SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 18, 2012

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2011 年度财务报表

审计报告

大华审字[2012]161 号

大华会计师事务所有限公司

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日止）

一、 二、 三、	目 录 审计报告使用责任 审计报告 已审财务报表 合并资产负债表和资产负债表 合并利润表和利润表 合并现金流量表和现金流量表 合并股东权益变动表和股东权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 3-6 7-8 9-10 11-14 15-98

四、 事务所及注册会计师执业资质证明

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审计报告使用责任

大华审字[2012]161 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

大华会计师事务所有限公司 二○一二年四月十七日

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大华审字[2012]161号

审 计 报 告

深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司(以下简称科 陆电子公司)财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负 债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科陆电子公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审

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1

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，科陆电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了科陆电子公司2011 年12 月31 日的合并 及母公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所 中国注册会计师：杨 熹

有限公司 中国注册会计师：张朝铖

中国·北京 二〇一二年四月十七日

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并资产负债表

2011 年12 月31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(一)	475,782,636.27	782,829,947.52
交易性金融资产
应收票据	(二)	54,605,077.17	4,175,675.16
应收账款	(三)	711,822,295.09	606,572,831.27
预付款项	(五)	121,197,806.22	47,902,244.58
应收利息
应收股利
其他应收款	(四)	40,593,185.59	39,540,954.66
存货	(六)	723,956,534.21	347,296,227.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		2,127,957,534.55	1,828,317,880.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(七)		2,434,781.36
投资性房地产
固定资产	(八)	218,061,254.86	195,971,508.62
在建工程	(九)	169,094,866.12	19,340,283.92
工程物资
固定资产清理
无形资产	(十)	55,264,120.41	56,942,053.12
开发支出
商誉	(十一)	519,899.22	519,899.22
长期待摊费用	(十二)	7,347,727.47	4,239,121.81
递延所得税资产	(十三)	14,662,839.48	11,252,227.03
其他非流动资产
非流动资产合计		464,950,707.56	290,699,875.08
资产总计		2,592,908,242.11	2,119,017,755.27
法定代表人：饶陆华	主管会计工作负责人：聂志勇		会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2011 年12 月31 日

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注五 (十五) (十六) (十七) (十八) (十九) (二十) (二十一) (二十二) (二十三) (二十四) (二十五) (二十六) (二十七)	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 614,583,132.14 330,000,000.00 228,870,339.98 197,373,409.07 401,983,510.87 246,603,586.41 58,993,903.61 83,662,718.29 17,865,030.42 13,249,564.09 21,831,698.98 59,847,833.72 11,573,706.41 13,268,774.94 20,085,226.80 1,355,701,322.41 964,091,113.32 19,250,000.00 19,000,000.00 9,050,000.00 38,250,000.00 9,050,000.00 1,393,951,322.41 973,141,113.32 396,690,000.00 264,460,000.00 391,953,917.68 524,183,917.68 56,062,031.53 53,954,931.40 345,995,097.24 286,323,892.85 1,190,701,046.45 1,128,922,741.93 8,255,873.25 16,953,900.02 1,198,956,919.70 1,145,876,641.95 2,592,908,242.11 2,119,017,755.27	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 614,583,132.14 330,000,000.00 228,870,339.98 197,373,409.07 401,983,510.87 246,603,586.41 58,993,903.61 83,662,718.29 17,865,030.42 13,249,564.09 21,831,698.98 59,847,833.72 11,573,706.41 13,268,774.94 20,085,226.80 1,355,701,322.41 964,091,113.32 19,250,000.00 19,000,000.00 9,050,000.00 38,250,000.00 9,050,000.00 1,393,951,322.41 973,141,113.32 396,690,000.00 264,460,000.00 391,953,917.68 524,183,917.68 56,062,031.53 53,954,931.40 345,995,097.24 286,323,892.85 1,190,701,046.45 1,128,922,741.93 8,255,873.25 16,953,900.02 1,198,956,919.70 1,145,876,641.95 2,592,908,242.11 2,119,017,755.27
			330,000,000.00 197,373,409.07 246,603,586.41 83,662,718.29 13,249,564.09 59,847,833.72 13,268,774.94 20,085,226.80 964,091,113.32
			9,050,000.00 9,050,000.00
			973,141,113.32
			264,460,000.00 524,183,917.68 53,954,931.40 286,323,892.85 1,128,922,741.93
			16,953,900.02 1,145,876,641.95
			2,119,017,755.27

法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

资产负债表

2011 年12 月31 日

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十二 (一) (二) (三)	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 310,773,139.07 438,481,664.18 53,614,042.17 1,904,498.00 694,439,954.79 594,673,048.13 44,633,114.53 43,536,112.17 86,063,177.02 66,012,306.81 665,767,125.06 317,249,693.68 1,855,290,552.64 1,461,857,322.97 531,481,204.03 391,000,233.39 208,444,067.91 187,838,384.86 61,682,950.93 7,774,026.06 43,129,800.75 44,546,358.90 6,260,982.92 2,911,485.45 7,772,103.58 7,051,601.36 858,771,110.12 641,122,090.02 2,714,061,662.76 2,102,979,412.99	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 310,773,139.07 438,481,664.18 53,614,042.17 1,904,498.00 694,439,954.79 594,673,048.13 44,633,114.53 43,536,112.17 86,063,177.02 66,012,306.81 665,767,125.06 317,249,693.68 1,855,290,552.64 1,461,857,322.97 531,481,204.03 391,000,233.39 208,444,067.91 187,838,384.86 61,682,950.93 7,774,026.06 43,129,800.75 44,546,358.90 6,260,982.92 2,911,485.45 7,772,103.58 7,051,601.36 858,771,110.12 641,122,090.02 2,714,061,662.76 2,102,979,412.99
			438,481,664.18 1,904,498.00 594,673,048.13 43,536,112.17 66,012,306.81 317,249,693.68 1,461,857,322.97
			391,000,233.39 187,838,384.86 7,774,026.06 44,546,358.90 2,911,485.45 7,051,601.36 641,122,090.02
			2,102,979,412.99

法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

资产负债表（续）

2011 年12 月31 日

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十二	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 610,000,000.00 330,000,000.00 227,084,568.68 194,078,552.78 491,560,975.38 268,905,379.70 52,151,821.79 71,298,448.65 12,065,345.09 8,668,103.87 19,272,022.50 53,814,429.86 146,993,847.45 18,894,190.76 20,085,226.80 1,559,128,580.89 965,744,332.42 17,400,000.00 7,550,000.00 17,400,000.00 7,550,000.00 1,576,528,580.89 973,294,332.42 396,690,000.00 264,460,000.00 391,953,917.68 524,183,917.68 56,062,031.53 53,954,931.40 292,827,132.66 287,086,231.49 1,137,533,081.87 1,129,685,080.57 2,714,061,662.76 2,102,979,412.99	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 年末余额 年初余额 610,000,000.00 330,000,000.00 227,084,568.68 194,078,552.78 491,560,975.38 268,905,379.70 52,151,821.79 71,298,448.65 12,065,345.09 8,668,103.87 19,272,022.50 53,814,429.86 146,993,847.45 18,894,190.76 20,085,226.80 1,559,128,580.89 965,744,332.42 17,400,000.00 7,550,000.00 17,400,000.00 7,550,000.00 1,576,528,580.89 973,294,332.42 396,690,000.00 264,460,000.00 391,953,917.68 524,183,917.68 56,062,031.53 53,954,931.40 292,827,132.66 287,086,231.49 1,137,533,081.87 1,129,685,080.57 2,714,061,662.76 2,102,979,412.99
			330,000,000.00 194,078,552.78 268,905,379.70 71,298,448.65 8,668,103.87 53,814,429.86 18,894,190.76 20,085,226.80 965,744,332.42
			7,550,000.00 7,550,000.00
			973,294,332.42
			264,460,000.00 524,183,917.68 53,954,931.40 287,086,231.49 1,129,685,080.57
			2,102,979,412.99

法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并利润表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 一、营业总收入 其中：营业收入 (二十八) 二、营业总成本 其中：营业成本 (二十八) 营业税金及附加 (二十九) 销售费用 (三十) 管理费用 (三十) 财务费用 (三十) 资产减值损失 (三十二) 加：公允价值变动收益 投资收益 (三十一) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 (三十三) 减：营业外支出 (三十四) 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 (三十五) 五、净利润 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 (三十六) （二）稀释每股收益 (三十六) 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	本年金额 1,121,783,606.22 1,121,783,606.22 1,067,245,369.74 782,662,013.91 6,229,955.65 116,233,830.96 130,263,452.38 22,707,731.53 9,148,385.31 565,218.64 55,103,455.12 19,899,695.11 1,214,377.94 262,924.34 73,788,772.29 3,569,742.27 70,219,030.02 75,001,304.52 -4,782,274.50 0.1891 0.1891 75,001,304.52 -4,782,274.50	上年金额
		929,793,622.91 929,793,622.91 779,723,378.21
		568,431,180.79 4,853,774.92 74,329,858.60 95,918,341.34 12,180,110.04 24,010,112.52 -335,696.06 -335,696.06 149,734,548.64
		11,636,673.77 2,748,442.10 121,339.42 158,622,780.31
		28,363,712.63 130,259,067.68
		131,482,803.27 -1,223,735.59 0.3591
		0.3591
		131,482,803.27 -1,223,735.59

法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

利润表

2011 年度

		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	附注十二	本年金额	上年金额
一、营业收入	(四)	1,065,448,259.89	874,311,561.36
减：营业成本	(四)	856,933,358.26	605,777,515.26
营业税金及附加		3,684,104.48	4,018,942.11
销售费用		86,066,403.62	52,329,364.39
管理费用		69,240,603.15	49,944,435.51
财务费用		24,322,702.08	11,506,699.76
资产减值损失		6,688,183.04	19,619,806.46
加：公允价值变动收益
投资收益	(五)	565,218.64	164,799,660.71
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润		19,078,123.90	295,914,458.58
加：营业外收入		3,974,317.39	7,455,166.13
减：营业外支出		1,149,201.18	2,607,853.00
其中：非流动资产处置损失		258,068.68	78,504.14
三、利润总额		21,903,240.11	300,761,771.71
减：所得税费用		832,238.81	19,029,778.37
四、净利润		21,071,001.30	281,731,993.34
五、每股收益：
（一）基本每股收益		-	-
（二）稀释每股收益		-	-
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		21,071,001.30	281,731,993.34
法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并现金流量表

2011 年12 月31 日

2011 年12 月31 日
项 目 附注五 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (三十七) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 (三十七) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十七) 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十七) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年金额 上年金额 1,041,161,333.37 709,697,417.71 16,937,353.05 4,247,822.11 58,365,399.93 39,371,730.41 1,116,464,086.35 753,316,970.23 1,049,435,724.00 516,159,687.78 146,793,668.93 87,301,469.60 104,122,254.65 66,417,989.93 190,732,473.70 123,904,755.66 1,491,084,121.28 793,783,902.97 -374,620,034.93 -40,466,932.74 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - 182,209,331.99 77,994,840.20 4,515,752.00 186,725,083.99 77,994,840.20 -183,725,083.99 -77,994,840.20 600,000.00 528,258,782.50 600,000.00 6,848,000.00 633,833,132.14 343,000,000.00 3,054,694.07 637,487,826.21 871,258,782.50 350,000,000.00 106,880,000.00 36,190,018.54 25,585,194.97 2,585,493.85 47,374,673.00 33,633,461.97 433,564,691.54 166,098,656.94 203,923,134.67 705,160,125.56 -354,421,984.25 586,698,352.62 749,196,485.55 162,498,132.93 394,774,501.30 749,196,485.55
		709,697,417.71 4,247,822.11 39,371,730.41 753,316,970.23
		516,159,687.78 87,301,469.60 66,417,989.93 123,904,755.66 793,783,902.97
		-40,466,932.74
		- - -
		77,994,840.20 77,994,840.20
		-77,994,840.20
		528,258,782.50 6,848,000.00 343,000,000.00 871,258,782.50
		106,880,000.00 25,585,194.97 2,585,493.85 33,633,461.97 166,098,656.94
		705,160,125.56
		586,698,352.62
		162,498,132.93
		749,196,485.55

法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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现金流量表

2011 年度

		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,002,532,448.15	683,273,760.01
收到的税费返还		1,245,041.52	169,841.27
收到其他与经营活动有关的现金		159,420,305.21	15,971,470.32
经营活动现金流入小计		1,163,197,794.88	699,415,071.60
购买商品、接受劳务支付的现金		1,023,930,323.31	618,611,247.25
支付给职工以及为职工支付的现金		91,159,753.15	53,090,172.35
支付的各项税费		73,438,642.74	30,992,284.66
支付其他与经营活动有关的现金		106,321,236.00	111,890,767.86
经营活动现金流出小计		1,294,849,955.20	814,584,472.12
经营活动产生的现金流量净额		-131,652,160.32	-115,169,400.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		3,000,000.00	-
取得投资收益收到的现金			95,341,975.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,000,000.00	95,341,975.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		82,178,624.03	63,327,612.41
投资支付的现金		142,915,752.00	34,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			278,642,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		225,094,376.03	376,569,612.41
投资活动产生的现金流量净额		-222,094,376.03	-281,227,637.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	521,410,782.50
取得借款收到的现金		610,000,000.00	343,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,628,568.58
筹资活动现金流入小计		611,628,568.58	864,410,782.50
偿还债务支付的现金		350,000,000.00	106,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		35,590,557.34	22,184,181.12
支付其他与筹资活动有关的现金		48,874,673.00	32,133,461.97
筹资活动现金流出小计		434,465,230.34	161,197,643.09
筹资活动产生的现金流量净额		177,163,338.24	703,213,139.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-176,583,198.11	306,816,101.87
加：年初现金及现金等价物余额		406,348,202.21	99,532,100.34
六、期末现金及现金等价物余额		229,765,004.10	406,348,202.21
法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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合并股东权益变动表

