定价 31,913.10 --- 318,487.11 0.04

3、销售商品、提供劳务的关联交易

单位：元

				单位：元
关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本年发生额 金额 占同类交 易比例(%)	上年发生额 金额 占同类交 易比例(%)
深圳市亚辰电子科技有 限公司	销售商品	按照市场价 格定价		132,478.63 0.01

4、关联托管情况

本年度无关联托管情况。

• 5、关联承包情况

本年度无关联承包情况。

• 6、关联租赁情况

本年度无关联租赁情况。

7、关联担保情况

单位：元

					单位：元
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
	深圳市科陆电子			主合同项下每笔债务
饶陆华	科技股份有限公	500,000,000	2012.5.31	履行期届满之日起2	否
	司			年
深圳市科陆				授信协议下每笔贷款
软件有限公	深圳市科陆电子			或其它融资或贵行受
司	科技股份有限公	100,000,000	2012.9.4	让的应收账款债权的	否
饶陆华	司			到期日或每笔垫款的
鄢玉珍				垫款日另加两年
		财务报表附注 第63页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

担保方 被担保方 饶陆华、鄢 玉珍 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 饶陆华、鄢 玉珍 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 深圳市科陆 电气技术有 限公司、饶 陆华 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 成都市科陆 洲电子有限 公司、深圳 市鸿志软件 有限公司、 饶陆华 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 成都市科陆 洲电子有限 公司、深圳 市鸿志软件 有限公司、 饶陆华、鄢 玉珍 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 饶陆华 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 饶陆华、鄢 玉珍 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 深圳市科陆 电子科技股 份有限公司 四川科陆新能电 气有限公司 深圳市科陆 电子科技股 份有限公司 深圳市科陆能源 服务有限公司 深圳市科陆 电子科技股 份有限公司 深圳市科陆能源 服务有限公司 深圳市科陆 电子科技股 份有限公司 上海东自电气有 限公司	担保金额 担保起始日 担保到期日 60,000,000.00 2012.3.8 主合同项下每笔债务 履行期届满之日起2 年 100,000,000 2012.2.1 自每笔债券合同债务 履行期届满之日起至 该债券合同约定的债 务履行期届满之日后 两年止 80,000,000 2012.3.2 主合同项下每笔债务 履行期届满之日起2 年 200,000,000 2012.2.20 主债权发生期间届满 之日起两年 120,000,000 2012.7.31 主合同项下各具体授 信的债务履行期限届 满日后另加两年 70,000,000 2012.4.10 债务人依具体业务合 同约定的债务履行期 限届满之日起两年 100,000,000 2012.6.29 主合同项下债务履行 期限届满之日起两年 20,000,000 主合同项下债务履行 期限届满之日起两年 50,000,000.00 主合同项下债务履行 期限届满之日起两年 100,000,000.00 13,000,000.00	担保是否已经 履行完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 否 暂未实施 暂未实施

8、关联方资金拆借

无。

9、关联方资产转让、债务重组情况

无。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 64 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

10、关联方应收应付款项

（1）公司应付关联方款项

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款
	深圳市亚辰电子科技有限公司	4,113.10	11,459.95
其他应付款
	深圳市亚辰电子科技有限公司	---	300.00

七、 或有事项

（一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无。

（二） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位	担保总额度	实际使用担保 金额	债务到期日	对本公司的财务影响
关联方：
				被担保方的其他自然人
上海东自电气有限公司	13,000,000.00	---	---	股东一并为本事项提供 担保，担保对公司的影
				响较小
深圳市科陆能源服务有限公司	50,000,000.00	28,200,000.00	---
深圳市科陆能源服务有限公司	100,000,000.00	---	---
四川科陆新能电气有限公司	100,000,000.00	20,000,000.00	---
小计	263,000,000.00	48,200,000.00	---

（三） 其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

八、 承诺事项

（一） 重大承诺事项

1.抵押资产情况

2011 年7 月22 日，本公司与建设银行南山支行签订了编号为借2011 综0177 南山R 人 民币额度借款合同，借款额度为人民币40,000 万元，借款期限自2011 年3 月30 日至2012 年3 月29 日，合同期限届满后于2012 年5 月31 日续签编号为借2012 额0179 南山授信合 同，借款的额度为50,000 万元；借款合同以本公司深圳龙岗区工业城项目的五栋厂房（深 房地字第6000475476 号）作为抵押，抵押合同编号为：抵2011 综0177 南山R 抵押价值为 24,382.33 万元；截止2012 年12 月31 日，本合同项下的借款金额为33,000.00 万元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 65 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（二） 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

