SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2006

Feb 6, 2007

深圳市科陆电子科技股份有限公司 2004-2006 年度审计报告

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

目 录

目 录 一、审计报告 二、已审会计报表 合并资产负债表 合并利润及利润分配表 合并股东权益变动表 合并现金流量表 合并净资产收益率和每股收益计算表 合并非经常性损益表 资产负债表 利润及利润分配表 股东权益变动表 现金流量表 会计报表附注	页 次
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼

电话：0755-82207928 传真：0755-82237549

审 计 报 告

深鹏所股审字[2007]001 号

深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称科陆电子公司）财务报表，包 括 2004 年 12 月 31 日、2005 年 12 月 31 日、2006 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表，2004 年 度、2005 年度、2006 年度的公司及合并利润表、股东权益变动表、现金流量表和以及公司及合并财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是科陆电子公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，科陆电子公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在 所有重大方面公允反映了科陆电子公司 2004 年 12 月 31 日、2005 年 12 月 31 日、2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度、2005 年度、2006 年度公司及合并的的经营成果和 2004 年度、2005 年度、2006 年度公司及合并的现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

� 中国 深圳 2007 年 1 月 12 日

赖玉珍 中国注册会计师

李 萍

3

深圳市科陆电子科技股份有限公司 深圳市南山区高新技术产业园南区 T2 栋 A.B 区五楼

电话：0755-26719673 传真：0755-26719679

会计报表附注

2004 年度、2005 年度、2006 年度

金额单位：人民币元

一、公司简介

（一）公司概况

公司名称：深圳市科陆电子科技股份有限公司

英文名称：SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.，LTD.

注册地址：深圳市南山区高新技术产业园南区 T2 栋 A、B 区五楼 办公地址：深圳市南山区高新技术产业园南区 T2 栋 A、B 区五楼 注册资本：4,500 万元

法定代表人：饶陆华

（二）经营范围及主营业务

经营范围：电力设备、精密仪器、软件工程；经营进出口业务（具体按深贸进准字第[2001]0656 号资格证书经营）；兴办实业（具体项目另行申请）。目前生产的主要产品用电自动化、电力操作电 源、电子式电能表、标准仪器仪表等系列产品。

（三）公司历史沿革及设立情况

深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称为本公司）的历史沿革如下：

1、1996 年 8 月 12 日，饶陆华、曾驱虎、严砺生共同出资设立深圳市科陆电子有限公司（以 下简称为科陆有限公司）。科陆有限公司的注册资本为 100 万元。深圳市民孚会计师事务所出具了深 民会所验字[1996]T014 号《验资报告书》。科陆有限公司设立时持有深圳市工商行政管理局颁发的 注册号为：27926122-3 号《企业法人营业执照》。

2、1997 年 11 月，深圳市北成会计师事务所对科陆电子公司注册资本由 100 万元增加至 380 万 元的股东出资情况进行了审验并出具了北成验字（97）第 171 号《验资报告》。根据该报告书，科陆 有限公司股东增加投入资本 280 万元，申请变更后的注册资本为 380 万元。

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3、1999 年 12 月 13 日，科陆有限公司原股东严砺生与股东饶陆华签订《股权转让协议》，约定 将其所持有的科陆有限公司 25%的股权全部转让给股东饶陆华。深圳市福田区公证处为本次股权转 让出具（99）深福证字第 5965 号《公证书》。该次股权转让业经科陆有限公司 1999 年 12 月 7 日召 开的股东会通过。2000 年 1 月 5 日，科陆有限公司在深圳市工商行政管理局进行了股权变更登记。 该次股权转让完成后，公司注册资本为 380 万元。

4、2000 年 9 月，科陆有限公司股东会作出了有关股权转让的决议，有关各方签署了《股权转 让协议》，根据前述决议及协议，饶陆华、曾驱虎将所持科陆有限公司的部分出资分别转让给深圳市 创新投资集团有限公司(以下简称为深圳创新投)、青岛高德科技创业投资有限公司(以下简称为青岛 高德)、深圳市高新技术投资担保有限公司(以下简称为深圳高新投)和袁继全，本次股权转让完成后， 股东饶陆华、曾驱虎、深圳创新投、青岛高德、袁继全、深圳高新投的所持出资比例分别为 53.03%、 14.5%、13%、8%、6.47%、5%，科陆有限公司注册资本保持不变。

5、2000 年 10 月 16 日，经科陆有限公司股东会通过，深圳市科陆电子有限公司整体变更设立 深圳市科陆电子科技股份有限公司。2000 年 10 月 20 日，科陆有限公司全体股东签订《发起人协议》， 约定原科陆有限公司六个股东作为股份公司的发起人，以其持有科陆有限公司的出资份额所对应的 净资产对股份有限公司出资。据深圳鹏城会计师事务所深鹏所审字[2000]288 号《审计报告》，截至 2000 年 9 月 30 日，公司净资产为 30,469,683.15 元。 2000 年 11 月，深圳市人民政府以深府函[2000]74 号文批准设立深圳市科陆电子科技股份有限公司，股本总额为 3,000 万股。本公司按上述审计基准 日的净资产折股折成 3,000 万股，折余金额 469,683.15 元计入资本公积。深圳鹏城会计师事务所对 上述发起人的出资进行了审验并出具了深鹏所验字[2000]158 号《验资报告》。股权结构如下：

股 东 饶陆华 曾驱虎 深圳创新投 青岛高德 袁继全 深圳高新投 合 计	变更前 所持股份(万股) 持股比例（%） 201.50 53.03 55.10 14.50 49.40 13.00 30.40 8.00 24.60 6.47 19.00 5.00 380.00 100.00	变更后	变更后
	所持股份(万股) 201.50 55.10 49.40 30.40 24.60 19.00 380.00	所持股份（万股） 1,590.90 435.00 390.00 240.00 194.10 150.00 3,000.00	持股比例（%）
			53.03 14.50 13.00 8.00 6.47 5.00
			100.00

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6、历次股权变动及股本结构

（1）2002 年 4 月增资扩股

2002 年 4 月 19 日，经本公司 2001 年年度股东大会同意，本公司 2001 年度利润分配方案为每 10 股送红股 5 股派现金 0.1 元。本次利润分配实施后，本公司总股本由 3,000 万股增至 4,500 万股， 各股东持股比例不变。深圳鹏城会计师事务所对公司新增注册资本实收情况进行了审验并出具了深 鹏所验字[2002]44 号《验资报告》。2002 年 6 月 27 日，公司在深圳市工商行政管理局办理了工商变 更登记手续，注册资本变更为 4,500 万元。股权结构变动如下：

股 东 饶陆华 曾驱虎 深圳创新投 青岛高德 袁继全 深圳高新投 合 计	变更前：3,000 万 所持股份(万股) 持股比例（%） 1,590.90 53.03 435.00 14.50 390.00 13.00 240.00 8.00 194.10 6.47 150.00 5.00 3,000.00 100.00	变更后：4,500 万	变更后：4,500 万
	所持股份(万股) 1,590.90 435.00 390.00 240.00 194.10 150.00 3,000.00	所持股份（万股） 2,386.35 652.50 585.00 360.00 291.15 225.00 4,500.00	持股比例（%）
			53.03 14.50 13.00 8.00 6.47 5.00
			100.00

（2）2005 年 4 月股权转让

2005 年 4 月 30 日，股东曾驱虎分别与股东饶陆华、范家闩、阮海明、干体兵、刘明忠、唐月 奎签订《股权转让协议》，约定将其所持有占注册资本 11.72%、1%、0.83%、0.6%、0.2%、0.15% 的股份分别转让给股东饶陆华、范家闩、阮海明、干体兵、刘明忠、唐月奎。深圳国际高新技术产 权交易所股份有限公司为本次股权转让出具深高交所见（2005）字第 1211-1216 号《见证书》。2005 年 11 月 17，本公司在深圳市工商行政管理局进行了股权变更登记。股权结构变动如下：

股 东 饶陆华 曾驱虎 深圳创新投	变更前 所持股份(万股) 持股比例（%） 2,386.35 53.03 652.50 14.50 585.00 13.00	变更后	变更后
	所持股份(万股) 2,386.35 652.50 585.00	所持股份（万股） 2,913.60 - 585.00	持股比例（%）
			64.75 - 13.00

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变更前 变更后

股 东 青岛高德 袁继全 深圳高新投 范家闩 阮海明 干体兵 刘明忠 唐月奎 合 计	所持股份(万股) 360.00 291.15 225.00 - - - - - 4,500.00	持股比例（%） 8.00 6.47 5.00 - - - - - 100.00	所持股份（万股） 360.00 291.15 225.00 45.00 37.50 27.00 9.00 6.75 4,500.00	持股比例（%）
				8.00 6.47 5.00 1.00 0.83 0.60 0.20 0.15
				100.00

（3）2006 年 3 月股权转让

2006 年 3 月 29 日，股东干体兵与饶陆华签订《股权转让协议》，约定将干体兵所持有的本公司 占注资资本 0.6%的股份转让给饶陆华。深圳国际高新技术产权交易所股份有限公司为本次股权转让 出具深高交所见（2006）字第 1353 号《见证书》。2006 年 5 月 10 日，本公司在深圳市工商行政管 理局进行了股权变更登记。股权结构变动如下：

