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SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2007
Jul 30, 2007
54177_rns_2007-07-30_4a22eb8d-0c8f-45c7-bb1c-485664b12fe2.PDF
Audit Report / Information
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目 录
| 目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 资产负债表 利润表 股东权益变动表 现金流量表 财务报表附注 |
页 次 |
|---|---|
| 1-2 3-4 5 6 7 8-56 |
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼
电话：0755-82207928 传真：0755-82237549
审 计 报 告
深鹏所股审字[2007]086 号
深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称科陆电子公司）财务报表，包 括 2007 年 6 月 30 日公司及合并的资产负债表、2007 年 1-6 月的公司及合并利润表、股东权益变动 表、现金流量表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是科陆电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，科陆电子公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了科陆电子公司 2007 年 6 月 30 日的财务状况以及 2007 年 1-6 月公司及合并的经营成果和 2007 年 1-6 月的现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
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赖玉珍 中国注册会计师
李 萍
2
深圳市科陆电子科技股份有限公司
资产负债表
2007 年 6 月 30 日
| 金额单位：人民币元 | 金额单位：人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 资产 | 附注 | 2007-6-30 | 2006-12-31 | ||
| 合并 | 公司 | 合并 | 公司 | ||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 八、1 | 163,528,153.69 | 162,569,120.51 | 68,404,072.36 | 56,966,337.57 |
| 交易性金融资产 | - | - | - | - | |
| 应收票据 | 八、2 | 4,969,291.55 | 4,969,291.55 | 2,270,000.00 | 2,270,000.00 |
| 应收账款 | 八、3 九、1 | 132,136,717.01 | 130,996,291.96 | 109,577,571.75 | 107,261,624.16 |
| 预付款项 | 八、4 | 7,241,431.87 | 6,951,957.52 | 2,489,912.73 | 2,077,864.05 |
| 应收利息 | - | - | - | - | |
| 应收股利用职权 | - | - | - | - | |
| 其他应收款 | 八、5 九、2 | 7,858,829.38 | 7,488,647.16 | 9,069,492.46 | 9,495,092.72 |
| 存货 | 八、6 | 71,305,393.91 | 68,216,371.37 | 71,063,209.98 | 65,787,773.98 |
| 一年内到期的非流流资产 | - | - | - | - | |
| 其他流动资产 | 66,706.67 | 66,706.67 | - | - | |
| 流动资产合计 | 387,106,524.08 | 381,258,386.74 | 262,874,259.28 | 243,858,692.48 | |
| 非流动资产： | |||||
| 可供售出金融资产 | - | - | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | - | - | |
| 长期股权投资 | 九、3 | - | 39,534,308.80 | - | 59,160,229.51 |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | |
| 固定资产 | 八、7 | 22,463,879.29 | 22,228,901.54 | 21,668,740.51 | 21,440,993.82 |
| 在建工程 | 八、8 | 42,866,975.00 | 42,866,975.00 | 1,181,225.00 | 1,181,225.00 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | - | - | |
| 油气资产 | - | - | - | - | |
| 无形资产 | 八、9 | 693,635.63 | 693,635.63 | 650,587.86 | 650,587.86 |
| 开发支出 | - | - | - | - | |
| 商誉 | - | - | - | - | |
| 长期持摊费用 | 八、10 | 311,813.22 | - | 72,800.03 | 59,300.03 |
| 递延所得税资产 | 八、11 | 1,729,305.68 | 1,706,455.05 | 1,388,960.55 | 1,348,128.24 |
| 其他非流动资产 | - | - | - | - | |
| 非流动资产合计 | 68,065,608.82 | 107,030,276.02 | 24,962,313.95 | 83,840,464.46 | |
| 资产总计 | 455,172,132.90 | 488,288,662.76 | 287,836,573.23 | 327,699,156.94 |
3
深圳市科陆电子科技股份有限公司
资产负债表(续)
2007 年 6 月 30 日
| 2007年6月30日 | 2007年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额单位：人民币元 | |||||
| 负债及所有者权益 | 附注 | 2007-6-30 | 2006-12-31 | ||
| 合并 | 公司 | 合并 | 公司 | ||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 八、12 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 | 34,600,000.00 | 34,600,000.00 |
| 交易性金融负债 | |||||
| 应付票据 | 八、13 | 18,731,533.77 | 18,731,533.77 | 25,969,141.75 | 25,969,141.75 |
| 应付账款 | 八、14 | 16,133,361.43 | 41,600,382.38 | 36,242,844.88 | 61,978,750.22 |
| 预收款项 | 八、15 | 7,964,727.41 | 7,751,660.41 | 5,312,189.35 | 5,018,321.35 |
| 应付职工薪酬 | 八、16 | 698,635.95 | - | 1,855,792.54 | 1,107,018.49 |
| 应交税费 | 八、17 | 2,633,147.08 | 1,787,086.91 | 10,145,757.36 | 7,819,363.80 |
| 应付利息 | - | - | - | - | |
| 应付股利 | - | - | - | - | |
| 其他应付款 | 八、18 | 2,735,299.73 | 22,180,565.02 | 2,031,316.18 | 18,014,738.10 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 八、19 | 39,191.00 | - | 39,191.00 | - |
| 流动负责合计 | 121,535,896.37 | 164,651,228.49 | 116,196,233.06 | 154,507,333.71 | |
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | - | - | - | - | |
| 应付债券 | - | - | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | 4,450,000.00 | 4,450,000.00 | |
| 专项应付款 | - | - | - | - | |
| 预计负债 | - | - | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | - | - | |
| 其他非流动负债 | 八、20 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | - | - |
| 非流动负债合计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,450,000.00 | 4,450,000.00 | |
| 负债合计 | 125,535,896.37 | 168,651,228.49 | 120,646,233.06 | 158,957,333.71 | |
| 股东权益： | |||||
| 股本 | 八、21 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 资本公积 | 八、22 | 147,233,135.18 | 147,233,135.18 | 10,573,135.18 | 10,573,135.18 |
| 减：库存股 | |||||
| 盈余公积 | 八、23 | 18,146,598.35 | 18,146,598.35 | 20,917,316.55 | 18,146,598.35 |
| 未分配利润 | 八、24 | 103,456,998.46 | 94,257,700.74 | 89,966,975.28 | 95,022,089.70 |
| 其中：现金股利 | |||||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 328,836,731.99 | 319,637,434.27 | 166,457,427.01 | 168,741,823.23 | |
| 少数股东权益 | 799,504.54 | - | 732,913.16 | - | |
| 所有者权益总计 | 329,636,236.53 | 319,637,434.27 | 167,190,340.17 | 168,741,823.23 | |
| 负债及所有者权益总计 | 455,172,132.90 | 488,288,662.76 | 287,836,573.23 | 327,699,156.94 |
（附注系财务报表的组织部分）
4
深圳市科陆电子科技股份有限公司
利润表
2007 年1-6 月
| 金额单位：人民币元 | 金额单位：人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注 | 2007 年1-6 月 | 2006 年1-6 月 | ||
| 合并 | 公司 | 合并 | 公司 | ||
| 一、营业收入 | 八、25 九、4 | 104,287,885.43 | 104,178,517.90 | 63,601,870.54 | 62,733,700.46 |
| 其中：营业收入 | 104,287,855.43 | 104,178,517.90 | 63,601,870.54 | 62,733,700.46 | |
| 减：营业成本 | 八、26 九、5 | 67,514,127.76 | 81,799,401.61 | 38,316,992.91 | 43,584,370. 49 |
| 营业税金及附加 | 八、27 | 223,014.69 | 115,609.87 | 194,685.98 | 121,166.21 |
| 销售费用 | 11,202,974.23 | 10,494,220.69 | 9,971,695.46 | 9,202,288.16 | |
| 管理费用 | 14,506,726.85 | 10,069,967.33 | 10,541,594.59 | 7,049,708.90 | |
| 财务费用 | 八、28 | 1,058,112.90 | 1,070,523.15 | 338,487.69 | 340,989.72 |
| 资产减值损失 | 八、29 | 3,224,470.91 | 3,342,412.67 | 473,140.36 | 654,716.62 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） |
- | - | - | - | |
| 投资收入益（损失以“-”号填列） | - | - | - | 6,578,375.93 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 |
- | - | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - | - | |
| 二、营业利润（损失以“-”号填 列） |
6,558,458.09 | -2,713,617.42 | 3,765,273.55 | 8,358,836.29 | |
| 加：营业外收入 | 八、30 | 4,519,794.46 | 1,600,000.00 | 1,406,971.57 | - |
| 减：营业外支出 | 八、31 | 9,098.35 | 9,098.35 | 9,085.93 | 8,980.23 |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - | - | |
| 三、利润总额（亏损以“-”号填 列） |
11,069,154.20 | -1,122,715.77 | 5,163,159.19 | 8,349,856.06 | |
| 减：所得税费用 | 八、32 | 283,257.84 | -358,326.81 | 639,075.43 | 23,138.33 |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） |
10,785,896.36 | -764,388.96 | 4,524,083.76 | 8,326,717.73 | |
| 其中：归属于母公司所有者的净利 润 |
10,719,304.98 | -764,388.96 | 2,866,130.09 | 8,326,717.73 | |
| 少数股东损益 | 66,591.38 | - | 1,657,953.67 | - | |
| 五、每股收益 | |||||
| （一）基本每股收益 | 0.19 | -0.01 | 0.06 | 0.19 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.19 | -0.01 | 0.06 | 0.19 |
（附注系财务报表的组织部分）
公司法定代表人：饶陆华 主管会计工作的公司负责人：袁继全 会计机构负责人：吕雷杰
5
深圳市科陆电子科技股份有限公司 股东权益变动表
| 股东权益变动表 | 股东权益变动表 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2007年1-6月 | 单位：人民币元 | |||||||||||||||
| 合并 | 公司 | |||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 |
所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数 股东 权益 |
所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其 他 |
股本 | 资本公积 | 减:库存 股 |
盈余公积 | 未分配利润 | 其 他 |
|||||