	合并股东权益变动表
项 目 附 注 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2011年度归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
	264,460,000.00 524,183,917.68 - - 53,954,931.40 - 286,323,892.85 - 16,953,900.02 1,145,876,641.95 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 264,460,000.00 524,183,917.68 - - 53,954,931.40 - 286,323,892.85 - 16,953,900.02 1,145,876,641.95 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - 2,107,100.13 - 59,671,204.39 - -8,698,026.77 53,080,277.75
	75,001,304.52 -4,782,274.50 70,219,030.02 - - - - - - 75,001,304.52 - -4,782,274.50 70,219,030.02 - - - - - - - - -3,915,752.27 -3,915,752.27 600,000.00 600,000.00 - -4,515,752.27 -4,515,752.27 - - - - 2,107,100.13 - -15,330,100.13 - - -13,223,000.00 2,107,100.13 -2,107,100.13 - - -13,223,000.00 -13,223,000.00 - 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - - - - - - - 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	396,690,000.00 391,953,917.68 - - 56,062,031.53 - 345,995,097.24 - 8,255,873.25 1,198,956,919.70

法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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合并股东权益变动表

2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额	2010年度归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
	240,000,000.00 27,233,135.18 - - 25,781,732.07 - 195,014,288.91 - 9,264,669.65 497,293,825.81 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 240,000,000.00 27,233,135.18 - - 25,781,732.07 - 195,014,288.91 - 9,264,669.65 497,293,825.81 24,460,000.00 496,950,782.50 - - 28,173,199.33 - 91,309,603.94 - 7,689,230.37 648,582,816.14
	131,482,803.27 -1,223,735.59 130,259,067.68 - - - - - - - 131,482,803.27 - -1,223,735.59 130,259,067.68 24,460,000.00 496,950,782.50 - - - - - - 11,498,459.81 532,909,242.31 24,460,000.00 496,950,782.50 9,618,025.19 531,028,807.69 - 1,880,434.62 1,880,434.62 - - - - 28,173,199.33 - -40,173,199.33 - -2,585,493.85 -14,585,493.85 - - - - 28,173,199.33 - -28,173,199.33 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -12,000,000.00 - -2,585,493.85 -14,585,493.85 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	264,460,000.00 524,183,917.68 - - 53,954,931.40 - 286,323,892.85 - 16,953,900.02 1,145,876,641.95

法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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股东权益变动表

2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币
项 目 附 注 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 法定代表人：饶陆华	2011 年度归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
	264,460,000.00 524,183,917.68 - - 53,954,931.40 - 287,086,231.49 1,129,685,080.57 - - - 264,460,000.00 524,183,917.68 - - 53,954,931.40 - 287,086,231.49 1,129,685,080.57 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - 2,107,100.13 - 5,740,901.17 7,848,001.30
	21,071,001.30 21,071,001.30 - - - - - - - 21,071,001.30 21,071,001.30 - - - - - - - - - - - - - - - 2,107,100.13 - -15,330,100.13 -13,223,000.00 2,107,100.13 -2,107,100.13 - - -13,223,000.00 -13,223,000.00 - 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - - - - - 132,230,000.00 -132,230,000.00 - - - - - - - - - - - - - - -
	396,690,000.00 391,953,917.68 - - 56,062,031.53 - 292,827,132.66 1,137,533,081.87
	主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司

股东权益变动表

项 目 附 注 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额

2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2010 年度归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 240,000,000.00 27,233,135.18 - - 25,781,732.07 - 45,527,437.48 338,542,304.73 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 240,000,000.00 27,233,135.18 - - 25,781,732.07 - 45,527,437.48 338,542,304.73 24,460,000.00 496,950,782.50 - - 28,173,199.33 - 241,558,794.01 791,142,775.84 - - - - - - 281,731,993.34 281,731,993.34 - - - - - - - - - - - - - - 281,731,993.34 281,731,993.34 24,460,000.00 496,950,782.50 - - - - - 521,410,782.50 24,460,000.00 496,950,782.50 - - - - - 521,410,782.50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 28,173,199.33 - -40,173,199.33 -12,000,000.00 - - - - 28,173,199.33 - -28,173,199.33 - - - - - - - - - - - - - - - -12,000,000.00 -12,000,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 264,460,000.00 524,183,917.68 - - 53,954,931.40 - 287,086,231.49 1,129,685,080.57

法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华

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深圳市科陆电子科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 历史沿革

深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市科 陆电子有限公司（以下简称“科陆有限公司”），于1996 年8 月12 日由自然人饶陆华、曾驱 虎、严砺生共同出资100 万元成立，取得深圳市工商行政管理局颁发的注册号为27926122-3 号的《企业法人营业执照》。1997 年11 月，科陆有限公司注册资本由100 万元增加至380 万元。

1999 年12 月13 日，科陆有限公司原股东严砺生与股东饶陆华签订《股权转让协议》， 约定将其所持有的科陆有限公司 25%的股权全部转让给股东饶陆华。2000 年9 月，科陆有 限公司股东会作出了有关股权转让的决议，有关各方签署了《股权转让协议》，根据协议， 饶陆华、曾驱虎将所持科陆有限公司的部分出资分别转让给深圳市创新投资集团有限公司 (以下简称“深圳创新投”)、青岛高德科技创业投资有限公司(以下简称“青岛高德”)、深 圳市高新技术投资担保有限公司(以下简称“深圳高新投”)和袁继全，本次股权转让完成后， 股东饶陆华、曾驱虎、深圳创新投、青岛高德、袁继全、深圳高新投的所持出资比例分别为 53.03%、14.5%、13%、8%、6.47%、5%，科陆有限公司注册资本保持不变。

2000 年10 月16 日，经科陆有限公司股东会通过，深圳市科陆电子有限公司整体变更 设立深圳市科陆电子科技股份有限公司。2000 年10 月20 日，科陆有限公司全体股东签订 《发起人协议》，约定原科陆有限公司六个股东作为股份公司的发起人，以其持有科陆有限 公司的出资份额所对应的净资产对股份有限公司出资。据深圳市鹏城会计师事务所深鹏所审 字[2000]288 号《审计报告》，截至2000 年9 月30 日，公司净资产为30,469,683.15 元。 2000 年11 月，深圳市人民政府以深府函[2000]74 号文批准设立深圳市科陆电子科技股份有 限公司，股本总额为 3,000 万股。本公司按上述审计基准日的净资产折股折成3,000 万股， 折余金额469,683.15 元计入资本公积。

2002 年4 月19 日，经本公司2001 年年度股东大会同意，本公司2001 年度利润分配方 案为每10 股送红股5 股派现金0.1 元。本次利润分配实施后，本公司总股本由3,000 万股 增至4,500 万股，各股东持股比例不变。2005 年4 月30 日，股东曾驱虎分别与股东饶陆华、 范家闩、阮海明、干体兵、刘明忠、唐月奎签订《股权转让协议》，约定将其所持有占股本 11.72%、1%、0.83%、0.6%、0.2%、0.15%的股份分别转让给股东饶陆华、范家闩、阮海明、 干体兵、刘明忠、唐月奎。2006 年3 月29 日，股东干体兵与饶陆华签订《股权转让协议》， 约定将干体兵所持有的本公司占股本 0.6%的股份转让给饶陆华。

2007 年2 月6 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2007]35 号文批准同意向社会

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公开发行股票，并于2007 年2 月12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股， 公司股本变更为6,000 万股。2007 年3 月6 日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。

2007 年8 月15 日经公司第二次临时股东大会决议，以截止至公司2007 年度中期总股 本6,000 万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增10 股，转增后总 股本由6,000 万股增加至12,000 万股。

2009 年5 月15 日经公司2008 年年度股东大会决议，以2008 年度现有总股本12,000 万股为基数，向全体股东每10 股派股票股利5 股，合计派股票股利6,000 万股；以2008 年度现有总股本12,000 万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东拟每10 股转增 5 股，共转增股本6,000 万股。股票股利派发及资本公积转增后，公司总股本由12,000 万 股增加至24,000 万股。

2010 年9 月14 日，经中国证券监督管理委员会批准，同意公司向上海景贤投资有限公 司、天津凯石益盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）、邦信资产管理有限公司、江苏开元 国际集团轻工业品进出口股份有限公司、北京淳信资本管理有限公司、新华人寿保险股份有 限公司非公开发行股票2,446 万股人民币普通股，非公开发行后公司股本由24,000 万股增 加至26,446 万股。

2011 年4 月29 日经公司2010 年年度股东大会决议，以2010 年度总股本26,446 万股 为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增5 股，共转增股本13,223 万股。 资本公积转增后，公司总股本由26,446 万股增加至39,669 万股。

(二) 公司注册地、营业执照号码、法人代表、所处行业、经营范围、主要产品

注册地：深圳市南山区高新技术产业园南区T2 栋A、B 区五楼 营业执照号码：440301102889667

法人代表：饶陆华

所处行业：电工仪器仪表与电力自动化。

经营范围：电力设备、仪器仪表、软件工程、系统维护；提供相应的咨询、技术、安装、 维修服务；自有房屋租赁；经营进出口业务（具体按深贸进准字第[2001]0656 号资格证书 经营）；兴办实业（具体项目另行申报）。

公司主要产品：用电自动化、电力操作电源、电子式电能表、标准仪器仪表系列产品等。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

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公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计

费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

• 2.非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

• 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

• 本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

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损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

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风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

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动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

单项金额重大的应收账款指单笔金额100 万元以上的应收账款。

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单项金额重大的其他应收款指单笔金额30 万元以上的其他应收款。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试 未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

• 2.按组合计提坏账准备应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据：

按账龄划分。

• （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 账龄分析法

账 龄 1 年以内（含1 年） 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上	应收账款计提比例(%) 5 10 20 30 50 100	其他应收款计提比例(%)
		5 10 20 30 50 100

• （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。

坏账准备的计提方法：对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值 测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(十一) 存货

1.存货的分类

存货分类为：库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、发出商品、低值易 耗品、包装物等大类。

2.发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

• 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

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销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法。

• （2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1.投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方 存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资 的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理:

① 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金 融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

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② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所 属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中除净损益外所有者权 益的其他变动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

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权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

• 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

• 4.减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

• 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益

• 后，考虑长期股权投资是否发生减值。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应

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25

的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十四) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2.各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备	折旧年限（年） 20 5 5 5	残值率（%） 10 10 10 10	年折旧率（%）
			4.5 18 18 18

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量 结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租 赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的 较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实

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际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。

(十五) 在建工程

1.在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

• 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

(十六) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

• 3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1.无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

• 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2.无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

• 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

• 1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。

(十九) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。

(二十) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交

付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

• 1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

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2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一) 收入

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

公司按照销售合同，将生产的产品发出，取得客户的签收或验收单据后，确认销售收入。 2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和

• 方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

• 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

(二十二) 政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

• 2.会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

• 2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

(二十四) 经营租赁、融资租赁

1.经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

• 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2.融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2.会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

(二十六) 前期会计差错更正

1.追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

2.未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

三、税项

(一) 公司主要税种和税率

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税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税	计税依据 销售收入、加工及修理修配劳务收入 营业额 应纳增值税及营业税额 应纳增值税及营业税额 应纳增值税及营业税额 应纳税所得额	税率
		17% 5% 7% 3% 2% 12.5%、15%、24%、25%

本公司及子公司深圳市科陆变频器有限公司、深圳市科陆电源技术有限公司本年度的所 得税税率为15%；子公司深圳市鸿志软件有限公司本年度免征所得税；子公司深圳市科陆电 气技术有限公司及成都市科陆洲电子有限公司本年度的所得税税率为12.5%；子公司深圳市 科陆软件有限公司本年度的所得税税率为24%；其余子公司本年度的所得税税率为25%。

(二) 税收优惠及批文

本公司税收优惠及批文情况如下：

1.增值税

（1）出口退税

本公司从2004 年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。

（2）软件行业增值税即征即退

2011 年10 月14 日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业 发展若干政策的通知》((国发[2011]4 号文) ，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软 件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号文)。根据财税[2011]100 号文的相关规定： 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011 年1 月1 日起执行。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应 税收入，不予征收企业所得税。

公司之子公司深圳市科陆软件有限公司、成都市科陆洲电子有限公司及深圳市鸿志软件 有限公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退优惠。 2.企业所得税

（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2008 年 12 月16 日，本公司获得深圳市科技和信息局、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深 圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR200844200206），发证日期 为2008 年12 月16 日，认定有效期为3 年。2011 年10 月31 日，公司通过了高新技术企业

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复审，获得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深 圳市地方税务局联合颁发的编号为GF201144200325 号高新技术企业证书。根据《中华人民 共和国企业所得税法》的相关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率 征收企业所得税。公司将自2011 年（含2011 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业的 相关优惠政策，按15%的税率计算所得税。

（2）本公司之子公司深圳市科陆电气技术有限公司的税收优惠及批文

根据财税［2008］1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 规定，经深圳市南山区国家税务局审核批准（深国税南减免备案［2009］313 号），深圳市 科陆电气技术有限公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，同意深圳市科陆 电气技术有限公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。即 2009 年、2010 年免征，2011 年起至2013 年减按12.5%征收。

（3）本公司之子公司深圳市科陆软件有限公司的税收优惠及批文

国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）规定：《中华 人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》将于2008 年1 月 1 日起实施。自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年 内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行， 2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25% 税率执行；原执行24%税率的企业，2008 年起按25%税率执行。

自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减 免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及 年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算。 深圳市科陆软件有限公司2011 年实际执行税率为24%。

（4）本公司之子公司成都市科陆洲电子有限公司税收优惠及批文

根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号） 文规定，经四川省成都市武侯区国家税务局《关于免征成都市科陆洲电子有限公司2008 年 度企业所得税的函》（武侯国税函[2009]25 号）文批准，成都市科陆洲电子有限公司享受自 获利年度起，两年免征、三年减半征收企业所得税的税收优惠，即2008 年、2009 年免征， 2010 年起至2012 年减按12.5%征收。

（5）本公司之子公司深圳市科陆变频器有限公司税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司之子公 司深圳市科陆变频器有限公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深 圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201044200075），发证日期为2010 年9 月6 日，认定有效期为3 年。根据《中华人民共和 国企业所得税法》的相关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收 企业所得税。深圳市科陆变频器有限公司将自2010 年（含2010 年）起连续3 年享受国家关

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于高新技术企业的相关优惠政策，2011 年度按15%的税率计算所得税。

（6）本公司之子公司深圳市鸿志软件有限公司税收优惠及批文

深圳市鸿志软件有限公司根据深圳市国家税局减、免税批准通知书深国税南减免 [2010]129 号文件批准：生产性企业从获利年度起，享受第1 年到第2 年的经营所得免征所 得税，第3 年到第5 年减半征收所得税的优惠政策。公司本年度实现盈利，2010 年、2011 年免征所得税，2012 年、2013 年及2014 年减半征收所得税，税率为12.5%。