股 东 饶陆华 深圳创新投 青岛高德 袁继全 深圳高新投 范家闩 阮海明 干体兵 刘明忠 唐月奎 合 计	变更前 所持股份(万股) 持股比例（%） 2,913.60 64.75 585.00 13.00 360.00 8.00 291.15 6.47 225.00 5.00 45.00 1.00 37.50 0.83 27.00 0.60 9.00 0.20 6.75 0.15 4,500.00 100.00	变更后	变更后
	所持股份(万股) 2,913.60 585.00 360.00 291.15 225.00 45.00 37.50 27.00 9.00 6.75 4,500.00	所持股份（万股） 2,940.60 585.00 360.00 291.15 225.00 45.00 37.50 - 9.00 6.75 4,500.00	持股比例（%）
			65.35 13.00 8.00 6.47 5.00 1.00 0.83 - 0.20 0.15
			100.00

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二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1.会计制度

本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

2.会计年度

采用公历年度以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3.记账本位币

以人民币为记账本位币。

4.记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规

定计提减值准备。

5.外币业务核算方法

会计年度内涉及的外币经营性业务，按月初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末 货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额 除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务 费用。

6.现金等价物的确定标准

将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等

价物。

7.短期投资核算方法

短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。

短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收 账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按 成本与市价孰低法计价，依投资总体对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度 损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。

8.坏账核算方法

坏账确认标准

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• a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;

• b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准

对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(包括应收账款和其他应收款),分账龄 按比例提取一般性坏账准备。对账龄一年以内的提取比例为 5%，一至两年的为 10%，二至三年的 为 20%，三至四年的为 30%，四至五年的为 50%，五年以上的为 100%；对有确凿证据表明不能收 回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理 费用。

9.存货核算方法

存货分为原材料(包括辅助材料)、低值易耗品、在产品、产成品及库存商品、发出商品等五大 类。

存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价， 低值易耗品领用时采用一次摊销法。

期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值 的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。

存货可变现净值，是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所 必需的估计费用后的价值。

10.长期投资核算方法

长期股权投资

a.长期股权投资的计价

长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。

b.股权投资差额

采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按不超过 10 年 的期限平均摊销，贷方差额计入“资本公积”。

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c.收益确认方法

对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%） 以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核 算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。

长期债权投资

a.长期债权投资的计价

长期债权投资按取得时的实际成本计价。

b.长期债权投资溢折价的摊销

长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。

c.长期债权投资收益确认方法

债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。

长期投资减值准备

期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。

11.固定资产计价及其折旧方法

固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经

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营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上 并且使用年限在两年以上的资产。

固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定 资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 10%)确定其折旧率如下：

资产类别 房屋建筑物 机器设备 仪表及电子设备 运输工具 其他设备 经营租入固定资产改良 固定资产的后续支出	使用年限 20年 5年 5年 5年 5年 3年	年折旧率
		4.5% 18% 18% 18% 18% 33.33%

如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。

如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额 不应超过该固定资产的可收回金额。

a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金 额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。

b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起， 则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。

c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产 装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理 的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相 关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。

d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资 产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年 限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

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e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧。

固定资产减值准备

期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备。

12.在建工程核算方法

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。

在建工程减值准备

期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

13.无形资产计价和摊销方法

无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：

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无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减 值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

14.其他资产核算方法

其他资产按实际发生额入账。

a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；

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• b.长期待摊费用：按不超过 5 年的期限摊销；有明确受益期的，按受益期平均摊销，不能使以

• 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

• 15.借款费用

• (1)借款费用资本化的确认条件

借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化：

• a.资产支出已经发生；

• b.借款费用已经发生；

• c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

• (2)资本化金额的确定

至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资

本化率按以下原则确定：

• a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

• b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

• (3)暂停资本化

• 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，

将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

• (4)停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用

于发生当期确认费用。

• 16.应付债券的核算方法

• a.发行公司债券时，应当按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面

值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊

销，并按借款费用的处理原则处理。

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b.发行可转换公司债券时，可转换公司债券在发行以及转换为股份之前，应按一般公司债券进 行处理。当可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股份或资本时，应按其账 面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转换股份面值的差额，减去支付的现金后的余额，作为 资本公积处理。企业发行附有赎回选择权的可转换公司债券，其在赎回日可能支付的利息补偿金， 即债券约定赎回期届满日应当支付的利息减去应付债券票面利息的差额，应当在债券发行日至债券 约定赎回届满日期间计提应付利息，计提的应付利息，按借款费用的处理原则处理。

• 17.预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• a.该义务是企业承担的现时义务；

• b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• c.该义务的金额能够可靠地计量。

确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定：

• a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

• b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到

• 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.研究开发费用的核算方法

本公司的研究开发费用包括： 研究开发活动所耗用的材料成本；用于研究开发活动的固定资产 折旧、无形资产的摊销；研究开发人员的工资性支出；与公司研究开发活动有关的外部劳务成本； 研究开发过程中发生的其他费用。

研究及开发费用在其发生时直接计入当期损益。

• 19.收入确认原则

商品销售

已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

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提供劳务

在交易的结果能够可靠地估计(即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可 靠地确定，相关的价款能够流入)时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。

当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确 认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。

利息收入和使用费收入

在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利 率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同

在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同 完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工 百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。

• 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收

• 入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。

• 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。

• 20.补贴收入的会计核算方法

补贴收入，是指企业按规定实际收到退还的增值税，或按销量或工作量等依据国家规定的补助 定额计算并按期给予的定额补贴，以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴，公司于 实际收到时确认收入。

• 21.所得税的会计处理方法

所得税会计处理采用应付税款法。

• 22.处置、购买子公司基准日的确定方法

• （1）处置、购买协议已经获得企业股东大会或相关权力机构通过，并已办理工商变更手续；

• （2）双方已经办理必要的财产转移手续；

• （3）受让方已经支付购买款的大部分；

• （4）受让企业实际上已经控制被处置分公司、子公司的财务和经营政策，并从其活动中获得利

益或承担风险。

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23.合并会计报表的编制方法

合并会计报表原则

对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资 单位合并其会计报表。

编制方法

以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，如子公司会计政策与母公司不一 致时，先按母公司会计政策调整子公司会计报表，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、 往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。

三、税项

一、本公司执行的主要税种、税率及享受税收优惠政策情况

税 种 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 企业所得税 企业所得税 企业所得税 企业所得税 企业所得税	单 位 公司本部 科陆软件 科陆软件 科陆电源 科陆电源 公司本部 公司本部 科陆软件 科陆软件 科陆电源	日 期 2004年-2006年 2004年4-8月 2004年9月-2006年 2005年2-5月 2005年6月-2006年 2004-2005年 2006年 2004-2005年 2006年 2005-2006年	计税基础 销售收入、加工及修理 修配劳务收入 销售收入、加工及修理 修配劳务收入 销售收入、加工及修理 修配劳务收入 销售收入、加工及修理 修配劳务收入 销售收入、加工及修理 修配劳务收入 应纳税所得额 应纳税所得额 应纳税所得额 应纳税所得额 应纳税所得额	税率
				17% 6% 17% 6% 17% 7.5% 15% 免税 7.5% 15%

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2、本公司享受税收优惠政策情况

一 ( )增值税

1、公司本部增值税

（1）公司本部 2001 年 2 月 21 日经深圳市信息化建设委员会认定为软件企业, 证书编号:深 R-2000-0092, 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000] 25 号文关于《鼓励软件产业和集 成电路产业发展有关税收政策问题》的通知，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。2006 年 2 月 29 日深圳市国家税务局深国税函[2006] 36 号 文自 2006 年 1 月 1 日起嵌入式软件产品不能享受增值税即征即退政策。

（2）2004 年公司本部根据深圳市南山区国家税局深国税南发[2004] 0208 号文收到退税金额 1,082,983.76 元。

（3）公司本部从 2004 年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。

2、深圳市科陆软件有限公司增值税

（1）深圳市科陆软件有限公司 2004 年 6 月 21 日经深圳市科技和信息局认定为软件企业,证书 编号:深 R-2004-0123。根据财政部、国家税务总局、海关总暑财税(2000)25 号文件的规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按比例 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

（2）2005 年共收到软件退增值税款为 2,804,834.20 元在补贴收入中列支。明细如下：

税 种 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税	退税文号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 0061号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 0105号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005]0129号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005]0203号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 0337号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 0465号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 0586号	退税金额（元）
		573,162.38 201,623.90 248,888.88 161,538.42 125,641.04 204,017.12 216,581.21

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税 种 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 合 计	退税文号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 0673号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005]1031号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 0793号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 0904号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005] 1135号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2005]1267号	退税金额（元）
		168,717.98 120,974.39 211,244.48 226,034.17 177,094.01 169,316.22
		2,804,834.20

(3)2006 年共收到软件退增值税款为 2,948,376.00 元在补贴收入中列支。明细如下：

税 种 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 增 值 税 合 计	退税文号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006] 0107号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006] 0246号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]043号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0441号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006] 0513号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006] 0512号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0695号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0827号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0974号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0975号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0976号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0977号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0978号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]0947号 深圳市国家税局深国税南退抵税[2006]1164号	退税金额（元）
		318,769.31 617,435.97 205,213.71 189,059.80 110,085.45 150,769.17 319,606.86 388,888.85 32,307.68 21,538.46 32,307.68 43,076.91 10,769.23 325,470.02 183,076.90
		2,948,376.00