| 一、上年年末余额 | 45,000,000.00 | 10,573,135.18 | - | 20,917,315.55 | 89,966,975.28 | - | 732,913.16 | 167,190,340.17 | 45,000,000.00 | 10.573.135.18 | - | 18.146.598.35 | 95.022.089.70 | 168.741.823.23 | ||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 45,000,000.00 | 10,573,135.18 | - | 20,917,316.55, | 89,966,975.28 | - | 732,913.16 | 167,190,340.17 | 45,000,000.00 | 10,573,135.18 | - | 18.146.598.35 | 95,022,089.70 | - | - | 168,741,823.23 |
| 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列） |
15,000,000.00 | 136,660,000.00 | - | -2,770,718.20 | 13,490,023.98 | - | 66,591.38 | 162,445,896.36 | 15,000,000.00 | 136,660,000.00 | - | - | -764,388.96 | - | - | 150,895,611.04 |
| （一）净利润 | - | - | - | 10,719,304.98 | - | 66,591.38 | 10,785,896.36 | - | - | - | - | -764,388.96 | - | - | -764,388.96 | |
| （二）直接计入所 有者权益的利润和 损失 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、可供出售金额资 产公允价值变动净 额 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3、与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 上述（一）和（二） 小计 |
- | - | - | - | 10,719,304.98 | - | 66,591.38 | 10,785,896.36 | - | - | - | - | -764,388.96 | - | - | -764,388.96 |
| (三)所有者投入和减 少资本 |
15,000,000.00 | 136,660,000.00 | - | - | - | - | - | 151,660,000.00 | 15,000,000.00 | 136,660,000.00 | - | - | - | - | - | 151,660,000.00 |
| 1、所有者投入资本 | 15,000,000.00 | 136,660,000.00 | - | - | - | - | 151,660,000.00 | 15,000,000.00 | 136,660,000.00 | - | - | - | - | - | 151,660,000.00 | |
| 2、对所有者（或股 东）的分配 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2、对所有者（或股 东）的分配 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、其它 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 五、所有者权益内 部结转 |
- | - | - | -2,770,718.20 | 2,770,718.20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、资本公积转增资 本（或股本） |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6
| 2、盈余公积转增资 本（或股本） |
2、盈余公积转增资 本（或股本） |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3、盈余公积弥补亏 损 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 4、其他（合并报表 取消补提子公司盈 余公积影响数） |
- | - | - | -2,770,718.20 | 2,770,718.20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本的年末余额 | 60,000,000.00 | 147,233,135.18 | - | 18,146,598.35 | 103,456,998.46 | - | 799,504.54 | 329,636,236.53 | 60,000,000.00 | 147,233,135.18 | - | 18,146,598.35 | 94,257,700.74 | - | - | 319,637,434.27 | |
| （附注系财务报表的组织部分） |
公司法定代表人：饶陆华 主管会计工作的公司负责人：袁继全 会计机构负责人：吕雷杰
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深圳市科陆电子科技股份有限公司 现金流量表
2007 年1-6 月
金额单位：人民币元
| 金额单位：人民币元 | 金额单位：人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注 | 2007 年1-6 月 | 2006 年1-6 月 | ||
| 合并 | 公司 | 合并 | 公司 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 93,020,869.40 | 92,014,766.43 | 75,336,231.09 | 73,689,401.09 | |
| 收到的税费返还 | 2,899,794.46 | - | 1,402,273.61 | - | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 八、33 | 2,188,000.00 | 5,668,000.00 | 1,020,171.00 | 6,490,171.00 |
| 现金流入小计 | 98,108,663.86 | 97,682,766.43 | 77,758,675.71 | 80,179,572.09 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 103,706,823.35 | 123,144,452.94 | 55,339,029.45 | 56,495,886.32 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,294,365.64 | 12,822,920.19 | 10,839,350.87 | 8,934,864.48 | |
| 支付的各项税费 | 14,169,194.35 | 9,039,461.64 | 8,964,634.23 | 6,334,201.81 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 八、34 | 13,341,079.66 | 11,261,839.90 | 14,244,994.98 | 13,898,132.45 |
| 现金流出小计 | 147,511,463.00 | 156,268,674.67 | 89,388,009.53 | 85,663,085.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,402,799.14 | -58,585,908.24 | -11,629,333.83 | -5,483,512.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||||
| 收回投资所收到的现金 | 210,000.00 | 210,000.00 | - | - | |
| 收到投资收益的现金 | - | 19625920.71 | - | - | |
| 处置固定资产无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 |
- | - | - | - | |
| 收入到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - | |
| 现金流入小计 | 210,000.00 | 19,835,920.71 | - | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 |
44,314,970.00 | 41,279,080.00 | 1,183,610.58 | 1,181,460.58 | |
| 投资所支付的现金 | - | - | - | - | |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | - | 3,000,000.00 | - | - | |
| 现金流出小计 | 44,314,970.00 | 44,279,080.00 | 1,183,610.58 | 1,181,460.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -44,104,970.00 | -24,443,159.29 | -1,183,610.58 | -1,181,460.58 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | - | - | |
| 吸收投资所收到的现金 | 151,660,000.00 | 151,660,000.00 | - | - | |
| 借款所收到的现金 | 70,500,000.00 | 70,500,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 300,000.00 | 300,000.00 | - | - | |
| 现金流入小计 | 222,460,000.00 | 222,460,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 偿还债务的支付的现金 | 32,500,000.00 | 32,500,000.00 | 34,123,112.49 | 34,123,112.49 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 1,328,149.53 | 1,328,149.53 | 4,441,398.15 | 4,441,398.15 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 640,500.00 | 640,500.00 | |
| 现金流出小计 | 33,828,149.53 | 33,828,149.53 | 39,205,010.64 | 39,205,010.64 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 188,631,850.47 | 188,631,850.47 | -9,205,010.64 | -9,205,010.64 | |
| 四、汇率变动对现金的影响额 | - | - | - | - | |
| 五、现金及现金等价物增加额 | 95,124,081.33 | 105,602,782.94 | -22,017,955.05 | -15,869,984.19 | |
| （附注系财务报表的组织部分） |
公司法定代表人：饶陆华 主管会计工作的公司负责人：袁继全 会计机构负责人：吕雷杰
8
深圳市科陆电子科技股份有限公司 深圳市南山区高新技术产业园南区 T2 栋 A.B 区五楼
电话：0755-26719673 传真：0755-26719679
财务报表附注
2007 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
1．历史沿革
深圳市科陆电子科技股份有限公司系 1996 年 8 月 12 日，由饶陆华、曾驱虎、严砺生共同出资 设立深圳市科陆电子有限公司（以下简称为科陆有限公司）。科陆有限公司的注册资本为 100 万元。 科陆有限公司设立时持有深圳市工商行政管理局颁发的注册号为：27926122-3 号《企业法人营业执 照》。1997 年 11 月，科陆电子公司注册资本由 100 万元增加至 380 万元，
1999 年 12 月 13 日，科陆有限公司原股东严砺生与股东饶陆华签订《股权转让协议》，约定将 其所持有的科陆有限公司 25%的股权全部转让给股东饶陆华。2000 年 9 月，科陆有限公司股东会作 出了有关股权转让的决议，有关各方签署了《股权转让协议》，根据前述决议及协议，饶陆华、曾驱 虎将所持科陆有限公司的部分出资分别转让给深圳市创新投资集团有限公司(以下简称为深圳创新 投)、青岛高德科技创业投资有限公司(以下简称为青岛高德)、深圳市高新技术投资担保有限公司(以 下简称为深圳高新投)和袁继全，本次股权转让完成后，股东饶陆华、曾驱虎、深圳创新投、青岛高 德、袁继全、深圳高新投的所持出资比例分别为 53.03%、14.5%、13%、8%、6.47%、5%，科陆有 限公司注册资本保持不变。
2000 年 10 月 16 日，经科陆有限公司股东会通过，深圳市科陆电子有限公司整体变更设立深 圳市科陆电子科技股份有限公司。2000 年 10 月 20 日，科陆有限公司全体股东签订《发起人协议》， 约定原科陆有限公司六个股东作为股份公司的发起人，以其持有科陆有限公司的出资份额所对应的 净资产对股份有限公司出资。据深圳鹏城会计师事务所深鹏所审字[2000]288 号《审计报告》，截至 2000 年 9 月 30 日，公司净资产为 30,469,683.15 元。2000 年 11 月，深圳市人民政府以深府函[2000]74 号文批准设立深圳市科陆电子科技股份有限公司，股本总额为 3,000 万股。本公司按上述审计基准 日的净资产折股折成 3,000 万股，折余金额 469,683.15 元计入资本公积。
8
2002 年 4 月 19 日，经本公司 2001 年年度股东大会同意，本公司 2001 年度利润分配方案为每 10 股送红股 5 股派现金 0.1 元。本次利润分配实施后，本公司总股本由 3,000 万股增至 4,500 万股， 各股东持股比例不变。2005 年 4 月 30 日，股东曾驱虎分别与股东饶陆华、范家闩、阮海明、干体 兵、刘明忠、唐月奎签订《股权转让协议》，约定将其所持有占股本 11.72%、1%、0.83%、0.6%、 0.2%、0.15%的股份分别转让给股东饶陆华、范家闩、阮海明、干体兵、刘明忠、唐月奎。2006 年 3 月 29 日，股东干体兵与饶陆华签订《股权转让协议》，约定将干体兵所持有的本公司占股本 0.6% 的股份转让给饶陆华。
2007 年 2 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2007]35 号文批准同意向社会公开发行 股票，并于 2007 年 2 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，公司股本变更为 6,000 万元。2007 年 3 月 6 日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。
2．企业注册地、经营范围、组织形式
公司法定代表人饶陆华，注册号：4403012025815。经营范围：电力设备、精密仪器、软件工程； 经营进出口业务（具体按深贸进准字第[2001]0656 号资格证书经营）；兴办实业（具体项目另行申报）。 经营地址：深圳市南山区高新技术产业园南区 T2 栋 A、B 区五楼 组织结构图：
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-
3．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：公司财务报告业经公司 2007 年 7 月 27 日第
-
三届第八次董事会批准。
附注二、财务报表的编制基础
-- 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
同时根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号）（以下简称“136 号文”）和《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露）的通知》（证监会计字[2007]10 号， 以下简称“10 号文”）规定，本公司按照财政部 2006 年制定的《企业会计准则第 38 号――首次执 行企业会计准则》以下简称“38 号准则”），在确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数的基础上， 分析第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编 制了 2006 年度可比期间利润表和资产负债表。