（7）本公司之子公司深圳市科陆电源技术有限公司的税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2011 年10 月 28 日，本公司之子公司深圳市科陆电源技术有限公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、 深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201144200743），认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 的相关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。深圳 市科陆电源技术有限公司将自2011 年（含2011 年）起连续3 年享受国家关于高新技术企业 的相关优惠政策，2011 年度按15%的税率计算所得税。

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四、企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

(一) 子公司情况

1.通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	年末实际 投资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
深圳市科陆软件有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市海顺投资有限公司 深圳市科陆变频器有限公司	全资 子公司 控股 子公司 全资 子公司 全资 子公司 控股 子公司	深圳市 深圳市 成都市 深圳市 深圳市	软件 开发 电子 产品 软件 开发 投资 电子 产品	500.00 2,000.00 21,280.00 1,000.00 11,140.00	计算机软件的开发与销售 电源设备、电气设备、电子设备、软件产品 的研发、生产、销售（生产场地执照另行申 办）；软件工程、系统维护；提供相应的技 术咨询、安装、维修服务（限上门维修）； 进出口业务 计算机软件的开发与销售，系统集成；仪器 仪表的生产；货物及技术进出口业务（法律 行政法规禁止项目除外，法律行政法规限制 的项目取得许可证后，方可经营）；（以上经 营范围国家法律法规规定限制的除外，需许 可证的凭许可证载有效期内经营） 投资高新技术企业、兴办实业（具体项目另 行申报） 高压变频器、低压变频器、中压变频器、无 功补偿、特种变流装置、太阳能光伏逆变器	1,210.35 1,777.20 21,280.00 1,000.00 9,469.00	--- --- --- --- ---	100.00 88.86 100.00 100.00 85.00	100.00 88.86 100.00 100.00 85.00	是 是 是 是 是	--- 198.39 --- --- 463.34	--- --- --- --- ---

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

37

的技术开发、生产及销售（凭深南环批

【2010】52523 号经

营）；软件产品的开发与销售、软件工程、 系统维护；提供相应的咨询、安装、维修（仅 深圳市科陆电气技术有限公司 全资 深圳市 电子 1,000.00 限上门服务）；经营进出口业务（法律、行 1,251.58 --- 100.00 100.00 是 ----子公司 产品 政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制 的项目须取得许可后方可经营）。 深圳市鸿志软件有限公司 全资 深圳市 软件 100.00 配网自动化产品、无功补偿装置、电力电子 100.00 --- 100.00 100.00 是 ----子公司 开发 设备、软件的技术研发和销售 深圳市科陆塑胶实业有限公司 全资 深圳市 电子 100.00 计算机软硬件技术开发、销售（不含限制项 100.00 --- 100.00 100.00 是 ----子公司 产品 目及专营、专控、专卖商品） 四川科陆新能电气有限公司 控股 成都市 电子 2,000.00 塑胶制品及模具的研发、生产及销售（不含 1,460.00 --73.00 73.00 是 77.49 --子公司 产品 再生资源回收经营） 深圳市科陆能源服务有限公司 全资 深圳市 能源 5,000.00 研发、生产、销售电气设备、电力设备、电 5,000.00 --- 100.00 100.00 是 ----子公司 管理 子产品、计算机软硬件并提供技术服务 合同能源管理；节能技术的开发、咨询、维 护、转让；计算机网络软硬件的研发与技术 深圳市科陆技术服务有限公司 全资 深圳市 售后 500.00 维护；节能环保设备、输变电配套设备、电 500.00 --- 100.00 100.00 是 ----子公司 维护 子产品及通讯设备、光机电一体化设备开 发、销售；电气节能工程的承接并提供技术 维护 软件工程系统维护的技术管理服务；电力设 南昌市科陆智能电网科技有限公司 全资 南昌市 电子 10,000.00 备安装维护升级（以上均不含法律、行政法 10,000.00 --- 100.00 100.00 是 ----子公司 产品 规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项 目）

2.通过同一控制下企业合并取得的子公司

无。

3.通过非同一控制下企业合并取得的子公司

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

38

实质上构成对子 是否 少数股东权益中 子公司 业务 年末实际投 持股比 表决权 少数股东 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其 合并 用于冲减少数股 类型 性质 资额 例(%) 比例(%) 权益 他项目余额 报表 东损益的金额 间接 电力 电力电子产品、中频电源；计算机硬件软件 成都乾诚科技有限责任公司 控股 成都 电子 500.00 400.00 --80.00 80.00 是 86.37 --的研制、生产、销售、维修 子公司 产品

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

39

(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无。

(三) 合并范围发生变更的说明

• 1.与上年相比本年新增合并单位2 家，原因为：

• （1）新成立深圳市科陆技术服务有限公司

公司于2011 年4 月26 日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于设立全资 子公司的议案》（即深圳市科陆技术服务有限公司），并于2011 年6 月10 日完成了相关的工 商登记工作，取得了440301105466003 号《企业法人营业执照》。深圳市科陆技术服务有限 公司注册资本500 万元，实收资本500 万元，公司持有其100%的股权，故自该公司成立之 日起，将其纳入报表合并范围。

（2）新成立南昌市科陆智能电网科技有限公司

公司于2011 年6 月13 日召开的第四届董事会第十三次（临时）会议、2011 年7 月1 日召开的第二次临时股东大会审议通过了《关于投资建设“科陆电子（南昌）智能电网研发 与产业基地”的议案》，决定在江西省南昌投资设立一家全资子公司负责“科陆电子（南昌） 智能电网研发与产业基地”的开发建设与管理。2011 年9 月19 日，南昌市科陆智能电网科 技有限公司完成了相关的工商登记工作，取得了360106110002299 号《企业法人营业执照》， 公司注册资本10,000 万元，实收资本10,000 万元，公司持有其100%的股权，故自该公司 成立之日起，将其纳入报表合并范围。

(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制

• 权的经营实体

名 称 深圳市科陆技术服务有限公司 南昌市科陆智能电网科技有限公司	年末净资产 731.60 9,984.31	本年净利润
		231.60 -15.69

• 2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

• 制权的经营实体

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

40

无。

• (五) 本期发生的同一控制下企业合并

无。

• (六) 本期发生的非同一控制下企业合并

无。

• (七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

• (八) 本期发生的反向购买

无。

• (九) 本期发生的吸收合并

无。

• (十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

无。

五、合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

41

(一) 货币资金

项 目 现金 人民币 小计 银行存款 人民币 港币 美元 欧元 小计 其他货币 资金 人民币 小计 合 计		年末余额 折算率 人民币金额 --- 299,641.93 --- 299,641.93 --- 394,165,608.13 0.8107 12,411.19 6.3009 289,314.96 8.1625 7,525.09 --- 394,474,859.37 --- 81,008,134.97 --- 81,008,134.97 --- 475,782,636.27		年初余额	人民币金额 176,881.99 176,881.99 747,089,025.56 13,024.00 1,908,415.00 9,139.00 749,019,603.56 33,633,461.97 33,633,461.97 782,829,947.52
	外币金额 --- --- --- 15,309.23 45,916.45 921.91 --- --- --- ---	折算率 --- --- --- 0.8107 6.3009 8.1625 --- --- --- ---	外币金额 --- --- --- 15,306.18 288,162.68 1,037.70 --- --- --- ---	折算率 --- --- --- 0.8509 6.6227 8.8065 --- --- --- ---

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 54,308,971.14 18,316,534.61 信用证保证金 ----履约保证金 26,699,163.83 15,316,927.36 用于担保的定期存款或通知存款 ----合 计 81,008,134.97 33,633,461.97

(二) 应收票据

1.应收票据的分类

种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 54,605,077.17 4,175,675.16 商业承兑汇票

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

42

合 计

54,605,077.17

4,175,675.16

• 2.公司年末无已质押的应收票据。

• 3.年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• 4.年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况

出票单位 乐山晟嘉电气 有限公司 宁波浙金钢材 有限公司 四川中财管道 有限公司 中国建筑第二 工程局有限公 司上海分公司 江西远成汽车 配件有限公司	出票日期 2011.10.28 2011.10.27 2011.10.25 2011.11.28 2011.11.10	到期日 2012.04.28 2012.04.27 2012.04.25 2012.05.28 2012.05.10	金额 14,540,100.00 5,000,000.00 1,310,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00	备注
				--- --- --- --- ---

年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额为32,677,010.17 元。

(三) 应收账款

1.应收账款按种类披露

种 类 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 组合1 组合小计 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 合 计	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	80,032,535.17 --- 666,142,425.28 666,142,425.28 12,854,452.35 759,029,412.80	10.54 --- 87.77 87.77 1.69 100.00	--- --- 47,207,117.71 47,207,117.71 --- 47,207,117.71	--- --- 7.09 7.09 --- 6.22	--- --- 649,278,937.77 649,278,937.77 --- 649,278,937.77	--- --- 100.00 100.00 --- 100.00	--- --- 42,706,106.50 42,706,106.50 --- 42,706,106.50	--- --- 6.58 6.58 --- 6.58

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

43

应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	年末余额	年末余额		年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
	461,188,765.93 179,324,711.19 20,142,384.75 3,635,886.87 1,509,422.54 341,254.00 666,142,425.28

• 2.年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏

• 账准备的应收账款为代垫销项税。

• 3.本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

• 4.本报告期内核销的应收账款

单位名称 新疆乌鲁木齐电业局	核销原因 无法收回	金额 3,000.00	年限 2 年以上	占应收账款总额的比例(%)
				---

• 5.年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6.应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
江苏省电力公司 新疆新能物资集团 有限责任公司 山东电力集团公司 物流服务中心 湖北省电力公司 辽宁省电力有限公 司朝阳供电公司	客户 客户 客户 客户 客户	49,231,046.93 33,711,740.79 30,753,457.97 26,898,740.24 25,698,261.80	1 年以内 3 年以内 1 年以内 2 年以内 1 年以内	6.49 4.44 4.05 3.54 3.39

• 7.本报告期无应收关联方账款。

• 本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

44

(四) 其他应收款

1. 其他应收款按种类披露：

种 类	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 组合1 组合小计 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 合 计	--- --- 43,562,246.89 43,562,246.89 --- 43,562,246.89	--- --- 100.00 100.00 --- 100.00	--- --- 2,969,061.30 2,969,061.30 --- 2,969,061.30	--- --- 6.82 6.82 --- 6.82	--- --- 42,288,406.06 42,288,406.06 --- 42,288,406.06	--- --- 100.00 100.00 --- 100.00	--- --- 2,747,451.40 2,747,451.40 --- 2,747,451.40	--- --- 6.50 6.50 --- 6.50

其他应收款种类的说明：

• （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		年末余额	年末余额		年初余额	年初余额
		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计		39,487,872.55 2,309,631.43 855,416.17 350,057.13 155,983.36 403,286.25 43,562,246.89	90.65 5.30 1.96 0.80 0.36 0.93 100.00	1,980,719.86 230,963.14 171,083.23 105,017.14 77,991.68 403,286.25 2,969,061.30	37,890,496.34 3,234,570.25 595,363.81 164,689.41 84,750.00 318,536.25 42,288,406.06	89.60 7.65 1.41 0.39 0.20 0.75 100.00	1,894,603.55 323,457.02 119,072.76 49,406.82 42,375.00 318,536.25 2,747,451.40

• 2.本报告期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又

• 全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款以及本年通过重组等其他方式 收回的其他应收款。

• 3.本报告期无核销的其他应收款。

• 4.年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

45

5.其他应收款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)	性质或内容
中电技国际有限 责任公司 扬中市长江电器 成套设备有限公 司上海分公司 浙江浙电工程招 标咨询有限公司 山东鲁能三公招 标有限公司 中国南方电网有 限责任公司招标 服务中心	招标代理公司 招标代理公司 招标代理公司 招标代理公司 招标代理公司	5,740,200.00 2,890,500.00 2,717,085.00 2,199,460.00 1,260,000.00	1 年以内 1 年以内 1 年以内 2 年以内 1 年以内	13.18 6.64 6.24 5.05 2.89	投标保证金 投标保证金 投标保证金 投标保证金 投标保证金

• 6.其他应收款年末余额无应收关联方账款。

• 7.本报告期无终止确认的其他应收款。

• 8.本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

(五) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

账 龄 年末余额 金额 比例(%) 1 年以内 101,980,991.03 84.15 1 至2 年 16,827,512.75 13.88 2 至3 年 2,389,302.44 1.97 3 年以上 --- --- 合 计 121,197,806.22 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 南昌市财政局 非关联方 38,000,000.00 大连易世达新能源发展股份有 限公司 非关联方 20,850,000.00 湛江市建筑工程集团公司 科陆大厦建筑施工方 14,560,000.00 中国电力科学研究院 原材料供应商 10,205,855.12 南昌高新区财政局 非关联方 9,969,984.00	账 龄 年末余额 金额 比例(%) 1 年以内 101,980,991.03 84.15 1 至2 年 16,827,512.75 13.88 2 至3 年 2,389,302.44 1.97 3 年以上 --- --- 合 计 121,197,806.22 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 南昌市财政局 非关联方 38,000,000.00 大连易世达新能源发展股份有 限公司 非关联方 20,850,000.00 湛江市建筑工程集团公司 科陆大厦建筑施工方 14,560,000.00 中国电力科学研究院 原材料供应商 10,205,855.12 南昌高新区财政局 非关联方 9,969,984.00	账 龄 年末余额 金额 比例(%) 1 年以内 101,980,991.03 84.15 1 至2 年 16,827,512.75 13.88 2 至3 年 2,389,302.44 1.97 3 年以上 --- --- 合 计 121,197,806.22 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 南昌市财政局 非关联方 38,000,000.00 大连易世达新能源发展股份有 限公司 非关联方 20,850,000.00 湛江市建筑工程集团公司 科陆大厦建筑施工方 14,560,000.00 中国电力科学研究院 原材料供应商 10,205,855.12 南昌高新区财政局 非关联方 9,969,984.00		年初余额	年初余额	比例(%) 90.00 7.99 1.66 0.35 100.00 未结算原因
				金额
				43,113,627.71 3,828,946.64 793,204.73 166,465.50 47,902,244.58
				时间
南昌市财政局 大连易世达新能源发展股份有 限公司 湛江市建筑工程集团公司 中国电力科学研究院 南昌高新区财政局	非关联方 非关联方 科陆大厦建筑施工方 原材料供应商 非关联方	38,000,000.00 20,850,000.00 14,560,000.00 10,205,855.12 9,969,984.00		1 年以内 1 年以内 1-2 年 1 年以内 1 年以内	预付土地款，土地 权证尚在办理之 中 预付节能合同工 程和设备款 预付施工工程款， 待科陆大厦完工 进度达到40%时， 逐步结算工程款 采购未到货 预付土地款，土地 权证尚在办理之 中