（一） 重要的资产负债表日后事项说明

项目	内容	对财务状况和经营 成果的影响数	无法估计影响数的原因
	公司经中国证券监督管理委员会证监许
	可[2012]1399号文核准向社会公开发行总
	额为4.8亿元的公司债券。公司已于2013
发行企业债券	年3 月14 日发行面值2.8 亿元公司债券 “12科陆01”，每张面值100元，共280万 张，发行价格为100 元/张，票面利率	无法估计	借款利息与发债利息之间 的差异无法准确计算。
	5.89%。截至2013 年3 月14 日，公司实
	际收到募集款（扣除承销费及保荐费后）
	27,664.00万元。

（二） 资产负债表日后利润分配情况说明：

2013 年3 月27 日公司第五届董事会第二次会议审议通过了2012 年度利润分配预案： 公司以2012 年末总股本39,669.00 万股为基数，拟向全体股东每10 股派发现金股利0.40

元（含税），共计派发现金股利1,586.76 万元。

上述利润分配预案尚需股东大会审议。

（三） 其他资产负债表日后事项说明：

• 1、本公司之子公司苏州科陆东自电气有限公司取得土地使用权

本公司之子公司苏州科陆东自电气有限公司摘牌取得昆山市淀山湖镇北苑路北侧昆山

市工挂[2012]字第123 号土地使用权。受让土地面积26,666.70 平方米，总价8,960,012.00 元，使用年限为自2013 年3 月起50 年。土地性质为工业用地。

苏州科陆东自电气有限公司已于2013 年2 月21 日付清上述土地出让金。

十、 其他重要事项说明

（一） 其他事项

1、未决诉讼

原告	被告	案由	受理法 院	标的额	案件进展情况
本期发生
		被告作为国电贵州电力有限公
深圳市科陆 电子科技股 份有限公司	贵州景顺环 保节能技术 有限公司	司贵阳发电厂技改项目能源管 理合同承包商，本公司为设备制 造、供应及安装商，被告未按照 约定的节能分成模式履行合同，	贵阳仲 裁委员 会	2,633,000.00	尚未裁决
		支付分成利益。
		财务报表附注 第66页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

原告 被告 深圳市科陆 变频器有限 公司 深圳市丰德 科技有限公 司	案由 受理法 院 标的额 案件进展情况 深圳市科陆变频器有限公司与 被告买卖合同纠纷 南山法 院 诉前联调程序

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

1、应收账款按种类披露

		年末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的应
收账款	---	---	---	---
组合1	797,678,772.75	97.29	49,173,367.37	6.16
组合2	22,219,702.67	2.71	---	0.00
组合小计	819,898,475.42	100.00	49,173,367.37	6.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	---	---	---	---
合计	819,898,475.42	100.00	49,173,367.37	6.00

（续）

		年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	114,520,723.14	15.52	---	---
按组合计提坏账准备的应
收账款	---	---	---	---
组合1	610,513,887.08	82.74	43,461,107.78	7.12
组合2	---	---	---	---
组合小计	610,513,887.08	82.74	43,461,107.78	7.12
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	12,866,452.35	1.74	---	---
合计	737,901,062.57	100.00	43,461,107.78	5.89

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 67 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

应收账款种类的说明：

(1)组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			年末余额			年初余额
	账龄	账面余额			账面余额
		金额	比例 （%）	坏账准备	金额	比例 （%）	坏账准备
6个月以内（含6个月）		493,306,413.53	61.84	---
6个月－1年（含1年）		160,024,320.17	20.06	8,001,216.01	421,036,761.44	68.96	21,051,838.07
1－2年		87,803,292.44	11.01	8,780,329.24	164,425,874.71	26.93	16,442,587.47
2－3年		34,504,177.84	4.33	10,351,253.35	19,771,529.52	3.24	3,954,305.91
3年以上		22,040,568.77	2.76	22,040,568.77	5,279,721.41	0.87	2,012,376.33
	合计	797,678,772.75	100.00	49,173,367.37	610,513,887.08	100.00	43,461,107.78

• （2）组合2 其他应收款为应收子公司货款。

• 2、年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

3、本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 乌海电业局 货款 300,000.00 账龄较长，无法收回 辽源市巨峰生化科技有限责任公司 货款 165,000.00 账龄较长，无法收回 唐山市润达物业服务有限公司 货款 55,000.00 账龄较长，无法收回 中国电力科学研究院 货款 18,500.00 账龄较长，无法收回 邢台市机电设备有限公司 货款 4,865.00 账龄较长，无法收回 本钢板材股份有限公司 货款 4,400.00账龄较长，无法收回 抚顺矿业集团有限责任公司 货款 3,650.00账龄较长，无法收回 河南卓越电气有限公司 货款 880.00 账龄较长，无法收回 合计 552,295.00	是否因关联 交易产生 否 否 否 否 否 否 否 否