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附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司郑重声明：
本公司编制的 2007 年半年度财务报表符合财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》的要求，真
实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、本公司的主要会计政策、会计估计
- 1、会计制度
执行企业会计准则。
- 2、会计年度
以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
- 3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
- 4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产（除另有说明外）以历史成本为计价原则。
- 5、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发
生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
- （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
-
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
-
本位币金额。
-
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
-
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
-
6、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负 债及损益类项目按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
11
除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生 的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
-
7、现金等价物的确定标准
-
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等
价物。
-
8、金融资产的核算方法
-
金融资产分类
-
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定
-
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融 资产四类。
金融资产的计量
-
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-
产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始 确认金额。
-
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
-
交易费用。但是，下列情况除外：
-
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
-
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
-
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
-
金融资产公允价值的确定
-
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
-
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映
-
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证 据，包括下列各项：
-
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
-
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
12
-
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
-
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
-
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收
回投资成本；
-
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
-
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量：
-
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
-
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减
-
值准备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账 龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
| 账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 |
计提比例 |
|---|---|
| 5% 10% 20% 30% 50% 100% |
- d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非
暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
- 9、存货分类及核算方法
存货的分类：
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
13
在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、库存材料、低值 易耗品、包装物、在产品等。
存货的计价：
存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值 易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同 类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的计价
- A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
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B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长 期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实 质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本 单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
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本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限 30 年计算折旧， 计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。
12、固定资产计价及其折旧方法
本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持 有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按原价 的 10%计算）确定其分类折旧率如下：
| 资产类别 房屋建筑物 机器设备 仪表及电子设备 运输工具 其他设备 |
使用年限 20年 5年 5年 5年 5年 |
年折旧率 |
|---|---|---|
| 4.5% 18% 18% 18% 18% |
13、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
14、无形资产
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限 的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：
| 类 别 土地使用权 软件 |
摊销年限 |
|---|---|
| 30-50年 5年 |
15、其他资产核算方法
其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长期待摊 费用在受益期内平均摊销。
16
16、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提
（1）期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，有 迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资 产组不得大于公司所确定的报告分部。
17、借款费用
（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本 化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确 认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
1/ 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2/ 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3/ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
17
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确认。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、收入实现的确认原则 商品销售：
本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。
让渡资产使用权：
本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认 收认。
19、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产 相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平 均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额 一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或 损失的，取得时直接计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
- 1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
18
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：
-
a.该项交易不是企业合并；
-
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
-
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
-
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
-
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
-
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
-
1/ 商誉的初始确认；
-
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
-
a.该项交易不是企业合并；
-
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
-
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
-
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
-
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：
19
-
a.企业合并；
-
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并财务报表的编制方法
合并财务报表原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法：
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公 司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
附注五、税项
1、本公司执行的主要税种、税率及享受税收优惠政策情况
| 税 项 增值税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 |
计 税 基 础 销售收入，加工及修理修配劳务收入 应纳增值税及营业税额 应纳增值税及营业税额 应纳税所得额 |
税 率 |
|---|---|---|
| 17% 3% 1% 7.5%、15% |
- 2、本公司享受税收优惠政策情况
一 ( )增值税
1、公司本部增值税
（1）公司本部 2001 年 2 月 21 日经深圳市信息化建设委员会认定为软件企业，证书编号：深 R-2000-0092，根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文关于《鼓励软件产业和集 成电路产业发展有关税收政策问题》的通知，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。2006 年 2 月 29 日深圳市国家税务局深国税函[2006]36 号 文自 2006 年 1 月 1 日起嵌入式软件产品不能享受增值税即征即退政策。
20
（2）公司本部从 2004 年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。
2、深圳市科陆软件有限公司增值税
深圳市科陆软件有限公司 2004 年 6 月 21 日经深圳市科技和信息局认定为软件企业,证书编号: 深 R-2004-0123。根据财政部、国家税务总局、海关总暑财税(2000)25 号文件的规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按比例 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
(二)企业所得税
1、公司本部根据深圳市地方税务局福田征收分局深地税福函[1998]117 号《关于深圳市科陆电 子有限公司企业所得税减免税问题的复函》同意本公司从获利年度起享受二年免征、三年减半征收 企业所得税的优惠政策；因本公司为深圳市高新技术企业根据深圳市地方税务局第三检查分局深地 税三函[2002]450 号《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司减征企业所得税的复函》，同意本公司 在享受企业所得税“两免三减” 税收优惠政策期满后，给予延长三年减半征收企业所得税的优惠，即 1998 年、1999 年免征企业所得税，从 2000 年起至 2005 年止即按 7.5%税率计算企业所得税。
2、深圳市科陆软件有限公司根据深圳市国家税局减、免税批准通知书深国税南减免[2004]0412 号文件批准：生产性企业从获利年度起，享受第 1 年到第 2 年的经营所得免征所得税，第 3 年到第 5 年减半征收所得税的优惠政策。即 2004 年、2005 年免征企业所得税，从 2006 年起至 2008 年止即 按 7.5%税率计算企业所得税。