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(二)企业所得税

1、公司本部根据深圳市地方税务局福田征收分局深地税福函[1998]117 号《关于深圳市科陆电 子有限公司企业所得税减免税问题的复函》同意本公司从获利年度起享受二年免征、三年减半征收 企业所得税的优惠政策；因本公司为深圳市高新技术企业根据深圳市地方税务局第三检查分局深地 税三函[2002]450 号《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司减征企业所得税的复函》，同意本公 司在享受企业所得税“两免三减” 税收优惠政策期满后，给予延长三年减半征收企业所得税的优惠， 即 1998 年、1999 年免征企业所得税，从 2000 年起至 2005 年止即按 7.5%税率计算企业所得税。2004 年享受企业所得税优惠 915,576.90 元，2005 年享受企业所得税优惠 907,840.29 元，2004 年-2005 年 合计享受企业所得税优惠 1,823,417.19 元。

2、深圳市科陆软件有限公司根据深圳市国家税局减、免税批准通知书深国税南减免[2004]0412 号文件批准：生产性企业从获利年度起，享受第 1 年到第 2 年的经营所得免征所得税，第 3 年到第 5 年减半征收所得税的优惠政策。即 2004 年、2005 年免征企业所得税，从 2006 年起至 2008 年止即 按 7.5%税率计算企业所得税。2004 年享受企业所得税优惠 860,453.34 元，2005 年享受企业所得税 优惠 2,182,237.88 元，2006 年享受企业所得税优惠 1,703,553.47 元，2004 年-2006 年合计享受企业 所得税优惠 4,746,244.69 元。

3、根据上述增值税优惠政策“2．自行开发生产的软件产品减税”，所减征的增值税，不作为企 业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司按此规定在实际收到退回的增值税时作补贴收入， 在计提企业所得税时作为应纳税所得额调减事项。

四、控股子公司有关情况

公司名称	注册地	注册资本 (万元)	拥有股权(%)	拥有股权(%)	投资额 (万元) 100 622 300 51	主营业务 计算机软件的开发与销售 电源、电气设备生产与销售 计算机软件的开发与销售 电力自动控制系统装置等	是否 合并
			直接 100 88.86 100 51	间接
深圳市科陆软件有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 成都市科陆洲软件有限公司 山东科陆电子科技有限公司	深圳市 深圳市 成都市 山东菏泽市	100 700 300 100		- - -			是 是 是 否

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1、深圳市科陆软件有限公司于 2004 年 3 月 17 日成立，本公司出资 80 万元，出资比例为 80%； 唐月奎出资 20 万元，出资比例为 20%。2006 年 9 月 13 日唐月奎将所持有的 20%股份转让给本公司, 并经深圳市公证处（2006）深证字第 11034 号公证书公证，本公司于 2006 年 9 月 15 日全额支付股 权转让款 20 万元给唐月奎，并于 2006 年 9 月 25 日完成深圳市工商行政管理局登记变更，科陆软件 由科陆电子公司的控股子公司变成独资的有限责任公司。

2、深圳市科陆电源技术有限公司于 2005 年 1 月 31 日成立，本公司出资 622 万元，出资比例为 88.86%。2005 年开始纳入合并会计报表范围。

3、本公司于 2005 年 1 月 8 日成立山东科陆电子科技有限公司，本公司出资 51 万元，出资比例 为 51%。2005 年处于筹建期，未作权益法调整。2006 年6 月25 日山东科陆电子科技有限公司召开 2006 年第一次临时股东大会，本公司将持有的山东科陆电子科技有限公司51%股权以51 万元转让给 山东菏泽蓝天电力设备有限公司，截至2006 年12 月31 日，已收回股权转让款30 万元，工商变更 正在进行中。故未纳入合并会计报表范围。

4、成都市科陆洲软件有限公司于 2006 年 10 月 26 日成立，本公司出资 300 万元，出资比例为 100%。2006 年开始纳入合并会计报表范围。

五、合并会计报表主要项目注释

1.货币资金

项 目 现 金 银行存款 小计 其他货币资金 合 计		2006-12-31	2006-12-31	折合人民币 545,483.43 61,736,678.62 17,720.97 684,817.45 62,439,217.04 5,419,371.89 68,404,072.36		2005-12-31	2005-12-31
	币种 RMB RMB HKD USD RMB	原 币 - - 17,638.07 87,699.29 -	汇率 1.00 7.81		原 币 - - 17,461.22 61,947.97 -	汇率 1.04 8.07	折合人民币
							14,509.65 59,671,728.80 18,164.91 499,932.51
							60,189,826.22
							-
							60,204,335.87

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2.应收票据

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2006-12-31 2,270,000.00 - 2,270,000.00	2005-12-31
		2,152,200.00 133,000.00
		2,285,200.00

3.应收账款

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合 计		2006-12-31	2006-12-31
	金 额 95,909,282.55 15,911,609.64 3,079,887.19 1,691,482.00 990,715.00 117,582,976.38	比例 81.57% 13.53% 2.62% 1.44% 0.84% 100.00%	坏账准备 4,795,464.13 1,591,160.96 615,977.44 507,444.60 495,357.50 8,005,404.63	净 额
				91,113,818.42 14,320,448.68 2,463,909.75 1,184,037.40 495,357.50
				109,577,571.75

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 合 计		2005-12-31	2005-12-31
	金 额 62,122,951.17 11,892,829.07 3,128,133.11 2,928,259.20 80,072,172.55	比例 77.58% 14.85% 3.91% 3.66% 100%	坏账准备 3,256,441.76 1,189,282.91 625,626.62 878,477.76 5,949,829.05	净 额
				58,866,509.41 10,703,546.16 2,502,506.49 2,049,781.44
				74,122,343.50

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于 2006 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称 四川省电力公司 广西电网公司南宁供电局 广东电网公司深圳供电局 石家庄思凯电力建设有限公司物资 销售分公司 安徽中天电力电子有限责任公司 合 计	所欠金额 8,932,000.00 4,663,800.00 2,898,551.03 2,477,200.00 2,353,500.00 21,325,051.03	比例 7.60% 3.97% 2.47% 2.11% 2.00% 18.15%	欠款时间 2006年 2006年 2006年 2006年 2006年	欠款内容
				货款 货款 货款 货款 货款

应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下：

单位名称 新疆维吾尔自治区电力试验研究所 开发中 邢台电力物资经销公司 甘肃平凉地区供电局 鹤壁市质量技术监督检验中心 韶关发电厂	期末余额 295,000.00 75,000.00 72,820.00 30,000.00 30,000.00	期末计提金额 147,500.00 37,500.00 36,410.00 15,000.00 15,000.00	账龄 4-5年 4-5年 4-5年 4-5年 4-5年	计提原因
				按会计政策计提 按会计政策计提 按会计政策计提 按会计政策计提 按会计政策计提

应收账款期未余额尚未收回主要原因：

①主要客户采购及付款方式的影响。公司客户的行业集中程度非常高，主要为电力行业，目前 电力行业为了确保采购设备的质量安全，往往需要进行试运行，因此广泛采用“181”或“361”的 分期付款方式，设备试运行一段时间后才支付货款，一般都留有 10%作为质量保证金，需待设备稳 定运行满一年的质量保证期后才能收回，而实际执行时往往会更慢一些。因此公司应收账款余额相 对较高。

②公司考虑到电力行业客户资信情况良好，为适应日趋激烈的市场竞争，提高市场份额，采取 了适度赊销进行销售，也导致应收账款增加。

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4.其他应收款

2006-12-31

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金 额 8,385,856.30 1,108,044.62 117,395.00 2,800.00 9,614,095.92	比例 87.22% 11.53% 1.22% 0.03% 100.00%	坏账准备 409,480.00 110,804.46 23,479.00 840.00 544,603.46	净 额
				7,976,376.30 997,240.16 93,916.00 1,960.00
				9,069,492.46

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 合 计		2005-12-31	2005-12-31
	金 额 9,481,899.14 555,011.31 483,814.60 10,520,725.05	比例 90.13% 5.28% 4.60% 100%	坏账准备 474,094.96 55,501.13 483,814.60 1,013,410.69	净 额
				9,007,804.18 499,510.18 -
				9,507,314.36

（1）于 2006 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称 四川电力物资公司 深圳市胜利龙仪器仪表有限公司 深圳市中小企业发展促进会 深圳市中小企业信用担保中心 吉林省吉能招标有限公司 合 计	所欠金额 1,533,700.00 649,667.59 600,000.00 300,000.00 282,800.00 3,366,167.59	比例 15.95% 6.76% 6.24% 3.12% 2.94% 35.01%	欠款时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	欠款内容
				保证金 往来款 往来款 往来款 保证金

（2）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。

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5.预付账款

2006-12-31

2005-12-31

账 龄 1年以内 1-2年 合 计	金 额 2,120,872.42 369,040.31 2,489,912.73	比 例 85.18% 14.82% 100.00%	金 额 4,055,669.53 - 4,055,669.53	比 例
				100% -
				100%