• 4、本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

5、应收账款金额前五名单位情况

	单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的 比例(%)
第一名		客户	135,088,029.56	1年以内	16.48
第二名		客户	27,870,877.89	1年以内	3.40
第三名		客户	19,131,866.64	1年以内	2.33
第四名		客户	18,242,522.18	1 年以内、 1-2年	2.22
第五名		客户	16,920,571.69	1年以内	2.06
	合计		217,253,867.96		26.49

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 68 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

6、本年末应收关联方账款：

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
深圳市科陆技术服务有限公司	全资子公司	15,282,792.65	1.86
深圳市科陆变频器有限公司	控股子公司	4,001,855.23	0.49
深圳市科陆电气技术有限公司	全资子公司	1,546,655.64	0.19
成都市科陆洲电子有限公司	全资子公司	1,294,799.15	0.16
深圳市科陆电源技术有限公司	控股子公司	93,600.00	0.01
合计		22,219,702.67	2.71

• 7、本年无不符合终止确认条件的应收账款。

• 8、年末无以应收款项为标的进行证券化的情况。

（二） 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

		年末余额				年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大
并单项计提坏 账准备的其他	---	---	---	---	54,686,126.29	61.89	---	---
应收款
按组合计提坏
账准备的其他	---	---	---	---	---	---	---	---
应收款
组合1	21,621,733.27	27.11 2,208,038.30		10.21	33,646,732.09	38.08	2,294,291.36	6.82
组合2	58,147,339.08	72.89
组合小计	79,769,072.35	100.00 2,208,038.30		2.77	33,646,732.09	38.08	2,294,291.36	6.82
单项金额虽不
重大但单项计 提坏账准备的	---	---	---	---	24,610.00	0.03	---	---
其他应收款
合计	79,769,072.35	100.00 2,208,038.30		2.77	88,357,468.38	100.00	2,294,291.36	2.60

其他应收款种类的说明：

• (1)组合1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 6个月以内（含6个月） 10,939,249.23 50.59 538,459.96 30,421,217.04 90.42 6个月－1年（含1年） 2,049,227.26 9.48 102,461.36	坏账准备 1,521,060.85

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 69 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1－2年 7,099,313.27 32.83 709,931.33 1,814,840.70 5.39 2－3年 966,796.95 4.47 290,039.09 718,208.11 2.13 3年以上 567,146.56 2.63 567,146.56 692,466.24 2.06 合计 21,621,733.27 100.00 2,208,038.30 33,646,732.09 100.00	坏账准备 181,484.07 143,641.62 448,104.82 2,294,291.36

• (2)组合2 中的其他应收款为应收子公司往来款。

• 2、年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。

3、本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 个人借款 员工 475,946.62 员工离职，无法收回 单位往来款 往来款 298,176.25 账龄较长，无法收回 合计 774,122.87	是否因关联 交易产生 否 否 否

• 4、本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

5、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司 关系 性质或内容 金额 年限 深圳市科陆能源服务有限公 司 全资子公司 往来款 22,920,100.00 1年以内 四川科陆新能电气有限公司 控股子公司 往来款 16,890,000.00 1年以内/1-2年 成都市科陆洲电子有限公司 全资子公司 往来款 12,619,477.56 1-2年 深圳市科陆电源技术有限公 司 控股子公司 往来款 4,237,427.13 1年以内 中电技国际有限责任公司 客户 投标保证金 4,000,000.00 1-2年 合计 60,667,004.69 ---	占其他应收 款总额的比 例(%) 28.73 21.17 15.82 5.31 5.01 76.04

5、其他应收关联方款项

除前五名外的其他关联方款项如下：

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
深圳市科陆塑胶实业有限公 司	全资子公司	1,480,334.39	1.86