• 3.年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

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46

(六) 存货

1.存货分类

项目 原材料 在途物资 委托加工 物资 在产品 库存商品 发出商品 低值易耗 品 合计		年末余额			年初余额	账面价值 104,521,723.94 --- 14,105,273.22 102,376,767.93 11,382,413.28 114,570,820.26 339,228.37 347,296,227.00
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备
	177,181,717.38 340,170.94 29,523,732.12 329,548,839.02 97,159,273.24 96,846,704.12 144,498.13 730,744,934.95	1,504,569.22 --- --- 730,221.47 2,957,014.05 1,596,596.00 --- 6,788,400.74	175,677,148.16 340,170.94 29,523,732.12 328,818,617.55 94,202,259.19 95,250,108.12 144,498.13 723,956,534.21	104,900,131.73 --- 14,105,273.22 102,886,128.03 13,299,152.63 116,016,939.42 339,228.37 351,546,853.40	378,407.79 --- --- 509,360.10 1,916,739.35 1,446,119.16 --- 4,250,626.40

2.存货跌价准备

存货种类	年初账面余额	本年计提额	本年减少额	本年减少额	年末账面余额 1,504,569.22 --- --- 730,221.47 2,957,014.05 1,596,596.00 --- 6,788,400.74
			转回	转销
原材料 在途物资 委托加工物资 在产品 库存商品 发出商品 低值易耗品 合 计	378,407.79 --- --- 509,360.10 1,916,739.35 1,446,119.16 --- 4,250,626.40	1,126,161.43 --- --- 456,274.87 2,689,696.14 150,476.84 --- 4,422,609.28	--- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- 235,413.50 1,649,421.44 --- --- 1,884,834.94

3.存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价 准备的依据 呆滞、陈旧过时 版本过期、陈旧过时 版本过期、陈旧过时 可收回金额小于账面金 额	本年转回存 货跌价准备的原因	本年转回金额占该项存 货年末余额的比例 --- --- --- ---
原材料 在产品 库存商品 发出商品		--- --- --- ---

• 4.年末存货余额中无资本化的借款费用计入。

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47

(七) 长期股权投资

1.长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位表 决权比例(%)	在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明	减值 准备	本年计提 减值准备	本年现 金红利
武汉和沐电 气有限公司 权益法小计 合 计	权益法 --- ---	2,800,000.00 2,800,000.00	2,434,781.36 2,434,781.36	-2,434,781.36 -2,434,781.36	--- ---	--- ---	--- ---	--- ---	--- ---	--- ---	--- ---
		2,800,000.00	2,434,781.36	-2,434,781.36	---	---	---	---	---	---	---

长期股权投资处置说明：详见 “附注十、（3）”。

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48

(八) 固定资产原价及累计折旧

1.固定资产情况

项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额 277,314,207.13 174,439,660.44 41,284,332.30 17,727,383.52 43,862,830.87 59,252,952.27 23,309,312.67 18,477,324.68 5,505,358.09 11,960,956.83 218,061,254.86 151,130,347.77 22,807,007.62 12,222,025.43 31,901,874.04 --- --- --- --- --- 218,061,254.86 151,130,347.77 22,807,007.62 12,222,025.43 31,901,874.04
一、账面原值合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 三、固定资产账面净值 合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 五、固定资产账面价值 合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备	237,953,153.50 174,439,660.44 31,980,525.85 7,936,594.82 23,596,372.39 41,981,644.88 15,364,302.15 16,244,620.57 3,678,068.92 6,694,653.24 195,971,508.62 159,075,358.29 15,735,905.28 4,258,525.90 16,901,719.15 --- --- --- --- --- 195,971,508.62 159,075,358.29 15,735,905.28 4,258,525.90 16,901,719.15	41,288,930.92 --- 10,385,631.07 10,156,133.70 20,747,166.15 本年新增 本年计提 --- 18,876,429.28 --- 7,945,010.52 --- 3,107,422.90 --- 2,156,099.67 --- 5,667,896.19 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	1,927,877.29 --- 1,081,824.62 365,345.00 480,707.67 1,605,121.89 --- 874,718.79 328,810.50 401,592.60 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

本年折旧额18,876,429.28 元。

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49

本年无在建工程转固定资产。

• 2.年末不存在暂时闲置的固定资产。

• 3.本报告期不存在通过融资租赁租入的固定资产。

• 4.本报告期不存在持有待售的固定资产。

• 5.年末无未办妥产权证书的固定资产。

(九) 在建工程

项 目	年末余额	年末余额			年初余额	账面价值 7,774,026.06 11,566,257.86 --- --- --- --- --- --- 19,340,283.92
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备
科陆大厦 科陆洲工业园 宝龙工业城生产基地 项目 贵阳电厂高压变频节 能改造 平山县敬业焦酸有限 公司 云南兴建水泥有限公 司 水 泥 熟 料 4000T/D+2000T/D 生 产线配套余热发电工 程 宁夏明峰萌成建材有 限 公 司 3000TPD+5000TPD 水 泥熟料生产线纯低温 余热发电工程 工厂安装测试题台及 调压器柜子 合 计	45,624,217.16 58,916,996.37 4,908,935.13 5,735,981.20 5,413,817.44 39,452,298.78 9,000,000.00 42,620.04 169,094,866.12	--- --- --- --- --- --- --- --- ---	45,624,217.16 58,916,996.37 4,908,935.13 5,735,981.20 5,413,817.44 39,452,298.78 9,000,000.00 42,620.04 169,094,866.12	7,774,026.06 11,566,257.86 --- --- --- --- --- --- 19,340,283.92	--- --- --- --- --- --- --- --- ---

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50

1.重大在建工程项目变动情况

工程项目名称	预算数	年初余额	本年增加	转入 固定 资产	其他减少	工程投入 占预算比 例(%)	工程进度	利息资本 化累计金额	其中：本年利 息资本化金额	本年利息资 本化率(%)	资金 来源	年末余额 45,624,217.16 58,916,996.37 39,452,298.78 9,000,000.00 152,993,512.31
科陆大厦 科陆洲工业园 云南兴建水泥有 限公司水泥熟料 4000T/D+2000T/D 生产线配套余热 发电工程 宁夏明峰萌成建 材有限公司 3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线 纯低温余热发电 工程 合 计	119,588,355.48 80,000,000.00 55,500,000.00 79,500,000.00 334,588,355.48	7,774,026.06 11,566,257.86 --- --- 19,340,283.92	37,850,191.10 47,350,738.51 39,452,298.78 9,000,000.00 133,653,228.39	--- --- --- --- ---	--- --- --- --- ---	38.15 73.65 71.09 11.32 ---	38.15 73.65 71.09 11.32 ---	--- --- 602,298.78 --- 602,298.78	--- --- 602,298.78 --- 602,298.78	--- --- 7.12 --- ---	募集 资金 募集 资金 专项 借款 自有 资金 ---

在建工程项目变动情况的说明：

（1）科陆大厦项目：

项目位于深圳市高新科技园北区，宗地号为T401-0096，用地面积为5,996.70 平方米。竣工后的科陆大厦项目用于“智能变电站自动化系统项目”、“营销服 务中心建设项目”及“科陆研发中心建设项目”。

（2）科陆洲工业园项目：

项目位于成都科陆洲电子工业园，用地面积为22,438.37 平方米，项目的建筑面积约为46,871.20 平方米，由3 栋工业厂房、1 栋科研用房及1 栋宿舍楼配套

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51

构成。

• （3）云南兴建水泥有限公司水泥熟料4000T/D+2000T/D 生产线配套余热发电工程：

项目位于云南省文山州，为深圳市科陆能源服务有限公司与云南兴建水泥有限公司签订的关于水泥熟料4000T/D+2000T/D 生产线配套余热发电项目进行水泥窑纯 低温余热发电的合同能源管理合作模式，其运作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设、达到合同约定的各种参数指标和项目验收；项目总投资额为 8340 万元（未包括云南兴建水泥有限公司负责实施的土建项目），其中科陆能源公司直接投资6000 万元（不含土建），项目建设期为10 个月，收益期为36 个月。 该项目目前处于建设阶段，完工进度为71.09%。

• （4）宁夏明峰萌成建材有限公司3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线纯低温余热发电工程：

项目位于宁夏盐池县宁夏明峰萌成建材有限公司，为深圳市科陆能源服务有限公司与宁夏明峰萌成建材有限公司签订的关于水泥熟料3000TPD+5000TPD 生产线 纯低温余热发电的合同能源管理合作模式，其合作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设，项目总投资额为13600 万元，其中科陆能源公司直接投资 8500 万元，项目建设期为10 个月，收益期为36 个月。该项目目前处于建设阶段，完工进度为11.32%。

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52

2.重大在建工程的工程进度情况

项 目 科陆大厦 科陆洲工业园 云南兴建水泥有限公司水泥熟料4000T/D+2000T/D 生产线配套余热发电工程 宁夏明峰萌成建材有限公司3000TPD+5000TPD 水泥熟料生产线纯低温余热发电 工程	工程进度（%） 38.15 73.65 71.09 11.32	备注
		--- --- --- ---

(十) 无形资产

项 目 1.账面原值合计 (1)土地使用权 (2)技术使用权 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费 2.累计摊销合计 (1)土地使用权 (2）专有技术 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费 3.无形资产账面净值合计 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费 4.减值准备合计 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费	年初账面余额 62,742,112.96 56,399,648.32 2,880,000.00 1,334,720.46 2,049,314.58 78,429.60 5,800,059.84 3,802,488.84 840,000.00 --- 1,130,120.64 27,450.36 56,942,053.12 52,597,159.48 2,040,000.00 1,334,720.46 919,193.94 50,979.24 --- --- --- --- --- ---	本年增加 127,625.82 53,313.00 --- --- 74,312.82 --- 1,805,558.53 1,139,192.28 288,000.00 --- 363,987.49 14,378.76 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	本年减少 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	年末账面余额
				62,869,738.78
				56,452,961.32 2,880,000.00 1,334,720.46 2,123,627.40 78,429.60 7,605,618.37
				4,941,681.12 1,128,000.00 --- 1,494,108.13 41,829.12 55,264,120.41
				51,511,280.20 1,752,000.00 1,334,720.46 629,519.27 36,600.48 ---
				--- --- --- --- ---

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53

无形资产账面价值合计 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)高尔夫球会会籍 (4)软件 (5)商标注册费	56,942,053.12 52,597,159.48 2,040,000.00 1,334,720.46 919,193.94 50,979.24	--- --- --- --- --- ---	--- 55,264,120.41 --- 51,511,280.20 --- 1,752,000.00 --- 1,334,720.46 --- 629,519.27 --- 36,600.48

本年无形资产摊销额为1,805,558.53 元。

(十一) 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年增加	本年减少 --- ---	年末余额	年末减值准备 --- ---
成都乾诚科技有限责任公司 合 计	519,899.22 519,899.22	--- ---		519,899.22 519,899.22

2010 年9 月本公司之子公司四川科陆新能电气有限公司向成都乾诚科技有限责任公司 增资人民币400.00 万元，获得成都乾诚科技有限责任公司80.00%的股权。成都乾诚科技有 限责任公司账面可辨认净资产的公允价值为4,350,125.97 元，从而形成商誉519,899.22 元。

(十二) 长期待摊费用

项 目	年初余额	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	年末余额 253,105.28 6,658,372.67 85,654.52 350,595.00 7,347,727.47	其他减少 的原因
生产厂房装修 龙岗厂房装修 办公场地装修 西丽项目装修 合 计	216,791.80 3,874,666.21 147,663.80 --- 4,239,121.81	208,471.00 4,522,177.65 --- 396,900.00 5,127,548.65	172,157.52 1,738,471.19 62,009.28 46,305.00 2,018,942.99	--- --- --- --- ---		--- --- --- --- ---

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

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54

项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 可抵扣亏损 未实现内部销售 合 计	年末数 --- 8,705,863.87 665,336.33 5,291,639.28 14,662,839.48	年初数
		--- 7,579,464.83 665,336.33 3,007,425.87 11,252,227.03

• 2.未确认递延所得税资产明细

项 目 （1）可抵扣暂时性差异 （2）可抵扣亏损 （3）未实现内部销售 合 计	年末余额 --- 27,259,827.25 --- 27,259,827.25	年初余额
		--- --- --- ---

• 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 合 计	年末余额 --- --- --- --- --- 27,259,827.25 27,259,827.25	年初余额 --- --- --- --- --- --- ---	备注
			--- --- --- --- --- --- ---

• 4.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目

可抵扣差异项目 应收账款坏账准备

暂时性差异金额

---

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47,207,117.71

55

其他应收款坏账准备			2,969,061.30
存货跌价准备			6,788,400.74
可抵扣亏损			4,435,575.56
未实现内部销售			35,277,595.19
	合	计	96,677,750.50

(十四) 资产减值准备

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额 50,176,179.01 6,788,400.74 56,964,579.75
			转 回	转 销
坏账准备 存货跌价准备 合 计	45,453,557.90 4,250,626.40 49,704,184.30	5,009,893.73 4,422,609.28 9,432,503.01	284,117.70 --- 284,117.70	3,154.92 1,884,834.94 1,887,989.86

(十五) 短期借款

1.短期借款分类

项 目 质押借款 保证+抵押借款 保证借款 信用借款 合 计	年末余额 --- 400,000,000.00 214,583,132.14 --- 614,583,132.14	年初余额 150,000,000.00 95,000,000.00 85,000,000.00 330,000,000.00