（1）于 2006 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称 深圳市数码科技有限公司 福建移动漳州分公司 黑龙江龙电电气有限公司 深圳市卡奔达电子有限公司 深圳市宇恒精密模具有限公司 合计	所欠金额 652,259.00 265,236.25 263,200.00 142,385.00 94,800.00 1,417,880.25	比例 26.20% 10.65% 10.57% 5.72% 3.81% 56.95%	欠款时间 2006年 2006年 2006年 2006年 2006年	欠款内容
				预付材料款 预付材料款 预付材料款 预付材料款 预付材料款

（2）预付账款期末余额比期初余额减少 38.61%，主要系公司货款结算信用良好，减少了预付 货款的支付。

• （3）预付账款期末余额账龄 1-2 年的原因系发票未回形成的。

• （4）预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

6.存货及存货跌价准备

项 目 原材料 在产品 产成品及库存商品 发出商品 低值易耗品 合 计		2006-12-31	净 额 25,240,419.29 22,696,129.07 3,940,876.42 18,878,348.50 307,436.70 71,063,209.98		2005-12-31
	金 额 25,812,297.39 22,696,129.07 3,940,876.42 19,016,615.11 307,436.70 71,773,354.69	跌价准备 571,878.10 - - 138,266.61 - 710,144.71		金 额 19,146,183.01 26,571,219.48 3,297,068.67 14,532,048.07 384,885.30 63,931,404.53	跌价准备 358,200.67 - - 138,266.61 - 496,467.28	净 额
						18,787,982.34 26,571,219.48 3,297,068.67 14,393,781.46 384,885.30
						63,434,937.25

37

存货跌价准备：

项 目 原材料 发出商品 合 计	2005-12-31 358,200.67 138,266.61 496,467.28	本期增加 213,677.43 - 213,677.43	本期转回 - - -	2006-12-31
				571,878.10 138,266.61
				710,144.71

（1）存货可变现净值的确认依据：存货可变现净值，是指公司在正常生产经营过程中，以估 计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。期末，存货按成本与可变现净值孰 低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入 当期损益。

（2）截止 2006 年 12 月 31 日公司原材料计提存货跌价准备 571,878.10 元，主要是由于产品更 新换代，对部分库存原材料，因不能用于现有产品生产，计提存货跌价准备。

（3）发出商品中的个别试用产品其功能尚需进一步改进，本公司对该部分产品累计计提 138,266.61 元的存货跌价准备。

7.待摊费用

类 别 银行借款担保费 其它 合 计	2005-12-31 354,500.00 - 354,500.00	本期发生数 1,078,000.00 51,909.19 1,129,909.19	本期摊销数 1,432,500.00 51,909.19 1,484,409.19	2006-12-31 - - -	结存原因
					按受益月份摊销 按受益月份摊销

8.长期投资

被投资单位 山东科陆电子科技有限公司	股权比例 51%	初始投资额 510,000.00	2005-12-31 510,000.00	本期增减 510,000.00	2006-12-31
					-

本公司于 2005 年 1 月 8 日成立山东科陆电子科技有限公司，本公司出资 51 万元，出资比例为 51%。2005 年处于筹建期，未作权益法调整，2006 年 6 月 25 日本公司将持有的 51%股权转让给山 东菏泽蓝天电力设备有限公司，股权已转让，工商变更正在进行中，截止 2006 年 12 月 31 日已收回 投资款 30 万元。

38

9.固定资产及累计折旧

类 别 固定资产原值 房屋建筑物 仪表及电子设备 运输工具 其他设备（含机器设备） 合 计 累计折旧： 房屋建筑物 仪表及电子设备 运输工具 其他设备（含机器设备） 合 计 固定资产净值 加：经营租入固定资产改良 固定资产净额	2005-12-31 15,419,220.68 17,073,925.49 1,398,585.20 3,460,957.77 37,352,689.14 2,287,768.57 10,130,416.72 887,103.32 1,457,497.74 14,762,786.35 22,589,902.79 177,899.99 22,767,802.78	本期增加 310,994.92 1,634,055.28 242,520.00 513,540.00 2,701,110.20 533,693.62 1,561,967.42 129,359.34 369,637.05 2,594,657.43 -	本期减少 - 443,922.75 - - 443,922.75 - 262,221.35 - 318.75 262,540.10 118,599.96	2006-12-31
				15,730,215.60 18,264,058.02 1,641,105.20 3,974,497.77
				39,609,876.59
				3,000,786.65 11,932,119.12 1,055,913.30 1,952,317.01
				17,941,136.08
				21,668,740.51
				59,300.03
				21,728,040.54

（1）资产抵押情况见附注十。

（2）上述固定资产经清查未发生减值情况。

10.经营租入固定资产改良

项目 生产厂房改良	原始金额 513,100.00	2005-12-31 177,899.99	本期增加 -	本期计提折旧 118,599.96	累计折旧 453,799.97	2006-12-31 59,300.03	剩余 折旧期限
							12个月

经营租入固定资产改良支出系本公司租入厂房装修费用，按租期三年计提折旧。

39

11.在建工程

工程项目名称 科陆电力管理系 统研发中心	预算数			实际支付		2006-12-31 1,181,225.00	资金来源
		2005-12-31 -	本期增加 1,181,225.00	本期转入 固定资产	其他减少 -
	1.2亿			-			自 筹

深圳市高新技术产业园区领导小组办公室深高新办函(2006)303 号，安排本公司在高新北区 T401-0096 号用地面积 6000 平方米，建筑面积 20000 平方米，用于“科陆电力管理系统研发中心”， 本公司已支付工程土地基建补偿费 1,181,225 元。

12.无形资产

类 别 取得方式 原始金额 2005-12-31 软 件 购入 940,405.65 108,575.45 以上软件系公司购买的ERP办公软件。	本期增加	本期摊销 200,568.97	2006-12-31 650,587.86	剩余摊销年限
	742,581.38			59个月

13.短期借款

借款类别 银行借款 其中：担保 合 计	2006-12-31 原 币 折合人民币 - 34,600,000.00 - 34,600,000.00 34,600,000.00	2005-12-31	2005-12-31
	原 币 - -	原 币 - -	折合人民币
			42,600,000.00 42,600,000.00
			42,600,000.00

贷款单位 上海浦东发展银行深圳分行 上海浦东发展银行深圳分行 上海浦东发展银行深圳分行 中国农业银行深圳南山支行 中国银行（香港）有限公司深圳分行 中国银行（香港）有限公司深圳分行 合 计	期 限 2006.5.9-2007.5.9 2006.5.29-2007.5.29 2006.9.30-2007. 2006.4.20-2007.4.20 2006.10.26-2007.1.24 2006.11.21-2007.2.19	年利率 5.850% 5.850% 5.814% 6.138% 6.138% 6.138%	借款条件 担保 担保 担保 担保 担保 担保	本金
				3,600,000.00 5,400,000.00 8,800,000.00 10,800,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
				34,600,000.00

• （1）上述借款余额均未逾期，用关借款担保情况详见附注七之(二)。

• （2）本公司向中国农业银行深圳南山支行借款的情况详见附注十。

40

14.应付票据

种 类 2006-12-31 2005-12-31 商业承兑汇票 25,969,141.75 10,605,591.23

上述应付票据期未余额期限均为六个月，其中有 707,287.89 元已逾期，逾期的原因是供应商未 按时提示银行付款。应付票据期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

15.应付账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2006-12-31 金 额 比 例 34,858,557.73 96.18% 1,384,287.15 3.82% - - - - 36,242,844.88 100%	2005-12-31	2005-12-31
	金 额 34,858,557.73 1,384,287.15 - - 36,242,844.88	金 额 27,723,060.60 15,367.80 46,900.00 38,802.50 27,824,130.90	比 例
			99.64% 0.06% 0.17% 0.14%
			100%

• （1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款。

• （2）2006 年 12 月 31 日应付账款前五名金额合计 9,484,040.25 元，占总额 26.17%。

• （3）2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日余额增加了 8,418,713.98 元，增加了 30.26%

• 主要系本年度采购量增加所致。

16.预收账款

账龄 1年以内 1-2年 合计	2006-12-31 金 额 比 例 5,296,901.35 99.71% 15,288.00 0.29% 5,312,189.35 100%	2005-12-31	2005-12-31
	金 额 5,296,901.35 15,288.00 5,312,189.35	金 额 2,276,262.98 14,400.00 2,290,662.98	比 例
			99.37% 0.63%
			100%

• （1）预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款。

• （2）2006 年 12 月 31 日预收账款前五名金额合计 1,366,394.57 元，占总额 25.72%。

41

（3）2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日余额增加了 3,021,526.37 元，增加了 131.91%， 主要系本年度客户合约较多，预收客户的货款较大所致。

17.应交税金

税 种 增值税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 合 计 税收优惠政策见附注三税项说明。	2006-12-31 8,380,625.66 83,806.26 1,429,906.67 - 9,894,338.59	2005-12-31
		5,238,621.06 52,427.93 771,791.24 126.92
		6,062,967.15