• 7、本年无不符合终止确认条件的其他应收款。

• 8、年末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 70 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（三） 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余 额	本期增减额（减 少以“-”号填列）	本期增减额（减 少以“-”号填列）	年末账面余额
深圳市科陆软件有限公司	成本法	12,103,452.03	12,103,452.03		---	12,103,452.03
深圳市科陆电源技术有限 公司	成本法	17,772,000.00	17,772,000.00		---	17,772,000.00
成都市科陆洲电子有限公 司	成本法	212,800,000.00	212,800,000.00		---	212,800,000.00
深圳市海顺投资有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		---	10,000,000.00
深圳市科陆变频器有限公 司	成本法	105,459,000.00	94,690,000.00	10,769,000.00		105,459,000.00
深圳市科陆电气技术有限 公司	成本法	12,515,752.00	12,515,752.00		---	12,515,752.00
深圳市鸿志软件有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		---	1,000,000.00
深圳市科陆塑胶实业有限 公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		---	1,000,000.00
四川科陆新能电气有限公 司	成本法	14,600,000.00	14,600,000.00		---	14,600,000.00
深圳市科陆能源服务有限 公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00		---	50,000,000.00
深圳市科陆技术服务有限 公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		---	5,000,000.00
南昌市科陆智能电网科技 有限公司	成本法	100,000,000.00	100,000,000.00		---	100,000,000.00
上海东自电气有限公司	成本法	34,000,000.00	---	34,000,000.00		34,000,000.00
合计		576,250,204.03	531,481,204.03	44,769,000.00		576,250,204.03
被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	减值准备 金额	本期计提减值 准备金额		本期现金红利
深圳市科陆软件有限公司	100.00	100.00	---		---	---
深圳市科陆电源技术有限 公司	88.86	88.86	---		---	---
成都市科陆洲电子有限公 司	100.00	100.00	---		---	---
深圳市海顺投资有限公司	100.00	100.00	---		---	---
深圳市科陆变频器有限公 司	96.00	96.00	---		---	---
深圳市科陆电气技术有限 公司	100.00	100.00	---		---	---
深圳市鸿志软件有限公司	100.00	100.00	---		---	---
深圳市科陆塑胶实业有限 公司	100.00	100.00	---		---	---
四川科陆新能电气有限公 司	73.00	73.00	---		---	---
深圳市科陆能源服务有限 公司	100.00	100.00	---		---	---
深圳市科陆技术服务有限 公司	100.00	100.00	---		---	---
南昌市科陆智能电网科技 有限公司	100.00	100.00	---		---	---
		财务报表附注	第71页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

上海东自电气有限公司 60.00 60.00 --- --- 合计 --- --- --- ---	--- ---

（四） 营业收入及营业成本

1、营业收入、营业成本

项目	本年发生额	上年发生额
营业收入	1,289,994,682.95	1,065,448,259.89
其中：主营业务收入	1,267,378,572.35	1,037,418,760.15
其他业务收入	22,616,110.60	28,029,499.74
营业成本	1,030,652,354.73	856,933,358.26
其中：主营业务成本	1,015,360,711.80	846,701,732.34
其他业务成本	15,291,642.93	10,231,625.92

2、主营业务（分行业）

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工 业	1,267,378,572.35	1,015,360,711.80	1,037,418,760.15	846,701,732.34
（2）商 业	---	---	---	---
（3）房地产业	---	---	---	---
（4）旅游饮食服务业	---	---	---	---
合计	1,267,378,572.35	1,015,360,711.80	1,037,418,760.15	846,701,732.34

3、主营业务（分产品）

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力自动化产品	398,401,577.29	284,862,025.82	317,293,161.75	224,768,811.21
其中：用电自动化类	376,572,957.86	265,568,433.29	280,265,081.70	191,803,555.01
电力操作电源	19,819,194.71	17,283,387.39	30,143,337.92	29,009,647.94
变频产品	2,009,424.72	2,010,205.14	6,884,742.13	3,955,608.26
电工仪器仪表	847,087,133.61	716,055,860.37	708,127,012.62	615,792,608.51
其中：标准仪器仪表	74,238,802.77	51,011,039.75	126,332,636.96	78,514,687.78
电子式电能表	772,848,330.84	665,044,820.62	581,794,375.66	537,277,920.73
RFID	4,420,219.67	2,276,904.50	9,671,683.37	4,205,422.38
节能项目收益	3,065,322.50	1,682,424.71	---	---
其他	14,404,319.28	10,483,496.40	2,326,902.41	1,934,890.24
合计	1,267,378,572.35	1,015,360,711.80	1,037,418,760.15	846,701,732.34

4、主营业务（分地区）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 72 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	地区
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		1,194,141,770.95	959,409,256.47	1,004,675,368.29	823,430,568.89
国外		73,236,801.40	55,951,455.33	32,743,391.86	23,271,163.45
	合计	1,267,378,572.35	1,015,360,711.80	1,037,418,760.15	846,701,732.34

5、公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		208,096,838.96	16.13
第二名		81,603,651.61	6.33
第三名		45,204,229.21	3.50
第四名		35,204,992.49	2.73
第五名		32,588,030.20	2.53
	合计	402,697,742.47	31.22