2.本报告期不存在已到期未偿还的短期借款。

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56

3.短期借款明细

贷款单位 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 深圳市科陆电子 科技股份有限公 司 四川科陆新能电 气有限公司 合 计	贷款银行 建设银行 南山支行 招商银行 深圳南山 支行 上海浦发 行深圳罗 湖支行 深圳发展 银行福永 支行 平安银行 民田路支 行 交通银行 成都草堂 支行	借款合同编号 综合融资额度合同：借 2011综0177南山R 2011 年南字第 1011300033 号 2011 年南字第 1011300030 号 79042011280014 79042011280048 深发福永贷字 第20110328001号 平银（深圳）贷字 （2011 ）第 （B10011024611000 55）号 成交银2011年贷字 123026号	担保或抵押合同编号	借款起始日	借款终止日	币种	利率	金额	借款条件	担保或抵押情 况
					2012.4.2 2012.4.19 2012.6.15 2012.6.27 2012.8.2 2012.8.17 2012.3.17 2012.3.30 2012.4.8 2012.4.16 2012.4.22 2012.8.5 2012.8.5 2012.8.5 2012.8.5 2012.6.30	人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币	6.0600% 6.3100% 6.3100% 6.3100% 6.5600% 6.5600% 7.2160% 7.2160% 7.2160% 6.8880% 6.5600% 7.2160% 7.2160% 7.2160% 7.2160% ---	50,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00 150,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00 70,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 4,000,000.00 4,583,132.14 614,583,132.14	保证借款、 抵押借款 保证借款 保证借款 保证借款 保证借款 保证借款	担保详见附注 六（五）7 关联 担保情况；抵押 详见附注九 （一）2 其他重 大财务承诺 详见附注六 （五）7 关联担 保情况 详见附注六 （五）7 关联担 保情况 详见附注六 （五）7 关联担 保情况 详见附注六 （五）7 关联担 保情况 详见附注九 （一）2 其他重 大财务承诺

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57

(十六) 应付票据

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	年末余额 172,334,773.81 56,535,566.17 228,870,339.98	年初余额
		134,540,811.53 62,832,597.54 197,373,409.07

(十七) 应付账款

项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	年末余额 360,486,921.97 41,349,458.19 7,124.00 140,006.71 401,983,510.87	年初余额 244,438,171.41 1,677,293.38 485,872.47 2,249.15 246,603,586.41

• 1.年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2.年末余额中欠关联方情况见“附注六、（五）、11”。

• 3.年末应付款项余额前五名:

单位名称 深圳市信利康实业有限公司 珠海市康定电子器件有限公司 青岛东软载波科技有限公司 梅州市志浩电子科技有限公司 深圳市航盛电路科技股份有限公司	金额 36,895,140.53 11,092,351.09 10,164,284.90 9,437,615.39 8,496,138.52	未结转原因 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算	备注
			--- --- --- --- ---

(十八) 预收款项

项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	年末余额 53,693,156.85 2,687,315.39 1,216,218.44 1,397,212.93 58,993,903.61	年初余额
		71,609,097.32 10,146,736.50 882,610.72 1,024,273.75 83,662,718.29

• 1.年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

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58

2.年末余额中无预收关联方款项。

3.年末预收款项余额前五名:

单位名称 广东电网公司汕头供电局 广东电网河源和平供电局 ECIL INFORMATICA INDUSTRIA E（巴西） 贵州景顺环保节能技术有限公司 四川和中信息科技有限公司	金额 6,515,700.00 4,337,548.79 2,543,817.37 1,482,892.99 1,347,243.00	未结转原因 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算	备注
			--- --- --- --- ---

(十九) 应付职工薪酬

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额 17,686,407.24 --- --- --- 172,933.60 5,689.58 --- 17,865,030.42
（1）工资、奖金、津贴和补贴 （2）职工福利费 （3）社会保险费 （4）住房公积金 （5）工会经费及职工教育经费 （6）辞退福利 （7）其他 合 计	12,450,209.05 --- -26,931.97 --- 826,287.01 --- --- 13,249,564.09	142,135,309.16 1,616,353.52 5,754,426.71 3,083,598.6 17,736.85 412,788.08 --- 153,020,212.92	136,899,110.97 1,616,353.52 5,727,494.74 3,083,598.60 671,090.26 407,098.50 --- 148,404,746.59

应付职工薪酬中无拖欠性质的余额。

(二十) 应交税费

税费项目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 房产税 教育费附加 堤围费 代征税年末数 印花税	年末余额 20,895,997.52 74,809.08 -2,944,201.46 472,933.04 1,912,157.84 33,033.45 1,356,979.73 9,147.00 --- 15,289.60	年初余额 32,625,256.50 9,265.25 22,778,561.86 371,613.36 2,402,018.81 33,033.45 1,140,950.62 41,609.34 574.72 444,949.81

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59

其他 5,553.18 --合 计 21,831,698.98 59,847,833.72

(二十一) 其他应付款

项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	年末余额 6,214,095.07 4,495,539.30 370,105.96 493,966.08 11,573,706.41	年初余额
		10,266,997.86 2,131,557.00 468,824.53 401,395.55 13,268,774.94

• 1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2．年末余额中关联方款项见“附注六、（五）、11”。

• 3．年末大额其他应付款:

单位名称 湛江第一建筑工程深圳分公司 新沂华为电气工程有限公司	金 额 2,482,084.85 1,045,980.44	性质或内容 科陆大厦工程款 预提费用	备 注
			--- ---

(二十二) 长期借款

1.长期借款分类

借款类别 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计	年末余额 --- --- 19,250,000.00 --- 19,250,000.00	年初余额
		--- --- --- --- ---

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60

2.长期借款明细

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	利率（%）
					外币金额
深圳市科陆能源服 务有限公司 深圳市科陆能源服 务有限公司	2011.7.11 2011.8.2	2014.7.11 2014.7.11	人民币 人民币	按照浮动利率，一 年一定，年利率为 同期同档次国家 基准利率的基础 上上浮5% 按照浮动利率，一 年一定，年利率为 同期同档次国家 基准利率的基础 上上浮5%	--- ---

深圳市科陆能源服务有限公司于2011 年7 月8 日与兴业银行股份有限公司深圳罗湖支 行签订了编号为兴银深罗节减专借字（2011）第0016 号的节能减排专项借款合同，用于实 施云南兴建水泥有限公司水泥熟料生产线纯低温余热发电项目，借款总额度为4,700 万元； 本公司作为上述借款合同的连带责任保证人，与银行签订了编号为兴银深罗保证字（2011） 第0016 号的保证合同；截止2011 年12 月31 日，上述借款已使用额度为1,925 万元。

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(二十三) 其他非流动负债

项 目 (1)嵌入式电力终端产品软件平台研发 (2)国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目 (3)金融危机扶持资金 (4)2009 年知识产权工作示范企业项目 (5)机电式有功电能表技术标准研制项目 (6)国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目 (7)高压四象限特种变频器的研制 (8)风电机组储能与并网工程实验室 (9)二维中继式自动路由抄表方法及载波路由动态维护方法 (10)省部科陆储能与并网技术产业化基地 (11)2010 年省部产学研合作企业科技特派员工作站 (12)粤港关键领域重点突破招标 (13)2011 年深技工贸智能变电站自动化系统关键技术研究及产业化 (14)深圳市财政委员会生产线建设拨款 (15)正弦谐振型逆变焊机开发项目--科陆电源 (16)功率器件串联的中高压四象限特种变流器项目--科陆变频 (17)RFID 数码封印与电力资产管理系统项目-科陆软件 (18)电力设备生命周期智能管理系统-科陆软件 合 计	年末账面余额 150,000.00 1,200,000.00 --- --- --- 200,000.00 400,000.00 5,000,000.00 50,000.00 500,000.00 400,000.00 2,500,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 300,000.00 200,000.00 1,000,000.00 100,000.00 19,000,000.00	年初账面余额 150,000.00 1,200,000.00 400,000.00 250,000.00 150,000.00 200,000.00 200,000.00 5,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 300,000.00 200,000.00 1,000,000.00 --- 9,050,000.00

其他非流动负债说明：

（1）2007 年3 月31 日广东省科学技术厅根据粤科技字[2006]158 号文、深财政粤财工 2006-355 号"广东省第三批科技计划嵌入式电力终端产品软件平台"拨款15 万元。用途为嵌 入式电力终端产品软件平台的研究开发。

（2）2009 年6 月29 日，深圳市财政局根据深科信[2009]202 号科技研发资金技术研究 开发计划拨款120 万元，用于国家电网公司用户用电信息采集系统平台项目。

（3）2009 年7 月29 日，南山区财政局根据南知发09-1-2 号合同拨付金融危机扶持资 金40 万元，用于电能量远方采集项目。上述款项本年度已结转营业外收入。

（4）2009 年7 月31 日，南山区财政局根据南知示09-1-2 号合同拨付知识产权分项资 金赞助款25 万元，用于2009 年知识产权工作示范企业项目。上述款项本年度已结转营业外 收入。

（5）2009 年7 月31 日，南山区财政局根据南知标09-1-5 号合同拨付知识产权分项资 金赞助款15 万元，用于机电式有功电能表技术标准研制项目。上述款项本年度已结转营业

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62

外收入。

（6）2009 年7 月21 日，南山区财政局根据深南科[2009]39 号拨付2009 年度南山区科 技发展专项资金（科技研发分项资金）资助项目（第一批）20 万元，用于国家电网公司用 户用电信息采集系统平台项目。

（7）2010 年6 月3 日，深圳市财政局根据粤财教[2010]7 号拨2009 年政策领导类相关 项目资金20 万元，用于高压四象限特种变频器的研制。2011 年8 月10 日，根据粤财教 [2010]497 号拨2010 年政策引导类相关项目资金20 万元，用于高压四象限特种变频器的研 制。

（8）2010 年12 月14 日，深圳市财政委员会根据深发改[2010]2072 号拨款500 万元， 用于风电机组储能与并网工程实验室项目。

（9）2010 年12 月31 日，深圳市南山科学技术局（知识产权局）根据南知发2010-52 号拨款5 万元，用于二维中继式自动路由抄表方法及载波路由动态维护方法项目。

（10）2010 年10 月20 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]301 号拨 款50 万元，用于省部科陆储能与并网技术产业化基地项目。

（11）2010 年9 月5 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]406 号拨款 40 万元，用于企业科技特派员工作站建设项目。

（12）2010 年9 月16 日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]407 号拨 款250 万元，用于B-StatCom 兆瓦级风电机组储能并网系统的研发及应用示范项目。

（13）2011年3月3日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据深科工贸信计财字[2011]34 号拨款500 万元，用于智能变电站自动化系统关键技术研发及产业化项目。

（14）2011 年10 月14 日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2011]1413 号文件拨 款200 万元，用于光伏发电智能接入系统项目。

（15）2009 年7 月21 日，南山区财政局根据南科企2009023 号合同拨付子公司科陆电 源科技研发资金30 万元，用于正弦谐振型逆变焊机开发项目。

（16）2009 年7 月31 日，南山区财政局南科企2009111 号合同拨付子公司深圳市科陆 变频器有限公司深圳市南山区科技研发资金资助项目20 万元，用于功率器件串联的中高压 四象限特种变流器项目。

（17）2010 年6 月，根据深科工贸信计财字[2010]36 号拨付2009 年市科技研发资金技 术研究开发计划（三新类）第二批资助项目和资助资金100 万元，用于RFID 数码封印与电 力资产管理系统项目。

（18）2011 年1 月5 日，深圳市南山区科学技术局根据南科企2010032 号合同拨款10 万元，用于电力设备生命周期智能管理系统项目。

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63

(二十四) 股本

项 目 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 (3) 其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 (4) 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件流通股份 (1) 人民币普通股 (2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件流通股份合计 合 计	年初余额 --- --- 8,000,000.00 107,083,160.00 --- 15,200,000.00 91,883,160.00 --- --- --- --- 115,083,160.00 --- 149,376,840.00 --- --- --- 149,376,840.00 264,460,000.00		本年变动增（+）减（－）	本年变动增（+）减（－）	本年变动增（+）减（－）	小计 --- --- -8,000,000.00 21,964,105.00 --- -15,200,000.00 37,164,105.00 --- --- --- --- 13,964,105.00 --- 118,265,895.00 --- --- --- 118,265,895.00 132,230,000.00	年末余额 --- --- --- 129,047,265.00 --- --- 129,047,265.00 --- --- --- --- 129,047,265.00 --- 267,642,735.00 --- --- --- 267,642,735.00 396,690,000.00
		发行新股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	送股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	公积金转股 --- --- 4,000,000.00 53,541,580.00 --- 7,600,000.00 45,941,580.00 --- --- --- --- 57,541,580.00 --- 74,688,420.00 --- --- --- 74,688,420.00 132,230,000.00	其他 --- --- -12,000,000.00 -31,577,475.00 --- -22,800,000.00 -8,777,475.00 --- --- --- --- -43,577,475.00 --- 43,577,475.00 --- --- --- 43,577,475.00 ---

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64

2007 年2 月6 日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[2007]35 号文批准，同意公 司向社会公开发行股票，并于2007 年2 月12 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)1,500 万股；2007 年2 月28 日业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资，并出具了深鹏所验字 [2007]010 号验资报告，公司股本变更为6,000 万元；2007 年3 月6 日，公司股票获准在深 圳证券交易所上市交易。

2009 年5 月15 日，经公司2008 年年度股东大会决议，以2008 年末总股本12,000 万 股为基数，向全体股东每10 股派股票股利5 股，共计派股票股利6,000 万股；以2008 年末 总股本12,000 万股为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10 股转增5 股，共 计转增股本6,000 万股。股利派发及资本公积转增后，公司总股本由12,000 万股增加至 24,000 万股。

2010 年9 月14 日，经中国证券监督管理委员会批准，同意公司向上海景贤投资有限公 司、天津凯石益盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）、邦信资产管理有限公司、江苏开元 国际集团轻工业品进出口股份有限公司、北京淳信资本管理有限公司、新华人寿保险股份有 限公司非公开发行股票2,446 万股人民币普通股，非公开发行后公司股本由24,000 万股增 加至26,446 万股。

2011 年4 月29 日经公司2010 年年度股东大会决议，以2010 年度现有总股本26,446 万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东拟每10 股转增5 股，共转增股本13,223 万股。资本公积转增后，公司总股本由26,446 万股增加至39,669 万股。

上述股本业经中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊验字[2011]第0054 号验资报 告验证。