18.其他应交款

项目 教育费附加	2006-12-31 251,418.77	2005-12-31
		157,283.75

教育费附加的征收比率按应纳增值税的 3%计提。

19.其他应付款

账龄 1年以内 1-2年 合计	2006-12-31	比 例 71.77% 28.23% 100%	2005-12-31
	金 额 1,457,943.16 573,373.02 2,031,316.18		金 额 3,115,382.94 - 3,115,382.94	比 例
				100% -
				100%

其他应付款期末余额中有欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款，详见关联方交易七之

（三）。

42

20.预提费用

项 目 水电费 租赁费 合 计	2006-12-31 6,191.00 33,000.00 39,191.00	2005-12-31
		100,438.00 269,145.00
		369,583.00

期未结存余额的原因是根据权责发生制核算的要求按协议计提。

21.专项应付款

序号 项 目 (1)软件产业发展专项资金 (2)产业技术成果转化科技三项经费 (3)软件产业发展 (4)科技三项费用 (5)南山区科技局科技计划项目 (6) CL7100“宙斯盾”电能量采集系统 (7) CL301V2系列RTU与变送器检验装置 (8)深圳市财政局产业技术进步贷款贴息 (9) GB/T电子式交流标准电能表 (10) GB/T多功能电能表 特殊要求 (11)高压电能表 (12)博士后科研工作站专项资金 (13)用电需求侧管理终端软件贷款贴息 (14) GCFW微机高频开关整流逆变直流电源系统产业化 (15)电能表技术标准研制项目 (16) CL790D用电管理终端贷款贴息 合 计	项 目	2005-12-31	本期增加 - - - - - - - - - - - - - 200,000.00 200,000.00 250,000.00 650,000.00	本期减少	2006-12-31
		1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 150,000.00 100,000.00 1,600,000.00 500,000.00 391,000.00 300,000.00 300,000.00 150,000.00 200,000.00 530,000.00 - - -		- 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 500,000.00 391,000.00 - - - - 530,000.00 -	1,000,000.00 - - 150,000.00 100,000.00 1,600,000.00 - - 300,000.00 300,000.00 150,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 250,000.00
		7,221,000.00		3,421,000.00 4,450,000.00

43

（1）2001 年 12 月 12 日，深圳市财政局根据深信办通（2001）15 号“关于二 00 一年度专项资 金安排的通知”拨款人民币 100 万元，用途为专款专用于软件产业发展。

（2）2001 年 12 月 20 日，深圳市财政局根据财政部财建（2001）822 号“财政部关于下达 2001 年度产业技术成果转化项目科技三项费用经费指标的通知”拨款人民币 100 万元，用途为“CL8800 分布式配电自动化智能管理系统”项目补助经费。2006 年 9 月 26 日深圳市信息工程质量监督检验 总站受深圳市信息化办公室、深圳市财政局委托对该项目检验通过。2006 年本项目已按规定冲减本 期技术开发费用。

（3）2003 年 5 月 9 日，深圳市财政局根据深信办通（2002）119 号“关于二 00 二年度第二批 软件产业发展专项资金安排的通知”拨款人民币 100 万元，用途为专款专用于“电能量计量计费系 统”项目软件产业发展。2006 年 9 月 26 日深圳市信息工程质量监督检验总站受深圳市信息化办公 室、深圳市财政局委托对该项目检验通过。2006 年本项目已按规定冲减本期技术开发费用。

（4）2003 年 9 月 10 日，深圳市财政局根据深圳市南山区科学技术局深南科函（2003）45 号“关 于下达科技三项费用经费的函”拨款人民币 15 万元，用途为“CL8100 电能量计量计费系统”项目 的无偿经费。

（5） 2004 年 9 月 24 日，南山区财政局根据本公司与深圳市南山区科学技术局科技计划“CL8800 分布式配电自动化智能管理系统”项目，拨款无偿科技经费人民币 10 万元。

（6）2004 年 11 月 11 日，财政部根据中华人民共和国科学技术部 863 计划引导项目，拨款人 民币 80 万元，用途为“CL7100’宙斯盾’电能量采集系统”研究开发。2005 年 8 月 6 日，南山区财 政局根据 2005 年度南山区科技发展计划的安排，拨款 40 万元作为“CL7100’宙斯盾’电能量采集系 统”项目无偿经费。2005 年 12 月 22 日，深圳市财政局根据深科信（2005）389 号“关于下达市科 技研发资金 2005 年第二批配套项目资金的通知”拨款人民币 40 万元，用途为“CL7100’宙斯盾’电能 量采集系统”研究开发。

（7）2004 年 12 月 19 日，深圳市财政局根据深科信（2004）243 号无偿拨款科技研发资金人民 币 50 万元，用途为深圳市科技计划“CL301V2 系列 RTU 与变送器检验装置”项目。该项目已于 2006 年 11 月 7 日通过深圳市科技和信息局验收。2006 年本项目已按规定冲减技术开发费。

（8）2004 年 12 月 22 日，深圳市财政局根据深贸工技字（2004）81 号拨款人民币 13.4 万元， 用途为产业技术进步贷款贴息。2005 年 10 月 19 日，深圳市财政局根据深贸工技字（2005）108 号 拨款人民币 25.7 万元，用途为产业技术进步贷款贴息。2006 年本项目已按规定冲减本期财务费用。

44

（9）2005 年 12 月 27 日，深圳市财政局根据深科信（2005）398 号“关于下达深圳市科技研发 资金 2005 年第一批标准资助项目和资金的通知”拨款人民币 30 万元，用途为“GB/T 电子式交流标 准电能表”研究开发。

（10）2005 年 12 月 27 日，深圳市财政局根据深科信（2005）398 号“关于下达深圳市科技研 发资金 2005 年第一批标准资助项目和资金的通知”拨款人民币 30 万元，用途为“GB/T 多功能电能 表特殊要求”研究开发。

（11）2005 年 12 月 27 日，深圳市财政局根据深科信（2005）398 号“关于下达深圳市科技研 发资金 2005 年第一批标准资助项目和资金的通知”拨款人民币 15 万元，用途为“高压电能表”研究 开发。

（12）2005 年 12 月 14 日，深圳市财政局根据深人发（2005）77 号“关于下达第一批博士后科 研工作站经费的通知”，拨款人民币 20 万元，用途为博士后科研工作站的专项资金。

（13）2005 年 12 月 16 日，深圳市财政局根据深科信（2005）388 号，拨款人民币 53 万元，用 途为用电需求侧管理终端软件贷款贴息。2006 年本项目已按规定冲减本期财务费用。

（14）2006 年 3 月 2 日，深圳市财政局根据广东省科学技术厅粤科计字[2005]195 号拨款人民 币 20 万元，用途为 GCFW 微机高频开关整流逆变直流电源系统产业化。

（15）2006 年 10 月 23 日，深圳市南山区财政局根据南知标 06-3-17 号合同、南知标 06-3-18 号合同、南知标 06-3-19 号合同，拨款 20 万元，其中：8 万元用于多功能电能表特殊要求技术标准 研制项目、4 万元用于高压电能表技术标准研制项目、8 万元用于电子式交流标准电能表技术标准研 制项目。

（16）2006 年 11 月 3 日，深圳市南山区财政局根据科 2006061 号合同，拨款 25 万元人民币， 用途为 CL790D 用电管理终端贷款贴息。

22.股本

股东名称 饶陆华 深圳市创新投资集团有限公司 青岛高德科技创业投资有限公司	2005-12-31 29,136,000.00 5,850,000.00 3,600,000.00	本年增加 270,000.00 - -	本年减少 - - -	2006-12-31
				29,406,000.00 5,850,000.00 3,600,000.00

45

股东名称 袁继全 深圳市高新技术投资担保有限公司 范家闩 阮海明 干体兵 刘明忠 唐月奎 合 计	2005-12-31 2,911,500.00 2,250,000.00 450,000.00 375,000.00 270,000.00 90,000.00 67,500.00 45,000,000.00	本年增加 - - - - - - - 270,000.00	本年减少 - - - - 270,000.00 - - 270,000.00	2006-12-31
				2,911,500.00 2,250,000.00 450,000.00 375,000.00 - 90,000.00 67,500.00
				45,000,000.00

股东名称 饶陆华 曾驱虎 深圳市创新投资集团有限公司 青岛高德科技创业投资有限公司 袁继全 深圳市高新技术投资担保有限公司 范家闩 阮海明 干体兵 刘明忠 唐月奎 合 计	2004-12-31 23,863,500.00 6,525,000.00 5,850,000.00 3,600,000.00 2,911,500.00 2,250,000.00 - - - - - 45,000,000.00	本年增加 5,272,500.00 - - - - - 450,000.00 375,000.00 270,000.00 90,000.00 67,500.00 6,525,000.00	本年减少 - 6,525,000.00 - - - - - - - - - 6,525,000.00	2005-12-31
				29,136,000.00 - 5,850,000.00 3,600,000.00 2,911,500.00 2,250,000.00 450,000.00 375,000.00 270,000.00 90,000.00 67,500.00
				45,000,000.00

（1）2000 年 10 月 16 日，经科陆有限公司股东会通过，深圳市科陆电子有限公司整体变更设 立深圳市科陆电子科技股份有限公司。2000 年 10 月 20 日，科陆有限公司全体股东签订《发起人协 议》，约定原有限公司六个股东作为股份公司的发起人，以其持有科陆有限公司的出资份额所对应的 净资产对股份有限公司出资。据深圳鹏城会计师事务所深鹏所审字[2000]288 号《审计报告》，截至

