SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 18, 2012

深圳市科陆电子科技股份有限公司

关于 2011 年度业绩快报修正事项的

整改报告及责任追究意见

深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）自2007年上市以来， 建立了较为完善的内部控制体系，“三会”得到规范运作，公司董事会严格按照 《股票上市规则》的规定，及时对外披露相关信息。公司内部审计部门对公司内 部控制及财务基础工作等进行监督和督促，董事会认真执行股东大会的各项决 议。

公司董事会、监事会认真履行职责，根据《证券交易所股票上市规则》、《关 于做好上市公司2011年年度报告披露工作的通知》、公司《财务管理制度》等要 求，认真执行年报编制相关流程，并履行信息披露义务，以确保公司信息的透明 度，维护广大投资者的合法权益。但仍存在不足之处：

公司已于2012年2月29日披露了《2011年度业绩快报》：公司2011年未经审 计的归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为11,565.14万元。 公司内部审计部门及内控项目组在对财务报告的关键风险点梳理复核过程中，对 造成的损益差异，予以了核实调整，对业绩快报公布的净利润相应调减了4120.29 万元。公司于2012年4月13日及时披露了《2011年度业绩快报修正公告》。

公司对上述修正事项高度重视，组织相关人员召开了专题会议进行研究和整 改，并对相关责任部门及责任人进行责任认定和责任追究，整改报告及责任追究 意见如下：

一、2011 年度业绩快报修正事项的具体情况：

公司于2012年4月12日公布的《2011年度业绩快报修正公告》，披露净利润为 7744.86万元，较已公告的业绩快报数据调减4120.29万元，产生差异的主要原因 为：

• 1、对于2011年末增幅较大的存货，公司采取更加谨慎的原则，对原材料中

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的呆滞料、在产品、返修完工产品的成本计算、库存产品及发出商品的实用性能 逐一梳理，补结转营业成本影响损益3,423.58万元，同时计提了205.87万元存货 减值损失；

2、公司对保理融资业务未到期的融资费用预测更加谨慎，计提财务费用— 利息支出419.36万元，调整跨期费用263.35万元；

3、公司审慎评估期末应收款的未来经济利益流入，计提应收款的资产减值 损失416.41万元；

4、其他调整事项影响损益138.51万元，影响所得税费用-746.79万元。

上述修正事项经大华会计师事务审核确认，并对公司2011年度财务报告出具 了标准无保留审计意见。

二、整改方案及措施

公司财务部、审计部及相关业务部门，针对造成2011 年度业绩快报修正事 项的管理缺陷及相关的内控流程进行了全面彻底的检查，制定如下整改措施： 1、持续改进，建立健全内部控制体系；

全面梳理资产价值认定、财务核算与财务报告等内控制度及流程，依据《企 业内部控制规范指引》要求及前期财务差错，逐条梳理，分项总结，明确关键控 制点，加强内部控制自我评估，对存在的内控风险点及控制缺陷，及时建立健全 财务内部控制制度及流程，完善风险控制点，并全面认真执行；

责任部门：内控领导小组、财务部、审计部

整改责任人：公司董事长饶陆华先生、财务总监聂志勇先生、审计部经理杨 妍艳女士

整改完成时间：长期抓好落实，持续规范

• 2、进一步夯实财务基础，确保会计信息质量：

按照国家及企业有关会计基础工作规范和要求，进一步规范各项财务业务标 准和流程，切实做到不相容职务分离，加强财务稽核，及时全面、如实反映财务

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信息；

进一步明确各个岗位的工作职责及流程要求，根据财务管理制度及会计基础 工作要求，完善对财务基础工作的复核及监督，明晰岗位责任制，确保每个核算 岗位和流程的工作均能有效完成和落实.

进一步提高财务会计信息质量，充分认识财务会计信息质量的重要性，努力 提高财务会计信息的真实性、完整性、及时性、有效性，认真总结基础工作规范 化的经验教训，进一步强化对财务会计基础工作的监督和检查

责任部门：财务部、审计部

整改责任人：公司财务总监聂志勇先生、审计部经理杨妍艳女士

整改完成时间：持续监督落实

3、加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和专业能力。

责任部门：财务部

整改责任人：公司财务总监聂志勇先生

整改完成时间：持续监督落实

4、加强对财务核算的审计监督，定期开展内部控制审计，不断改善内部控 制薄弱环节.

责任部门：审计部

整改责任人：公司审计部经理杨妍艳女士

整改完成时间：持续监督落实

5、为规范公司经营管理，加强风险控制，提高公司年终财务报告质量及会 计信息的可靠性，公司自愿对2012年半年财务报告及内部控制报告进行半年报审 计，并对季度财务报告进行审阅，建立和完善符合企业特点的内部控制体系，强 化公司内部治理，确保信息披露的准确可靠。

责任部门：财务部、审计部

整改责任人：公司董事长饶陆华先生、财务总监聂志勇先生、审计部经理杨

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妍艳女士

整改完成时间：持续监督落实

三、 责任追究与处罚：

公司董事会、审计委员会高度重视上述问题，要求相关部门进行全面深入的 自查与检讨。

公司审计部根据《证券交易所股票上市规则》及公司《年报信息披露重大差 错责任追究制度》等制度要求，遵循客观公正、实事求是、有责必问、有错必究 及追究责任与改进工作相结合等原则，对 2011 年度业绩快报修正事项，进行了 全面调查，经审计委员会审议通过，责令财务部进行全面整改，同时做出如下处 罚决定：

• 1、对公司董事长兼总经理饶陆华先生处以经济处罚，扣罚其 2011 年度年终 奖金；

• 2、对公司董事兼财务总监聂志勇先生给予内部通报批评并处以经济处罚， 扣罚 2011 年度年终奖金；

• 3、对公司审计部经理杨妍艳女士给予内部通报批评；

• 4、对财务相关岗位人员给予公司内通报批评，一年内禁停加薪及职业晋升。

经过本次整改，强化了公司对财务内部控制工作的重视程度。公司将以本次 整改为契机，严格按照相关法律、法规及深圳证券交易所各项要求，积极采取持 续提高公司信息披露管理水平的有力措施，更好地树立自律、规范、诚信的上市 公司形象，促进公司持续健康发展。

深圳市科陆电子科技股份有限公司

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