3、根据上述增值税优惠政策“2．自行开发生产的软件产品减税”，所减征的增值税，不作为企 业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司按此规定在实际收到退回的增值税时作补贴收入， 在计提企业所得税时作为应纳税所得额调减事项。
附注六、会计政策、会计估计变更、会计差错或合并财务报表范围变化的影响
1、本公司编制财务报表，因依照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则第 38 号――首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条的相关规定，对企业所得税采用资产负债表债务法，按资产的账面
21
价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，采用追溯调整确认 2007 年年初所产生 的递延所得税资产 1,348,128.24 元，归属于母公司的所有者权益增加 1,384,418.78 元，相应增加 2007 年度年初未分配利润 1,384,418.78 元。
-
2、本公司 2007 年 1-6 月份会计政策、会计估计、会计差错无变化。
-
3、合并范围如下：
1、深圳市科陆软件有限公司于 2004 年 3 月 17 日成立，本公司出资 80 万元，出资比例为 80%； 唐月奎出资 20 万元，出资比例为 20%。2006 年 9 月 13 日唐月奎将所持有的 20%股份转让给本公司, 并经深圳市公证处（2006）深证字第 11034 号公证书公证，本公司于 2006 年 9 月 15 日全额支付股 权转让款 20 万元给唐月奎，并于 2006 年 9 月 25 日完成深圳市工商行政管理局登记变更，科陆软件 由科陆电子公司的控股子公司变成独资的有限公司。
-
2、深圳市科陆电源技术有限公司于 2005 年 1 月 31 日成立，本公司出资 622 万元，出资比例为
-
88.86%。2005 年开始纳入合并财务报表范围。
3、成都市科陆洲软件有限公司于 2006 年 10 月 26 日成立，本公司出资 300 万元，出资比例为 100%。2006 年开始纳入合并财务报表范围。
附注七、企业合并及合并财务报表
纳入合并财务报表范围的子公司情况：
| 公司名称 | 注册地 | 注册资本 (万元) |
拥有股权(%) | 拥有股权(%) | 投资额 (万元) 100 622 300 |
主营业务 计算机软件的开发与销售 电源、电气设备生产与销售 计算机软件的开发与销售 |
是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 100 88.86 100 |
间接 | ||||||
| 深圳市科陆软件有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 成都市科陆洲软件有限公司 |
深圳市 深圳市 成都市 |
100 700 300 |
- - |
是 是 是 |
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附注八、合并财务报表主要项目的注释
1.货币资金
| 项 目 现 金 银行存款 小计 其他货币资金 合 计 |
2007-6-30 | 2007-6-30 | 折合人民币 101,343.31 63,260,603.03 17,274.06 148,933.29 63,426,810.38 100,000,000.00 163,528,153.69 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 币种 RMB RMB HKD USD RMB |
原 币 - - 17,727.36 19,556.60 - |
汇率 0.97 7.62 |
原 币 - - 17,638.07 87,699.29 - |
汇率 1.00 7.81 |
折合人民币 | ||
| 545,483.43 61,736,678.62 17,720.97 684,817.45 |
|||||||
| 62,439,217.04 | |||||||
| 5,419,371.89 | |||||||
| 68,404,072.36 |
（1）货币资金期末余额比期初余额增加 139.06%，主要是由于本期公司公开发行股票募集资金， 净募集资金人民币 151,660,000 元，项目用途为 CL7100 用电管理系统扩建项目和电子式电能表扩建 项目。
-
（2）2007 年 6 月 30 日其他货币资金为 1 亿元，其中：
-
a、存放在上海浦东银行深圳分行：七天通知定期存款 1,000 万元，六个月定期存款 4,000 万元，
-
存款期限为 2007 年 3 月 14 日至 2007 年 9 月 14 日。
-
b、存放在中国建设银行深圳南山支行七天通知定期存款 1,000 万元，六个月定期存款 4,000 万
-
元，存款期限为 2007 年 3 月 14 日至 2007 年 9 月 14 日。
2.应收票据
==> picture [463 x 38] intentionally omitted <==
3.应收账款
- (1)按账龄分类
23
2007-6-30
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 |
金 额 120,926,616.18 13,687,884.99 4,405,540.28 1,709,599.00 382,078.00 45,800.00 141,157,518.45 |
比例 85.67% 9.70% 3.12% 1.21% 0.27% 0.03% 100.00% |
坏账准备 6,021,186.18 1,368,788.50 881,108.06 512,879.70 191,039.00 45,800.00 9,020,801.44 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 114,905,430.00 12,319,096.49 3,524,432.22 1,196,719.30 191,039.00 - |
||||
| 132,136,717.01 |
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合 计 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 95,909,282.55 15,911,609.64 3,079,887.19 1,691,482.00 990,715.00 117,582,976.38 |
比例 81.57% 13.53% 2.62% 1.44% 0.84% 100.00% |
坏账准备 4,795,464.13 1,591,160.96 615,977.44 507,444.60 495,357.50 8,005,404.63 |
净 额 | |
| 91,113,818.42 14,320,448.68 2,463,909.75 1,184,037.40 495,357.50 |
||||
| 109,577,571.75 |
（2）按类别分类
| 类别 单项金额重大的应收账款 单项金额按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 单项金额不重大应收账款 合计 |
2007-6-30 | 2007-6-30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应收账款金额 81,012,892.11 2,120,199.00 58,024,427.34 141,157,518.45 |
占应收账款 总额的比例 57.39% 1.50% 41.11% 100% |
坏账准备 计提比例 5.08% 34.95% 7.18% 47.32% |
坏账准备金额 | |
| 4,111,791.41 741,079.70 4,167,930.33 |
||||
| 9,020,801.44 |
24
| 类别 单项金额重大的应收账款 单项金额按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 单项金额不重大应收账款 合计 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应收账款金额 52,567,198.71 2,629,897.00 62,385,880.67 117,582,976.38 |
占应收账款 总额的比例 44.71% 2.24% 53.06% 100% |
坏账准备 计提比例 5.25% 34.40% 6.96% 46.61% |
坏账准备金额 | |
| 2,760,998.94 904,684.10 4,339,721.60 |
||||
| 8,005,404.63 |
①本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款，经减值测试，公 司计提坏账准备 4,111,791.41 元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年 的应收账款，经减值测试后公司计提坏账准备 741,079.70 元。
③单项金额不重大应收账款指单笔金额为 100 万元以下的客户应收账款，公司按账龄计提坏账 准备 4,167,930.33 元。
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 合 计 |
2007-6-30 金额 比例 40,912,436.16 70.51% 12,749,450.90 21.97% 4,362,540.28 7.52% 58,024,427.34 100% |
2006-12-31 | 2006-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金额 40,912,436.16 12,749,450.90 4,362,540.28 58,024,427.34 |
金额 45,169,263.84 14,425,529.64 2,791,087.19 62,385,880.67 |
比例 | |
| 72.40% 23.12% 4.47% |
|||
| 100.00% |
（3）截止 2007 年 6 月 30 日，应收账款余额中无应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股 份的股东单位款项。
（4）2007 年 6 月 30 日应收账款前五名金额合计 8,671,270.58 元，占应收账款总额的 28.25%， 账龄均在一年以内。
（5）应收账款期未余额尚未收回主要原因：
①主要客户采购及付款方式的影响。公司客户的行业集中程度非常高，主要为电力行业，目前 电力行业为了确保采购设备的质量安全，往往需要进行试运行，因此广泛采用“181”或“361”的 分期付款方式，设备试运行一段时间后才支付货款，一般都留有 10%作为质量保证金，需待设备稳
25
定运行满一年的质量保证期后才能收回，而实际执行时往往会更慢一些。因此公司应收账款余额相 对较高。
②公司考虑到电力行业客户资信情况良好，为适应日趋激烈的市场竞争，提高市场份额，采取 了适度赊销进行销售，也导致应收账款增加。
于 2007 年 6 月 30 日前五名欠款单位情况如下：
| 单位名称 四川省电力公司 山东鲁能物资集团潍坊供电分公司 达州电业局 广西电网公司南宁供电局 四川省电力公司资阳公司 合 计 |
所欠金额 9,078,270.00 5,562,284.04 5,287,443.00 4,663,800.00 4,623,837.00 29,215,634.04 |
比例 6.43% 3.94% 3.75% 3.30% 3.28% 20.70% |
欠款时间 2007年 2007年 2007年 2006年 2007年 |
欠款内容 |
|---|---|---|---|---|
| 货款 货款 货款 货款 货款 |
4.预付账款
| 账 龄 1年以内 1-2年 合 计 |
2007-6-30 金 额 比 例 6,879,447.56 95.00% 361,984.31 5.00% 7,241,431.87 100% |
2006-12-31 | 2006-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 6,879,447.56 361,984.31 7,241,431.87 |
金 额 2,120,872.42 369,040.31 2,489,912.73 |
比 例 | |
| 85.18% 14.82% |
|||
| 100% |
（1）于 2007 年 6 月 30 日前五名欠款单位情况如下：
| 单位名称 宁波中嘉科贸有限公司 北京傲志众达科技发展公司 深圳市信利康实业有限公司 深圳巿新胜利电子有限公司 深圳市北川电子有限公司 合 计 |
所欠金额 2,640,510.00 1,763,179.00 427,920.86 330,398.39 200,635.00 5,362,643.25 |
比例 36.46% 24.35% 5.91% 4.56% 2.77% 74.06% |
欠款时间 2007年 2007年 2007年 2007年 2007年 |
欠款内容 |
|---|---|---|---|---|
| 预付材料款 预付材料款 预付材料款 预付材料款 预付材料款 |
26
-
（1）预付账款期末余额比期初余额增加 190%，主要系公司采购量增加，加大了重要元器件的
-
采购款支付。
-
（2）预付账款期末余额账龄 1-2 年的原因系发票未收回形成的。
-
（3）预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
- (1)按账龄分类
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
2007-6-30 | 2007-6-30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 7,721,511.33 474,379.30 120,455.00 9,780.00 8,326,125.63 |
比例 92.74% 5.70% 1.45% 0.12% 100% |
坏账准备 392,833.32 47,437.93 24,091.00 2,934.00 467,296.25 |
净 额 | |
| 7,328,678.01 426,941.37 96,364.00 6,846.00 |
||||
| 7,858,829.38 |
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 8,385,856.30 1,108,044.62 117,395.00 2,800.00 9,614,095.92 |
比例 87.22% 11.53% 1.22% 0.03% 100.00% |
坏账准备 409,480.00 110,804.46 23,479.00 840.00 544,603.46 |
净 额 | |
| 7,976,376.30 997,240.16 93,916.00 1,960.00 |
||||
| 9,069,492.46 |
27
（2）按类别分类
| 类别 单项金额重大的其他 应收款项 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 的其他应收款项 单项金额不重大其他 应收款项 合计 类别 单项金额重大的其他 应收款项 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 的其他应收款项 单项金额不重大其他 应收款项 合计 |
2007-6-30 | 2007-6-30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 金额 3,706,650.00 9,780.00 4,609,695.63 8,326,125.63 |
占其他应收款总额 的比例 坏账准备计提 比例 44.52% 5.00% 0.12% 30.00% 55.36% 6.05% 100.00% 41.05% 2006-12-31 |
坏账准备 金额 |
||
| 185,332.50 2,934.00 279,029.75 |
||||
| 467,296.25 | ||||
| 其他应收款 金额 7,041,455.65 2,800.00 2,569,840.27 9,614,095.92 |
占其他应收款总额 的比例 73.24% 0.03% 26.73% 100% |
坏账准备计提 比例 5.30% 50.00% 6.61% 61.91% |
坏账准备 金额 |
|
| 373,360.73 1,400.00 169,842.72 |
||||
| 544,603.45 |
①本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 30 万元以上的其他应收款，经减值测试后公 司龄计提坏账准备 185,332.50 元.