46

2000 年 9 月 30 日，公司净资产为 30,469,683.15 元。2000 年 11 月，深圳市人民政府以深府函[2000]74 号文批准设立深圳市科陆电子科技股份有限公司，股本总额为 3,000 万股。本公司按上述审计基准 日的净资产折股折成 3,000 万股，折余金额 469,683.15 元计入资本公积。深圳鹏城会计师事务所对 上述发起人的出资进行了审验并出具了深鹏所验字[2000]158 号《验资报告》。

（2）2002 年 4 月增资扩股

2002 年 4 月 19 日，经本公司 2001 年年度股东大会同意，本公司 2001 年度利润分配方案为每 10 股送红股 5 股派现金 0.1 元。本次利润分配实施后，本公司总股本由 3,000 万股增至 4,500 万股， 各股东持股比例不变。深圳鹏城会计师事务所对公司新增注册资本实收情况进行了审验并出具了深 鹏所验字[2002]44 号《验资报告》。2002 年 6 月 27 日，公司在深圳市工商行政管理局办理了工商变 更登记手续，注册资本变更为 4,500 万元。

23.资本公积

项 目 拨款转入 股本溢价 股权投资准备 合 计	2006-12-31 3,000,000.00 469,683.15 7,103,452.03 10,573,135.18	2005-12-31 3,000,000.00 469,683.15 - 3,469,683.15	2004-12-31
			3,000,000.00 469,683.15 -
			3,469,683.15

• (1)拨款转入系 2002 年度将 2001 年 9 月 5 日收到的专用于技术中心基础设施建设拨款人民币 300

• 万元已形成固定资产的部分，由专项应付款转入。

• (2)股本溢价系 2000 年按照公司 2000 年 11 月 16 日创立大会决议：“将公司设立财务审计基准

• 日 2000 年 9 月 30 日审计后净资产超过 3000 万元的部分不转为股本，转为资本公积”形成的。

• (3)股权投资准备系本公司购买科陆软件股东唐月奎的股权所形成。

24.盈余公积

项 目 法定盈余公积	2005-12-31 17,575,845.29	本期增加 3,341,471.26	本期减少 -	2006-12-31
				20,917,316.55

47

项 目 法定盈余公积	2004-12-31 12,012,573.76	本期增加 5,563,271.53	本期减少 -	2005-12-31
				17,575,845.29

2004 年、2005 年变动增加数系按公司章程的规定，按税后净利润的 10%提取法定盈余公积， 提取 5%的法定公益金。2006 年变动增加数是按税后净利润的 10%提取法定盈余公积。2006 年本公 司根据财企[2006]第 67 号文将法定公益金转作法定盈余公积管理使用，并不再提取法定公益金。

25.未分配利润

项 目 期初未分配利润 加：本年净利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 转作股本的利润 期末未分配利润	2006-12-31 62,427,134.33 34,491,893.43 3,341,471.26 - 4,995,000.00 - 88,582,556.50	2005-12-31 46,597,731.00 21,392,674.86 3,708,847.69 1,854,423.84 - - 62,427,134.33	2004-12-31
			36,324,674.26 13,175,393.85 1,934,891.41 967,445.70 - -
			46,597,731.00

1、根据 2006 年 5 月 8 日公司召开的 2005 年度股东大会决议（即深科陆股字[2006]2 号文件）， 公司 2005 年度以净利润的 10%与 5%分别提取法定盈余公积金和法定公益金后，向全体股东每 10 股派 1.11 元现金红利（含税），公司共分配的利润 4,995,000 元。

2、截至 2006 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润为 88,582,556.50 元。根据公司 2006 年 第一次临时股东大会审议通过了《关于发行前滚存利润由新老股东共享及利润分配方案的议案》。 根据会议决议，本次发行前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由公司发行后新老股东共享。

26.主营业务收入及成本

主营业务收入

项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类	2006 年度 119,681,473.26 108,663,702.10	2005 年度 83,824,169.70 70,150,749.99	2004 年度
			37,413,592.96 23,020,502.31

48

主营业务收入

项 目 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计	2006 年度 11,017,771.16 89,816,186.44 50,050,789.86 39,765,396.58 3,810,649.78 2,484,940.72 215,793,250.20	2005 年度 13,673,419.71 76,707,654.76 41,635,844.25 35,071,810.51 2,108,742.55 3,895,869.90 166,536,436.91	2004 年度
			14,393,090.65 71,602,985.94 54,885,426.62 16,717,559.32 4,103,266.16 2,256,256.68
			115,376,101.74

主营业务成本

项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计	2006 年度 76,176,099.20 69,204,481.03 6,971,618.18 49,984,244.90 26,968,219.53 23,016,025.37 3,172,313.49 1,352,785.09 130,685,442.69	2005 年度 47,169,245.64 38,003,502.73 9,165,742.91 42,481,519.35 22,457,659.07 20,023,860.28 2,104,867.19 2,010,860.78 93,766,492.96	2004 年度
			21,227,633.97 11,331,145.67 9,896,488.30 34,121,929.55 25,458,181.12 8,663,748.43 3,846,932.00 1,264,156.84
			60,460,652.36

主营业务毛利

项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源	2006 年度 43,505,374.06 39,459,221.07 4,046,152.98	2005 年度 36,654,924.06 32,147,247.26 4,507,676.80	2004 年度
			16,185,958.99 11,689,356.64 4,496,602.35

49

主营业务毛利

项 目 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计	2006 年度 39,831,941.54 23,082,570.33 16,749,371.21 638,336.29 1,132,155.63 85,107,807.51	2005 年度 34,226,135.41 19,178,185.18 15,047,950.23 3,875.36 1,885,009.12 72,769,943.95	2004 年度
			37,481,056.39 29,427,245.50 8,053,810.89 256,334.16 992,099.84
			54,915,449.38

（1）2006 年度销售收入比 2005 年度增加 29.58%，主要是用电自动化产品销量持续增加所致。 （2）2005 年度销售收入比 2004 年度增加 44.34%，主要是公司在业务结构上作了一些调整， 逐步从订单金额较小的电工仪器仪表项目转入订单金额较大，项目周期长的电力自动化产品，2005 年度比 2004 年度相比电力自动化产品比重增加了 17.97%。

（3）2004 年度公司前五名客户销售收入总额 1,895 万元，占公司当年全部销售收入 16.42%； 2005 年度公司前五名客户销售收入总额 5,900 万元，占公司当年全部销售收入 35.42 %；2006 年度 月公司前五名客户销售收入总额 4760 万元，占公司当期全部销售收入 22.06 %。

27.主营业务税金及附加

项 目 城市维护建设税 教育费附加 合 计	2006 年度 189,655.77 568,967.27 758,623.04	2005 年度 140,671.35 422,014.02 562,685.37	2004 年度
			79,592.25 238,776.74
			318,368.99

城市维护建设税按应纳增值税的 1%计提，教育费附加按应纳增值税的 3%计提。

28.其他业务利润

项 目 其他业务收入 减：其他业务支出 其他业务利润	2006 年度 1,698,755.13 141,672.65 1,557,082.48	2005 年度 6,341,999.52 4,885,342.25 1,456,657.27	2004 年度
			427,941.70 -
			427,941.70

50

29.营业费用

类别 营业费用 30.管理费用 类别 管理费用 其中：技术开发费 31.财务费用 类 别 利息支出 减:：利息收入 财政贴息 担保费 汇兑损失 其他 合 计	2006 年度 20,075,192.89 2006 年度 26,477,301.40 14,487,679.75 2006 年度 2,028,482.55 -97,308.56 -921,000.00 1,642,500.00 -9,495.97 105,082.15 2,748,260.17	2005 年度 23,057,113.07 2005 年度 23,582,551.74 10,824,594.88 2005 年度 3,340,489.15 73,937.93 - 693,083.33 1,503.73 26,942.16 3,988,080.44	2004 年度
			17,822,158.00 2004 年度
			19,702,072.60 9,883,545.87 2004 年度
			2,731,019.80 90,467.21 - 661,916.66 4,009.12 25,242.92
			3,331,721.29

（1）2005 年 12 月 16 日，深圳市财政局根据深科信（2005）388 号，拨款人民币 53 万元，用 途为用电需求侧管理终端软件贷款贴息。2006 年本项目已按规定冲减本期财务费用。

（2）2004 年 12 月 22 日，深圳市财政局根据深贸工技字 (2004) 81 号拨款人民币 13.4 万元， 用途为产业技术进步贷款贴息。2006 年本项目已按规定冲减本期财务费用。

（3）2005 年 10 月 19 日，深圳市财政局根据深贸工技字 (2005) 108 号拨款人民币 25.7 万元， 用途为产业技术进步贷款贴息，2006 年本项目已按规定冲减本期财务费用。

（4）担保费明细如下：

单 位 深圳市中小企业担保中心 深圳市高新技术投资担保有限公司 合 计	2006 年度 1,182,500.00 460,000.00 1,642,500.00	2005 年度 363,250.01 329,833.32 693,083.33	2004 年度
			337,500.00 324,416.66
			661,916.66

