SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2008

Apr 25, 2009

深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会审计委员会 关于会计师事务所从事公司2008 年度审计工作的总结报告

深圳市鹏城会计师事务所有限公司（以下简称“会计师事务所”）对深圳市 科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）2008 年度审计 工作的内容主要包括：对公司年度财务报告（资产负债表、利润表、股东权益变 动表和现金流量表以及财务报表附注）进行了审计，发表了无保留意见审计结论； 对本公司募集资金使用情况进行了审计，出具了专项鉴证报告；对本公司与关联 方的资金占用情况进行了审核，出具了专项审核报告。在本次年报审计过程中， 公司审计委员会和审计部人员进行了跟踪配合。对于审计中发现的问题，审计委 员会与年审注册会计师进行了多次沟通，现对深圳市鹏城会计师事务所有限公司 对公司本年度的审计情况作如下评价：

一、基本情况

深圳市鹏城会计师事务所有限公司通过对本公司内部控制、资产总额、营业 收入、合并报表范围等情况的了解后，与本公司董事会和高管层进行了必要的沟 通签订了审计业务约定书。在业务约定书中约定了 2008 年度审计的总费用为40 万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。

2009 年1 月13 日，审计委员会与会计师事务所进行沟通，在了解了预审过 程中存在的问题后，确定了公司2008 年度财务报告审计工作的总体时间安排， 确定了下一步的审计工作重点。

依据2008 年度财务报告审计工作的总体时间安排，审计小组于2009 年2 月 8 日进驻公司现场，开始对公司进行年度审计工作，在审计期间，审计委员会分 别于2009 年3 月26 日、2009 年4 月15 日发出《审计督促函》，要求会计师事 务所按照审计时间安排完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件按时披露。

审计委员会于2009 年2 月6 日召开第二次会议，认真审阅了公司财务部编 制的财务会计报表，听取了公司管理层对经营情况的汇报，并形成了书面意见。 2009 年4 月2 日，审计委员会与会计师事务所审计师就审计过程中发现的如： 公司整改重点、收入确认原则、差错的处理、募集基金使用问题、内控规范等问

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题进行了有效沟通，并承诺对上述问题切实整改；会计师事务所就目前审计进展 情况向公司董事会审计委员会做了详细的汇报。

2009 年4 月23 日，审计委员会对会计师事务所出具的年度审计报告意见稿 （初审）与年审注册会计师进行再次沟通，认为公司务报表已经按照 《企业会 计准则》及财政部、证监会的其他相关规定编制，在所有重大方面客观、公允地 反映了公司截止2008 年末的财务状况和2008 年度的经营成果和现金流情况。

审计委员会于2009 年4 月24 日召开了08 年年度会议，再次对公司2008 年 度的会计报表进行了审阅，认为公司2008 年度的会计报表编制符合《企业会计 准则》的要求，各项支出合理，收入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留 符合法律、法规和有关制度规定，真实、准确、完整地反应了公司的财务状况、 经营成果和现金流量情况，并同意提交公司董事会审议。

根据深圳市鹏城会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组在约定时 限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了 无保留意见的审计报告（意见稿）。

二、关于年审注册会计师遵守职业道德基本原则的评价

1、独立性

深圳市鹏城会计师事务所有限公司所有职员未在公司任职，并未获取除法定 审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益，深圳市鹏城会计师事务所 有限公司和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营 关系；深圳市鹏城会计师事务所有限公司对公司的审计业务不存在自我评价，审 计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所 及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中 关于保持独立性的要求。

2、专业胜任能力

审计小组共由8 人组成，具有注册会计师职称人员3 名，其中部门副经理1 人，高级项目经理2 人，高级审计员2 人，审计助理人员3 人，组成人员具有承 办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作， 同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

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三、关于审计报告及意见的评价

1、审计工作计划评价

在本年度审计过程中，审计小组针对本公司的实际情况，制定了具体的审计 工作计划和审计策略，并与本公司审计委员会进行了充分沟通，为完成审计任务 和减小审计风险做了充分的准备。

2、审计程序执行评价

审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进 行评价的基础上确定需重点实施的实质性测试程序。在符合性测试审计程序中为 了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内部控制和穿行 测试的程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、 分析性复核等审计程序，为各类交易、账户余额的列报获取了充分必要的审计证 据。

3、对事务所出具审计报告意见的评价

审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当 的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。对本公司财务报表 发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。

四、对会计师事务所提出改进意见的评价

会计师事务所对公司提出的改进意见的情况在审计过程中，审计小组从实际 出发，实事求是，对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳， 部分已经开始了实施改进。

五、关于对公司后续选聘会计师事务所的建议

为进一步加强公司的财务监督和公司年度财务决算审计工作，发挥中介机构 在公司财务监督中的作用，提高财务信息质量，建议公司在选聘（包括续聘、改 聘）执行年报审计业务的会计师事务所时，遵照公司《选聘会计师事务所专项制 度》履行选聘程序。

深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会审计委员会 2009 年 4 月 24 日

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