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三 年的应收款项，经减值测试后公司计提坏账准备 2,934.00 元。
③单项金额不重大其他应收款指单笔金额为 30 万元以下的客户其他应收款，经减值测试后公司 龄计提坏账准备 279,029.75 元。
28
-
（3）截止 2007 年 6 月 30 日，其他应收款余额中无应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权
-
股份的股东单位款项。
-
（1）于 2007 年 6 月 30 日前五名欠款单位情况如下：
| 单位名称 四川电力物资公司 四川阳光电力招标有限责任公司 山东鲁能三公招标有限公司 福建省兴闽咨询有限公司 新疆新能物资集团有限公司 合 计 |
所欠金额 1,533,700.00 700,000.00 400,000.00 380,000.00 371,000.00 3,384,700.00 |
比例 18.42% 8.41% 4.80% 4.56% 4.46% 40.65% |
欠款时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
欠款内容 |
|---|---|---|---|---|
| 保证金 往来款 往来款 往来款 保证金 |
6.存货及存货跌价准备
| 2007-6-30 项 目 金 额 跌价准备 原材料 19,776,314.52 650,249.15 在产品 27,137,712.96 - 产成品及库存商品 4,268,519.71 - 发出商品 21,946,661.64 1,392,709.57 低值易耗品 219,143.80 - 合 计 73,348,352.63 2,042,958.72 存货跌价准备： 项 目 2006-12-31 原材料 571,878.10 发出商品 138,266.61 合 计 710,144.71 |
2007-6-30 | 2007-6-30 | 净 额 19,126,065.37 27,137,712.96 4,268,519.71 20,553,952.07 219,143.80 71,305,393.91 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 19,776,314.52 27,137,712.96 4,268,519.71 21,946,661.64 219,143.80 73,348,352.63 |
跌价准备 650,249.15 - - 1,392,709.57 - 2,042,958.72 |
金 额 25,812,297.39 22,696,129.07 3,940,876.42 19,016,615.11 307,436.70 71,773,354.69 |
净 额 |
|||||
| 25,240,419.29 22,696,129.07 3,940,876.42 18,878,348.50 307,436.70 |
||||||||
| 71,063,209.98 | ||||||||
| 本期增加 | 2007-6-30 | |||||||
| 650,249.15 1,392,709.57 |
||||||||
| 2,042,958.72 |
29
（1）存货可变现净值的确认依据：存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对 存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
（2）截止 2007 年 6 月 30 日公司原材料计提存货跌价准备 650,249.15 元，主要是由于产品更 新换代，对部分库存原材料，因不能用于现有产品生产，计提存货跌价准备。
（3）发出商品中的个别试用产品其功能尚需进一步改进，本公司对该部分产品累计计提 1,392,709.57 元的存货跌价准备。
（4）存货期末余额中无利息资本化金额。
7.固定资产及累计折旧
| 类 别 固定资产原值 房屋建筑物 仪表及电子设备 运输工具 其他设备（含机器设备） 合 计 累计折旧： 房屋建筑物 仪表及电子设备 运输工具 其他设备（含机器设备） 合 计 固定资产净值 |
2006-12-31 15,730,215.60 18,264,058.02 1,456,605.20 4,158,997.77 39,609,876.59 3,000,786.65 11,932,119.12 1,055,913.30 1,952,317.01 17,941,136.08 21,668,740.51 |
本期增加 - 55,600.00 2,025,000.00 430,070.00 2,510,670.00 358,648.92 972,781.96 66,553.92 270,774.72 1,668,759.52 |
本期减少 - 330,020.00 - - 330,020.00 - 283,248.30 - - 283,248.30 |
2007-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 15,730,215.60 17,989,638.02 3,481,605.20 4,589,067.77 |
||||
| 41,790,526.59 | ||||
| 3,359,435.57 12,621,652.78 1,122,467.22 2,223,091.73 |
||||
| 19,326,647.30 | ||||
| 22,463,879.29 |
期末不存在固定资产账面价值低于可收回金额的情况，故无须计提固定资产减值准备。
30
8.在建工程
| 工程项目名称 科陆电力管理系 统研发中心 宝龙城生产基地 合 计 |
预算数 | 实际支付 | 2007-6-30 6,366,975.00 36,500,000.00 42,866,975.00 |
资金 来源 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006-12-31 1,181,225.00 - 1,181,225.00 |
本期增加 5,185,750.00 36,500,000.00 41,685,750.00 |
本期转入 固定资产 |
其他减少 - - - |
||||
| 1.2亿 1.8亿 |
- - |
自筹 募集 |
|||||
| - |
（1）深圳市高新技术产业园区领导小组办公室深高新办函(2006)303 号，安排本公司在高新北 区 T401-0096 号用地面积 5996.7 平方米，建筑面积 35,968 平方米，土地使用权证为深地合字 (2007)0092 号；用于“科陆电力管理系统研发中心”。
（2）本公司 2007 年 4 月 20 日在深圳市土地房产交易中心经公开竞价竞得宝龙工业城 G02315-0003 地块的土地使用权，并于同日与深圳市国土资源和房产管理局就该地块签署《深圳市 土地使用权出让合同书》，总用地面积 34,428.29 平方米，土地出让金 3,650 万元，用于建设公司产 业化项目基地。产业化项目内容包括：CL7100 用电管理系统扩建项目、电子式电能表扩建项目、 GCFW 微机型高频开关整流逆变直流电源系统扩建项目和高等级标准仪器仪表系列产品扩建项目。 其中 CL7100 用电管理系统扩建项目和电子式电能表扩建项目为募投项目。本项目产业化基地用地 土地所有权属于国家，公司取得使用期限为 50 年的土地使用权，从 2007 年 4 月 20 日起至 2057 年 4 月 19 日止，土地用途为工业用地，土地使用权证为深地合字(2007)5013 号。
（3）期末不存在在建工程账面价值低于可收回金额的情况，故无需计提在建工程减值准备。 （4）在建工程期末余额中无利息资本化金额。
9.无形资产
取得 剩余摊销 类 别 方式 原始金额 2006-12-31 本期增加本期摊销 2007-6-30 年限 软 件 购入 940,405.65 650,587.86 123,931.62 80,883.85 693,635.63 53 个月 以上软件系公司购买的 ERP 办公软件。
31
10.长期待摊费用
| 项目 | 2006-12-31 本期增加 本期减少 72,800.03 333,524.90 94,511.71 2006-12-31 本期增加 本期减少 1,388,960.55 340,345.13 - |
2007-6-30 311,813.22 2007-6-30 1,729,305.68 |
|
|---|---|---|---|
| 装修费 11.递延所得税资产 项目 坏账准备 12.短期借款 |
|||
| 借款类别 银行借款 其中：担保 信用 合 计 |
2007-6-30 原 币 折合人民币 - 72,600,000.00 63,600,000.00 - 9,000,000.00 72,600,000.00 |
2006-12-31 | 2006-12-31 |
|---|---|---|---|
| 原 币 - - |
原 币 - - |
折合人民币 | |
| 34,600,000.00 - 34,600,000.00 |
|||
| 34,600,000.00 |
| 贷款单位 建设银行南山支行 上海浦东发展银行深圳分行 建设银行南山支行 中国银行香港有限公司深圳分行 中国银行香港有限公司深圳分行 合 计 |
期 限 2007-6-29至2008-6-28 2006-9-30至2007-9-29 2007-1-15至2008-1-14 2007-5-22至2007-8-20 2007-6-13至2007-9-11 |
年利率 浮动 0.05814 0.0612 0.06435 0.06435 |
借款条件 担保 担保 担保 信用 信用 |
本金 |
|---|---|---|---|---|
| 51,500,000.00 3,600,000.00 8,500,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 |
||||
| 72,600,000.00 |
上述借款余额均未逾期，用关借款情况如下：
1、2007 年 1 月 15 日，本公司与中国建设银行深圳市分行签订合同编号：借 2006 流 1300005R 号的借款合同，借款本金 1,000 万元。借款期限于 2007 年 1 月 15 日至 2008 年 1 月 14 日，同时高 新投公司与中国建设银行签订了合同编号：保 2006 流 1300005R 的保证合同，饶陆华、鄢玉珍与中
32
国建设银行签订了合同编号：保 2006 流 1300005R-1 的不可撤消保证书，袁继全、王桂花与中国建 设银行签订了合同编号：保 2006 流 1300005R-2 的不可撤消保证书，为该借款合同提供担保。
2、2007 年 6 月 29 日，本公司与中国建设银行深圳市分行签订合同编号：借 2007 流 0616005R 号的借款合同，借款本金 5150 万元，借款期限 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 28 日。饶陆华、鄢 玉珍与中国建设银行签订了合同编号：保 2007 流 0616005R 的不可撤消保证合同，为公司借 2007 流 0616005R 号借款合同提供担保。
-
3、上海浦东发展银行深圳分行借款 360 万元，公司已于 2007 年 7 月 16 日提前全部还清本息。
-
4、中国银行香港有限公司深圳分行到期日为 2007 年 8 月 20 日的信用借款 500 万元，到期日为
-
9 月 11 日的信用借款 400 万元，公司已分别于 2007 年 7 月 3 日，2007 年 7 月 12 日提前全部还清借 款本息。
13.应付票据
| 种 类 商业承兑汇票 |
2007-6-30 18,731,533.77 |
2006-12-31 |
|---|---|---|
| 25,969,141.75 |
上述应付票据期未余额期限均为三至六个月，其中有 910,672.82 元已逾期，逾期的原因是供应 商未按时提示银行付款。应付票据期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。
14.应付账款
| 账龄 1年以内 1-2年 合计 |
2007-6-30 | 比 例 95.43% 4.57% 100.00% |
2006-12-31 | 2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 金 额 15,395,360.23 738,001.20 16,133,361.43 |
金 额 34,858,557.73 1,384,287.15 36,242,844.88 |
比 例 | ||
| 96.18% 3.82% |
||||
| 100% |
-
（1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款。
-
（2）2007 年 6 月 30 日应付账款前五名金额合计 6,028,099.66 元，占总额 37.36%。
33
15.预收账款
| 账龄 1年以内 1-2年 合计 |
2007-6-30 | 比 例 60.22% 39.78% 100% |
2006-12-31 | 2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 金 额 4,796,112.98 3,168,614.43 7,964,727.41 |
金 额 5,296,901.35 15,288.00 5,312,189.35 |
比 例 | ||
| 99.71% 0.29% |
||||
| 100% |
（1）预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款。
（2）2007 年 6 月 30 日预收账款前五名金额合计 2,544,833.12 元，占总额 31.95%。
16.应付职工薪酬
| 项目 应付工资 应付福利费 合计 |
2006-12-31 109,000.00 1,746,792.54 1,855,792.54 |
本期增加 13,037,150.22 130,958.81 13,168,109.03 |
本期支付 12,999,798.22 1,325,467.40 14,325,265.62 |
2007-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 146,352.00 552,283.95 |