51

32.补贴收入

项 目 销售自产软件产品增值税退税 合 计	2006 年度 2,948,376.00 2,948,376.00	2005 年度 2,804,834.20 2,804,834.20	2004 年度
			1,082,983.76
			1,082,983.76

上述退税收入系根据本附注三之(一)所述增值税优惠政策实际已收到的款项，2004 年度占当期 净利润的 8.22%，2005 年度占当期净利润的 13.11%，2006 年度占当期净利润的 8.55%。

33.营业外收入

项 目 2006 年度 其他收入 4,697.96 34.营业外支出 项 目 2006 年度 处理固定资产净损失 46,119.65 各种赞助支出 100,000.00 罚款 1,544.85 其他 - 合 计 147,664.50 35.所得税 项 目 2006 年度 税 额 2,419,068.43 上述所得税的优惠政策依据见本附注三税项说明。	2005 年度 - 2005 年度 135,897.45 - - - 135,897.45 2005 年度 907,840.29	2004 年度
		86,123.40 2004 年度
		50,795.53 40,000.00 9,139.95 -
		99,935.48
		2004 年度
		915,576.90

52

36.税收优惠政策的变更对净利润的影响

36.税收优惠政策的变更对净利润的影响
项 目 2006 年度 调整前的净利润 34,491,893.43 减：享受的增值税优惠额 2,948,376.00 享受的所得税优惠额 1,703,553.47 调整后的净利润 29,839,963.96 上述税收的优惠政策依据见本附注三税项说明。	2005 年度 21,392,674.86 2,804,834.20 3,090,078.17 15,497,762.49	2004 年度
		13,175,393.85 1,082,983.76 1,776,030.24
		10,316,379.81

37.收到的其他与经营活动有关的现金

37.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 财政局专项拨款 其他往来款 合 计	2006 年度 650,000.00 40,171.00 690,171.00	2005 年度 2,605,871.00 197,516.93 2,803,387.93	2004 年度
			1,534,000.00 -
			1,534,000.00

38.支付的其他与经营活动有关的现金

38.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 差旅费 租赁费 业务招待费 水电费 车辆费 广告费 招投标费 运输费 通讯费 办公费 检测费 中介机构费 偿还往来欠款 其 他 合 计	2006 年度 7,352,610.17 2,918,689.02 3,422,398.00 1,076,044.49 494,074.95 1,193,114.87 5,011,897.95 1,028,708.06 922,476.33 2,470,719.77 1,826,033.00 1,413,782.70 3,142,497.00 1,955,869.86 34,228,916.17	2005 年度 8,368,271.76 2,378,671.46 5,549,998.67 823,908.62 1,203,616.43 1,553,523.98 1,712,575.35 1,386,177.65 1,452,698.35 1,416,380.60 1,199,911.20 371,222.00 13,733,310.03 3,744,285.05 44,894,551.15	2004 年度
			6,223,906.80 2,042,501.92 3,403,533.92 785,234.82 535,267.50 1,287,537.41 855,099.40 850,974.31 907,342.87 479,266.15 700,595.88 1,504,323.10 8,511,899.04 1,984,444.92
			30,071,928.04

53

39.支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 担保费 其它 合 计	2006 年度 1,288,000.00 300,000.00 1,588,000.00	2005 年度 732,000.00 732,000.00	2004 年度
			803,000.00 803,000.00

六、母公司会计报表主要项目注释

1.应收账款

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合 计		2006-12-31	2006-12-31
	金 额 95,066,247.72 14,228,204.64 3,079,887.19 1,691,482.00 990,715.00 115,056,536.55	比 例 82.63% 12.37% 2.68% 1.47% 0.85% 100%	坏账准备 4,753,312.39 1,422,820.46 615,977.44 507,444.60 495,357.50 7,794,912.39	净 额
				90,312,935.33 12,805,384.18 2,463,909.75 1,184,037.40 495,357.50
				107,261,624.16

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3 -4年 合 计		2005-12-31	2005-12-31
	金 额 58,809,360.74 11,892,829.07 3,128,133.11 2,928,259.20 76,758,582.12	比 例 76.62% 15.49% 4.08% 3.81% 100%	坏账准备 2,940,468.04 1,189,282.91 625,626.62 878,477.76 5,633,855.33	净 额
				55,868,892.70 10,703,546.16 2,502,506.49 2,049,781.44
				71,124,726.79

54

2.其他应收款

2006-12-31

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金 额 9,187,327.18 670,035.05 117,395.00 2,800.00 9,977,557.23	比例 92.08% 6.72% 1.18% 0.02% 100%	坏账准备 391,142.01 67,003.51 23,479.00 840.00 482,464.52	净 额
				8,796,185.17 603,031.55 93,916.00 1,960.00
				9,495,092.72

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 合 计		2005-12-31	2005-12-31
	金 额 8,117,335.43 555,011.31 483,814.60 9,156,161.34	比例 88.65% 6.06% 5.28% 100%	坏账准备 405,866.77 55,501.13 483,814.60 945,182.50	净 额
				7,711,468.66 499,510.18 -
				8,210,978.84

3.长期投资 被投资单位 .权益法核算单位： 山东科陆电子科技 有限公司 深圳市科陆电源技 术有限公司 深圳市科陆软件有 限公司 成都市科陆洲软件 有限公司	投资 期限 50 50 50 永久	股权 比例 51% 88.86% 100% 100%	初始投资额 510,000.00 6,220,000.00 800,000.00 3,000,000.00	2005-12-31 510,000.00 5,693,537.50 19,271,454.78 -	本期权益 调整 - 114,638.57 23,777,146.63 -	累计权益调整 - -411,823.93 42,248,601.41 -	本期增(减) 510,000.00 - 7,303,452.03 3,000,000.00	2006-12-31
								- 5,808,176.07 50,352,053.44 3,000,000.00

55

合 计

10,530,000 25,474,992.28 23,891,785.20 41,326,777.48 10,813,452.03 59,160,229.51

4.主营业务收入及成本

主营业务收入

项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计	2006 年度 118,281,358.74 108,663,702.10 9,617,656.64 89,816,186.44 50,050,789.86 39,765,396.58 3,810,649.78 2,484,940.72 214,393,135.68	2005 年度 80,124,650.86 70,150,749.99 9,973,900.87 76,707,654.76 41,635,844.25 35,071,810.51 2,108,742.55 3,895,869.90 162,836,918.07	2004 年度
			37,413,592.96 23,020,502.31 14,393,090.65 71,602,985.94 54,885,426.62 16,717,559.32 4,103,266.16 2,256,256.68
			115,376,101.74

项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售		主营业务成本
	2006 年度 100,374,195.25 91,124,164.03 9,250,031.22 58,476,142.42 29,923,225.84 28,552,916.58 3,172,313.49 1,352,785.09	2005 年度 60,887,538.61 51,805,883.33 9,081,655.28 46,170,715.97 24,460,145.24 21,710,570.73 2,104,867.19 2,010,860.78	2004 年度
			22,522,898.68 12,626,410.38 9,896,488.30 38,912,604.78 28,417,853.95 10,494,750.83 3,846,932.00 1,264,156.84

56

合 计 163,375,436.25 111,173,982.55 66,546,592.30

项 目 电力自动化产品 其中：用电自动化类 电力操作电源 电工仪器仪表 其中：标准仪器仪表 电子式电能表 其他 出口销售 合 计		主营业务毛利
	2006 年度 17,907,163.49 17,539,538.07 367,625.42 31,340,044.02 20,127,564.02 11,212,480.00 638,336.29 1,132,155.63 51,017,699.43	2005 年度 19,237,112.25 18,344,866.66 892,245.59 30,536,938.79 17,175,699.01 13,361,239.78 3,875.36 1,885,009.12 51,662,935.52	2004 年度
			14,890,694.28 10,394,091.93 4,496,602.35 32,690,381.16 26,467,572.67 6,222,808.49 256,334.16 992,099.84
			48,829,509.44

5.投资收益

项 目 深圳市科陆软件有限公司 深圳市科陆电源技术有限公司 合 计	2006 年度 23,777,146.63 114,638.57 23,891,785.20	2005 年度 13,882,370.28 -526,462.50 13,355,907.78	2004 年度
			4,589,084.50 -
			4,589,084.50

七、关联方关系及交易

一 ( )关联方概况

1.存在控制关系的关联方所持股份

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2.不存在控制关系的关联方

企 业 名 称

与本公司的关系

曾驱虎 本公司原股东 袁继全 本公司股东 深圳市高新技术投资担保有限公司 本公司股东 （以下简称“深圳高新投”） 深圳市创新投资集团有限公司 本公司股东 （以下简称“深圳创新投”） 范家闩 本公司股东 阮海明 本公司股东 刘明忠 本公司股东 唐月奎 本公司股东 鄢玉珍 饶陆华配偶 罗玲玲 本公司原股东曾驱虎之配偶 王桂花 袁继全配偶 伍本翠 范家闩配偶 苏艳玲 阮海明配偶 覃爱丽 刘明忠配偶 黄咪 唐月奎配偶 深圳市歌妮思服装有限公司 饶陆华投资的公司(占股权 76.44%) 深圳市仙兰网络科技有限公司 饶陆华投资的公司(占股权 68%) 深圳市亚辰电子科技有限公司 饶陆华投资的公司(占股权 31%)