(二十五) 资本公积

项 目 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合并的 影响 小 计 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外 所有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允 价值变动产生的利得或损失 （3）其他 小 计 合 计	年初余额 --- 521,183,917.68 --- 521,183,917.68 --- --- --- 3,000,000.00 3,000,000.00 524,183,917.68	本年增加 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	本年减少	年末余额 --- 388,953,917.68 --- 388,953,917.68 --- --- --- 3,000,000.00 3,000,000.00 391,953,917.68
			--- 132,230,000.00 --- 132,230,000.00
			--- --- --- ---
			---
			132,230,000.00

本年资本公积变化详见“附注五、（二十四）”。

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65

(二十六) 盈余公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
法定盈余公积	53,954,931.40	2,107,100.13		---	56,062,031.53
任意盈余公积	---	---		---	---
储备基金	---	---		---	---
企业发展基金	---	---		---	---
其他	---	---		---	---
合 计	53,954,931.40	2,107,100.13		---	56,062,031.53

(二十七) 未分配利润

项 目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加： 本年归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润	金 额 286,323,892.85 --- 286,323,892.85 75,001,304.52 2,107,100.13 --- --- --- --- --- 13,223,000.00 --- 345,995,097.24	提取或分配比例 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

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66

(二十八) 营业收入及营业成本

1.营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	本年发生额 1,094,259,615.31 27,523,990.91 771,908,266.08 10,753,747.83	上年发生额 905,950,505.40 23,843,117.51 556,004,042.74 12,427,138.05

2.主营业务（分行业）

行业名称 （1）工 业 （2）商 业 （3）房地产业 （4）技术服务 合 计	本年发生额 营业收入 营业成本 1,088,004,277.77 768,694,077.88 --- --- --- --- 6,255,337.54 3,214,188.20 1,094,259,615.31 771,908,266.08	上年发生额 营业收入 营业成本 905,950,505.40 556,004,042.74 --- --- --- --- --- --- 905,950,505.40 556,004,042.74
	营业收入 1,088,004,277.77 --- --- 6,255,337.54 1,094,259,615.31	营业收入 905,950,505.40 --- --- --- 905,950,505.40

3.主营业务（分产品）

产品名称 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 变频产品 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 RFID 其他 合 计	本年发生额 营业收入 营业成本 367,757,661.96 198,909,729.87 298,906,320.75 152,359,164.99 35,651,493.63 23,935,576.66 33,199,847.58 22,614,988.22 704,656,524.07 565,187,904.77 117,595,457.46 68,789,217.32 587,061,066.61 496,398,687.45 9,671,683.37 4,205,422.38 12,173,745.91 3,605,209.06 1,094,259,615.31 771,908,266.08	上年发生额 营业收入 营业成本 369,146,010.54 192,748,831.99 301,317,785.03 143,320,453.97 22,990,660.70 17,617,073.87 44,837,564.81 31,811,304.15 533,494,495.09 362,169,669.27 89,221,332.90 33,501,909.00 444,273,162.19 328,667,760.27 --- --- 3,309,999.77 1,085,541.48 905,950,505.40 556,004,042.74
	营业收入 367,757,661.96 298,906,320.75 35,651,493.63 33,199,847.58 704,656,524.07 117,595,457.46 587,061,066.61 9,671,683.37 12,173,745.91 1,094,259,615.31	营业收入 369,146,010.54 301,317,785.03 22,990,660.70 44,837,564.81 533,494,495.09 89,221,332.90 444,273,162.19 --- 3,309,999.77 905,950,505.40

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67

4.主营业务（分地区）

地区名称 国内 国外 合 计	本年发生额 营业收入 营业成本 1,061,516,223.45 748,637,102.63 32,743,391.86 23,271,163.45 1,094,259,615.31 771,908,266.08	本年发生额 营业收入 营业成本 1,061,516,223.45 748,637,102.63 32,743,391.86 23,271,163.45 1,094,259,615.31 771,908,266.08	上年发生额 营业收入 营业成本 898,281,346.56 553,983,892.28 7,669,158.84 2,020,150.46 905,950,505.40 556,004,042.74
	营业收入 1,061,516,223.45 32,743,391.86 1,094,259,615.31		营业收入 898,281,346.56 7,669,158.84 905,950,505.40
		748,637,102.63 23,271,163.45 771,908,266.08

5.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 山东电力集团公司物流服务中心 湖北省电力公司 华北电网有限公司 天津市电力公司 江苏省电力公司物资采购与配送中心 (二十九)营业税金及附加	营业收入总额 94,367,243.91 52,000,588.17 43,458,823.88 35,476,076.92 30,313,623.98	占公司全部营业收入的比例(%)
		8.41 4.64 3.87 3.16 2.70

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合 计	本年发生额 328,211.96 3,403,080.78 2,492,429.19 6,233.72 6,229,955.65	上年发生额 251,827.90 2,635,273.24 1,965,659.00 1,014.78 4,853,774.92	计缴标准 5% 7% 3%、2% --- ---

( 三十 ) 销售费用、管理费用、财务费用

1.销售费用

项 目 员工薪酬保险 差旅通讯交通费 广告费 业务费 办公费 检测费 招投标费 运输费 租赁费 培训费 物耗费 其他 合 计	本年发生额 26,125,335.02 17,249,802.32 2,968,316.52 9,422,819.16 6,351,395.11 11,234,440.50 22,900,164.72 7,457,099.42 1,486,392.22 2,347,686.19 5,948,150.17 2,742,229.61 116,233,830.96	上年发生额 17,914,749.17 12,546,677.66 3,064,212.51 5,531,036.66 4,275,866.37 5,712,764.35 11,459,327.05 4,439,982.21 1,571,987.02 3,857,308.01 3,154,291.77 801,655.82 74,329,858.60

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68

2.管理费用

项 目 员工薪酬及保险 折旧摊销费 技术开发费 其他付现费用 合 计	本年发生额 16,581,728.17 7,691,943.86 85,288,983.06 20,700,797.29 130,263,452.38	上年发生额 17,855,895.36 7,343,709.48 60,107,723.45 10,611,013.05 95,918,341.34

3.财务费用

类 别 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合 计	本年发生额 27,371,523.08 4,835,127.86 -139,374.32 310,710.63 22,707,731.53	上年发生额 11,500,761.27 733,240.80 -15,710.78 1,428,300.35 12,180,110.04

(三十一) 投资收益

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计	本年发生额 --- --- 565,218.64 --- --- --- --- --- --- --- 565,218.64	上年发生额 --- -335,696.06 --- --- --- --- --- --- --- --- -335,696.06

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69

(三十二) 资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计	本年发生额 4,725,776.03 4,422,609.28 9,148,385.31	上年发生额
		27,210,571.31 -3,200,458.79 24,010,112.52

(三十三) 营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 销售自产软件产品增值税退税 赔偿款 其他 合 计 1.政府补助明细	--- --- --- --- --- --- 1,947,640.00 15,652,505.42 753,806.50 1,545,743.19 19,899,695.11	--- --- --- --- --- --- 6,317,500.00 4,077,980.84 90,085.92 1,151,107.01 11,636,673.77	--- --- --- --- --- --- 1,947,640.00 --- 753,806.50 1,545,743.19 4,247,189.69

项 目 市场监督管理局专利资助款 深圳市场监管局拨付2011 年第1 批专利资助费 中小科技企业和研究机构参展学术交流活动资助 金融危机扶持资金--一种对电能量进行远方采集的方法项目 2009 科技研发知识产权工作示范企业项目 机电式有功电能表技术标准研制项目 深圳市财政委员会拨款 到深圳市市场监督管理局2011 年第二批专利申请资助拨款 2011 中小企业补贴款 2011 年第9 批专利资助费 2011 年第8 批专利资助费 南山区财政局2011 年第一批经济发展资金 深圳市财政委员会2010 年度深圳市支持骨干企业款	本年发生额 18,900.00 80,800.00 50,000.00 400,000.00 250,000.00 150,000.00 21,240.00 23,600.00 15,000.00 21,200.00 49,400.00 300,000.00 300,000.00	说明
		--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

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70

深圳财政委2009 年品牌专项资金拨款	150,000.00	---
深圳市市场监督管理局专利资助	6,600.00	深圳市科陆软件有限公司
2011 年专利资助	12,200.00	深圳市科陆变频器有限公司
2011 年8 批专利资助费	2,200.00	深圳市科陆变频器有限公司
科技发展基金政府拨款	72,000.00	深圳市科陆变频器有限公司
科技发展资金知识产权拨款	24,500.00	深圳市科陆变频器有限公司
合 计	1,947,640.00	---

(三十四) 营业外支出

项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠支出 罚款支出 其他 合 计	本年发生额 262,924.34 262,924.34 --- --- --- 167,000.00 --- 784,416.70 36.90 1,214,377.94	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
		121,339.42 121,339.42 --- --- --- 400,000.00 --- 2,226,927.27 175.41 2,748,442.10	262,924.34 262,924.34 --- --- --- 167,000.00 --- 784,416.70 36.90 1,214,377.94

(三十五) 所得税费用

项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	本年发生额 6,980,354.72 -3,410,612.45 3,569,742.27	上年发生额
		28,745,363.62 -381,650.99 28,363,712.63

(三十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	本年金额 基本每股收益 稀释每股收益 0.1891 0.1891 0.1805 0.1805	上年金额 基本每股收益 稀释每股收益 0.3591 0.3591 0.3401 0.3401

注：本公司不存在稀释性潜在普通股。

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

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71

的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。

(三十七) 现金流量表附注

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项 目

本年金额

科技和研发资助资金 11,144,758.27 利息收入 1,780,433.79 往来款（退回投标保证金） 45,440,207.87 合 计 58,365,399.93

2.支付的其他与经营活动有关的现金

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本年金额

120,678,721.91 付现费用 往来款（投标保证金） 68,958,492.97 其他 1,095,258.82

合 计 190,732,473.70

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

本年金额

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募集资金利息收入

3,054,694.07 合 计 3,054,694.07

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72

4.支付的其他与筹资活动有关的现金

本年金额

项 目 银行承兑汇票保证金 履约保证金 合 计 (三十八) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	本年金额 --- 70,219,030.02 7,260,395.45 18,876,429.28 1,805,558.53 2,018,942.99 262,924.34 --- --- 24,316,829.01 -565,218.64 -3,410,612.45 --- -379,198,081.6 -186,122,532.55 69,916,300.69 --- -374,620,034.93 --- --- --- --- --- 394,774,501.30 749,196,485.55 --- --- -354,421,984.25		本年金额 35,992,436.53 11,382,236.47 47,374,673.00 上年金额 --- 130,259,067.68 24,010,112.52 13,222,294.18 1,852,245.97 1,027,409.19 121,339.42 --- --- 11,500,761.27 335,696.06 -381,650.99 --- -134,106,973.41 -371,427,874.08 283,120,639.45 --- -40,466,932.74 --- --- --- --- --- 749,196,485.55 162,498,132.93 --- --- 586,698,352.62

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73

2.现金和现金等价物的构成：

项 目 一、现 金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额	年末余额 394,774,501.30 299,641.93 394,474,859.37 --- --- --- --- --- --- 394,774,501.30	年初余额
		749,196,485.55 176,881.99 749,019,603.56 --- --- --- --- --- --- 749,196,485.55

六、关联方及关联交易

(一) 本企业的实际控制人情况

实际控制人	所持股份数量 167,286,000	对本公司持股比例（%） 42.17	对本公司的表决权比例（%）
饶陆华			42.17

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74

(二) 本企业的子公司情况：

（金额单位：万元）

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
深圳市科陆软件有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市海顺投资有限公司 深圳市科陆变频器有限公司 深圳市科陆电气技术有限公司 深圳市鸿志软件有限公司 深圳市科陆塑胶实业有限公司 深圳市科陆能源服务有限公司 四川科陆新能电气有限公司 成都乾诚科技有限责任公司 深圳市科陆技术服务有限公司 南昌市科陆智能电网科技有限公司	全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 间接控股 子公司 全资子公司 全资子公司	有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任	深圳市 深圳市 成都市 深圳市 深圳市 深圳市 深圳市 深圳市 深圳市 成都市 成都市 深圳市 南昌市	饶陆华 饶陆华 饶陆华 袁继全 饶陆华 饶陆华 唐月奎 饶陆华 鄢玉珍 饶陆华 饶陆华 饶陆华 饶陆华	软件开发 电子产品 软件开发 投资 电子产品 电子产品 软件开发 塑胶模具 能源管理 电子产品 航空电源 售后维护 电子产品	500 2,000 21,280 1,000 11,140 1,000 100 100 5,000 2,000 500 500 10,000	100 88.86 100 100 85 100 100 100 100 73 80 100 100	100 88.86 100 100 85 100 100 100 100 73 80 100 100	760453897 771611707 794906778 668538951 680358427 683797994 692516170 553895238 56708454-0 55109998-3 72535688-0 57766109-X 58163948-5

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

75

(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 深圳市金粤投资有限公司 深圳市柯妮丝麗服装有限公司 深圳市正星光电技术有限公司 成都玩星网络有限公司 深圳市亚辰电子科技有限公司 成都逗溜网科技有限公司 江阴市恒润重工股份有限公司 鄢玉珍 袁继全 范家闩 阮海明 刘明忠 唐月奎	其他关联方与本公司的关系 实际控制人控制的公司 实际控制人控制的公司 实际控制人控制的公司 实际控制人控制的公司 实际控制人投资的公司 实际控制人控制的公司 实际控制人投资的公司 实际控制人配偶 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东	组织机构代码
		--- --- --- 66756595-8 73627980-9 --- --- --- --- --- --- --- ---

(五) 关联方交易

• 1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

• 交易已作抵销。

• 2.购买商品、接受劳务的关联交易

关联方名称 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
深圳市亚辰电子科 技有限公司 采购商品 按照市场 价格定价	318,487.11	0.04	30,000.00	0.01

• 3.销售商品、提供劳务的关联交易。

本年发生额 上年发生额 关联交易内 关联交易定价方 关联方名称 容 式及决策程序 金额[占同类交易金] 金额[占同类交易金] 额的比例(%) 额的比例(%) 深圳市亚辰电子科 销售商品[按照市场价格定] 132,478.63 0.01 ----技有限公司 价