||||
| 698,635.95 |
17.应交税费
| 税 种 增值税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 合 计 |
2007-6-30 2,284,666.49 33,259.49 215,476.65 99,744.45 2,633,147.08 |
2006-12-31 |
|---|---|---|
| 8,380,625.66 83,806.26 1,429,906.67 251,418.77 |
||
| 10,145,757.36 |
税收优惠政策见附注五税项说明。
34
18.其他应付款
| 账龄 1年以内 1-2年 合计 |
2007-6-30 | 比 例 53.41% 46.59% 100% |
2006-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 额 1,460,849.77 1,274,449.96 2,735,299.73 |
金 额 1,457,943.16 573,373.02 2,031,316.18 |
比 例 | ||
| 71.77% 28.23% |
||||
| 100% |
其他应付款期末余额中有欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款，详见关联方交易。
19.其他流动负债
| 项 目 水电费 租赁费 合 计 |
2007-6-30 6,191.00 33,000.00 39,191.00 |
2006-12-31 |
|---|---|---|
| 6,191.00 33,000.00 |
||
| 39,191.00 |
期未结存余额的原因是根据权责发生制核算的要求按协议计提。
20.其他非流动负债
| 序号 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) |
项 目 |
2006-12-31 | 本期增加 1,000,000.00 150,000.00 100,000.00 2,600,000.00 300,000.00 300,000.00 150,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 250,000.00 150,000.00 6,600,000.00 |
本期减少 |
|---|---|---|---|---|
| 软件产业发展专项资金 科技三项费用 南山区科技局科技计划项目 CL7100“宙斯盾”电能量采集系统 GB/T电子式交流标准电能表 GB/T多功能电能表 特殊要求 高压电能表 博士后科研工作站专项资金 GCFW微机高频开关整流逆变直流电源系统产业化 电能表技术标准研制项目 CL790D用电管理终端贷款贴息 嵌入式电力终端产品软件平台 合 计 |
- - - - - - - - - - - - |
|||
| - |
35
（1）2001 年 12 月 12 日，深圳市财政局根据深信办通（2001）15 号“关于二 00 一年度专项资 金安排的通知”拨款人民币 100 万元，用途为专款专用于软件产业发展。
（2）2003 年 9 月 10 日，深圳市财政局根据深圳市南山区科学技术局深南科函（2003）45 号“关 于下达科技三项费用经费的函”拨款人民币 15 万元，用途为“CL8100 电能量计量计费系统”项目 的无偿经费。
（3） 2004 年 9 月 24 日，南山区财政局根据本公司与深圳市南山区科学技术局科技计划“CL8800 分布式配电自动化智能管理系统”项目，拨款无偿科技经费人民币 10 万元。
（4）2004 年 11 月 11 日，财政部根据中华人民共和国科学技术部 863 计划引导项目，拨款人 民币 80 万元，用途为“CL7100’宙斯盾’电能量采集系统”研究开发。2005 年 8 月 6 日，南山区财 政局根据 2005 年度南山区科技发展计划的安排，拨款 40 万元作为“CL7100’宙斯盾’电能量采集系 统”项目无偿经费。2005 年 12 月 22 日，深圳市财政局根据深科信（2005）389 号“关于下达市科 技研发资金 2005 年第二批配套项目资金的通知”拨款人民币 40 万元，用途为“CL7100’宙斯盾’电能 量采集系统”研究开发。2007 年本项目已按规定转入营业外收入。2007 年 2 月 12 日深圳市科技和 信息局根据深科信（2006）459 号“关于下达市科技研发资金 2005 年第二批配套项目资金的通知” 拨款人民币 100 万元，用途为“CL7100 用电管理系统”研究开发。
（5）2005 年 12 月 27 日，深圳市财政局根据深科信（2005）398 号“关于下达深圳市科技研发 资金 2005 年第一批标准资助项目和资金的通知”拨款人民币 30 万元，用途为“GB/T 电子式交流标 准电能表”研究开发。
（6）2005 年 12 月 27 日，深圳市财政局根据深科信（2005）398 号“关于下达深圳市科技研发 资金 2005 年第一批标准资助项目和资金的通知”拨款人民币 30 万元，用途为“GB/T 多功能电能表 特殊要求”研究开发。
（7）2005 年 12 月 27 日，深圳市财政局根据深科信（2005）398 号“关于下达深圳市科技研发 资金 2005 年第一批标准资助项目和资金的通知”拨款人民币 15 万元，用途为“高压电能表”研究开 发。
（8）2005 年 12 月 14 日，深圳市财政局根据深人发（2005）77 号“关于下达第一批博士后科 研工作站经费的通知”，拨款人民币 20 万元，用途为博士后科研工作站的专项资金。
（9）2006 年 3 月 2 日，深圳市财政局根据广东省科学技术厅粤科计字[2005]195 号拨款人民币 20 万元，用途为 GCFW 微机高频开关整流逆变直流电源系统产业化。
36
（10）2006 年 10 月 23 日，深圳市南山区财政局根据南知标 06-3-17 号合同、南知标 06-3-18 号合同、南知标 06-3-19 号合同，拨款 20 万元，其中：8 万元用于多功能电能表特殊要求技术标准 研制项目、4 万元用于高压电能表技术标准研制项目、8 万元用于电子式交流标准电能表技术标准研 制项目。
（11）2006 年 11 月 3 日，深圳市南山区财政局根据科 2006061 号合同，拨款 25 万元人民币， 用途为 CL790D 用电管理终端贷款贴息。
（12）2007 年 3 月 31 日广东省科学技术厅根据粤科技字[2006]158 号文、深财政粤财工 2006-355 号“广东省第三批科技计划嵌入式电力终端产品软件平台”拨款 15 万元。用途为嵌入式电力终端产 品软件平台的研究开发。
（13）本期主要增加系从专项应付款转入。
21.股本
-
(1)截至 2007 年 06 月 30 日止，公司股本总额为 60,000,000.00 元。
-
(2)股东持股情况
| (2)股东持股情况 | ||
|---|---|---|
| 股东名称 饶陆华 深圳市创新投资集团有限公司 青岛高德科技创业投资有限公司 袁继全 深圳市高新技术投资担保有限公司 范家闩 阮海明 刘明忠 唐月奎 社会公众流通股 合计 |
期末数 29,406,000.00 5,850,000.00 3,600,000.00 2,911,500.00 2,250,000.00 450,000.00 375,000.00 90,000.00 67,500.00 15,000,000.00 60,000,000.00 |
占总股本比重 |
| 49.01% 9.75% 6.00% 4.85% 3.75% 0.75% 0.63% 0.15% 0.11% 25.00% |
||
| 100% |
37
(3)公司股本项目变动情况
| 项目 一、限售流通股份 二、已上市流通股份 合 计 |
2006-12-31 45,000,000.00 - 45,000,000.00 |
本期增加 - 15,000,000.00 15,000,000.00 |
本期减少 - - - |
2007-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 45,000,000.00 15,000,000.00 |
||||
| 60,000,000.00 |
2007 年 2 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2007]35 号文批准同意向社会公开发行 股票，并于 2007 年 2 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，2007 年 2 月 28 日 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资，出具深鹏所验字[2007]010 号验资报告，并于 2007 年 4 月 28 日办理工商变更登记，公司股本变更为 6,000 万元。2007 年 3 月 6 日公司股票获准在深圳证 券交易所上市交易。
22.资本公积
| 项 目 拨款转入 股本溢价 股权投资准备 合 计 |
2007-6-30 3,000,000.00 137,129,683.15 7,103,452.03 147,233,135.18 |
2006-12-31 |
|---|---|---|
| 3,000,000.00 469,683.15 7,103,452.03 |
||
| 10,573,135.18 |
公司通过向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股(每股面值 1 元)净募集资金人民币 151,660,000 元，其中增加股本 15,000,000 元，增加资本公积 136,660,000 元。
23.盈余公积
| 项 目 期初数 加：当期计提数 合并报表取消补提子公司盈余公积影响数 期末数 |
2007-6-30 20,917,316.55 - 2,770,718.20 18,146,598.35 |
2006-12-31 |
|---|---|---|
| 17,575,845.29 3,341,471.26 - |
||
| 20,917,316.55 |
38
24.未分配利润
| 项 目 期初未分配利润 加：本年净利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 合并报表取消补提子公司盈余公积影响数 期末未分配利润 |
2007-6-30 89,966,975.28 10,719,304.98 - - - 2,770,718.20 103,456,998.46 |
2006-12-31 |
|---|---|---|
| 62,427,134.33 34,491,893.43 3,341,471.26 - 4,995,000.00 - |
||
| 88,582,556.50 |
注：2007 年期初数比 2006 年期末数增加了 1,384,418.78 元，是由于本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》的有关规定进行追朔调整从而导致两者之间的差异。
25.营业收入
营业收入
| 项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计 |
2007 年1-6 月 73,154,653.02 70,558,345.32 2,596,307.70 27,944,082.89 15,804,628.22 12,139,454.67 2,573,549.60 615,599.92 104,287,885.43 |
2006 年1-6 月 |
|---|---|---|
| 27,939,705.90 23,102,040.11 4,837,665.79 32,873,598.18 13,563,179.48 19,310,418.70 1,724,187.83 1,064,378.63 |
||
| 63,601,870.54 |
（1）2007 年 1-6 月销售收入比 2006 年 1-6 月增加 63.97%，主要是用电自动化产品销量持续增
加所致。
（2）2007 年 1-6 月公司前五名客户销售收入总额 2891 万元，占公司当期全部销售收入 27.72%。 2006 年 1-6 月公司前五名客户销售收入总额 1,544 万元，占公司当期全部销售收入 24.28%。
39
26.营业成本
营业成本
| 项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计 27.营业税金及附加 项 目 城市维护建设税 教育费附加 合 计 28.财务费用 项 目 利息支出 减:：利息收入 财政贴息 担保费 汇兑损益 合 计 |
2007 年1-6 月 49,551,421.98 47,705,928.10 1,845,493.88 15,789,814.07 9,626,115.55 6,163,698.52 1,904,952.44 267,939.27 67,514,127.76 2007 年1-6 月 212,539.53 10,475.16 223,014.69 2007 年1-6 月 1,324,549.53 -244,011.71 -14,043.00 - -8,381.92 1,058,112.90 |
2006 年1-6 月 | 2006 年1-6 月 | |
|---|---|---|---|---|
| 17,327,723.91 13,929,478.87 3,398,245.04 19,537,738.66 7,829,186.92 11,708,551.74 930,074.38 521,455.96 |
||||
| 38,316,992.91 | ||||
| 2006 年1-6 月 | ||||
| 48,671.49 146,014.49 |
||||
| 194,685.98 | ||||
| 2006 年1-6 月 | ||||
| 804,856.95 56,543.07 -921,000.00 467,832.00 43,341.81 |
||||
| 338,487.69 |
40
29.资产减值损失
| 项 目 坏账准备 存货跌价准备 合 计 30.营业外收入 项 目 销售自产软件产品增值税退税 政府补贴 其他 合 计 31.营业外支出 项 目 处理固定资产净损失 其他 合 计 32.所得税 项 目 所得税费用 递延所得税费用 合 计 |