(二)关联方交易事项

1.销售货物

本公司 2004 年、2005 年、2006 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：

2006 年度 2005 年度

2004 年度

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关联方名称	金额	占年度 销货比例	金额 300,965.00	占年度 销货比例	金额	占年度 销货比例
深圳市亚辰电子科技有限公司	110,000.00	0.04%		0.175%	-	-

按市场价格定价。

2.采购货物

本公司 2004 年、2005 年、2006 年度向关联方采购货物有关明细资料如下：

关联方名称	2006	年度	2005 年度	2005 年度	2004 年度	2004 年度
	金 额	占年度 购货比例	金 额 238,165.00	占年度 销货比例	金 额	占年度 购货比例
深圳市亚辰电子科技有限公司	153,398.00	0.1%		0.19%	-	-

按市场价格定价。

3、担保事项

• (1)2004 年 1 月至 2006 年 12 月期间，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：

担保协议 签署日期	担保事宜	担保方	担保 性质	备注
2004-3-30 2004-5-28 2004-7-27 2004-9-30 2005-4-7 2005-5-19 2005-5-24	2004年4月8日，公司与中国农业银行深圳南 山支行签定《借款合同》，向该行借款1000 万 元，期限一年。 2004年6月2日，公司与招商银行股份有限公 司深圳梅林支行签订《借款合同》，向该行借款 1000万元，期限一年。 2004 年7 月27 日，公司与中国农业银行深圳 南山支行签定《借款合同》，向该行贷款1000 万元，期限一年。 2004 年9 月30 日，公司与中国建设银行深圳 市分行签定《人民币资金借款合同》，向该行借 款1000万元，期限一年。 2005年4月7日，公司与中国农业银行深圳南 山支行签定《借款合同》，向该行借款1000 万 元，期限9个月。 2005 年5 月19 日，公司与深圳市商业银行营 业部支行签定《借款合同》，向该行贷款1000 万元，期限一年。 2005 年5 月24 日，公司与深圳市商业银行营 业部支行签定《综合授信额度合同》，向该行贷 款500万元，期限一年。			贷款已偿还， 合同已履行 完毕 贷款已偿还， 合同已履行 完毕 贷款已偿还， 合同已履行 完毕 贷款已偿还， 合同已履行 完毕 贷款已偿还， 合同已履行 完毕 贷款已偿还， 合同已履行 完毕 贷款已偿还， 合同已履行 完毕

59

担保协议 签署日期	担保事宜	担保方	担保 性质	备注
2005-7-25 2005-7-29 2005-12-2 2006-4-18 2006-5-9 2006-5-9 2006-9-27 2006-10-23 2006-10-23	2005 年7 月25 日，公司与中国农业银行深圳 南山支行签定《借款合同》，向该行借款1000 万元，期限6个月。 2005 年8 月31 日，公司向招商银行股份有限 公司深圳梅林支行签订《借款合同》，向该行借 款1000万元，期限一年。 2005 年12 月2 日，公司向中国建设银行股份 有限公司深圳市分行签订《借款合同》，向该行 借款1000万元，期限一年。 2006 年4 月20 日，公司与中国农业银行深圳 南山支行签定《借款合同》，向该行借款1500 万元，期限一年。 2006年5月9日，公司向上海浦东发展银行深 圳市分行签订《借款合同》，向该行借款500万 元，期限一年。 2006 年5 月29 日，公司向上海浦东发展银行 深圳市分行签订《借款合同》，向该行借款1000 万元，期限一年。 2006 年9 月29 日，公司向上海浦东发展银行 深圳市分行签订《借款合同》，向该行借款1000 万元，期限一年。 2006年10月23日，公司向中国银行（香港） 有限公司深圳分行签订《借款合同》，向该行借 款300万元，期限3个月。 2006年11月21日，公司向中国银行（香港） 有限公司深圳分行签订《借款合同》，向该行借 款300万元，期限3个月。			贷款已偿还， 合同已履行 完毕 贷款已偿还， 合同已 履行完毕 贷款已偿还， 合同已履行 完毕 合同正在 履行之中 合同正在 履行之中 合同正在 履行之中 合同正在 履行之中 合同正在 履行之中 合同正在 履行之中

（2）支付的担保费 单位 2006 年度 深圳高新投 245,000.00 定价政策：按照双方约定的费率确定。	2005 年度 329,833.32	2004 年度
		324,416.66

4、发明专利转让协议

（1）2003 年 12 月 8 日，公司与董事范家闩签订了《专利申请权转让协议》，公司支付 2 万元

60

受让专利权人为范家闩的一项名称为“软开关隔离变换器的拓扑方法及电路”的发明专利申请权。 目前，该项专利申请权转让业已完成。

（2）2003 年 12 月 12 日，公司与董事范家闩签订了《专利权转让协议》，公司支付 2 万元受让 专利权人为范家闩的一项名称为“固定传输比零电压开关隔离变换器”的发明专利权。目前，该项专 利权转让业已完成。

5、深圳市科陆软件有限公司于 2004 年 3 月 17 日成立，本公司出资 80 万元，出资比例为 80%； 唐月奎出资 20 万元，出资比例为 20%。2006 年 9 月 13 日唐月奎将所持有的 20%股份转让给本公司, 并经深圳市公证处（2006）深证字第 11034 号公证书公证，本公司于 2006 年 9 月 15 日全额支付股 权转让款 20 万元给唐月奎，并于 2006 年 9 月 25 日完成深圳市工商行政管理局登记变更，科陆软件 由本公司的控股子公司变成独资的有限责任公司。

（三）关联方应收应付款项余额

关联方名称 一.其他应收款 饶陆华 二.应付账款 深圳市亚辰电子科技有限公司 三.其他应付款 饶陆华		金 额	金 额	占各项目款项余额比例	占各项目款项余额比例	占各项目款项余额比例
	2006年 12 月31 日	2005年 12 月31 日	2004年 12 月31 日	2006年 12月31日	2005年 12 月31 日	2004年 12 月31 日
	- 2,200.00 1,629.68	- 7,200.00 10,251.19	16,630.25 - -	- 0.099% -	- 0.019% 0.32%	0.30% - -

八、或有事项

截止 2006 年 12 月 31 日，本公司未发现需要披露的或有事项。

九、承诺事项

61

截止 2006 年 12 月 31 日，本公司未发现需要披露的重大承诺事项。

十、资产抵押情况

2006 年 4 月 20 日，本公司与中国农业银行深圳南山支行签订合同编号 81101200600000648 的 借款合同，借款本金 1,500 万元，至 2006 年 12 月 31 日借款余额为 1,080 万元。本公司委托深圳市 中小企业信用担保中心作为该合同的保证人，同时本公司与深圳市中小企业信用担保中心签订了编 号：深担(2006)年反担字(126-2)号抵押反担保合同，以位于高新工业村 T2 厂房 T2A5、B5，房地产 权证为深房地字第 4000256969、4000256971 号的房地产提供反担保，已办理抵押登记手续。

十一、资产减值准备明细表

项 目 一、坏账准备 应收账款 其他应收款 小计 二、存货跌价准备 原材料 发出商品 小计 合计 项目 一、坏账准备 应收账款	2005-12-31 5,949,829.05 1,013,410.69 6,963,239.74 358,200.67 138,266.61 496,467.28 7,459,707.02 2004-12-31 4,518,184.22	本期增加数 3,903,284.58 183,191.68 4,086,476.26 213677.43 - 213677.43 4,300,153.69 本期增加数 1,773,584.83		本期转回数 1,847,709.00 651,998.91 2,499,707.91 - - - 2,499,707.91 本期转回数 341,940.00		2006-12-31
						8,005,404.63 544,603.46
						8,550,008.09
						571,878.10 138,266.61
						710,144.71
						9,260,152.80
						2005-12-31
						5,949,829.05

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项目 其他应收款 小计 二、存货跌价准备 原材料 发出商品 小计 合计 项 目 一、坏账准备 应收账款 其他应收款 小 计 二、存货跌价准备 原材料 发出商品 小 计 合 计		2004-12-31 295,919.73 4,814,103.95 240,690.00 138,266.61 378,956.61 5,193,060.56 2003-12-31 3,463,779.50 129,717.19 3,593,496.69 240,690.00 138,266.61 378,956.61 3,972,453.30		本期增加数 717,490.96 2,491,075.79 117,510.67 - 117,510.67 2,608,586.46 本期增加数 1,957,494.81 166,202.54 2,123,697.35 - - - 2,123,697.35	本期转回数 - 341,940.00 - - - 341,940.00 本期转回数 903,090.09 - 903,090.09 - - - 903,090.09		2005-12-31 1,013,410.69 6,963,239.74 358,200.67 138,266.61 496,467.28 7,459,707.02 2004-12-31
							4,518,184.22 295,919.73
							4,814,103.93
							240,690.00 138,266.61
							378,956.61
							5,193,060.54

上述 2004 年度、2005 年度、2006 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计 准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。

主管会计工作的 公司法定代表人： 饶陆华 公司负责人： 袁继全 会计机构负责人： 吕雷杰

日 期： 2007 年 1 月 12 日 日 期：2007 年 1 月 12 日 日 期：2007 年 1 月 12 日

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