• 4.本报告期未发生关联托管情况。

• 5.本报告期未发生关联承包情况。

• 6.本报告期未发生关联租赁情况。

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76

7.关联担保情况

单位：万元

				单位：万元
担保方 饶陆华 深圳市科陆软件 有限公司 饶陆华 鄢玉珍 饶陆华 鄢玉珍 饶陆华 鄢玉珍 饶陆华 鄢玉珍 深圳市科陆变频 器有限公司 饶陆华 鄢玉珍 合 计	被担保方 贷款银行 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 建设银行深圳南 山支行 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 招商银行深圳南 山支行 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 上海浦东发展银 行深圳罗湖支行 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 上海浦东发展银 行深圳罗湖支行 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 深圳发展银行福 永支行 深圳市科陆电子科技 股份有限公司 平安银行深圳民 田路支行	担保金额 40,000.00 7,500.00 2,000.00 4,000.00 15,000.00 3,000.00 71,500.00	截止2011 年 12 月31 日的 借款金额 担保起始日 40,000.00 2011-3-30 5,000.00 2011-3-1 2,000.00 2011-4-8 4,000.00 2011-4-8 7,000.00 2011-3-28 3,000.00 2011-7-29 61,000.00	担保到期日 自主合同债务人履行债务 期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债务 期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债务 期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债务 期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债务 期限届满之日起两年 自主合同债务人履行债务 期限届满之日起两年	担保是否 已经履行 完毕
					否 否 否 否 否 否

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77

8.关联方资金拆借

（1）向关联方拆出资金

关联方	拆出金额	起始日	到期日	利率
四川科陆新能电气有限公司	16,790,000.00	2011.9.7	2011.12.7	根据银行同期贷款 利率收取

为支持下属控股子公司的生产经营与业务发展，经公司第四届董事会第十六次（临时） 会议审议通过，同意以自有资金向控股子公司四川科陆新能电气有限公司提供1,679 万元的 财务资助，其他自然人股东按出资比例同等条件提供财务资助。

公司及其他自然人股东提供财务资助的金额明细见下表：

股东名称	持股比例（%）	借款金额	借款方式
深圳市科陆电子科技股份有限公司	73.00	16,790,000.00	现金
郑尧	8.36	1,922,800.00	现金
李丽丽	5.00	1,150,000.00	现金
刘尚勇	4.84	1,113,200.00	现金
杨西全	4.40	1,012,000.00	现金
文 毅	4.40	1,012,000.00	现金
合 计	100.00	23,000,000.00	---

9.本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。

10.本报告期无其他关联交易。

11.关联方往来款项

（1）公司应付关联方款项：

项目名称 关联方 应付账款 深圳市亚辰电子科技有限公司 其他应付款 深圳市亚辰电子科技有限公司	年末余额	年初余额
	账面余额	账面余额
	--- 11,459.95 --- 300.00	--- 40,191.94 --- ---

七、股份支付

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78

公司不存在需要披露的股份支付情况。

八、或有事项

(一) 本报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。

• (二) 本报告期无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

(三) 本报告期无需要披露的其他或有负债。

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79

九、承诺事项

(一) 重大财务承诺事项

1.抵押资产情况

2011 年7 月22 日，本公司与建设银行南山支行签订了编号为借2011 综0177 南山R 人民币额度借款合同，借款额度为人民币40,000 万元，借款期限自2011 年3 月30 日至2012 年3 月29 日。借款合同以本公司深圳龙岗区工业城项目的五栋厂房（深房地字第6000475476 号）作为抵押，抵押合同编号为：抵2011 综0177 南山R 抵押价值为24,382.33 万元。

2.截止2011 年12 月31 日已实施的对外担保

单位：万元 担保合同号 2011 年12 月31 日 担保期限 被担保方 与本公司关系 主债务合同号 主债务金额 主债务期限 的担保余额 主债务履行期届满之日 兴银深罗保证 起两年；主债务展期的， 兴银深罗节减专借字 深圳市科陆能源服务有限公司 全资子公司 4,700.00 2011.7.11-2014.07.11 字（2011）第 1,925.00 至展期协议约定的债务 （2011）第0016 号 016 号 履行期限届满之日起两 年 成交银2011 年贷字 成交银2011 年 四川科陆新能电气有限公司 控股子公司 500.00[ 首次放款日至2012 年6] 458.31[主债务履行期限届满之] 123026 号 月30 日 保字123040 号 日起两年

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80

3.对外担保总额度

单位：万元

被担保方	与本公司关系	担保额度	担保内容	实施情况	说明
			深圳市科陆能源服务有限公司拟向兴业银行申请总额不
			超过25,000 万元的融资贷款，借款期限为4 年。本公司	2011 年12 月31 日
		25,000.00	为上述事项提供期限1 年的连带责任保证担保，1 年后上	的担保余额为	---
			述债务的担保方式变更为由其项目发电收益和发电设备	1,925.00 万元
深圳市科陆能源服务有限公司	全资子公司		作为抵押担保。 深圳市科陆能源服务有限公司拟向建设银行申请总额不
			超过10,000 万元的融资贷款，借款期限为3 年。本公司	截止2011 年12 月
		10,000.00	为上述事项提供期限1 年的连带责任保证担保，1 年后上	31 日，尚未使用上	---
			述债务的担保方式变更为由深圳市科陆能源服务公司合	述担保额度
			同项目方的发电收益和发电设备作为抵押担保。
				2011 年12 月31 日	鉴于四川科陆新能有限公司为本公司控
四川科陆新能电气有限公司	控股子公司	5,000.00	四川科陆新能电气有限公司拟向交通银行申请不超过 5,000 万元的综合授信额度，借款期限为1 年。本公司为 上述事项提供期限1 年的连带责任保证担保。	担保余额为458.31 万元，2012 年再贷 款500 万元，累计 担保余额为958.31	股子公司，为进一步降低本公司的担保风 险，担保事项中补充四川科陆新能有限公 司其他自然人股东郑尧、李丽丽、刘尚勇、 杨西全、文毅一并与本公司为上述事项提
				万元	供期限1 年的连带责任保证担保。
深圳市科陆电源技术有限公司	控股子公司	1,000.00	深圳市科陆电源技术有限公司拟向平安银行股份有限公 司深圳分行申请额度为1,000 万元的商业承兑汇票，期限 预计1 年。本公司及自然人股东范家闩、饶爱龙一并为上 述事项提供连带责任担保。	截止2011 年12 月 31 日，尚未使用上 述担保额度	---
			科陆变频拟向兴业银行深圳分行八卦岭支行申请不超过
			1,000 万元的综合授信额度，拟向浙商银行深圳分行申请
			不超过1,000 万元的综合授信额度，拟向深圳发展银行福	截止2011 年12 月
深圳市科陆变频器有限公司	控股子公司	5,000.00	永支行申请不超过1,500 万元的综合授信额度,拟向广东	31 日，尚未使用上	---
			发展银行深圳分行城市广场支行申请不超过1,500 万元的	述担保额度
			综合授信额度，期限预计1 年。本公司及自然人股东周国
			琦、范家闩、陈辉明一并为上述事项提供连带责任担保。
合 计	---	46,000.00	---	---	---

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

81

(二) 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

十、其他重要事项

1.拟投资设立深圳市科陆能源投资有限公司

公司第四届董事会第十九次（临时）会议审议通过了拟出资5000 万元在深圳市前海设 立全资子公司深圳市科陆能源投资有限公司的议案，新公司拟定的经营范围为能源领域投融 资、能源咨询相关服务（以工商行政管理部门核定为准）。

2.收购控股子公司深圳市科陆电气有限公司少数股东股权

公司于2011 年4 月7 日与杨凯签订了《股权转让协议》，协议约定公司以人民币 4,515,752.00 元收购杨凯所持有的深圳市科陆电气技术有限公司（以下简称“科陆电气”） 20%的股权,收购完成后公司全资持有科陆电气股权。

• 3.出售联营企业武汉和沐电气有限公司股权

经公司2011 年8 月19 日第四届董事会第十五次会议审议，通过了《关于转让参股子公 司股权的议案》，拟同意以人民币300 万元向非关联自然人李建华先生转让公司所持有的武 汉和沐电气有限公司28%的股权。上述股权转让事项完成后，公司将不再持有武汉和沐电气 有限公司的股权。上述股权转让已经完成。

4.股东股权质押事项

股东名称	质押权人	质押股份数量	质押日期	质押期限	占公司股份总额 的比例（%）
饶陆华	陕西省国际信托 股份有限公司	56,600,000	2011.10.31	自质押合同生效之日起24 个月	14.27
饶陆华	中国建设银行股 份有限公司深圳 市分行	20,000,000	2011.11.02	2011 年11 月02 日至质权 人向中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司申 请解冻为止	5.04
饶陆华	深圳市中小企业 信用融资担保集 团有限公司	11,000,000	2011.11.25	2011 年11 月25 日至质权 人向中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司申 请解冻为止	2.77
				2011 年8 月4 日至质权人
饶陆华	北京银行股份有 限公司深圳分行	15,000,000	2011.8.4	向中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司申请	3.78
				解冻为止
合 计	---	102,600,000	---	---	25.86

十一、资产负债表日后事项

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

82

(一) 资产负债表日后利润分配情况说明

公司2012 年4 月17 日第四届董事会第二十一次会议审议通过了2011 年度利润分配预 案：公司以2011 年末总股本39,669.00 万股为基数，拟向全体股东每10 股派发现金股利 0.10 元（含税），共计派发现金股利396.69 万元。

上述利润分配预案尚需股东大会审议。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

对财务状况和经营成 项 目 内 容 无法估计影响数的原因 果的影响数 公司第四届董事会第二十次（临 时）会议审议通过《关于注销全 注销全资子公司深圳市海 子公司未来的财务影响 资子公司的议案》，拟清算并注 无法估计 顺投资有限公司 无法量化 销全资子公司深圳市海顺投资 有限公司 根据公司生产经营活动的需要， 拟向深圳发展银行股份有限公 审议通过了向深圳发展银 司深圳福永支行申请1.2 亿元 具体的贷款金额的利率 行申请综合授信额度的议 无法估计 综合授信额度，授信期限1 年， 未确定 案 自公司与银行签订借款合同之 日起计算 以现金的形式出资人民币1600 上海东自电气有限公司 审议通过了投资上海东自 万元，增资入股标的公司，取得 无法估计 未来的经营成果无法准 电气有限公司的议案 上海东自电气有限公司25%股权 确量化

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

83

1.应收账款按种类披露

种 类	年末余额 账面余额 坏账准备	年末余额 账面余额 坏账准备	年末余额 账面余额 坏账准备	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 25,086,576.88 3.95 --- --- 610,024,816.80 96.05 40,438,345.55 6.63 610,024,816.80 96.05 40,438,345.55 6.63 --- --- --- --- 635,111,393.68 100.00 40,438,345.55 6.37	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 25,086,576.88 3.95 --- --- 610,024,816.80 96.05 40,438,345.55 6.63 610,024,816.80 96.05 40,438,345.55 6.63 --- --- --- --- 635,111,393.68 100.00 40,438,345.55 6.37	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 25,086,576.88 3.95 --- --- 610,024,816.80 96.05 40,438,345.55 6.63 610,024,816.80 96.05 40,438,345.55 6.63 --- --- --- --- 635,111,393.68 100.00 40,438,345.55 6.37
				账面余额
		金额 --- 43,461,107.78 43,461,107.78	比例(%) --- 7.12 7.12	金额 25,086,576.88 610,024,816.80 610,024,816.80	比例(%) 3.95 96.05 96.05	金额 --- 40,438,345.55 40,438,345.55
		--- 43,461,107.78	--- 5.89	--- 635,111,393.68	--- 100.00	--- 40,438,345.55

应收账款种类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

种 类	年末余额	年末余额		年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 532,539,597.88 87.31 26,626,979.90 49,230,518.22 8.07 4,923,051.82 19,120,776.61 3.13 3,824,155.32 4,417,070.18 0.72 1,325,121.05 1,955,632.91 0.32 977,816.46 2,761,221.00 0.45 2,761,221.00 610,024,816.80 100.00 40,438,345.55	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 532,539,597.88 87.31 26,626,979.90 49,230,518.22 8.07 4,923,051.82 19,120,776.61 3.13 3,824,155.32 4,417,070.18 0.72 1,325,121.05 1,955,632.91 0.32 977,816.46 2,761,221.00 0.45 2,761,221.00 610,024,816.80 100.00 40,438,345.55
	账面余额		坏账准备 21,051,838.07 16,442,587.47 3,954,305.91 1,080,951.56 745,124.77 186,300.00 43,461,107.78	账面余额
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	421,036,761.44 164,425,874.71 19,771,529.52 3,603,171.87 1,490,249.54 186,300.00 610,513,887.08	68.96 26.93 3.24 0.59 0.25 0.03 100.00		532,539,597.88 49,230,518.22 19,120,776.61 4,417,070.18 1,955,632.91 2,761,221.00 610,024,816.80	87.31 8.07 3.13 0.72 0.32 0.45 100.00

• 2.年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款主要为代垫销项税和应收子公司款项。

• 3.本报告期无核销的应收账款。

• 4.本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

• 5.应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

84

江苏省电力公司	客户	49,231,046.93	1	年以内	6.67
新疆新能物资集团 有限责任公司	客户	33,711,740.79	3	年以内	4.57
山东电力集团公司 物流服务中心	客户	30,753,457.97	1	年以内	4.17
湖北省电力公司	客户	26,898,740.24	2	年以内	3.65
辽宁省电力有限公 司朝阳供电公司	客户	25,698,261.80	1	年以内	3.48

6.应收关联方账款情况

单位名称 深圳市科陆塑胶实业有限公司 深圳市科陆技术服务有限公司 深圳市科陆电气技术有限公司 深圳科陆变频器有限公司 深圳市科陆软件有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司	与本公司关系 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司	金额 12,692,473.86 8,515,654.18 4,364,328.20 4,001,855.23 2,870,000.00 2,043,876.50 12,000.00	占应收账款总额的比例(%)
			1.72 1.15 0.59 0.54 0.39 0.28 ---