2007 年1-6 月 1,891,656.90 1,332,814.01 3,224,470.91 2007 年1-6 月 2,899,794.46 1,600,000.00 20,000.00 4,519,794.46 2007 年1-6 月 8,857.70 -240.65 9,098.35 2007 年1-6 月 749,067.26 -465,809.42 283,257.84 |
2006 年1-6 月 |
|---|---|---|
| 473,140.36 - |
||
| 473,140.36 | ||
| 2006 年1-6 月 | ||
| 1,402,273.61 - 4,697.96 |
||
| 1,406,971.57 | ||
| 2006 年1-6 月 | ||
| 8,780.23 305.70 |
||
| 9,085.93 | ||
| 2006 年1-6 月 | ||
| 696,381.78 -57,306.35 |
||
| 639,075.43 |
41
33.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 财政局专项拨款 其他往来款 科技和研发资助资金 深圳市中小企业发展促进会 合 计 |
2007 年1-6 月 - 420,000.00 1,150,000.00 618,000.00 2,188,000.00 |
2006 年1-6 月 |
|---|---|---|
| 200,000.00 820,171.00 - - |
||
| 1,020,171.00 |
34.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 差旅费 租赁费 业务招待费 水电费 车辆费 广告费 招投标费 运输费 通讯费 办公费 检测费 中介机构费 偿还往来欠款 其 他 合 计 |
2007 年1-6 月 3,556,343.16 1,280,250.51 985,888.35 339,837.59 300,463.95 83,000.00 2,378,194.00 561,032.00 428,882.10 964,748.93 1,238,329.00 - - 1,224,110.07 13,341,079.66 |
2006 年1-6 月 |
|---|---|---|
| 3,109,198.16 1,373,896.66 2,106,998.47 573,482.37 276,232.49 610,076.04 1,062,100.00 515,814.06 498,471.66 576,460.27 804,522.00 218,270.00 335,000.00 2,184,472.80 |
||
| 14,244,994.98 |
42
35.现金流量表补充资料
| 项 目 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加： 少数股东本期损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款资产的减少(增加以“-”填列） 递延税款负债的增加(减少以“-”填列） 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 |
2007年1-6月 10,719,304.98 66,591.38 3,224,470.91 1,668,759.52 80,883.85 81,011.71 - 8,857.70 - 1,324,549.53 - -340,345.13 - -1,574,997.94 -31,685,196.48 -32,905,336.69 -71,352.48 -49,402,799.14 163,528,153.69 68,404,072.36 95,124,081.33 |
2006年1-6月 |
|---|---|---|
| 2,866,130.09 1,657,953.67 473,140.36 1,720,621.09 35,652.20 59,299.98 8,780.23 - - 1,272,688.95 - -57,306.35 - 1,821,224.96 -22,094,698.46 713,127.27 -105,947.82 |
||
| -11,629,333.83 | ||
| 38,186,380.82 60,204,335.87 |
||
| -22,017,955.05 |
43
36. 非经常性损益
| 项 目 归属于母公司的净利润 （一）非流动资产处置损益； （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； （四）除上述各项之外的其他营业外收支净额； （五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 非经营性损益合计 减：所得税 少数股东损益 扣除所得税后的非经常性损益 扣除非经常性损益后的净利润 |
2007 年1-6 月 10,719,304.98 - - 1,600,000.00 10,901.65 1,610,901.65 1,635.25 - 1,609,266.40 9,110,038.58 |
2006 年1-6 月 |
|---|---|---|
| 2,866,130.09 - - 921,000.00 -4,387.97 916,612.03 |
||
| -658.20 502.00 916,768.23 |
||
| 1,949,361.86 |
附注九、母公司财务报表重要项目的注释
1. 应收账款
(1)按账龄分类
2007-6-30
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 |
金 额 120,844,111.18 12,515,967.99 4,396,390.28 1,709,599.00 382,078.00 45,800.00 139,893,946.45 |
比 例 86.38% 8.95% 3.14% 1.22% 0.27% 0.03% 100% |
坏账准备 6,017,060.93 1,251,596.80 879,278.06 512,879.70 191,039.00 45,800.00 8,897,654.49 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 114,827,050.25 11,264,371.19 3,517,112.22 1,196,719.30 191,039.00 - |
||||
| 130,996,291.96 |
44
2006-12-31
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合 计 |
金 额 95,066,247.72 14,228,204.64 3,079,887.19 1,691,482.00 990,715.00 115,056,536.55 |
比 例 82.63% 12.37% 2.68% 1.47% 0.85% 100% |
坏账准备 4,753,312.39 1,422,820.46 615,977.44 507,444.60 495,357.50 7,794,912.39 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 90,312,935.33 12,805,384.18 2,463,909.75 1,184,037.40 495,357.50 |
||||
| 107,261,624.16 |
（2）按类别分类
| 类别 单项金额重大的应收账款 单项金额按信用风险特征 组合后该组合的风险较大 的应收账款 单项金额不重大应收账款 合计 类别 单项金额重大的应收账款 单项金额按信用风险特征 组合后该组合的风险较大 的应收账款 单项金额不重大应收账款 合计 |
2007-6-30 | 2007-6-30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应收账款金额 81,012,892.11 2,120,199.00 56,760,855.34 139,893,946.45 |
占应收账款 总额的比例 坏账准备计 提比例 57.91% 5.08% 1.52% 34.95% 40.57% 7.13% 100.00% 47.15% 2006-12-31 |
坏账准备金额 | ||
| 4,111,791.41 741,079.70 4,044,783.38 |
||||
| 8,897,654.49 | ||||
| 应收账款金额 52,567,198.71 2,629,897.00 59,859,440.84 115,056,536.55 |
占应收账款 总额的比例 45.69% 2.29% 52.03% 100% |
坏账准备计 提比例 5.25% 33.73% 6.93% 45.91% |
坏账准备金额 | |
| 2,760,998.94 887,054.10 4,146,859.35 |
||||
| 7,794,912.39 |
45
①本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款，经减值测试， 公司计提坏账准备 4,111,791.41 元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年 的应收账款，经减值测试后公司计提坏账准备 741,079.70 元。
③单项金额不重大应收账款指单笔金额为 100 万元以下的客户应收账款，公司按账龄计提坏账 准备 4,044,783.38 元。
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 合计 |
2007-6-30 金额 比例 40,829,931.16 71.93% 11,577,533.90 20.40% 4,353,390.28 7.67% 56,760,855.34 100% |
2006-12-31 | 2006-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金额 40,829,931.16 11,577,533.90 4,353,390.28 56,760,855.34 |
金额 44,326,229.01 12,742,124.64 2,791,087.19 59,859,440.84 |
比例 | |
| 74.05% 21.29% 4.66% |
|||
| 100.00% |
（3）截止 2007 年 6 月 30 日，应收账款余额中无应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股 份的股东单位款项。
（4）2007 年 6 月 30 日应收账款前五名金额合计 8,671,270.58 元，占应收账款总额的 28.25%， 账龄均在一年以内。
-
其他应收款
-
(1)按账龄分类
2007-6-30
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
金 额 7,573,241.43 220,924.50 120,455.00 9,780.00 7,924,400.93 |
比例 95.57% 2.79% 1.52% 0.12% 100% |
坏账准备 386,636.32 22,092.45 24,091.00 2,934.00 435,753.77 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 7,186,605.11 198,832.05 96,364.00 6,846.00 |
||||
| 7,488,647.16 |
46
2006-12-31
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
金 额 9,187,327.18 670,035.05 117,395.00 2,800.00 9,977,557.23 |
比例 92.08% 6.72% 1.18% 0.02% 100% |
坏账准备 391,142.01 67,003.51 23,479.00 840.00 482,464.52 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 8,796,185.17 603,031.55 93,916.00 1,960.00 |
||||
| 9,495,092.72 |
（2）按类别分类
2007-6-30
| 2007-6-30 | 2007-6-30 | |||
|---|---|---|---|---|
| 类别 单项金额重大的其他应收款项 按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款项 单项金额不重大其他应收款项 合计 类别 单项金额重大的其他应收款项 按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款项 单项金额不重大其他应收款项 合计 |
其他应收款金额 3,706,650.00 9,780.00 4,207,970.93 7,924,400.93 |
占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比例 46.78% 5.00% 0.12% 30.00% 53.10% 5.88% 100.00% 40.88% 2006-12-31 |
坏账准备金额 | |
| 185,332.50 2,934.00 247,487.27 |
||||
| 435,753.77 | ||||
| 其他应收款金额 7,041,455.65 2,800.00 2,933,301.58 9,977,557.23 |
占其他应收款 总额的比例 70.57% 0.03% 29.40% 100% |
坏账准备计 提比例 5.30% 50.00% 3.67% 58.97% |
坏账准备金额 | |
| 373,360.73 1,400.00 107,703.79 |
||||
| 482,464.52 |
①本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 30 万元以上的其他应收款，经减值测试后公 司龄计提坏账准备 185,332.50 元。
47
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三 年的其他应收款，经减值测试后公司计提坏账准备 2,934.00 元。