（五） 投资收益

1、投资收益明细

项目	本年发生额		上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益		---	---
权益法核算的长期股权投资收益		---	---
处置长期股权投资产生的投资收益		---	565,218.64
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		---	---
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收
益		---	---
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益		---	---
处置交易性金融资产取得的投资收益		---	---
处置持有至到期投资取得的投资收益		---	---
处置可供出售金融资产等取得的投资收益		---	---
其他		---	---
合计		---	565,218.64

（六） 现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量	---	---
净利润	24,741,678.37	21,071,001.30
加：资产减值准备	13,332,814.56	4,884,164.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	20,839,842.94	16,910,944.46
无形资产摊销	2,208,676.81	1,530,183.97

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 73 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	本年金额	上年金额
长期待摊费用摊销	2,045,759.96	1,125,651.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	866,385.51	258,068.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	---	---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	---	---
财务费用（收益以“－”号填列）	47,681,560.18	25,555,812.24
投资损失（收益以“－”号填列）		-565,218.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,247,874.18	-720,502.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	---	---
存货的减少（增加以“－”号填列）	213,576,097.90	-350,496,363.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-49,526,641.84	-201,527,550.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-26,717,045.28	350,321,647.74
其他	---	---
经营活动产生的现金流量净额	247,801,254.93	-131,652,160.32
	---	---
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	---	---
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3.现金及现金等价物净变动情况	---	---
现金的年末余额	248,952,867.71	229,765,004.10
减：现金的年初余额	229,765,004.10	406,348,202.21
加：现金等价物的年末余额	---	---
减：现金等价物的年初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	19,187,863.61	-176,583,198.11

十二、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,127,983.54		---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	---		---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	19,775,556.05		---
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	---		---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	---		---
非货币性资产交换损益	---		---
委托他人投资或管理资产的损益	---		---
财务报表附注 第74页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	---	---
债务重组损益	---	---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	---	---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	---	---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	---	---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	---	---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易	---	---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	---	---
对外委托贷款取得的损益	---	---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益	---	---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响	---	---
受托经营取得的托管费收入	---	---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,300,689.94	---
其他符合非经常性损益定义的损益项目	---	---
所得税影响额	-2,803,613.64	---
少数股东权益影响额（税后）	-842,361.91	---
合计	20,558,253.98	---

（二） 净资产收益率及每股收益：

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.91	0.2138	0.2138
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	5.23	0.1620	0.1620

（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目 年末余额 （或本年金额） 预付款项 18,899,897.25 其他应收款 24,159,186.56 在建工程 319,621,224.64 无形资产 131,106,987.21 商誉 13,498,720.25	年初余额 （或上年金额） 变动比率（%） 变动原因 121,197,806.22 -84.41 主要系预付土地和工程款结转 到无形资产、在建工程及重分类 至其他非流动资产所致 40,593,185.59 -40.48主要系本年支付的投标保证金 减少所致 169,094,866.12 89.02主要系公司科陆大厦、成都科陆 州项目、EMC合同增加所致 55,264,120.41 137.24主要系子公司取得土地使用权 所致 519,899.22 2,496.41主要系本年收购上海东自形成 商誉所致

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 75 页

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

报表项目 年末余额 （或本年金额） 预收款项 85,433,550.71 应交税费 39,822,511.22 其他应付款 32,741,891.14 长期借款 28,600,000.00 其他非流动负 债 53,209,412.95 营业成本 1,019,225,000.86 财务费用 49,107,406.74 资产减值损失 16,425,080.06 营业外收入 41,202,202.40 所得税费用 13,825,364.88

年初余额 （或上年金额） 变动比率（%） 变动原因 58,993,903.61 44.82主要系本年销售规模增大，预收 款增加所致 21,831,698.98 82.41主要系本年销售增加，应交增值 税增加所致 11,573,706.41 182.90主要系本年子公司支付基建合 同履约保证金增加所致 19,250,000.00 48.57主要系本年子公司长期借款增 加所致 19,000,000.00 180.05主要系本年收到的政府补助增 加所致 782,662,013.91 30.23主要系本年销售增加所致 22,707,731.53 116.26 主要系本年累计借款数增加所 致 9,148,385.31 79.54 主要系本年应收增加，计提的坏 账损失增加所致 19,899,695.11 107.05主要系本年确认的政府补助收 入增加所致 3,569,742.27 287.29 主要系本年利润增加及子公司 鸿志软件税率上升所致

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2013 年3 月27 日批准报出。

深圳市科陆电子科技股份有限公司

（公章）

二〇一三年三月二十七日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 76 页