• 7.本报告期不存在不符合终止确认条件的应收账款。

• 8.本报告期不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

(二) 其他应收款

• 1.其他应收款按种类披露

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

85

种类		年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 29,800,081.94 43.50 --- --- 38,704,862.96 56.50 2,492,638.09 6.44 38,704,862.96 56.50 2,492,638.09 6.44 --- --- --- --- 68,504,944.90 100.00 2,492,638.09 3.64	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 29,800,081.94 43.50 --- --- 38,704,862.96 56.50 2,492,638.09 6.44 38,704,862.96 56.50 2,492,638.09 6.44 --- --- --- --- 68,504,944.90 100.00 2,492,638.09 3.64	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 29,800,081.94 43.50 --- --- 38,704,862.96 56.50 2,492,638.09 6.44 38,704,862.96 56.50 2,492,638.09 6.44 --- --- --- --- 68,504,944.90 100.00 2,492,638.09 3.64
		账面余额		坏账准备 金额 比例(%) --- --- 2,294,291.36 6.82 2,294,291.36 6.82 --- --- 2,294,291.36 2.60		账面余额
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额
				--- 2,294,291.36 2,294,291.36	--- 6.82 6.82	29,800,081.94 38,704,862.96 38,704,862.96	43.50 56.50 56.50	--- 2,492,638.09 2,492,638.09
		24,610.00 88,357,468.38	0.03 100.00	--- 2,294,291.36	--- 2.60	--- 68,504,944.90	--- 100.00	--- 2,492,638.09

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 30,421,217.04 90.42 1,521,060.85 1,814,840.70 5.39 181,484.07 718,208.11 2.13 143,641.62 248,807.13 0.74 74,642.14 140,392.86 0.42 70,196.43 303,266.25 0.90 303,266.25 33,646,732.09 100.00 2,294,291.36	年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 30,421,217.04 90.42 1,521,060.85 1,814,840.70 5.39 181,484.07 718,208.11 2.13 143,641.62 248,807.13 0.74 74,642.14 140,392.86 0.42 70,196.43 303,266.25 0.90 303,266.25 33,646,732.09 100.00 2,294,291.36	年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 30,421,217.04 90.42 1,521,060.85 1,814,840.70 5.39 181,484.07 718,208.11 2.13 143,641.62 248,807.13 0.74 74,642.14 140,392.86 0.42 70,196.43 303,266.25 0.90 303,266.25 33,646,732.09 100.00 2,294,291.36	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 35,616,296.27 92.02 1,780,893.54 2,026,697.22 5.24 202,669.72 494,113.81 1.28 98,822.76 164,469.41 0.42 49,340.82 84,750.00 0.22 42,375.00 318,536.25 0.82 318,536.25 38,704,862.96 100.00 2,492,638.09	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 35,616,296.27 92.02 1,780,893.54 2,026,697.22 5.24 202,669.72 494,113.81 1.28 98,822.76 164,469.41 0.42 49,340.82 84,750.00 0.22 42,375.00 318,536.25 0.82 318,536.25 38,704,862.96 100.00 2,492,638.09
				账面余额
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	30,421,217.04 1,814,840.70 718,208.11 248,807.13 140,392.86 303,266.25 33,646,732.09	90.42 5.39 2.13 0.74 0.42 0.90 100.00	1,521,060.85 181,484.07 143,641.62 74,642.14 70,196.43 303,266.25 2,294,291.36	35,616,296.27 2,026,697.22 494,113.81 164,469.41 84,750.00 318,536.25 38,704,862.96	92.02 5.24 1.28 0.42 0.22 0.82 100.00

2.年末单项金额重大且单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

单位名称	账面余额	坏账准备 金额 --- --- --- --- --- --- ---	计提比例(%) --- --- --- --- --- --- ---	理 由 控股子公司，款项收回不存在风险 控股子公司，款项收回不存在风险 全资子公司，款项收回不存在风险 控股子公司，款项收回不存在风险 全资子公司，款项收回不存在风险 全资子公司，款项收回不存在风险 ---
深圳市科陆变频器有限公司 四川科陆新能电气有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 深圳市科陆塑胶实业有限公司 深圳市科陆技术服务有限公司 合 计	19,686,959.30 14,290,000.00 12,619,477.56 5,745,855.87 1,446,286.34 897,547.22 54,686,126.29

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

86

3.本报告期不存在核销的其他应收款。

• 4.本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。

• 5.其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 深圳市科陆变频器 有限公司 四川科陆新能电气 有限公司 成都市科陆洲电子 有限公司 深圳市科陆电源技 术有限公司 中电技国际有限责 任公司	与本公司关系 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 招标代理公司	性质或内容	金额 19,686,959.30 14,290,000.00 12,619,477.56 5,745,855.87 5,740,200.00	年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占其他应收款总额的 比例(%)
		往来款 往来款 往来款 往来款 投标保证金			22.28 16.17 14.28 6.50 6.50

6.其他应收关联方款项

单位名称 深圳市科陆变频器有限公司 四川科陆新能电气有限公司 成都市科陆洲电子有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 深圳市科陆塑胶实业有限公司 深圳市科陆技术服务有限公司 深圳市鸿志软件有限公司	与本公司关系 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司	金额 19,686,959.30 14,290,000.00 12,619,477.56 5,745,855.87 1,446,286.34 897,547.22 24,610.00	占其他应收款总额的比例(%)
			22.28 16.17 14.28 6.50 1.64 1.02 0.03

• 7.本报告期不存在不符合终止确认条件的其他应收款。

• 8.本报告期不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。

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87

(三) 长期股权投资

单位：人民币元

被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本年计提 减值准备	本年 现金 红利
武汉和沐电气有限 公司 权益法小计 深圳市科陆软件有 限公司 深圳市科陆电源技 术有限公司 成都市科陆洲电子 有限公司 深圳市海顺投资有 限公司 深圳市科陆变频器 有限公司 深圳市科陆电气技 术有限公司 深圳市鸿志软件有 限公司 深圳市科陆塑胶实 业有限公司 四川科陆新能电气 有限公司 深圳市科陆能源服 务有限公司 深圳市科陆技术服 务有限公司 南昌市科陆智能电 网科技有限公司	权益法 --- 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法	--- --- 12,103,452.03 17,772,000.00 212,800,000.00 10,000,000.00 94,690,000.00 12,515,752.00 1,000,000.00 1,000,000.00 14,600,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 100,000,000.00	2,434,781.36 2,434,781.36 12,103,452.03 17,772,000.00 212,800,000.00 10,000,000.00 91,290,000.00 8,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 14,600,000.00 20,000,000.00 --- ---	-2,434,781.36 -2,434,781.36 --- --- --- --- 3,400,000.00 4,515,752.00 --- --- --- 30,000,000.00 5,000,000.00 100,000,000.00	--- --- 12,103,452.03 17,772,000.00 212,800,000.00 10,000,000.00 94,690,000.00 12,515,752.00 1,000,000.00 1,000,000.00 14,600,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 100,000,000.00	--- --- 100.00 88.86 100.00 100.00 85.00 100.00 100.00 100.00 73.00 100.00 100.00 100.00	--- --- 100.00 88.86 100.00 100.00 85.00 100.00 100.00 100.00 73.00 100.00 100.00 100.00	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

88

成本法小计 合 计	---	531,481,204.03	388,565,452.03	142,915,752.00	531,481,204.03	---	---	---	---	---	---
	---	531,481,204.03	391,000,233.39	140,480,970.64	531,481,204.03	---	---	---	---	---	---

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

89

(四) 营业收入及营业成本

1.营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	本年发生额 1,037,418,760.15 28,029,499.74 846,701,732.34 10,231,625.92	上年发生额
		850,468,443.85 23,843,117.51 593,350,377.21 12,427,138.05

2.主营业务（分行业）

项 目 （1）工 业 （2）商 业 （3）房地产业 （4）旅游饮食服务业 合 计	本年发生额 营业收入 营业成本 1,037,418,760.15846,701,732.34 --- --- --- --- --- --- 1,037,418,760.15846,701,732.34	上年发生额	上年发生额
	营业收入 1,037,418,760.15 --- --- --- 1,037,418,760.15	营业收入	营业成本
		850,468,443.85 --- --- --- 850,468,443.85	593,350,377.21 --- --- --- 593,350,377.21

3.主营业务（分产品）

项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 变频产品 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 RFID 其他 合 计	本年发生额 营业收入 营业成本 317,293,161.75 224,768,811.21 280,265,081.70 191,803,555.01 30,143,337.92 29,009,647.94 6,884,742.13 3,955,608.26 708,127,012.62 615,792,608.51 126,332,636.96 78,514,687.78 581,794,375.66 537,277,920.73 9,671,683.37 4,205,422.38 2,326,902.41 1,934,890.24 1,037,418,760.15 846,701,732.34	上年发生额	上年发生额
	营业收入 317,293,161.75 280,265,081.70 30,143,337.92 6,884,742.13 708,127,012.62 126,332,636.96 581,794,375.66 9,671,683.37 2,326,902.41 1,037,418,760.15	营业收入	营业成本
		320,938,616.65 294,786,564.55 17,099,365.77 9,052,686.33 526,607,468.89 85,711,799.65 440,895,669.24 --- 2,922,358.31 850,468,443.85	207,355,603.09 181,735,617.22 16,727,892.89 8,892,092.98 384,920,681.85 41,059,316.16 343,861,365.69 --- 1,074,092.27 593,350,377.21

4.主营业务（分地区）

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90

地区 国内 国外 合计	本年发生额 营业收入 营业成本 1,004,675,368.29 823,430,568.89 32,743,391.86 23,271,163.45 1,037,418,760.15 846,701,732.34	本年发生额 营业收入 营业成本 1,004,675,368.29 823,430,568.89 32,743,391.86 23,271,163.45 1,037,418,760.15 846,701,732.34	上年发生额	上年发生额
	营业收入 1,004,675,368.29 32,743,391.86 1,037,418,760.15		营业收入	营业成本
		823,430,568.89 23,271,163.45 846,701,732.34	842,799,285.01 7,669,158.84 850,468,443.85	591,330,226.75 2,020,150.46 593,350,377.21

5.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 山东电力集团公司物流服务中心 湖北省电力公司 华北电网有限公司 天津市电力公司 江苏省电力公司物资采购与配送中心	营业收入总额 94,367,243.91 52,000,588.17 43,458,823.88 35,476,076.92 30,313,623.98	占公司全部营业收入的比例（%）
		8.86 4.88 4.08 3.33 2.85

(五) 投资收益

1.投资收益明细

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计	本年发生额 --- --- 565,218.64 --- --- --- --- --- --- --- 565,218.64	上年发生额
		165,135,356.77 -335,696.06 --- --- --- --- --- --- --- --- 164,799,660.71

(六) 现金流量表补充资料

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91

项 目 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	本年金额 --- 21,071,001.30 4,884,164.93 16,910,944.46 1,530,183.97 1,125,651.28 258,068.68 --- --- 25,555,812.24 -565,218.64 -720,502.22 --- -350,496,363.98 -201,527,550.08 350,321,647.74 --- -131,652,160.32 --- --- --- --- --- 229,765,004.10 406,348,202.21 --- --- -176,583,198.11	上年金额 --- 281,731,993.34 19,619,806.46 12,525,298.47 1,581,538.09 830,147.44 78,504.14 --- --- 10,685,241.27 -164,799,660.71 -2,555,012.67 --- -100,829,039.85 -381,694,252.73 207,656,036.23 --- -115,169,400.52 --- --- --- --- --- 406,348,202.21 99,532,100.34 --- --- 306,816,101.87

十三、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

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92

项 目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计	金额 302,294.30 --- 1,947,640.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1,348,096.09 --- -194,418.81 -12,992.44 3,390,619.14	说明 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

(二) 净资产收益率及每股收益：

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 0.1891 0.1891
		基本每股收益
	6.48	0.1891

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93

扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润

6.19

0.1805

0.1805

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• 1.金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	年末余额 （或本年金额）	年初余额 （或上年金额）	变动比率 (%)	变动原因
货币资金 应收票据 预付账款 存货 长期股权投资 在建工程 长期待摊费用 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 一年内到期的非 流动负债 长期借款 其他非流动负债 股本 少数股东权益 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 营业外收入 营业外支出 所得税费用	475,782,636.27 54,605,077.17 121,197,806.22 723,956,534.21 --- 169,094,866.12 7,347,727.47 614,583,132.14 401,983,510.87 17,865,030.42 21,831,698.98 19,250,000.00 19,000,000.00 396,690,000.00 8,255,873.51 782,662,013.91 116,233,830.96 130,263,452.38 22,707,731.53 9,148,385.31 565,218.64 19,899,695.11 1,214,377.94 3,569,742.27	782,829,947.52 4,175,675.16 47,902,244.58 347,296,227.00 2,434,781.36 19,340,283.92 4,239,121.81 330,000,000.00 246,603,586.41 13,249,564.09 59,847,833.72 20,085,226.80 9,050,000.00 264,460,000.00 16,953,900.02 568,431,180.79 74,329,858.60 95,918,341.34 12,180,110.04 24,010,112.52 -335,696.06 11,636,673.77 2,748,442.10 28,363,712.63	-39.22 1,207.69 153.01 108.46 -100.00 774.31 73.33 86.24 63.01 34.83 -63.52 -100.00 100.00 109.94 50.00 -51.30 37.69 56.38 35.81 86.43 -61.90 -268.37 71.01 -55.82 -87.41	主要是支付采购款和在建工程款项增 加所致 主要是销售中客户票据的结算方式增 加所致 主要是预付采购款及工程款增加所致 主要由订单增加生产规模扩大，年末增 加备货量所致 主要是本年处置了参股公司武汉和沐 电气有限公司股权所致 主要是科陆洲科技园厂房、科陆大厦继 续施工及子公司深圳市科陆能源服务 有限公司的能源节约合同开工所致 主要是龙岗工业园厂房装修增加所致 主要是本年度借款增加所致 主要是本年度采购增加所致 主要是本年度生产线增加，生产人员增 加所致 主要为本年利润下滑带来所得税费用 同比减少所致 主要是上年末一年内长期借款到期所 致 主要是本年度子公司深圳市科陆能源 服务有限公司增加借款所致 主要是本年度新增大额的政府补助所 致 主要是本年度资本公积转增股本所致 主要是本年度收购子公司深圳市科陆 电气技术有限公司的少数股权所致 主要是本年度销售增加所致 主要是与销售有关的招投标费、维修费 用和货物运输费用增加所致 主要是公司规模增加及研发投入扩大 所致 主要是本年借款增加所致 主要是按照会计政策补提的各项政策 减值损失较同期减少所致 主要是转让参股公司武汉和沐电气有 限公司的股权产生的投资收益 主要是本年度销售自产软件产品增值 税退税增加所致 主要是本年罚款支出大幅度减少所致 主要是利润下滑导致本年应纳税所得 减少所致

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94

十四、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2012 年4 月17 日批准报出。

深圳市科陆电子科技股份有限公司

二〇一二年四月十七日

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95