③单项金额不重大其他应收款指单笔金额为 30 万元以下的客户其他应收款，经减值测试后公司 龄计提坏账准备 247,487.27 元。
- （3）截止 2007 年 6 月 30 日，其他应收款余额中无应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份 的股东单位款项。
3.长期投资
| 3.长期投资 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 深圳市科陆电源技 术有限公司 深圳市科陆软件有 限公司 成都市科陆洲软件 有限公司 合 计 |
投资 期限 50 50 永久 |
股权 比例 88.86% 100% 100% |
初始投资额 6,220,000.00 800,000.00 3,000,000.00 10,530,000 |
2006-12-31 5,808,176.07 50,352,053.44 3,000,000.00 59,160,229.51 |
本期权益 调整 - - - - |
累计权益调整 -411,823.93 42,248,601.41 - 41,836,777.48 |
本期增(减) - -19,625,920.71 - 19,625,920.71 |
2007-6-30 |
| 5,808,176.0 30,726,132.73 3,000,000.0 |
||||||||
| 39,534,308.80 |
4.营业收入
营业收入
| 项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计 |
2007年1-6月 73,045,285.49 70,558,345.32 2,486,940.17 27,944,082.89 15,804,628.22 12,139,454.67 2,573,549.60 615,599.92 104,178,517.90 |
2006年1-6月 |
|---|---|---|
| 27,071,535.82 23,102,040.11 3,969,495.71 32,873,598.18 13,563,179.48 19,310,418.70 1,724,187.83 1,064,378.63 |
||
| 62,733,700.46 |
48
5.营业成本
| 项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计 |
营业成本 | 营业成本 |
|---|---|---|
| 2007年1-6月 63,214,575.50 60,727,635.31 2,486,940.19 16,411,934.40 9,923,830.73 6,488,103.67 1,904,952.44 267,939.27 81,799,401.61 |
2006年1-6月 | |
| 21,425,997.77 17,567,005.51 3,858,992.26 21,107,598.49 8,729,802.51 12,377,795.98 417,013.12 633,761.11 |
||
| 43,584,370.49 |
6.现金流量表补充资料
| 项 目 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：少数股东本期损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用 |
2007年1-6月 -764,388.96 - 3,342,412.67 1,640,100.58 80,883.85 59,300.03 - 8,857.70 - 1,324,549.53 |
2006年1-6月 |
|---|---|---|
| 8,326,717.73 - 654,716.62 1,697,102.28 35,652.20 59,299.98 8,780.23 - - 1,272,688.95 |
49
| 项 目 投资损失(减:收益) 递延税款资产的减少(增加以“-”填列） 递延税款负债的增加(减少以“-”填列） 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 |
2007年1-6月 - -358,326.81 - -3,761,411.40 -30,972,638.62 -28,101,105.22 -1,084,141.59 -58,585,908.24 162,569,120.51 56,966,337.57 105,602,782.94 |
2006年1-6月 |
|---|---|---|
| -6,578,375.93 -84,542.79 - -2,340,055.40 -8,806,283.83 398,925.81 -128,138.82 |
||
| -5,483,512.97 | ||
| 37,282,840.07 53,152,824.26 |
||
| -15,869,984.19 |
附注十、关联方关系及交易
一 ( )关联方概况
1.存在控制关系的关联方所持股份
关联方名称 与本公司关系 2006-12-31 比例 2007-6-30 比例 饶陆华 第一大股东 29,406,000.00 65.35% 29,406,000.00 49.01%
2.不存在控制关系的关联方
企 业 名 称
与本公司的关系
袁继全 本公司股东 深圳市高新技术投资担保有限公司 本公司股东 （以下简称“深圳高新投”） 深圳市创新投资集团有限公司 本公司股东 （以下简称“深圳创新投”）
本公司股东
50
| 企 业 名 称 范家闩 阮海明 刘明忠 唐月奎 鄢玉珍 王桂花 伍本翠 苏艳玲 覃爱丽 黄咪 深圳市歌妮思服装有限公司 深圳市仙兰网络科技有限公司 深圳市亚辰电子科技有限公司 |
与本公司的关系 |
|---|---|
| 本公司股东 本公司股东 本公司股东 本公司股东 饶陆华配偶 袁继全配偶 范家闩配偶 阮海明配偶 刘明忠配偶 唐月奎配偶 饶陆华投资的公司(占股权76.44%) 饶陆华投资的公司(占股权68%) 饶陆华投资的公司(占股权31%) |
(二)关联方交易事项
1.销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：
| 关联方名称 深圳市亚辰电子科技有限公司 按市场价格定价。 |
2007 年1-6 月 金额 占年度 销货比例 3,666.67 0.0035% |
2006 年1-6 月 | 2006 年1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 金额 3,666.67 |
金额 - |
占年度 销货比例 |
|
| - |
2.采购货物
本公司向关联方采购货物有关明细资料如下：
| 关联方名称 深圳市亚辰电子科技有限公司 按市场价格定价。 |
2007 年1-6 月 金额 占年度 购货比例 99,743.59 0.12% |
2006 年1-6 月 | 2006 年1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 金额 99,743.59 |
金额 24,798.00 |
占年度 购货比例 |
|
| 0.071% |
51
3、担保事项
本公司无对外担保事项。
（三）关联方应收应付款项余额
| 关联方名称 一.预付帐款 深圳市亚辰电子科技有限公司 二.应付账款 深圳市亚辰电子科技有限公司 三.其他应付款 饶陆华 范家闩 四.应付股利 深圳创新投 深圳高新投 袁继全 范家闩 阮海明 刘明忠 唐月奎 |
金 | 额 2006-12-31 - 2,200.00 1,629.68 26,370.86 1,331,334.00 649,350.00 249,750.00 323,176.50 49,950.00 41,625.00 9,990.00 7,492.50 |
占各项目款项余额比例 | 占各项目款项余额比例 |
|---|---|---|---|---|
| 2007-6-30 114,500.00 - 11,457.38 - - - - - - - - - |
2007-6-30 1.58% - 0.42% - - - - - - - - |
2006-12-31 | ||
| - 0.0061% 0.08% 1.30% 48.77% 18.75% 24.27% 3.75% 3.13% 0.75% 0.56% |
附注十一、或有事项
截止 2007 年 6 月 30 日，本公司未发现需要披露的或有事项。
附注十二、重大承诺事项
截止 2007 年 6 月 30 日，本公司未发现需要披露的重大承诺事项。
52
附注十三、资产减值准备明细表
| 项 目 一、坏账准备 应收账款 其他应收款 小计 二、存货跌价准备 原材料 发出商品 小计 合计 |
2006-12-31 8,005,404.63 544,603.46 8,550,008.09 571,878.10 138,266.61 710,144.71 9,260,152.80 |
本期增加数 1,516,840.81 374,816.09 1,891,656.90 78,371.05 1,254,442.96 1,332,814.01 3,224,470.91 |
本期转回数 501,444.00 452,123.30 953,567.30 - - - 953,567.30 |
2007-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 9,020,801.44 467,296.25 |
||||
| 9,488,097.69 | ||||
| 650,249.15 1,392,709.57 |
||||
| 2,042,958.72 | ||||
| 11,531,056.41 |
附注十四、新旧会计准则比较财务会计信息
本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始全面执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简 称“新会计准则”），根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调 整从而导致 2006 年净利润与原报表数有差异。
1、 首次执行日股东权益调节表
| 编号 1 2 3 4 |
2006年12月31日 项目名称 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 长期股权投资差额 所得税 少数股东权益 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） |
金额单位：人民币元 金额 |
|---|---|---|
| 165,073,008.23 - 1,384,418.78 732,913.16 |
||
| 167,190,340.17 |
53
- 2、2006 年 1-6 月模拟全面执行新会计准则的净利润差异调节表
2006 年 1-6 月净利润的差异调节表
| 项 目 年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：递延所得税款 按权益法核算的投资收益 年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中加：职工福利费 减:所得税费用 年度模拟净利润 |
合并 2,805,789.60 60,340.49 60,340.49 - 2,866,130.09 2,008,521.15 2,328,751.81 320,230.66 4,874,651.24 |
公司 |
|---|---|---|
| 8,242,174.94 -6,493,833.14 84,542.79 -6,578,375.93 1,748,341.80 |
||
| 1,543,408.51 1,815,774.72 272,366.21 |
||
| 3,291,750.31 |
附注十五、相关指标计算表
1、本公司净资产收益率和每股收益有关指标如下：
| 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
净资产收益率 | 净资产收益率 | 净资产收益率 |
|---|---|---|---|
| 2007 年1-6月 全面摊薄 加权平均 3.26% 3.93% 2.77% 3.34% |
2006 年1-6月 | ||
| 全面摊薄 3.26% 2.77% |
全面摊薄 1.72% 1.17% |
加权平均 | |
| 2.30% 1.17% |
| 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
每股收益 | 每股收益 | 每股收益 |
|---|---|---|---|
| 2007 年1-6月 基本每股收益 稀释每股益 0.19 0.19 0.17 0.17 |
2006 年1-6月 | ||
| 基本每股收益 0.19 0.17 |
基本每股收益 0.06 0.04 |
稀释每股收益 | |
| 0.06 0.04 |
54
2、计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率＝P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P ROE=
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易 或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数）
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其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。
上述 2007 年 1-6 月公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照国家颁布的《企业会计准则基本准则》和其他各项会计准则的规定编制而成。
主管会计工作的 公司法定代表人：饶陆华 公司负责人：袁继全 会计机构负责人：吕雷杰
日 期： 2007 年 7 月 27 日 日 期： 2007 年 7 月 27 日 日 期： 2007 年 7 月 27 日
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